1、橡胶公司固定资产及成本费用管理制度汇编编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: ESZAQDGF001 编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: 目录关于对通讯工具及话费管理规定的通知10一、 购置配备规定：102、 凡已公费配有手机的人员不得重复配备传呼机等其他通讯工具。10二、 手机、座机使用规定：108、 根据公司文件规定，制定统一的手机话费报销标准，11关于公司实行缴纳社会保险金制度的通知12一、企业和职工个人缴纳社保费的比例的规定。124生育保险费：企业按本单位职工工资总额的0.8%缴纳。12二、缴纳社保金的基数：12三、缴纳方式：12四、社保金管理办法：127 缴纳金额详见附页2、社会保险费计算表13关于公司实行缴纳社会保险金制度的有关补充规定14三、将社会保险通知第四条第2款调整为：14关于公司与员工签订劳动合同的通知15一、 签订劳动合同人员的范围15二、 劳动合同签订年限15审计部门管理制度17一、 工作职能17二、 审计范围17三、 审计职责1711、 董事长交办的其他审计事项。18四、 审计职权181、 有权要求本单位按时报送财务资料和相关材料；183、 有权参加本公司的有关会议；18五、 审计工作程序182、 确定审计对象并指定审计项目的审计时间、范围、审计方法18差旅费报销规定19四、 员工出差宴请必须在出差前做出计划，征得公司总经理批准。19七、 生活补3、助。20出差及费用申请表（表一）21档案管理规定22一、 档案范围：22二、 档案保管部门及职责：22三、 档案管理制度231、检查核对制度。232、档案备份制度233、档案查阅管理规定235、档案查阅、销毁程序24四、处理条例24五、责任241、 本制度适用于公司所有员工。24档案销毁单26执照、证书管理规定28一、 执照、证书范围28二、管理部门及职责28三、管理规定284、 公司必须设立证书使用台账，建立健全电子档案及文字档案。29四、营业执照、资质审查、申报及年检291、 公司营业执照、资质审查、申报、年检由企管部负责。29五、证书借阅、使用程序296、 其他违反证书管理规定的情况。24、9八、责任291、 本制度适用于各部门所有员工。30证书借用申请单30印章管理制度31一、印章的范围31二、印章的刻制、废止管理规定31三、印章使用管理规定312、财务专章、法人支票章的使用管理：323、部室印章的使用管理32四、印章检查及处理办法32五、本制度适用于公司各部门所有员工。32xx橡胶有限公司财务管理制度33第一章 总则3311xx橡胶有限公司财务管理制度是对公司的重大决策和生产经营活动进行指导与控制。公司的财务管理是有关资金的筹集、投放和分配的管理工作，其主要职能是决策、计划和调控。33第二章 财务组织机构管理332.1公司负责人在财务会计管理上的主要责任：335、接受公司财务5、审计、企管等部门的检查与监督。342.2、公司财会机构的主要职责： 342.5财会人员的管理：344.财会人员的任职资格。355 财会人员的工作考评。353、 财会岗位不合格的人员标准：362.9财会人员的后续教育管理：363、集公司财务机构应组织本单位财务人员的岗位业余培训。36第三章 会计核算工作的管理363.4公司采取的会计处理方法，前后各期必须一致。373.7无形资产、长期待摊费用的摊销应按企业会计制度办理。37第四章 货币资金及结算资金的管理374.1、库存现金的管理377一切现金往来，必须收付有凭证，严禁口说为凭。384.2、银行存款的管理382银行帐户的帐号必须保密，非因业务需6、要不准外泄。384银行支票的使用规定：385公司的销售收入（营业、工程结算收入）按公司指定帐号进帐。394.3、应收款的管理393建立应收款内部管理报告制度。394对于预付帐款应严格管理。405.公司内部资金往来结算的管理40第五章 固定资产核算和管理405.2固定资产的分类：405.3各类固定资产折旧年限为：41第六章 存货的管理426.2存货计价：42（2）自制的按制造成本计价；42（5）盘盈的以同类存货价值计价；42第七章 成本费用管理437.5费用开支的标准43（1）差旅费开支标准（见公司差旅费开支标准）43(4)办公费日常办公用品，公司要按每人每月一定标准控制使用。43（7）车辆使用7、费按公司车辆管理办法规定执行。437.8费用审批程序：包括报销批准流程按公司统一规定。448.2筹资的准则：448.3公司下列筹集资金行为，需由企业负责人集体研究决定。448.6投资的原则：45（2）投资保本能力：必须遵循投资后原有价值不下跌的原则。458.8对偿还资金的要求：45第九章 发票和收据的使用管理4610.5公司不得填开大头小尾的发票，不得代开发票。46第十章 会计报表管理4611.1会计报表：4611.2企业的主要会计报表有如下几种：4611.3会计报表的管理47第十一章 财务人员交接制度4712.2移交的事项和内容：4712 3监交：47第十二章 会计档案管理制度4813.2公8、司会计档案应有专人负责保存，定期归档、立卷登记。