1、工程建设公司财务、资金及费用管理制度编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: ESZAQDGF001 编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: 财务管理制度 （xx-01-xx）1 总则1.1 为适应社会主义市场经济和建立现代企业制度的需要，规范公司财务行为，加强财务管理，提高经济效益，根据中华人民共和国会计法、企业财务通则、企业会计准则、企业会计制度、结合甘肃xx工程建设有限公司实际情况，制定本制度。1.2 财务管理的基本任务是：做好各项财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作，依法合理筹集资金，参与经营投资决策，有效利用公司各项资产，努力提高经济效益。1.3 财务管理的基本原则是：建2、立健全企业内部财务管理制度，做好财务管理基础工作，如实反映企业财务状况，依法计算和缴纳国家税收，保证投资者权益不受侵犯。2 财务管理职责2.1 贯彻国家有关财务政策2.2 编制甘肃xx工程建设有限公司财务预算2.3 负责甘肃xx工程建设有限公司财会人员及核算员的管理工作 2.4 参与重大经济项目的论证和决策2.5 参与制订甘肃xx工程建设有限公司内部结算价格2.6 进行财务会计检查和监督 2.7 如实反映甘肃xx工程建设有限公司财务状况和经营成果2.8 加强甘肃xx工程建设有限公司资产管理3 资金筹集管理3.1 筹集的资本金，为本公司的法人资本金，资本金是指企业在工商行政管理部门登记的注册资本3、。3.2 严格执行资产保全原则。除按规定依法转让外，不得以任何形式抽走。如需增资，应经公司董事会研究决定，依照法定程序报经工商行政管理部门办理注册资本变更登记手续。3.3 所有者权益除实收资本外，还包括资本公积、盈余公积和未分配利润。其中资本公积和盈余公积经董事会研究决定，可以按照规定程序转增资本金。3.4 通过负债方式筹集的资金，分为流动负债和长期负债。3.5 流动负债包括短期借款、应付及预收帐款、应付票据、其他应付款等。应付及预收帐款、应付票据、短期借款及其他负债由应由计划经营部负责筹措和偿还。各部门自行筹措的短期经营性借款，除总经理批准的以外，计划经营部不负责偿还。3.6 长期负债包括长4、期借款、应付债券、长期应付款等，均由总经理批准，由计划经营部负责筹措和偿还。3.7 计划经营部在筹措短期借款、长期借款等负债时，应考虑是否有利于生产经营或投资项目及财务风险等情况。4 货币资金管理4.1 货币资金日常收付管理、现金管理、银行存款管理、其他货币资金管理。所有现金和银行存款的收支，都必须先通过经办会计在审核原始凭证无误后填制收付款凭证，并经会计师审核，然后由出纳检查所属原始凭证是否完整后办理收付款，并在收付款及所附原始凭证上加盖“收讫”或“付讫”戳记。现金、银行存款、其他货币资金管理严格执行有关规定。5 对外投资管理5.1 投资管理要在市场预测的基础上，应该进行可行性研究考虑资金的5、时间价值和投资风险，经董事会研究决定后进行，并由负责投资项目的部门和主要负责人管理，计划经营部依法履行财务手续。6 流动资产管理6.1 对流动资金各基层单位实行计划控制，先有采购计划，再进行询价，坚持质量好、价格低、数量清、供货及时、运输方便、就地就近原则，存货购入时，按实际成本入帐，领用和发出时，按实际成本核算。库房必须按规定设置基础台帐和专职的库管。公司要求到零库存，特殊情况发生少量库存的存货入库必须具有数量、质量等验收合格的单据，大宗材料必须有合同、产品合格证、复检报告，存货的领用单及相关责任人的签章，严禁存货无手续随意出入库房。