1、置业有限公司成本管理信息系统制度规范编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: ESZAQDGF001 编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: XX（XX）成本管理信息系统管理制度第一章 总则第一条 为规范集团成本管理软件的操作与管理，保证成本管理软件数据的准确性，提高集团成本信息管理水平。第二条 集团成本设计中心及生产运营中心负责本制度的制订、修改、解释、指导、监督检查。第三条 XX（XX）置业有限公司及其各分子置业公司负责贯彻实施。第四条 本制度适用于XX（XX）置业有限公司及其各分子置业公司所有成本管理系统业务工作。第二章 成本系统管理制度与过程控制第五条 成本管理软件总体要求与原则2、1.1 成本管理软件能够及时、准确、完整地反映项目成本情况，成为成本数据的反馈中心、存储中心。1.2 各部门在操作成本管理软件过程中应分工合理、运作协调，提高效率并减少重复劳动。1.3 成本管理软件应涵盖各分子置业公司在建和新建的所有项目。第六条 成本管理软件各功能模块的使用要求2.1 基础资料设置： 开发项目设置为三级：一级为公司名称，二级为项目名称，三级为一期、二期、跨期分摊、，能确定开发期数的项目应尽量将各期列出，一般不设后期，如项目期数和方案较难确定，可设置后期。三级即为开发项目设置的最低级，其下不设置子级项目，不同类型产品(多层、商业等)的成本反映由软件的成本分摊功能模块完成。开发项3、目设置结果及核算内容如下：项目设置核算内容XX置业(XYZY) 中央花园西(ZYHYX)核算项目的全部成本，为三级之和。 跨期分摊(KQ)核算跨期合同，目标成本本项目为零。 一期(1Q)核算各期直接成本以及由待分摊转入的成本。 二期(2Q) 后期HQ(一般不设)核算暂未确定开发规划方案的后续土地成本。 城市之家(CSZJ) 跨期分摊(KQ) 一期(1Q) 二期(2Q) 开发项目及机构简码如下：名称简码名称简码河南XXHA X项目X取项目名称前二字拼音首字母山东XX SD跨期分摊KQ湖南XXHNY期YQ (Y为数字)江苏XXJS后期HQ 集团成本科目及代码统一设置，标准成本科目详见下表，一级(如4、4301)、二级(如01)成本科目及代码不能改变，除建安费用（4301.04.01）和地基处理工程（4301.04.02）下根据产品类型、楼号不同允许自行增减外，其他成本科目及代码一律不能改变。标准成本科目表：成本科目代码成本科目名称4301项目总成本4301.01土地费用招拍挂土地土地价款非招拍挂土地拆迁费用安置补偿费用出让金合作价款大配套费契税/公证/佣金土地使用税4301.02前期费用设计费总体规划设计/初步设计费施工图设计费园景设计费自来水设计费电力设计费热力设计费4301.0燃气设计费人防设计费日照分析费交通流量分析费其他设计费地质勘探地质勘察文物钻探三通一平临时供电临时道路临时用水5、平整场地4临时设施费临时围墙临时用房临时围板临时景观其他临时设施行政事业性收费办理土地征费用办理用地规划许可证费用办理建筑规划许可证费用办理施工许可证费用检测费其他办证费用4301.02.放验线费4301.02.拔地釘桩费4301.02.其它办证费前期其它费用市政补偿临时用地及占道费其他费用4301.03基础设施建设费供水工程红线外供水部分红线内供水部分供电工程红线外电力、电缆部分室外电力、电缆工程电力监理费高可靠用电保证费用雨水污水工程红线外雨、污水外网红线内雨、污水外网室外中水系统热力工程入网费红线外热力外网红线内一次热网红线内二次热网换热站（含土建）燃气智能化工程对讲系统家庭安防系统车辆6、管理系统监控系统红外系统背景音乐电子巡更门禁系统智能化线网控制室景观工程道路景观绿化其他车位水电消防系统信息系统有线电视电话宽带网远程抄表标识牌夜间照明系统工程其他配套开路口市政建设费其他配套费4301.04建筑安装工程费建安费用住宅部分4301.04.