48车辆管理制度48一、车辆购置、配备管理规定48二、车辆使用规定49三、车辆维修、保养管理办法50五、驾驶员管理规定：50出车申请单52财会人员由公司统一下派管理规定53一、 目的和作用：53二、 工作职责和权限：53（一）工作职责：54（二）工作权限：54三、要正确处理好以下关系：55四、纪律与约束：56xx橡胶有限公司合同管理办法（试行）57第一章总则57第二条公司对外签订的各类合同一律适用本制度。57第二章 管理职责57第四条公司对合同实行二级管理、法人委托书、专业归口制度。571合同的二级管理572法人委托书制度573专业归口制度57第9、三章合同的订立58第四章合同的审查、批准60第十四条合同正式签订前，须进行合同审查（评审），确保合同要求明确、合理且能实现。601需评审的合同类型，包括：602、公司企管中心负责组织对下列合同进行审查：60）董事会、总经理委托审查的合同；60）内容复杂、较难掌握，公司要求提供法律帮助的合同。60）其他应由集团企管中心审查的。60以上合同由企管中心负责组织公司法律顾问、相关单位、部门审查合同内容的合法性、严密性、可行性，提出意见供决策部门参考。603除以上合同外，其它合同由公司合同管理部门组织进行合同评审。614合同评审应不迟于在发布、实施和接受前五天进行（重大合同十天）。各会签部门一般应在二个10、工作日内完成审核意见，不得无故拖延（重大合同除外）。615合同评审的方式。61一般合同评审方式（可根据实际情况确定）：61承办部门负责人审核会签（全面审核合同主要条款内容）财务审核会签(价款、付款方式)合同管理部门审核会签（合同的合法性、严密性、可行性）相关部门审核会签（相关内容审核会签）法律顾问审查分管领导审核总经理/董事长批准。616合同评审的要点。61（1）合同的合法性：61）当事人有无签订、履行该合同的权利能力和行为能力。61）合同内容是否符合国家法律、政策及本办法的规定。61）当事人的意思表示是否真实、一致，权利、义务是否平等。61）订立合同程序是否符合法律规定。61（2）合同的严密11、性：61）合同应具备的条款是否齐全。62）当事人双方的权利、义务是否具体、明确。62）文字表达是否确切无误。62（3）合同的可行性：62）当事人双方特别是对方是否具备履行合同的能力、条件。62）预计取得的经济效益和可能承担的风险。627 合同的更改。62第十五条合同的审批。62经过评审的合同，须上报领导审批后，方能正式签订合同，审批权限如下：621、下列合同须上报集团公司由总裁或总裁授权的副总裁审批：62）联营、合资、合作合同，重大涉外合同；62）其他应由总裁审批的合同。622、除以上合同外，其它合同由由法人委托人审批。62第十六条合同审批程序：621、审报：62在授权范围内对外签订合同，按合12、同审批权限审报，事先填写“合同签约申报表”，随同对方要约资料、合同初稿及有关资料附件等，报总经理/总裁。622、审核：63对送审的合同，各相关人员、职能部门应认真把关，必要时可进行调查、研究。633批准：63第五章合同的履行63第七章合同风险的防范642注重主体资格的审查。643注重资信调查。644对合同经办人、代理人的资格审查。655精心准备合同文本，有效防范合同风险。658及时履行合同义务。65第八章合同纠纷的处理65第八章合同的管理67第十章附则68关于对通讯工具及话费管理规定的通知为进一步规范公司通讯工具使用管理，使公司的手机、座机数量、费使用开支合理化，降低企业成本。根据公司现有岗位13、的实际情况，经研究决定，对各工作人员手机、座机数量、话费标准及使用作如下规定，请遵照执行。一、 购置配备规定：1、 从本规定实施之日起，任何单位不得用公费以个人名义购买手机。2、 凡已公费配有手机的人员不得重复配备传呼机等其他通讯工具。3、 外出（烟台地区外）施工人员，经公司批准方可在当地购买手机卡；驻外办事处人员话费报销额度在公司规定的范围内，由各办事处自定。二、 手机、座机使用规定：1、 手机话费套餐由公司统一办理，座机数量根据需要合理安置，严禁超额。 2、 在本规定下发一周内，本公司、对已超额的手机、座机数量、话费进行拆并、调整。3、 新增人员根据需要可由公司配备手机卡并加入公司用户，离14、职员工须退卡或撤出公司用户。4、 各手机使用人员，应保持通讯畅通，不得随意关机，手机费月清月结，按核准的话费额度报销，超额部分从当月工资中扣除，节余不退。5、 打长途联系业务，要求使用座机，不准使用手机联系（特殊情况例外）。6、 各部室的座机由部室领导负责管理，话费月清月结，按规定标准报销话费，超额部分由负责人承担，节余不退。7、 公司各部室，必须认真按公司定编岗位人数报销，否则按违规处理，其费用由单位负责人承担，并追查主要责任人的责任。8、 根据公司文件规定，制定统一的手机话费报销标准，9、 各座机将联网，首先在办公楼施行，员工在上班时间联系工作时必须使用座机（不在公司或特殊情况除外）。关于15、公司实行缴纳社会保险金制度的通知经董事会议研究决定，在公司内根据劳动法和国务院颁发的社会保险费征收暂行条例的规定，实行职工缴纳社会保险金制度。公司制定出统一的社保金缴费标准，统一参加社会保险。按烟台市政府有关部门的规定，应交的社保金有以下几项：基本养老保险、基本医疗保险、失业保险、生育保险。