6.2加强对外出租资产管理，闲置的资产可以出租，但必须以高6、于银行的利率收取租赁费。要明确责任，谁租出资产，就由谁负责收回资产以及租赁费。7 固定资产管理7.1 固定资产的建设和购建，由各基层单位将计划报主管经理审定、总经理批示后办理，并将结果报计划经营部备案。7.2计划经营部财务负责固定资产的核算，综合价值管理，年末配合机械化工程公司组织固定资产清查盘点。7.3 固定资产的停用、出售或报废处理，均由保管使用部门提出意见交主管部门审核，董事会批准后进行处理，并报计划经营部审核后作帐务处理。8 生产成本与费用的管理8.1 有关生产业务由计划经营部负责，对于原材料的消耗及成本费用的发生和控制，应由计划经营部及有关部门建立成本责任制，严格成本费用的开支范围和7、开支标准，节约消耗，减少费用，降低成本，计划经营部应建立成本控制和成本核算制度。8.2 各成本项目的计算要真实合理，不得乱挤乱摊成本；对期间费用、管理费用、财务费用等项目要合法合理支出，要符合开支范围和开支标准，凭证手续要符合规定。9 收入、利润及其分配管理9.1 一切主营业务收入，其他业务收入都必须按规定纳入会计核算，并要全部及时入帐，并和与之对应的成本相互配比。不得把企业的收入转作其它企业收入，不得把应作收入的冲抵成本费用，不得把收入不作帐务处理，纳入本单位的小金库处理。要特别加强对废次材料、废旧物资、回收物资、提供机器设备以及劳务等收入的管理，制订切合实际的管理办法，隐瞒收入、收取现金、8、私设小金库一经发现，没收全部库存并处单位负责人1000-2000元和处罚。9.2 企业利润总额按照国家规定作相应调整后依法纳所得税，然后按规定的顺序和一定比例进行分配。9.3各基层单位按经济责任书约定指标,在保证上缴公司管理费后,其经营结果盈亏自负。9.4 公司发生年度亏损，可用下一年度的税前利润弥补，下一年度的利润不足弥补的，可以用在五年内延续弥补，五年内不足弥补的，用税后利润弥补或者经董事会审议后依次用企业盈余公积、资本公积弥补。10 工薪与人事管理10.1计划经营部财务根据工资总额和国家规定的标准，正确计算应付职工福利费、职工教育经费、工会经费及社保金。11 债权债务的管理每年都要对债权9、债务进行一次清理，将公司损失降低到最低限度。12 会计机构设置根据公司会计业务需要设置会计机构隶属于计划经营部（含内部审计和内部银行）13 会计人员的配备及管理根据中华人民共和国会计法和有关法律及公司财务管理有关规定，公司设会计师及助理会计师、会计员若干岗位。会计人员的配备由计划经营部审查后，报公司领导批准备案后方可聘用，会计人员必须具备相应的会计专业知识及职业道德标准，内部稽核岗位、审计岗位必须由会计师兼任，内部银行岗位以确定一名会计员负责，全公司会计员必须接受计划经营部的领导、业务指导和业绩考核及职业道德评价。14 核算员的配备及管理根据业务的需要，公司设专职核算员两名，由计划经营部管理，10、核算员必需具备相关专业和工作经验。每个会计期间核算员按内部分工必须定期完成公司所属各分公司的工资分析表、材料分析表、成本表的上传下达工作及内部银行核对工作，及时为各单位主管及成本会计反馈信息，同时，负责各分公司日常报销业务的票据整理、登记、回执工作。配合完成部门交办的其他工作。15 本制度由公司计划经营部负责解释。资金管理规定 （xx-02-xx）1 资金管理范围包括：资金的筹集管理、资金的分配管理、资金的使用管理和资金的安全管理。2 计划经营部是资金管理的主办单位和资金管理的主要责任者。3 资金管理的工作程序3.1 资金的筹集3.1.1 计划经营部计划口根据建设工程承包合同及时办理工程预付款11、清单，并及时向财务口提供“工程验收竣工证书”和“保修到期复验交付证书”。