多层住宅4301.04.1125#4301.04.小高层4301.04.0714#4301.04.高层4301.04.011#4301.04.别墅4301.04.0000#4301.04.公寓4301.04.013#4301.04.底层商业4301.04.其他其他建筑形态4301.0装修费用主体门窗工程主体火灾报警工程及设备空调系统其他地基处理7、工程住宅部分4301.04.多层住宅4301.04.1024#4301.04.小高层4301.04.0714#4301.04.高层4301.04.011#4301.04.别墅4301.04.公寓4301.04.底层商业4301.04.其他其他建筑形态护坡桩试桩材料设备采购进户门电梯屋面瓦4配电箱单元对讲门成品挑沿人防门散热器主体通风、空调工程设备给排水设备（水泵、控制柜）消防系统设备其他其他4301.05公共配套建设费会所及装修、设备会所主体建安工程二次装修游泳池设备通风系统空调系统火灾报警系统材料设备采购（水泵）外部效果灯热水系统设备娱乐设施办公、家具等会所其他系统地下车库车库建安（含降水、8、护坡）通风系统火灾报警系统消防喷淋系统消火栓系统（设备材料）气体灭火系统及灭火器水泵其他地下车库工程教育设施（幼儿园/学校）主体及装修教学器材430其他垃圾用房大门文娱设施物业管理用房其他公共配套4301.06开发间接费项目管理费工资福利费统筹、医疗交通费差旅费办公费4301.0租金业务费低值易耗品摊销折旧费维修费宣传费其他保险费现场文明费临时用工施工合同外奖金印花税其他4301.06.02评估、咨询费用评估费用预、结算编审费其他监理费用施工、采购合同印花税物业前期介入管理费其他4301.07预备费建筑变更不可预见费用部分4301.08资本化利息4301.09管理费用4301.10销售费用营销9、设施建造费售楼部、接待厅装修、装饰费样板间其他销售费用媒介广告费展销费促销活动费宣传资料及礼品费现场销售器具费销售管理费工资、福利看楼交通费名家会费用销售代理费及佣金中介策划及咨询费办证费交易服务费广告设施及发布费现场包装费销售道具制作费其他4301.11财务费用 “跨期分摊”(KQ)的成本项目设置土地获得价款、开发前期准备费、配套设施费三大类成本科目，录入并归集所有开发分期均受益的成本合同及成本事项。在录入合同的同时，应根据规划分期情况，及时拆分到相应期相应的成本科目，该项目跨期分摊下所有的合同应是“完全拆分”状态，当规划条件变化引起拆分标准变化，已经竣工结算的项目所承担的拆分金额不再变动。10、虽属上述三大类科目但非为所有开发期别受益的成本事项，不归集到“KQ”项目，直接记入开发当期，如分期发生的土地出让金、分别开展的施工图设计费等。主体建安、社区管网、园林环境、开发间接费等科目发生的成本事项，如在受益当期的同时也受益于其他开发期，该成本合同或事项直接录入合同发生的开发当期，并按当时标准拆分相应成本给其他受益的开发期。此后若建筑规划面积调整，引起分摊标准变化，如果开发当期已经竣工结算，不再重新改变成本拆分金额，如果开发当期未竣工结算，应重新改变成本拆分金额。 同一开发期中，包含不同类型的产品，应在基础资料中设置成本分摊对象，分摊对象设置要简单、合理，有利于成本的核算。一般来说，成本分11、摊对象根据产品成本或售价的不同可为：别墅、多层住宅、小高层住宅、高层住宅、多层商铺、高层商铺、车库、幼儿园等，当产品类型较为单一时各根据产品差异特点进行适当细分，如多层细分为公寓和洋房；按指定的分摊标准“占地面积、建筑面积、可售面积”输入参数，当规划和设计数据变动，并且有设计部确定的正式文件依据，应及时更新该基础数据。 