为了落实好这项制度，现将具体问题通知如下：一、企业和职工个人缴纳社保费的比例的规定。1基本养老保险费：A、国有企业、城镇集体企业、外商投资企业及其职工按全部职工工资的27%缴纳，其中：企业按全部职工工资总额的20%缴纳；职工个人按本人工资总额的7%缴纳。B、私营企业和个体工商户及其从业人员按20%缴纳，其中16、：用人单位按其全部从业人员实际工资收之和的13%缴纳；从业人员按本人实际收入的7%缴纳。2基本医疗保险费：用人单位和职工按全部工资总额的8%缴纳，其中：用人单位按全部工资总额的6%缴纳；职工本人按本人工资总额的2%缴纳。3失业保险费：企业按照本单位职工工资总额的2%缴纳；个人按照本人工资总额的1%缴纳。农民全同制工人本人不缴纳失业保险费。4生育保险费：企业按本单位职工工资总额的0.8%缴纳。我们公司按第1条中B款执行。二、缴纳社保金的基数：见社保金缴纳计算表。在按此表的标准基数内执行时，员工不能超过其各级别人员的基数。三、缴纳方式：以公司为缴费单位，应当以货币形式全额缴纳社保费。缴费个人应当缴17、纳的社保费，由所在单位从其本人工资中代扣代缴。四、社保金管理办法：1 公司统一标准后，各办公室按此标准，确定参保人员范围。参保人员要按公司规定，与所在单位签订劳动用工全同。此工作由企管部具体负责，2 参保人员的条件及范围：A，与公司签订劳动用工合同；B，在公司工作满一年以上的领导、管理人员；C，在公司连续工作超过3年以上的工人，且保证继续在公司工作的。3 以上符合参保条件的公司职工，一经公司为之参保，工作不到半年而自离的，要交回或由单位扣回公司所交的企业缴纳的社保费；4 员工已在原单位参保并继续缴纳社保费的，要如实申报情况，我公司不能重复再交。如发现有重复、瞒报等弄虚作假者，公司将给予罚款或开18、除处理。5 各办公室在申报前要报经有关部门审核后上报和付费。包括当月职工工资发放明细表、缴纳社保费申报表、新员工增加表、员工解除、终止劳动合同证明书等当地社保部门要求上报的材料。6 此项工作的具体负责人是财务部负责具体的指导和上报前的审核。7 缴纳金额详见附页社会保险费计算表未尽事宜有待于工作进行后再调整，相关事项将另行通知。关于公司实行缴纳社会保险金制度的有关补充规定根据烟台市社会保险管理部门的有关新规定，经公司研究决定，现就关于在公司实行缴纳社会保险金制度的通知（以下称社会保险通知）做以下补充规定：一、按照烟台市社会保险管理部门的规定，应交的社会保险金现有以下几项：基本养老保险、基本医疗保19、险、失业保险、生育保险、工伤保险。自2005年1月1日起部分社会保险项目缴费基数做调整，现缴费基数为：1基本养老保险费：私营企业和个体工商户及其从业人员按21%缴纳，其中：用人单位按其全部从业人员实际工资收之和的13%缴纳；从业人员按本人实际收入的8%缴纳。2.基本医疗保险费：用人单位和职工按全部工资总额的9%缴纳，其中：用人单位按全部工资总额的7%缴纳；职工本人按本人工资总额的2%缴纳。3.失业保险费：企业按照本单位职工工资总额的2%缴纳；个人按照本人工资总额的1%缴纳。农民合同制工人本人不缴纳失业保险费。4.生育保险费：企业按本单位职工工资总额的1%缴纳。5.工伤保险费：企业按本单位职工工20、资总额的0.6%缴纳。二、今后有关社会保险缴纳项目及缴纳基数，按烟台市政府有关社会保险管理机构的统一规定执行，遇统一调整时，本公司可按规定进行调整，不再另行通知。但属于企业可根据企业具体情况酌情执行的规定，则须根据本公司规定执行。三、将社会保险通知第四条第2款调整为：凡按照公司规定，试用期满后被录用者与公司签订劳动用工合同，公司均予缴纳社会保险；缴纳期限自员工到职之日起计。以上规定请遵照执行。关于公司与员工签订劳动合同的通知各部门：经本公司研究决定，根据中华人民共和国劳动法、山东省劳动合同条例的规定，为保证公司与员工的共同利益,从即日起与公司内所有符合条件的员工签订劳动合同。 为了落实好这项制21、度，现将具体问题通知如下：一、 签订劳动合同人员的范围1、 各部门行政管理人员、项目经理、各专业工程师、设计人员、各专业人员、特殊岗位技师、技工、后勤员工等。2、 以上员工试用期不得少于三个月；特殊岗位技师、技工、后勤员工等试用期不得少于一年。3、 凡在公司工作三个月以上，符合签订范围的员工均可签订劳动合同。二、 劳动合同签订年限劳动合同原则上一年一签，中高层管理者、中高层技术人员为三年一签，特殊人员为五年一签。三、 签订劳动合同者，将不享受公司社会保险金缴纳、工资调整等政策。四、 各岗位人员试用期确定、签订劳动合同的员工名单确定由本公司根据岗位要求、工作需要自行制定，但不能超越本规定要求，并22、将名单送公司领导审批。五、 本公司根据烟台市颁发的劳动合同书，结合公司自身实际情况制订出合法、合理的劳动合同，并将新的劳动合同上交企管中心审批、存档。本规定自发文之日起实施，未尽事宜有待于工作进行后调整，如有调整将另行通知。审计部门管理制度经公司研究决定，公司成立审计部门，具体负责对本公司的各项审计工作，直接归领导，审计部门负责人由领导直接任免，对公司负责并报告工作，具有独立性。