3.1.2 各分公司及时向计划经营部提供有效的工程进度款审批单（包括监理和业主签证）。3.1.3 由计划经营部根据“工程进度审批单” 、“工程验收竣工证书”和“保修到期复验交付证书”及时收取工程进度款和已完工程尾款、保修款。3.1.4 由计划经营部及时监收各类租赁费、水电使用费等应收缴的零星款。3.1.5 银行贷款业务由计划经营部财务口主办。3.2 资金的使用3.2.1 各分公司将资金需用报告上报计划经营部。3.2.2 计划经营部应及时将资金需用报告上报总经理审批。3.2.3各分公司、厂、队根据审批后的资金计划分别填写材料12、款支付申请表、分包工程进度款申请表。4 特殊情况或紧急情况需用资金，可直接由总经理批签，财务负责人监督支付。5 公司实行资金集中统管，非法人单位不得在银行私自开设帐户、私自收支现金。6 各分公司、厂、队统一在财务部内部银行开户，公司不得挪用帐内资金。 7 自行垫付的资金首先开一份各分公司、厂、队内部证明写明原因，然后在办公室开一份单位合缝证明写明原因送交银行。8 严禁私自改变资金的使用性质。9 公司允许支付备用金，但要严格控制额度和占用时间，原则上要随时清理，最长占用时间不得超过一个月，凡超时者按银行贷款利率追缴利息，特殊情况另行报批延长。占用二个月后从工资或内部银行帐户上强行扣除。10 本规13、定由计划经营部财务负责解释。工程成本管理规定 （xx-03-xx）为加强工程成本管理，降低消耗，提高经济效益，依据公司规范化管理实施要求，特制定本规定。1 工程成本管理工作内容工程成本管理就是对成本形成过程进行的管理，包括预测、计划、控制、核算、分析和考核等工作环节，是涉及公司各个生产经营环节的一项综合性管理工作，公司要求各单位建立健全对各个工程项目工程成本的预测、计划、控制、核算及分析运行机制，实现工程成本的有效控制。2 施工项目工程成本预测工程成本预测，要求各工程公司工程师和预算人员对公司所承担的工程项目及时、准确地做出施工图预算，按建筑安装预算定额和市场价格对工程造价进行分解，准确的做出14、预算总成本。建筑安装制作工程成本包括：2.1 人工费：指直接从事建筑安装制作工程施工的工人的基本工资、工资性补贴和应进入的各种工资。2.2 材料费：指构成工程实体的各种主要材料，结构件和有助于工程形成的其它材料的成本以及周转材料的摊销额和租赁费。2.3 机械使用费：指施工过程中自有施工机械使用台班费，外租机械的租赁费以及施工机械出场费等。2.4 其它直接费：指施工现场直接耗用的水、电费用，现场材料的二次搬运费、临时设施摊销费（含维修费）、生产工具、用具使用费、检验、试验费、工程复测费等。2.5 间接费：是指组织施工和经营管理而支出的各种费用。前14项构成建筑安装制作工程的直接成本，是指各工程公15、司、厂、队具体工程项目发生的成本，间接费是指各工程公司、厂、队发生的辅助性生产成本费用，由核算员按内部分工每月将各工程公司、厂、队的成本表按规定时间报财务，为财务报告服务。3 施工项目工程成本计划与控制施工企业的成本计划是以货币形式综合反映企业在计划期内完成预期的建安工程所需的最低费用支出和成本降低任务，即采取成本降低措施的计划。计划成本是各工程公司、厂、队日常进行项目成本控制和管理的一个目标成本，要求各工程公司、厂、队在项目工程成本预测，月施工计划、劳动工资计划、材料采购计划、技术组织措施计划的基础上，统计每月产值并制定每月成本计划消耗指标分析说明，于每月月初分别报送计划经营部统计员和财务核16、算员，以便于月末与实际成本比较分析，做到成本如实、客观反映，防止成本在每个月忽高忽低，从而影响整个项目工程成本全过程发生不均匀、不真实，造成考核工作被动。