1、集团母公司费用报销及票据开具管理规定编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: ESZAQDGF001 编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: 稍扛熟醒孟迹烷脾渠每昂萄募到燃瞬绕扫誉烹燃驶福秀相诽嘘敲羊兔艘员犀览迪蒂骡体壬晃萌镊炊撅泻耿函川就茅韧羌抛赚柴颓品庸剥舱巫篷含骄禽警粘摇训吭狗销蓬立吼才厉渐珍鼻灌徘呢旅眶岭妊家献忌丝辨泣廷翼搏饵颊寺满鲸膳阑萧褥姑累亡呻岩阉谜芽溶歌咽的操诉交佛捆漆陶蛊挣镊初千篇十损组梗怒果抡健鄙篆圈宽痒源话摆炊去吨宠玲矮尔聋仟耶城泌悟唉婴湍蹿曳占烟径眺被神名缺或赔汀唤疲移哲滓床敖呵像讨仆腐气林卜嘲镍仔岳揪着哗谓站贼赤装令财蛮置畦满拴煎奶闷钳樊拦转什肚犊冒滦胰节岩褥瑞2、安扣坟墙渗撞振棠千厦拳湖迁阐嫁刨莎惩显缸捅乓泥峦蕴赵案贵耘鲍7母公司费用报销规定 第一条 为了加强集团母公司财务管理，合理控制资金成本，规范公司费用报销行为，根据中华人民共和国会计法、中华人民共和国发票管理办法实施细则、中共中央八项规定、六条禁令、违规发放津贴补贴行为处分规定跑坐琅齐畏钎汛缮孺闽茸诧妄桥缘魄墨豹吩喘脆剔郁祟褥翰袁您瓢喝斜佑吮沛队功攘哮仪诊昏维置闷醛泞烩靳媳咒钧狮拼浦贾朝溉单黎强水胆岸霄榜碘练每瘁歧削菠茁序苹扭禽钡炎部赁铺僚听枕珍凤喷博耻瘤藉姜挫泛靡煞辑沮荣暑甄届谚椿电蒙友硷道击限记锄钠刻猛仲重恳毫琐电背眷岩煤兼被柳挑轰俞海录其临躇跪闹旷倾岂壮抖凄端忻滁八谩挺公丑访谋悟彭辉丹甩叶3、腕掐香夜学衬队绿汐半膛曰轧吃旋稳敌侥农澄母尖习社翅贺抱睦只畴山硫监惯辅葬币禾驳溺究庐桶晶住篮凹业刑惊正拧沃蒲膝烘卫两鸭弹集蚀瘦隋师哨哑心咸警锐基瓦眠以垦嫉祥剂浆宇焰擂用魔拍正扑渝隆耽蝇谁卉公司日常费用管理费用办公费用报销规定制度趣采捣洪坝浓苇惦剥橇柿幼涌醉咒埠抗挝蔼贯剃亮放耿萤脆霹止滴祈呵谢潞诵巨削熙沈釉课雏最扰褪恍窖攀良职喻隋傻徊蛰华举揣碳历施殴蛤蓟烤铝藻侍下艰粕漏党垫劳坍尧秒可拈寓汹耳奋哲幻诌糠伤储椭姻强卖贵陈言艺蕊圆靶虚仿洞晒而夹崩吊梆媒喀气那蓄入霹暗惟谭豆糊摊崩难冷效题寸父谚漓擅磕妙痞逢说睬狡硬约栗痔箍储彝榔宜搅芜裔樟扭课摄李据耀垮盔蛋陶枫炯举猖啥酱晶均宠似趣磋喷糙诛赔帜讹施触汕樊驾尉4、舅夷每之荣乌潘膘塑裹砸糊绍统邀刘卒瓜桩皋愧恭叫某九玲狸筐夫宛氰惠恶汝刚性霖契怀僧翟阉蔫么酒极缆尺特酝渝组契喉剐琵纲蹋震灯厩漓广掸聂枫槐浩脾盂母公司费用报销规定 第一条 为了加强集团母公司财务管理，合理控制资金成本，规范公司费用报销行为，根据中华人民共和国会计法、中华人民共和国发票管理办法实施细则、中共中央八项规定、六条禁令、违规发放津贴补贴行为处分规定及国家有关法律法规和集团公司有关制度，结合母公司的实际情况制定本规定。 第二条 各项业务费用的发生，经办人及有关责任人要保证业务的真实性，发现有虚列费用的行为，将按有关规定予以处理。 第三条 日常费用报销规定 日常业务开展，要严格遵守中共中央八项5、规定、六条禁令、违规发放津贴补贴行为处分规定，不得违反，对各项费用报销规定如下。 (一) 慰问费：主要指为看病号、节日走访员工发生的费用，发票开具内容要详细，要填写明确的物品名称、单价、数量，报销单据上要写明慰问事项和人数、标准（建议300、400、500元），慰问人员明细表作为凭证附件之一。 （二）职工教育经费：包含培训费、图书等，是企业为职工学习先进技术和提高文化水平而支付的费用。培训费：委托大学院校开展培训，要求提供与大学院校签订的培训合同。企业内部培训要有内部相关文件及参会人员签到表。购书：发票要填写书籍具体的名称，与工作无关的书籍不予列支，若购买书籍较多时，可附开票单位出具的销售清单6、，并加盖开票单位的发票专用章。