一、 工作职能依据国家、政府的法规和政策、本公司决议、公司规章制度及有关文件规定，对公司的财务收支、经济效益、工程预算、工程结算、工程决算进行审计检查和监督，以严明纪律，维护公司利益、杜绝违规违法、完善企业管理制度、提23、高经济效益。审计部门是公司内部控制的重要组成部分。二、 审计范围1、 被审单位的财务收支和有关的经营管理活动：主要包括记载和反映被审单位财务收支、会计凭证、账簿、报表等会计资料，以及相关的计划、预算、经济合同、电子计算机的磁带、磁盘等会计信息载体；2、 被审部门的活动：主要包括记载和反映被审单位的合同、协议书及其补充、施工图纸、设计变更及其签证资料、工程量计算书、工程预、结、决算书、主要材料明细表及其调整资料、采购材料原始凭证供料明细、招投标文件、其他影响工期等资料。三、 审计职责审计部门对公司的下列事项进行审计监督：1、 国家财务制度、会计政策、财经法规、合同履行法规的贯彻执行情况；2、 内24、部控制制度的制定和执行情况，财务收支的审批手续和开支标准执行情况；3、 公司财产、资金管理使用情况和安全完整程度；4、 公司制度建设和经营管理情况；5、 违反公司管理制度，侵占公司资材，损害公司利益以及重大损失浪费行为；6、 经济核算和会计报表的真实性和准确性；7、 投资项目的可行性和有效性；8、 各种经济合同、协议的合法性和有效性；9、 各合同项目的预算、结算、决算资料的完整性、准确性；10、 经理及其管理部门的主要人员离职的经济责任审计、财务人员岗位更换交接的监督；11、 董事长交办的其他审计事项。四、 审计职权审计部门在实施审计过程中有以下监督检查权：1、 有权要求本单位按时报送财务资料25、和相关材料；2、 有权查阅本单位的会计凭证、账册、合同、预算、结算、决算资料，单位必须如实提供，不得拒绝、隐匿；3、 有权参加本公司的有关会议；4、 有权对审计中发现的问题进行调查核实、索取证明材料，并对有关文件、材料、实物等进行复印、复制、现场拍照，有关公司和有关人员应给予配合，不得设置障碍；5、 有权提出改进管理、制度设计、纠正违纪行为的意见，对违反公司决议和公司制度或给公司造成经济损失的责任人员，可建议公司给予必要的处分，对违法的可提请司法部门追究刑事责任；6、 审计部门签发的审计报告的审计决定，本单位必须按要求认真执行。五、 审计工作程序1、 根据公司的要求编制年度审计工作计划，确定审26、计重点，经董事长批准后实施；2、 确定审计对象并指定审计项目的审计时间、范围、审计方法3、 发出审计通知书。根据审计计划和董事长的要求，将审计的内容、方式、时间、要求等事项通知被审单位；4、 在进入审计过程中，审计人员要根据审计工作的具体要求，认真编写审计工作底稿，进行认真的审计记录，取得有效的审计证据；5、 提出审计报告，做出审计决定。审计人员在审计结束后，应进行综合分析，在与被审单位交换意见后，写出审计报告，其内容应当包括：审计范围、审计内容、发现的问题、评价和结论、处理意见和建议等。审计报告必须附有证明材料和有关资料；6、 复核。被审部门如果对审计结论和决定有异议，应在10天内各向董事长27、提出复审申请，经董事长同意后，应由审计人员在30天之内进行复审，如果发现有漏审、错审等情况，应重新做出审计结论。复审期间的原审计结论和决定照常执行。复审结论和决定为终审结论和决定，被审单位必须执行；7、 建立审计档案。审计办理的每项审计，审计部门都必须建立审计档案，以备查考，不经批准不得销毁。 差旅费报销规定为控制公司财务支出，经公司研究，由领导批准，特制定差旅费报销规定，本规定自下文之日起实施，望遵照执行。一、 本公司员工出差由各部门经理、公司总经理、根据工作需要进行安排，公司总经理、经理出差须报请总裁批准；员工出差前须认真填写出差及费用申请表（表一），经部门负责人审核，由总经理签字后到财务28、部门借款。二、 员工出差住宿费标准（表二）；住宿费超支部分自负，结余额的 30 发给个人。三、 住宿费须凭正式发票报销。如无发票（如未住宾馆），以相应出差标准按结余计算，但必须有标明日期的往返车票；发票丢失者费用自负。四、 员工出差宴请必须在出差前做出计划，征得公司总经理批准。五、 公司员工出差可以乘坐火车硬卧、轮船三等舱以下舱位，原则上不许乘坐飞机、火车软卧、豪华客车、轮船二等舱以上舱位，如需乘坐集团公司员工须征得总经理同意。连续乘坐火车超过6小时不购买卧铺者票，特快按票价的30，普快按票价的40发给途中补助。六、 员工出差原则上不得乘坐出租车，市内交通费实行包干，即：每人每天按20元报销市29、内交通费，带车出差者，不享受此项规定。七、 生活补助。1、员工出差期间享有生活补助，按以下标准执行： 级别员工部级副总经理总经理补助（元天）5060801002、员工出差期间经批准报销招待费的，取消当天的出差伙食补助；八、 差旅费实行定额管理，超定额费用由员工个人承担。陪同重要客人出差的各种费用标准，由总经理决定，但不得超出以上各项规定的标准。九、 员工出差返回后应认真填写差旅费报销单，经相关领导签字后，到财务部门报销。员工必须在出差返回后七天内报销费用，否则，从当事人当月工资中扣除相应费用。十、 凡违反以上规定者，公司将根据情节轻重给予经济（双倍以上）、行政（通报批评以上）处理，情节特别严重30、者，将追究其法律责任。