4 施工项目工程成本考核工程成本考核就是对成本形成过程及其结果进行监督和考查，是成本管理的重要内容，核算员于次月4日前编制各工程公司、厂、队本月度成本表，并附每月成本计划消耗指标说明，由财务审核汇入会计报表报单位负责人，公司将根据单位工程成本控制情况，实施月度考核。5 考核奖惩办法5.1 不按规定时间准确编制当月成本计划消耗指标说明的单位，扣发该单位当月工资总额的0.1%。5.2 因考虑到资金状况及材料采购基本实行零库存规定等因素，在一个时期17、，材料价格偏低、资金状况允许而大量购进材料并当月消耗，不在当月成本计划消耗指标中作准确的材料费分配说明而影响当月应得效益考核而造成后果的，由该单位自行负责。5.3 每个工程项目竣工后，必须在一个月内完成分析成本亏盈的结果和原因，除政策性、客观性原因造成的亏损外，亏损部分如数由各工程公司、厂、队自行承担。5.4每一个工程项目竣工后，以业主（甲方）审核生效的工程决算为依据，必须在要求的时间内完成经营总结，得出盈利或亏损的准确结果，便于年底按经济责任书或承包合同规定考核。6其他规定6.1 各工程公司、厂、队应建立以单位负责人为首的成本控制体系，并责任落实到具体部门及人员，报财务备案。6.2 各基层单18、位所有测算资料必须完整准确建帐备查。6.3 从此规定发布之日起至次月底，所有在建工程项目必须有项目成本预测资料及预算成本指标，并作为重点考核内容之一。7 本规定由计划经营部财务负责解释。费用管理规定 （xx-04-xx）为加强费用管理，降低消耗，提高经济效益，特制定本规定。1 计划经营部1.1 水、电、汽管理。1.1.1 公司或基层单位承担部分。由能源管理人员准确统计分配，每月转财务核入公司或各基层单位承担，如公司大院、单身楼（后勤办公室、职工宿舍）、各工程公司、厂、队大院。承包单位按承包协议执行。1.1.2 公司不承担或不允许基层单位承担部分。由能源管理人员准确统计分配，每月将分配清单转财务19、挂帐，主管经理责令各单位清收，并通过统计人员签字主管理经理签字认可后，如数上交财务部，如工会活动室、署光商店、周边商铺、建安门诊、浴池、酒城、各乡镇企业使用公司水、电、汽等。公司周边出租房由计划经营部负责管理并收取租赁费。1.2 修理费的管理。各单位要事先报批修理计划所发生的各种修理费，严格控制在公司每年所提大修理基金范围内，费用由各单位自行负担，计划经营部财务负责监督。设备及车辆能自己修的不去外面修，能中、小修理的尽量不大修，公司内部的维修，厉行节约。各承包单位按承包协议执行。1.3 养路费、司机体检费、驾驶证年审费、运管费的管理。各单位按自有车辆缴纳，分公司经理签字确认后，财务通过内部银行20、予以核销。机关各部室相关费用按车辆的使用归属，由主管经理确认、总经理批示后到财务核销，承包单位按承包协议执行。1.4 保险费管理。由计划生产部审定，报主管经理、主管财务经理签批，要根据不同性质，不同用途的车辆确定保险费，承包单位按承包协议执行。工程保险，由安全部门处理，与甲方签订完合同后立即缴纳。1.5 备品、备件、基层队燃料的管理。由计划生产部审定，主管经理同意，主管财务经理签批，报财务部核销。承包单位按承包协议执行。2 办公室2.1 机关燃料，出车费的控制，由办公室核定指标，报主管经理批准后凭审核无误的燃料验耗手续、派车任务单到财务部核销，公车私用要收费，用车按时、守时，因特殊原因延长时间21、，必须向办公室打招呼，并完善派车手续。安排不周、调度不力要追究相关责任，跑空车或形成事实上的浪费现象要处罚。2.2 办公用品管理。由办公室审定采购标准，各部室自行购买，由主管理经理确认后报总经理批示到财务报销。