必须根据XXXX合同分类编号规则进行成本管理软件中的合同编码规则设置。各分公司应制定合同变更签证、结算、付款计划与付款单统一的分类编号规则，并按照规则在成本管理软件中进行相应的编码设置。XXXX公司供应商编码规则是体现公司、项目、和业务类型进行，每个供应商只能存在一个类型中，供12、应商名称是全称。2.2 目标成本 取得土地证后10个工作日内，必须完成在估算录入模块录入可行性研究报告成本测算数据(最新版本)，并直接将可行性研究报告成本测算表上传到项目文档中。 目标成本必须分期确定，不设置跨期分摊成本(即跨期分摊为0)，目标成本应录入工作量、单位、单价、说明等项目。目标成本电子文档(目标成本控制责任书、目标成本测算表、跨期成本分摊原则说明书与跨期成本分摊明细表)须在经公司审批后5个工作日内上传至相应项目各期项目文档，目标成本修订后须及时更新。目标成本按程序审批完成后5个工作日内，必须准确录入到成本管理软件，主体的目标成本必须按照项目的各产品类型和楼号录入，并在各产品类型目标13、成本表功能模块中，按产品类型分摊目标成本，准确得到各产品类型的目标成本，并与上传的目标成本电子文档的数据一致。 可研成本录入时，可研报告成本测算表的录入由地产部完成。 目标成本录入完成后，须经过地产部部门负责人的审核确认，目标成本除规划条件变化、政府政策变化等情况外，一经确定，不得随意修订。成本管理软件上，目标成本的变动只有通过目标成本修订完成，并且目标成本的修订必须符合集团相关规定。2.3 预算管理：本模块可暂不使用。2.4 合同管理： 合同录入应及时，一般应在合同签订后3个工作日完成。 合同录入信息必须全面，其中合同类型、合同编号、合同名称、签约乙方、合同金额、造价性质、合同性质、签约时间14、形成方式以及招标项目的招标信息必须填完整。合同类型责任部门录入时间标准土地合同地产部土地证取得的当日合同金额，项目分期面积和产品占地面积准确。上传电子文档设计合同规划设计部合同签订完毕的当日内合同金额、项目受益分类准确。上传电子文档工程、施工合同工程配套部合同签订完毕的次日内合同金额、项目受益分类准确。上传电子文档配套采购合同工程配套部合同签订完毕的次日内合同金额、项目受益分类准确。上传电子文档预算咨询合同预算部合同签订完毕的次日内合同金额、项目受益分类准确。上传电子文档营销合同营销部合同签订完毕的当日内合同金额、项目受益分类准确。上传电子文档零星工程合同工程配套部合同签订完毕的次日内合同金15、额、项目受益分类准确。上传电子文档非合同成本财务部合同签订完毕的次日内合同金额、项目受益分类准确。上传电子文档 直接录入各期的合同，原则上应在合同的录入完毕后及时进行拆分，对于不能立即拆分的合同(仅限于金额不能确定或预计变化很大的合同)应先暂估合同金额（如单价合同）然后再拆分。录入待分摊的合同在确定跨期分摊成本原则说明书后进行完全拆分；分摊至后期的成本，待规划方案确定后对待分摊合同进行二次分摊，后期更改为相应各期。 主体建筑工程费、主体安装工程费科目下每一个合同都必须准确将其金额直接归属到相应的产品类型。对于费率合同，可以合同暂估的金额拆分到各产品类型。 合同为暂估价的合同或者单价合同，一旦合16、同实际造价确定后，允许修订合同价及修改合同拆分相应的金额。 合同信息录入到软件后不允许随意删除，存在变更签证、结算信息与付款信息的合同不允许进行删除；需要删除合同必须经过地产部与财务管理部的同意（审批文本）方可删除，删除合同后必须进行书面说明，并将电子文档上传到合同模块。