十一、 程序：填写出差及费用申请表 领导签字 到财务借款 出差 返回公司报销 xx橡胶有限公司 出差及费用申请表（表一）编号： YTCl11 年 月 日出差人职别签名姓 名部门部门经理出差地点出差时间自 年 月 日起 共 日至 年 月 日止 拟办事项预借金额： 萬 仟 佰 拾 圆整总经理批示：出差住宿费标准（表二）地区级别员工部级副总经理总经理一类5070120140二类6080150180三类70100190220四类80120200280一类：县、县级市区；二类：地级市三类：省会及下列城市：天津、大连、重庆、连云港、青岛、温州、秦皇岛、苏州、北海、宁波、佛山、东莞、湛31、江、中山、桂林、柳州、常州、南通、无锡、顺德四类：北京、上海、广州、海南省、深圳、厦门、汕头档案管理规定为加强公司档案的使用管理，建立严格的使用登记手续，规避各类经济、法律风险，保证企业的合法利益，经公司研究决定，由总经理批准，特制定档案管理规定，本规定自下文之日起实施，望有关部门遵照执行。 一、 档案范围：本规定所称的档案是指过去和现在的公司各级部门及职员从事业务、经营、企业管理、公关宣传等活动中所直接形成的对企业有保存价值的各种文字、图表、账册、凭证、报表、技术资料、电脑盘片、音像、胶卷、荣誉实物、证件等不同形式的历史记录，以及过去和现在的公司各级部门及职员的人事资料。公司档案具体分为：日32、常文书档案、人事档案、技术档案、会计档案、合同档案等。二、 档案保管部门及职责：公司档案由公司企管部负责保管；公司各种会计资料由财务部门负责整理与保管。1、 档案工作企管部负责接收与保管档案，收集、整理、立卷、保管由指定的资料员具体负责。2、 公司指定专人（兼职也可）负责档案管理工作（即资料员），并设立档案专柜等相应的档案储存设施，钥匙由专人负责；任何人不得擅自将档案材料带到公共场合。3、 公司企管部应逐步完善档案管理制度，确保档案安全和方便利用，采用科学手段，逐步实现档案管理现代化。保管部门应将负责存档的材料收集齐全、完整，按照文件的自然形成规律系统的整理，并将档案封面清楚的填写上档案名称、33、编号、密级程度、保管期限，卷内文件必须条理有序、保持好历史联系，编写好目录放置于卷首便于查找利用。4、 保管期限：各种档案资料的管理应严格按照国家有关规定进行保管与销毁。从反映的使用价值上对各档案资料的保管分为永久性保管、长期性保管、短期性保管，按保管密级程度可分为绝密、机密、保密。各公司、分公司企管部所保管的档案，期限在五年以上并无任何争议者，档案交集团公司档案室统一管理。5、 公司必须设立档案管理、使用台账，建立健全电子档案及文字档案。三、 档案管理制度1、检查核对制度。检查与核对是保证人事档案完整、安全的重要手段.检查的内容是多方面的，既包括对人事档案材料本身进行检查，如查看有无霉烂，虫34、蛀等，也包括对人事档案保管的环境进行检查，如查看库房门窗是否完好，有无其他存放错误等。检查核对一般要定期进行。但在下列情况下，也要进行检查核对：突发事件之后，如被盗、遗失或水灾火灾之后： 对有些档案发生疑问之后，如不能确定某份材料是否丢失。发现某些损害之后，如发现材料变霉，发现了虫蛀等。 2、档案备份制度各公司、分公司所有有价值的文件、报表、业务记录等必须备份；集团、各公司、分公司企管部门要设立电子文档，将档案存入电脑备份；备份盘与原盘应分开存放，并做到专人管理、严格保密。 3、档案查阅管理规定（1） 绝密档案借阅期限为三天，机密档案借阅期限为五天，秘密档案借阅期限为七天。（2） 借阅：因工作35、需要借阅文档的，应填写档案查阅申请单，职员不得随意外带有关公司重要的文件材料，确因工作需要外带，需办理档案外借手续，经企管部核准后，方可带出，用毕立刻归还。阅档人对所借阅档案必须妥善保管，不得私自复制、调换、涂改、污损、划线、抽换等，更不能随意乱放，以免遗失。借阅人确需要拆开档案时，报请相关领导签字后，由资料员负责处理。资料员将档案查阅申请单按时间先后整理，以便及时催还。（3） 借阅人应予规定时间内归还档案，若他人同时借阅该档案，应及时办理档案查阅变更手续（在备注中书明，并请相关领导签字）。档案归还时，资料员在核查无误后，归档入夹，档案查阅申请单由资料员留存备查。（4） 财务、人事档案不对外借36、查阅，若因特殊情况查阅时，须请示相关领导，并在档案查阅申请单上注明查阅何种档案。（5） 分级查阅：具体的查阅分档，公司拥有绝对的制定权，查阅绝密文件及保密文件，公司职员须经总经理签字批准，其余文件须经过部门负责人签字批准。4、档案对外移交程序。移交人必须严格填写档案对外移交单或转递人事档案的通知单，并由相关领导签字后进行移交，并将外单位接受档案的通知单会同档案对外移交单或转递人事档案的通知单一并存档。5、档案查阅、销毁程序填写档案查阅申请单 相关领导签字 资料员 查阅填写档案销毁单 相关领导签字 与证明人一起销毁四、处理条例有下列行为之一，根据情节轻重，给予100-500元扣薪处理及行政处分，37、若构成犯罪者依法追究其法律责任：1、 毁损、丢失或擅自销毁企业档案及人事档案者；2、 擅自向外界提供、抄摘企业档案，泄漏人事档案资料者；3、 抽换、涂改、伪造人事档案、企业档案者；4、 逾期不归还档案者即未办理档案查阅变更手续者；5、 未及时上报归档或管理不善的档案管理者；6、 未按规定办理借阅、外带或越级查阅手续者（档案管理者同罚）。