各基层单位办公费自行负担，由分公司经理批准后从内部银行核销。承包单位按承包协议执行。2.3 微机费用管理。使用微机的部门，所用耗材（打印纸、墨盒 ）经主管经理批准后上报计划给办公室，由办公室审定计划，总经理批示后购买配发，各部门不得自行采购，办公软件、磁盘、计算器等的购进，须经主管经理同意，财务才可核销并登记备查。承包单位按承包协议执行。2.4 邮电费的管理。按公司核定指标，严格控制邮电22、费支出，节约归部门，超支扣发部门工资，由财务每月打制出费用清单报办公室，由办公室确定处罚标准。2.5 诉讼费、资质年审费、建管费由办公室办理，由总经理批准后到财务部办理。3 其他3.1 书报费管理。各部室、各单位必须建立健全资料档案，确定专人负责，大型工具书、技术资料，由各单位自行购买，建帐备查，丢失损坏加倍赔偿。报刊、杂志由办公室审定，总经理批准，各部室不得订重，专业性、强令性摊配报刊杂志要量力而行，并报主管经理、总经理批准，不可擅自作主，否则不予报销。3.2 各单位运输费互相结转、检验费结转、租赁摊销费结转，必须经双方单位负责人签字并加盖公章后转财务，财务通过内部银行转资金及费用，否则，不23、予结转。3.3 工资费用、职工社保金由办公室劳资审定，经负责人签字并加盖公章转财务，各单位工资表，必须盖有公章及制表人、负责人签字，工资附加费、折旧费、大修理费，房产税、车船使用税、土地使用税由财务按财务制度规定计提。3.4 各部（室）所发生的费用由总经理签字或批示后到财务核销，否则不予办理。3.5 由于工伤等原因所发生的医疗费，必须有单位或部门报告，主管部门审定意见，并经主管经理批示，报办公室核定是否属人身保险范围或安全部门确定是否属于工程保险范围，最后由总经理批示转财务按规定进行帐务处理。4 计划经营部财务必须严格控制费用的摊销，有权拒绝违反程序、不合理、不合规定费用的核销。本规定由计划经24、营部财务负责解释。企业管理费几项开支的规定 （xx-05-xx）1 差旅费严格控制差旅费开支，各部门领导应严格掌握公出人数、次数。1.1 差旅费借款报销审批程序1.1.1 公司领导差旅费借款报销审批由总经理签字。1.1.2 各级管理人员差旅费的借款及报销审批，由各主管经理同意报总经理签字。1.1.3 其他人员的差旅费借款及报销审批由各部门负责人签字，报主管经理同意，由总经理签字。上述各级人员出差回来，填好差旅费报销单后，先由财务工作人员根据本规定的定额标准审核无误，注明单据张数、报销金额后再由上述领导签字方能报销（特殊票证需要报销的，由总经理特批方能报销）2 差旅费的报销标准出差人员的住宿费、25、市内交通费、伙食补助费，实行分项计算、总额包干，超支不补的办法。市内交通费，伙食补助费均按出差的自然（日历）天数计算，住宿费按实际住宿天数计算。下列出差人员不实行总额包干办法：2.1 到外地参加会议（不包括订货一类会议）和各种短期培训人员；2.2 出差期间对方免费接待的人员；2.3 经领导批准，在出差期间绕道探亲的，探亲期间不按出差对待；2.4 常住公司各对外施工办事机构的工作人员；工作人员出差的交通费和住宿费报销标准见附表3 差旅费的报销办法3.1 住宿费的报销办法3.1.1 实行住宿费标准定额，出差人员的住宿费按规定标准凭据报销，实际住宿费超过规定标准部分自理，不予报销，低于规定标准的实报26、实销。3.1.2 高层以上领导，原则上不允许乘坐软卧或飞机，轮船二等舱位，但有紧急任务，符合规定条件需乘坐飞机的领导，经公司批准，可乘坐飞机；其余人员一律不准乘坐飞机或软卧。3.1.3 工作人员不分职务，每人每天可发市内交通费4元，包干使用，不再以凭据报销市内交通费，出差人员自带交通工具或接待单位提供交通工具的不发市内交通费。