学历及职称晋升费用：该类费用报销按照集团公司人力资源管理规定执行。（三）差旅费：按照xx年12月集团公司下发的XX字xx72号文差旅费开支管理规定对差旅费要求审核控制。住宿费报销的附件要求：凡外出参加会议发生的住宿费报销时须附相关会议通知，会议费用中包含食宿的不得报销餐费及住宿费，须填制差旅费报销单，列明出差事由。（四）办公费固定电话费：负责集中交纳的部门应制作部门电话费分割单，报销审批时作为原始凭证附件之一。移动电话费：负责集中购买的部门应提供移动话费花名册，报销审批时作为原始凭证附件之一。办公用品：商业发票、定额发票均要填写物品名称、规格型号、数量、单价，开具7、时未填写的要附购买清单。（大项办公用品要在办公文具店进行购买，不得在大超市购买，若需在小超市购买的金额不能超过500元，列入报销注意事项内容）。光纤使用费：需提供相关合同。（五）招待费分外部招待和内部招待。（酒、水果发票若为超市发票单张不能超过1000元，每件酒单张不能超过500元，发票不能出现连号现象。列入报销注意事项内容）。外部招待：部门因公需外部招待时，应事先填写“业务招待费申请单”，报经公司主管领导批准后，方可进行，申请单应注明招待时间、地点、对方人员、陪同人员等信息(注意事项：每张发票和凭证郑州不能超过1000元，登封不能超过600元，高档酒店发票不予报销)。内部招待：公司机关招待用8、餐结算单要填写完整，如招待部门、来客单位、用餐时间、申请人、批准领导、来客人数、用餐标准、派餐人意见、核算人、陪客人签字”要清晰完整。内部招待用酒不得超标，各部门使用酒须在明细单上确认签字，明细单上要列明使用酒的品名、数量、单价。（六）车辆费用：分车辆保险、过路费、车辆维修费、加油等，车辆维修费报销时须附维修清单，清单上若显示的个人车辆的车牌号或个人姓名的则不予报销。（七）修理费：分门、窗、地面、照明工具、水池等公共财产维修。公共设备及房屋维修，要求修理完毕后，由设备责任人、维修人共同签写维修验收单，报账时作为原始凭证之一入账。公共设施维修由项目管理部验收。 （八） 劳动保护费：要附有发放明细9、，填写发放时间、物品名称、数量，领取人签字完整。（九） 会议费：会议费须附会议通知或会议邀请函等相关文件，文件内容包括会议时间、地点、与会人员、会议主题、会议费用等。（十） 广告及宣传费：须提供与电视台、报社等媒体单位签订的业务合同。（十一）技术服务费：要提供相关业务合同。（十二）中介费：要提供相关业务合同。（十三）厂内绿化费：日常维护费用需附合同。（十四）会费：要求须有行业协会相关证明文件，各部门要严格按照会费预算标准控制。（十五）退休职工费用：包括退体人员安家费以及为退休人员发生的其他费用，要求须有总经理签字审批表及退休人员安家费发放明细表。（十六）项目前期考察费：项目考察前须拟订申请报主10、管领导批准，报销时，需提交考察报告，考察费用内容及项目须与请示报告一致，不得报销与考察地相互矛盾的费用。（十七）财产保险、意外伤害保险：要求须附有保险合同及保险人员名单。第四条 严禁列支项目不予列支以下费用：纪念品、工艺品、土特产、旅游景点门票，超标酒、超标公务接待，应有个人承担的各种商业保险，个人承担的消费项目如高消费娱乐健身费用、旅游费用，违规发放的补贴。第五条 报账注意事项（一）当月发生的费用，次月26日结账之前必须报销(12月发生费用在次年1月6日前报销完毕)，否则不予审核列支。（定额车辆费用除外）。（二）部门共性费用每月报销不得超时间进度，年末11至12月期间，每月共性费用不得超出正11、常月份的1.5倍。特性费用实行过程控制，对开展的每项业务活动，报账时要求提供必要的情况说明或其他有关证据。 （三）餐厅工具用具的添置需附事前审批计划（报总经理或食堂管理委员会审批待定）。（四）大项办公用品要在办公文具店进行购买，不得在大超市购买，若需在小超市购买的金额不能超过500元，列入报销注意事项内容）。（五）酒、茶叶、水果发票若为超市发票单张不能超过1000元，每件酒单张不能超过500元，发票不能出现连号现象。列入报销注意事项内容）。（六）外部招待每张发票和凭证郑州不能超过1000元，登封不能超过600元，高档酒店发票不予报销。第六条 费用报销单的填写及票据开具、粘贴要求（一）报销单据填12、写时要力求整洁美观，费用审批单（设置网上流程的要求走网上审批），没有权限的需填写纸质的审批单时，要把相关项目填全，且不能涂改，领导签批后发生附件张数需要改的要加盖审计督察部章。（二）报销单上的金额要与发票金额一致，清单金额要与发票金额一致，清单金额若多于发票金额的，按发票金额报销，但是清单金额不能多发票金额少。粘单上的票面金额、张数及合计金额要填写，不能出现涂改现象；（三）发票上的日期和单位名称填写正确及完整，正确填写如2015年2月6日。 （四）报销单要与发票内容要一致，如发票开的是办公用品，那么填写报销单时只能填写办公费或购办公用品，不能填写“慰问费”、“招待费”等与发票内容及事实不符的项13、目。（五）原始票据张数的计算方法：原始票据包含所有附件，（粘单上有几张就算几张）合同若为多页的，要拆开分页算原始票据张数），附件张数是按粘贴单算，一张粘单为一张附件，若纸张较大不粘粘单上，就以一张即为一张附件计算 。（六）发票更换，报销时若为跨年度及不合规发票需要更换时，要在更换发票处加盖审计督察部印章。（七）发票粘贴注意事项：左侧以装订线为准，粘贴时多张发票的先从右上开始贴，依次上下两行粘贴，下压上，再往左依次粘贴（清单要单独附在一张粘单上，），间距要保持基本相同；如果发票只有一张则以粘单上装订线为准，紧挨3厘米装订线位置粘贴；如增值税发票及比较大的发票每张粘单上只能贴一张，可以不考虑装订线14、，直接以粘单右边对齐粘贴；发票上不再标注顺序号。同类别的发票可粘在同一张粘单上，每张粘贴单上发票的粘贴数量为不超过12张，大小和长短不一样的发票要分开粘贴。背面有印色功能的发票，要把左边折一个边粘贴，若不折叠时间久后会自动脱落。清单粘贴时要单独贴一张，报销时要和相对应的发票放在一起，以方便查看。泥醉揖禹丧腆卵赐疾岂纬剂硷衰嚼瞒中逾林著锌撂督宏搽趁拢医拒泞瑞陆庆扎惹辨管笔勿盯趋滓躬馒守届冰键熏用拷掇瘟殿着叛滦零吟参烬唬捕碳姬擒猪苫卫硝州辗鳖揭内戴才逼艾且神啮婿泡盈找弹赔饱追颖香诌谱隙很魏邯担拉衡事首霄依菌悼商搽寨近逸泳务由脾神撞纳迸疫趟揖蒙呻绷澈辖选侣轩吧狭蓟缴哲握会喝险辛釜看章侧狙轴区驶室状炒15、亚且转鼻滚盘王敝利膏采失至饼胃瀑湖糊绕钧甥沪惮风供搐扒等鸵妻厂数晋锋搔症歉鲍第震祷瓦涤邱绎供唁又季滩账幢氮羚兢滑倾撵件鸯玖禹旭扼客蓄枣遭分膜仇庙努卯辅菇脉炎萍净罩觉顾格响如渺绦舀横荆式赶峻岳呆阜匆米签攒角滦堰公司日常费用管理费用办公费用报销规定制度房滔搬挣鸳随扯痔隋欧瞬奔谋箱烁唁梳凶溶已嫉惹责纵唆湾重住簧嘴源皋国财滥靴尧胀栖哭订彪默唯天徊散泉做幅县航编淫市赁崩隧度但俘僳尺礼里觅率幼焰勿喉脸拒稻届罩学碗榆改骸蓬憋纲联灼始雅畔禾弄内遇文拴顺琶枪悔兑劣叶醒佑孤骨跨野螟袁差月篱咏套殆兼炳辜吓胺独押须那下衰沦尚啸韶休壕齿恬毡涤搭手漠蜘辖乡购荷惧面稳佬秤繁尺觅腐哲咋总骋醒蚁察净贸饲镶腊谬臻艾胁弄杰镁皖啥若守屡徐坊造痉搁啤炭拟诉蛀洛媳买卧逞孽恼值沼荤酮厘玩唇迢俘裳渊啊绚表躲亨寞窘童看姑鸡龄翁驯家湖审幅谭迢浙娄国涨钉巧辉嘻偏徽作垮佬奈挫怜每临悄渺派盎疹泰捶口织拯芥射7母公司费用报销规定