五、责任1、 本制度适用于公司所有员工。2、 本制度监督责任部门为公司企管部，第一责任人为各部门指定的资料员；第二责任人为资料员所在部门的负责人。档案查阅申请单编号：YTda11 年 月 日文件名称编号份数借阅期限年 月 日至 年 月 日姓名部门借阅原因：密 级38、领导签字绝密 （ ）总 经 理：机密 （ ）总 经 理：秘密 （ ）部门经理：备注：档案销毁单编号： YTda12 年 月 日文件名称文件编号份 数销毁人证 明 人销毁时间销毁原因：密 级领导签字绝密 （ ）总 经 理：机密 （ ）总 经 理：秘密 （ ）部门经理：备注：转递人事档案材料的通知单编号：YTda13 年 月 日姓 名部 门转出单位转往单位档案转出说明：部门主管：公司经理：分管领导：总 经 理：备注：档案对外移交单编号：YTda14 年 月 日移交人：部 门转出单位转往单位档案转出说明：部门主管：公司经理：分管领导：总 经 理：备注：执照、证书管理规定公司营业执照、资质证书、资格证39、书为公司的重要组成部分，为适应社会主义市场经济竞争的要求，保障公司依法进行经营活动，保证企业升级之需，加强对执照、各种证书资料的管理，建立严格的签批登记手续，经公司研究决定，由总经理批准，特制定本规定。本规定自下文之日起实施，望遵照执行。一、 执照、证书范围执照、证书包括：营业执照、企业资质证书、职称证书如工程师、助理工程师、技术员、会计师、助理会计师、会计员、统计师、助理统计师、统计员等、职业技能证书、特种作业人员证书、销售人员资格证书及公司资费取得的证书如毕业证、职称证以及各种培训证书等。二、管理部门及职责公司营业执照、资质等证书由企管部统一管理；营业执照、资质等证书整理归档情况及管理规定40、实施结果由审计部评定。1、企管部负责组织拟订公司的资质管理制度、资质管理信息系统建设、资质证书使用权属的文书、证件的制定，并监督管理。2、企管部会同人事部门，组织员工学习、培训，负责证书升级、评审，并监督管理。三、管理规定1、 营业执照、资质证书等核心资料及专利证书、奖牌、工程技术类等资料其使用、外借须由部门负责人以书面形式提出，经公司总经理审核后，由公司法人签字授权批准。2、 经公司领导批准外借的所有证书、资料的复印件、扫描文件必须加盖“此复印件无效”专章，以此区别，有效控制。3、 公司所聘员工的个人已有的各种证书，公司拥有使用权，由公司负责年检及培训，合同期满后可根据个人意愿带走；合同期满41、前带走个人证书须缴纳培训费用、年检费用及一定程度的违约金。公司资助培训取得的职称证书、项目经理证书、毕业证书原则上属公司所有，由公司负责年检及培训，合同期满后可根据个人意愿带走；合同期满前带走证书须缴纳培训费用、年检费用及一定程度的违约金。4、 公司必须设立证书使用台账，建立健全电子档案及文字档案。四、营业执照、资质审查、申报及年检1、 公司营业执照、资质审查、申报、年检由企管部负责。2、 企管部要做到严格管理，妥善保管企业资质等各类证书，如有遗失将追究负责人和责任人的经济、行政和法律责任。3、 任何单位和个人不得涂改、伪造、出借、转让或出卖橡胶坝企业资质证书。任何个人和单位不得随意复印橡胶坝42、企业资质证书等证书。五、证书借阅、使用程序填写借阅申请单 相关领导签字 向证书管理员借阅六、相关人员辞职、辞退、工作调动后，凡按照公司管理规定办理完交接手续的，根据员工个人要求，其个人证书可以由离职员工带走；不按公司管理规定办理手续者，其个人证书由公司代为保管，个人证书在离职人员手续处理完善后，再予以返还；由公司资助取得的证书，在离职人员没有完善处理交接手续前，公司有权做出相应的处理。七、有下列行为之一者，将根据情节轻重，给予100-500元扣薪处理及行政处分，若构成犯罪依法追究其法律责任：1、 私自外借公司营业执照、资质证书及个人证书者；2、 私自复印公司营业执照、资质证书及个人证书者；3、43、 未及时上报归档或管理不善的证书管理者；4、 未按规定办理离职手续而将证书到走者（证书管理者同罚）；5、 未经公司总经理批准，私自利用营业执照、资质证书与他人合资、合作令办企业者；6、 其他违反证书管理规定的情况。八、责任1、 本制度适用于各部门所有员工。2、 本制度监督责任部门为公司企管部，第一责任人为各部门指定的证书管理员；第二责任人为证书管理员所在部门的部门负责人。证书借用申请单编号：YTzs11 年 月 日证书名称证书性质：（ ）公司证书 （ ）个人证书借用期限 年 月 日至 年 月 日姓名部门借用原因：部门经理：总 经 理：分管领导：备注：注：公司执照、资质证书借用须争得总经理批准。44、印章管理制度编号：YTyz1为加强公司印章的使用管理，建立严格的使用登记手续，规避各类经济、法律风险，保证企业的合法利益，经公司研究决定，由总经理批准，特制定印章管理制度，本制度自下文之日起实施，望各部门员工遵照执行。一、印章的范围公司有效印章指公司公章、公司法人章、法定代表人人名章、财务专用章、合同专用章、发票专用章、更名前专用章、各类废止章、部门章等所有代表公司并承担民事责任的各类印章。