3.1.4 出差人员原则上不准乘坐出租车，特殊情况经总经理批准可以报销出租车交通费。3.2 凡出差30天以上只允许购买50元以下的磁卡一张。4 出差人员伙食补助标准4.1 工作人员出差的伙食补助费，不分途中和住宿，每人每天补助标准为，一般地区8元/天，特殊地区12元/天，27、工作人员出差期间发生业务招待费的，按业务招待费管理办法报销，但不发给补助。4.2 工作人员外出参加会议，由召开会议方统一接待。交纳会务费，不再享受伙食、交通补助费；不交纳会务费的，按差旅费报销规定执行。4.3公司派出学习人员报销费用的单据，由总经理批准后，到财务部门办理报销。5 上述各类出差人员，无论是否预借差旅费，必须于出差回来后10日内到财务部门办理报销手续，所报销金额不足以冲减预借差旅费的，一律于次月起逐月从工资中扣回。（最长期限不超过三个月）工作人员出差的交通费和住宿费报销标准明细表标职 准 务火车轮船飞机其它交通工具住 宿 标 准省 内省 外地区(州、市)所在地县(市区)一般地区五个28、特区公司领导班子成员,各专业具有高级技术职称以上技术人员(因工作需要总经理批准)软席车二等舱普通舱按实报50406080其余人员硬座车三等舱普通舱按实报302040606 其他6.1 办公用品：办公用品各单位年底提出详细计划，报主管经理同意，总经理批准后由办公室统一购买、发放，自行购买者财务部门不予报销。6.2 电话费：凡能用信件解决的不用长途电话，使用长途电话，要填写“长途电话登记簿”，并经领导签批后到办公室挂拨，私人电话一律收费，各部门公用电话按公司电话管理办法由办公室负责监督，节约费用自留，超出部分每季度清理一次，从部门负责人工资中扣回。6.3 水电费：严格水电费管理，不准洗衣服，点电炉29、，管理部门要经常检查，若发现实行惩罚，坚决杜绝长明灯、长流水现象。6.4 修理费：各设备使用单位，严格按规定操作，所有设备修理由使用单位报出详细计划报主管部门审核，再报主管经理同意，总经理签字后方可修理。6.5 房屋维修费：属本公司产权的房屋、设施需要修理的，由房屋部门提出预算报计划生产部总审核，并经主管领导同意后方可施工，10000元以上的修缮费，由经理办公会审批。7 业务招待费7.1 认清公司面临困难的严峻性，真正树立勤俭节约过紧日子的思想准备，严格控制业务招待费的支出。7.2 严禁非生产性、非经营性，非业务性和公司内部相互之间的宴请。7.3 公司经理办公室负责接待工作的安排和业务招待费的30、审核，财务部门负责业务招待费的报销和控制。7.4 严格执行事宜报告单制度，坚持按程序办事的原则。凡是业务性招待，必须事前报告，报告单要逐项填写清楚，不得漏项，原则上未经事先申报而发生的接待费用，一律不予核销。7.5 严格执行菜单明细制，即一餐一单，一菜一价，一单一签字，做到时间、地点、标准、来宾单位、接待部门和事由清楚，否则不予核销。7.6 严禁多次宴请、重复宴请，一般性业务活动只能按标准宴请一次，重要公务活动视情况可安排迎送两次，严格控制陪餐人数。7.7 严格执行业务招待标准，除关系公司经营、改革改制重大事项的活动报总经理批准可视具体情况接待外，其他公务性招待不能超出标准。7.7.1 接待省31、级和重要部门领导，最高不得超过500元，含烟酒饮料最高不得超过800元。7.7.2 生产性、经营性重要宴请，最高不超过400元，含烟酒、饮料最高不超过600元。7.7.3 一般宴请执行每人35元标准（含烟酒）。7.7.4 接待来公司进行业务技术指导或检查的人员，一般只宴请一次，其他时间，执行工作餐标准（即每人每天30元，早餐5元、午餐10元、晚餐15元）。