2.5 合同执行 变更与签证按对应的合同录入，其中合同调整类型、调整单编号、调整单名称、调整时间、提出部门、调整金额、调整说明等项必须填写。所有的变更与签证须做到一单一录，每月发生的变更与签证，在月底前须按照按月核算书审批数据逐单录入到成本管理软件中。 主体合同变更签证必须拆分到各类产品，能做到将变更金额直接归属到产品的应直接17、归属到该产品；合同结算录入前，该合同的所有变更签证的金额应是“已确定造价”。 合同结算：所有录入的合同必须进行结算，合同执行完成后应及时进行合同的结算，合同结算审批完毕后当月必须将结算录入成本管理软件，其中结算编号、结算名称、结算造价、是否最后结算、编制人、审核人、审定人及相应的时间为必须填写的信息。 结算拆分：在合同结算录入的同时应进行结算拆分，结算拆分条件一般与合同拆分条件相同。 合同结算完成后，不允许再修改合同金额及相应的拆分，也不允许删改其变更签证金额。2.6 资金计划 付款计划：每次合同付款时，应做合同付款计划，付款计划录入信息需齐全。 付款录入：每次合同付款时均应录入付款金额，并生18、成付款凭证，付款录入需填写编号、付款说明、合同完成摘要、金额、付款日期、对应计划和审核人，没有付款计划的付款录入应将“对应计划”后的空格双击打开再关闭即可保存。2.7 动态成本 非合同性成本录入：月底前须将当月发生的非合同性成本及时从本模块录入。 待发生成本预测：待发生成本必须经常调整，否则动态成本反映不准确，待发生成本预测时，应详细列出待发生成本的工程量、单价，并作必要的说明；待发生成本的调整至少每月一次，并在月底前的3个工作日内完成。 主体建筑工程费、主体安装工程费必须根据各产品类型的待发生成本进行调整，并应用直接归属功能归属到该产品和楼号。 全项目动态成本表必须能准确地反映项目实际动态成19、本情况，使用成本管理软件过程中发现动态成本表出现错误时，应及时查找、分析原因并进行修正。 各产品类型动态成本表必须能准确地反映项目各产品类型的动态成本情况，各产品类型的分摊方案须正确。待发生成本预测中的工程管理费、利息、物业完善费等由财务部完成，其他成本预测由地产部完成。2.8成本拆分原则地下建筑物只分摊地下建安成本，项目产品成本按照谁受益谁分摊原则进行。土地成本按地上建筑物的占地面积分摊。按照项目产品占地面积计算，再按建筑面积分摊到产品；分期的土地成本，按照项目期占地面积分摊，再按建筑面积分摊到产品。前期工程费按照地上建筑物的建筑面积分摊。分期的前期工程费，归属单期的成本，按照建筑面积分摊；20、属于多期的成本，先按照属期的占地面积先行分摊到项目，后在项目中再按建筑面积分摊到产品。基础设施费按照地上建筑物的建筑面积分摊；分期的前期工程费，归属单期的成本，按照建筑面积分摊。 配套设施费按照营业性和非营业性的性质拆分；营业性配套（小学、幼儿园、会所、地下车库等）按照自身受益原则归集、拆分成本，整个项目的营业性配套资产，按照自身建筑面积归集成本。非营业性配套（配电房、热交换站、物业用房、地下人防、公厕、大门等）按辖区内的可售建筑面积分摊。开发间接费按照建筑面积分摊；分期的开发间接费，归属单期的成本，按照建筑面积分摊。 建筑安装工程费按照建筑面积分摊（含地下室）；建筑安装工程费按照建筑面积和楼21、号归集成本、按照产品类型分摊成本。资本化利息按照建筑面积分摊到产品中。2.9产品分类可售产品分为多层住宅、小高层住宅、高层住宅、多层公寓、高层公寓、多层商铺、高层商铺、写字楼；配套产品类型分为营业性配套和非营业性配套营业性配套有：小学、幼儿园、会所、地下车库、地下室。非营业性配套有：配电房、热交换站、物业用房、地下人防、公厕、大门等。产品成本归集与分配 项目成本分摊按照规定把成本归集到可售产品和配套产品中，非营业性配套产品成本最终分配到可售产品中去。