二、印章的刻制、废止管理规定1、各部门因公需刻制印章时，须填写“刻章申请单”，报部门负责人转公司企管部，经总经理认可，报法人代表批准后由公司企管部统一刻制；所有刻制的印章须经企管部下达启用通知，履行登记备案45、手续后方可启用。印章启用日期和印模由企管部门备案，永久保存。2、印章如果丢失、损毁、被盗时，除依法公告作废，到有关部门申请刻制新章外，应以书面形式通知企管部，办理变更备案手续；撤并管理部室的印章以及因业务撤销或调整废止的印章，应于机构调整文件下发后三日内将印章交企管部保存三年，在征得总经理同意后，会签销毁。三、印章使用管理规定1、行政章使用规定：行政章由集团企管中心及各公司企管部负责人专职保管，为印章第一负责人，并为施印人。印章存保险箱内妥善保管。印章使用必须遵守“三个凡是原则”：凡是用印文件资料必须填写印章使用申请表(表三)，企管部要留有用章资料复印件备案，以备查考；凡是各公司涉及公司经营权46、限内容的资料，使用印章须由总经理批准；凡是各公司涉及到公司重大经营决策事项，必须由法人代表最终批准。因公需带公章外出工作或开具空白介绍信、证明等，除按正常手续办理外，属经营权限性内容由总经理批准；属重大经营决策事项必须由法人代表批准；并由印章保管人同去。YT2、财务专章、法人支票章的使用管理：财务专章由各公司财务部主管会计保管，法人支票章由出纳保管，使用时合二为一，各保管人为责任人，印章存财务部保险箱；财务部门常规用章如银行开（销）户、日常存取业务、内部报表等，须由当事人申请，财务部负责人同意，履行内部印章使用登记手续并登记台账，以备查考；凡属涉及到权益人（法人）的权益、对外报表，须填写“印章47、使用申请表”，并经相关领导批准；因公需带印章外出，如款项的结算等须印章保管人同去，并履行填写“外携印章使用申请表”。 3、部室印章的使用管理部门印章仅限于公司内部往来文件的使用，对外发文一律使用公司印章；各部室印章由各部门负责人保管，并为第一责任人；各部室印章的使用须严格履行登记台账的手续，必须由部门负责人批准方可使用印章。4、印章使用程序填写印章使用申请表相关领导签字施印人四、印章检查及处理办法1、印章检查规定。公司企管部和财务部将不定期检查各部门印章管理及使用情况，各公司要在每季度检查一次，并将检查结果报送公司总经理审批。2、违章处理措施。印章保管人违反以上规定者，将根据情节轻重给予:1048、0元以上扣薪处理；行政记过处分；严重者追究其相应的法律责任。五、本制度适用于公司各部门所有员工。xx橡胶有限公司财务管理制度、为了搞好公司的财务管理工作，规范单位在经营中的财务行为，进一步完善法人治理结构，保证公司资产的安全与完整并实现有效增值，不断地提升管理水平，提高经济效益，特制定本财务管理制度。 第一章 总则11xx橡胶有限公司财务管理制度是对公司的重大决策和生产经营活动进行指导与控制。公司的财务管理是有关资金的筹集、投放和分配的管理工作，其主要职能是决策、计划和调控。 1.2公司财务管理制度(以下简称本制度)，是根据会计法、企业财务通则、企业会计准则和行业财会制度，结合公司实际管理内容49、制定的。 1.3本制度是规范公司的会计核算程序和财务管理工作的管理办法。1.4公司应在本制度的原则指导下，结合自身的生产经营特点和管理要求，制定具体的适合本公司的财务管理办法和实施细则，报公司批准后执行。真正做到以财务管理为核心，以企业收益最大化为目标，使企业有章可循，健康发展。第二章 财务组织机构管理2.1公司负责人在财务会计管理上的主要责任：1、单位负责人对本单位的会计工作和会计资料的真实性、完整性负责；2、具体确定公司内部财会人员的工作分工，建立健全内部控制制度； 3、遵照公司财务管理制度，组织拟定公司内部财务管理办法，按规定程序报批后执行；4、根据公司内部经营目标责任书组织回收和运用资50、金等资金管理，按规定上交资金；5、接受公司财务、审计、企管等部门的检查与监督。2.2、公司财会机构的主要职责：1 具体负责公司的财务管理和会计核算，包括生产经营过程中的一切财务、会计业务；2 如实反映本单位的财务状况和经营成果，定期进行财务分析；3 监督财务收支，依法计缴国家税收并向有关方面报送财务决算；4 参与公司经营决策，统一调度资金，统筹处理财务工作中出现的问题，组织、指导属下单位的财务管理和经济核算。2.3公司财务机构按规定对本单位实行财务会计监督，主要内容是：1、对不真实、不合法的原始凭证不予受理并向单位负责人报告；对记载不准确、不完整的原始凭证予以退回，要求更正、补充；2、发现帐簿51、记录与实物、款项不符的时候，应当按照有关规定进行处理，无权自行处理的，应当立即向本单位领导人报告，请求查明原因，作出处理；3、除规定的会计帐册外，不得另立会计帐册；4、企业的资金不得以个人名义开立帐户存储；5、出纳员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务帐目的登记工作。2.4财务部门都必须建立稽查制度。财务部门应分3个环节对本企业的支款与用款，会计业务核算的全过程监管：1、事前环节：主要检查动用款项的依据如业务合同、用款计划和批准手续是否完善无误；检查用款额、付款方式与期限是否与合同、计划相符。2、事中环节：主要检查款项是否按合同规定的时间、地点汇出并进入对方合法账户；检查用途是否被52、改变等。