7.7.5 因工作需要，在白银以外地区安排宴请的，必须报告总经理同意，并执行如上标准。7.7.6 公司机关招待费管理，由各部（室）如实填报来宾报告单，并经部（室）领导、主管经理审定、总经理签批后，报办公室统一安排，各基层队招待费的管理，由基层32、队按规定填报来宾报告单，报办公室审定后统一安排。7.7.7 白银地区以外各级管理部门来公司检查、指导工作，工作餐标准执行一日三餐，即每人每天30元标准，特殊情况必须报告总经理批准，白银地区范围内各级管理部门检查指导工作，三天之内的，执行工作餐午、晚餐标准，三天以上者执行工作餐午餐制度。7.7.8 业务招待费的报销，由办公室统一安排的，由办公室向财务部提出资金计划，经理碰头会或办公会统一安排资金，凭餐饮发票、来宾报告单、接待通知单到财务部直接报销，经办公室同意在非指定餐馆就餐的，由各部门（单位）凭餐饮发票、来宾报告单、接待通知单到财务部在资金安排计划内直接报销。各基层单位，根据其产值完成情况，由33、财务部审定，从其内部银行报销。7.7.9 接待通知单必须由餐馆加盖营业章，并注明与发票核对一致金额。7.7.10 凡未经批准在接待中超标者，超出部分由各单位负责人负担，财务部不予核销。8 计划经营部是企业管理费控制的责任单位，如在各种审计中查出违规或不规范，以审计评价为准，将视情节轻重处罚所有责任人员50-1000元，从工资中扣缴。9 附来宾报告单、接待通知单10 本规定由计划经营部财务负责解释。来宾或招待（外地）报告单报告部门（盖章） 年 月 日来 宾 单 位姓名性 别民族职务人 数到达时间活动日期来 宾 事 由陪 同 人陪同人数要求接待安排事项公司主管领导意见接待部门处理意见报告部门领导联34、系人电话经 营 经 理备注（总经理特批）指定餐馆（办公室统一办）非指定餐馆(各部门办)但办公室签注意见接待通知单饭店：年 月 日 时来我公司请安排：如有变动，另行通知：接待负责人：经办人：办 公 室内部银行管理制度 （xx-06-xx） 1 总则1.1 内部银行是公司内部各核算单位对内、对外经济业务的货币资金结算成本费用归集与经营成果核算中心，是具有公司内部资金结算和信息反馈的核算管理形式。1.2 公司内部各核算单位不得私自在社会银行开户，一切经济业务往来的货币资金结算都要通过内部银行进行货币流通。1.3 公司内部各单位均要在内部银行分别开户、“分灶吃饭”，坚持“先收后支，谁的钱谁使用”的原则35、，保证依法、合理、计划使用。1.4 内部银行设在公司计划经营部。2 内部银行职责2.1 各单位的资金运用由各单位行政一把手负责审批，核算员负责办理。2.2 内部银行坚持资金集中、分级管理的原则，负责办理对外的一切经济业务往来。2.3 坚持谁施工、谁收款、谁有钱、谁使用的原则。3 内部银行的工作程序3.1 公司内部银行的有关成本费用采用经计划生产部审核无误的内部结算单进行分配和归集。内部银行的货币流通根据公司资金分配计划、或内部借款单划拨。 3.2 各单位需首先在内部银行开设结算户，各分公司付款时必须是各单位具有签发支付或挂账权力的负责人签字，若更换签批人则需向内部银行出具授权证明资料。3.3 内部银行应按月核对单位收支余额，各单位应及时与内部银行对账。3.4 内部银行保障开户单位的合法权益，凡支付合理、手续齐全，本单位有足够存款，内部银行保证支付，公司有特殊规定的按公司资金管理制度执行。资金使用权属存款单位，不搞一平二调，并给开户单位保密。4 各分公司之间可以自愿表明调剂使用资金，凡占用公司资金或贷款资金的必须按银行利率计付利息，并且按时归还，超期将参照银行相关规定处以罚息，同时冻结内部银行一切支付。5 本制度由计划经营部财务负责解释。