2.10.基础数据编制、确认和审核房地产成本的基础数据分为建筑面积、销售面积和占地面积。这些面积是房地产成本分摊的基础。 210.1建筑面积是在施22、工图完成或主体招投标完成后5天内，由预算部编制各种产品的建筑面积明细表，录入房地产成本系统。210.2销售面积是在取得预售证后5天内，由预算部编制各种产品的销售面积，经营销部审核后、录入房地产成本系统。占地面积是在取得土地证后，在项目规划图出具后5天内，由地产部编制项目产品的占地面积，经规划设计部审核后，录入房地产成本系统。第三章 成本管理软件执行程序3.1 成本管理软件使用人员相关领导：集团总裁办、各中心总经理、三总师、分子公司总经办、财务部经理、预算部经理、工程配套部经理、地产部经理；相关部门及人员：成本设计中心、地产发展中心、各分子公司地产部、预算部、规划设计部、工程配套部、财务部、综合23、事务部。3.2 权限设置各分子公司应设置一名成本管理软件用户管理员(由地产部经理指定)，由用户管理员给各用户设置权限，具体权限设置参考如下：使用人员权限用户管理员权限设置、查询权公司领导查询权副总查询权经理查询权、管理权成本操作员所操作模块的查询权、管理权其他人员查询权(可设置公共用户)3.3 职责划分成本管理软件的使用由各分子置业公司地产部负责管理与协调，由财务部、预算部及其他相关部门负责配合应用相关功能模块，并由集团成本设计中心、分子置业公司综合事务部负责对成本管理软件的使用进行监督，具体职责划分如下： 系统维护、估算成本、目标成本、投资计划、进度计划、销售计划、合同管理、合同执行主要由地24、产部完成，财务部、预算部、规划设计部、工程配套部、综合事务部进行必要的配合，系统维护由系统管理员配合完成。 付款计划由相关业务部门负责录入，付款录入由财务部负责。 动态成本中非合同性成本录入由各责任部门或财务部完成；成本拆分总体原则细则由地产部完成。成本管理软件职责明细表：功能模块功能明细责任部门(人)目标成本估算录入、估算修订地产部目标成本录入、修订地产部 预算管理预算录入、修订、拆分预算部（暂不执行）合同管理合同录入、修订、拆分合同由各责任部门录入、预算部对主体合同进行拆分，其他由各责任部门拆分，非合同成本财务拆分。地产部审核。合同执行变更与签证预算部结算录入、拆分预算部资金计划投资计划地25、产部付款计划各业务部门付款录入、拆分财务部动态成本非合同性成本录入财务部或/各责任部门待发生成本预测地产部各产品类型目标成本表地产部 系统维护基础资料设置地产部用户管理生产运营中心3.4 用户管理员应定时对成本帐套数据备份，备份方法为：“开始”“程序”-k3系统中间层金蝶帐套管理菜单帐套帐套自动批量备份，选中成本帐套，时间间隔24小时，自动每天定时备份数据。如果成本管理软件进行升级，须对帐套单独备份，不能被后来的备份覆盖。3.5 各公司成本帐套的命名分两部分：编码帐套名。帐套名应按“公司名成本帐套年份”进行统一的命名，比如山东公司在2006年开始使用成本管理软件，则相应的帐套命名为“山东公司成本帐套2006”。 3.6 成本管理软件操作要求各使用部门分清责任、有机协调与相互配合。 第四章 成本管理软件使用考核4.1 集团总部生产运营中心与成本设计中心负责成本管理软件使用的考核，成本管理软件的使用将作为各分子置业公司部门年度考核和集团成本管理工作评估的重点之一。 成本管理软件的考核分为月度考核与年度考核，其中月度考核占总分的60%，年度考核40%。集团生产运营中心与成本设计中心按月度、年度定期进行考核。5. 支持文件5.1 XX集团成本管理软件使用手册5.2 合同管理办法5.3 XX集团目标成本管理实施细则6. 附件：成本系统使用细则XX（XX）置业有限公司XX年三月十三日