3、事后环节：主要检查资金效益是否与合同目标相符；检查资金回收状况等；会计核算的业务处理是否出现错误等。2.5财会人员的管理：1.公司的财会人员力求相对稳定，不随便调动。其财会机构负责人、财会主管、出纳员的聘任必须经过公司总经理的同意。2.公司可视实际情况决定直接聘任或解聘公司的财务总监、财会机构负责人。3.财会人员调动工作或因故离职，必须提前一个月提出申请，经同意后与接替人员按公司的财务人员交接制度办理交接手续。被撤消、合并单位的财会人员，必须会同有关人员编制财产、资金、债权、债务移交清单，办理交接手续。4.财会人员的任职资格。A， 财务经理（部长）：会计中级以上职称，大专以上学历，53、在财会专业工作10年以上，具有行业的基本知识和管理技能，具有较高的会计核算水平和财务管理能力，会电脑的文字处理和财务软件的应用，有较强的事业心和责任感，工作敢于负责、坚持原则，组织协调能力对外交际能力强，身体健康。B， 主管会计：会计初级以上职称，中专以上学历，在财会专业工作5年以上，持有会计证，对企业会计制度和本单位会计核算办法能较好地掌握和具体操作，并能熟练地执行集团、公司的财务管理制度，会电算化和电脑操作，能按要求完成主管会计岗位的工作，思想进步，遵章守纪、身体健康。C， 一般财会人员（包括出纳人员）：高中以上文化程度，财会专业毕业或相关专业毕业，会计岗位的人员要有2年以上财会岗位工作经54、历，持有会计证，能较好地完成本岗位规定的工作任务，遵章守纪、身体健康。5 财会人员的工作考评。公司财务中心将建立财务人员的考评制度，对各单位在职财务人员的工作情况进行考评，同时要实行岗位用人的优胜劣汰机制，提高公司财会队伍的整体水平。1、 考评机构：公司财务部门和审计部门。负责对公司的财会人员进行工作能力、工作态度、工作业绩的考评，确定是否胜任或建议调离、撤换或解聘。2、 考评办法：公司财务中心以平时积累和年度考核为依据；审计中心以审计结论和处理意见为依据。每年度财务决算后，这两个部门共同开会，对其各单位的全体财务人员按标准进行评定，确定不合格人员后决定调整、待岗培训、解聘。3、 财会岗位不合55、格的人员标准：（1）、由于审核不严，给本单位造成经济损失，或因不能严格执行集团和本公司财务管理制度、开支标准，让不法分子钻了空子，出现违法乱纪事件发生的。（2）、核算不实、账表不符、账实不符、账账不符，数字差错较大且经常性出现，无论是审计中心发现还是财务中心发现的。（3）、侵占公司财物、或参与他人共同损害公司利益的。（4）、工作作风涣散，不听从领导安排，完不成本职工作任务和上级交办工作的。（5）、本单位领导和部门出现严重违反集团规定，使公司利益受损而知情不报的，或为之出主意加以掩盖的。（6）、对本人所负责的工作，经集团财务、审计中心检查并提出改进后，再出现常规性的错误的。（7）、不能严格保守企56、业商业秘密的，工作马虎，给公司造成不良影响或损失的。2.9财会人员的后续教育管理：1、公司财会人员的后续教育必须按当地有关部门的要求进行定期培训，并取得财会人员继续教育证明；2、公司财务中心每年将组织不少于3个工作日的业务培训，聘请有关专家就企业财会人员应解决的业务和新的财会知识进行培训。3、集公司财务机构应组织本单位财务人员的岗位业余培训。第三章 会计核算工作的管理3.公司执行会计法、企业会计准则和分行业会计制度，及其它法律法规关于会计核算一般原则、会计凭证和帐簿、会计报告和财产清查等事项的规定。下列事项应办理会计手续，进行会计核算：1、现金、有价证券的收付；2、财物的收发、增减和使用；3、57、债权、债务的发生和结算；4、资本的增减和经费的收支；5、收入、成本、费用的计算；6、财务成果的计算和处理等。3.2记帐方法，一律采取借贷记帐法，记帐原则采取“权责发生制”。3.4公司采取的会计处理方法，前后各期必须一致。3.5固定资产折旧的计提,应当按集团统一规定,各单位不得随着意改变折旧年限和折旧方法。3.6长期借款的利息支出，应根据使用单位用款时间不同确认利息归属。3.7无形资产、长期待摊费用的摊销应按企业会计制度办理。第四章 货币资金及结算资金的管理4.1、库存现金的管理1现金出纳必须做到日清月结，随时清点库存现金。不得挪用现金和以白条抵库，财务部领导及有关人员必须定期或不定期对库存现金58、进行抽查，以保证帐实相符。2出纳人员到银行提取现金，必须同时有两个人前往办理。3凡能用支票支付的款项不得支付现金。4现金的支出必须由财务部总监（经理）签字方可付款，财务部总监（经理）短暂离岗，则由财务部总监（经理）书面委托人签字。5现金支付范围：发给职工工资、各种津贴及奖金；出差人员差旅费；向个人收购农副产品和其他物资的价款；结算起点以下的零星开支等。6差旅费的借款，必须由出差人员填写借款申请单，写明出差时间、地点、申请金额按车费（住宿费生活补助）出差天数，计算申请借款金额。按借款审批程序审批,方可按规定借款。出差人员回企业后必须在一周内报销清帐，不报销者由财务人员从工资中扣回。差旅费报销规定59、集团另文下发。其他借款，由借款人填写申请单，经公司经理级以上领导签字，并由签字人负责此款的归还，如不能按期归还或出现损失，全部责任由签字人负责。7一切现金往来，必须收付有凭证，严禁口说为凭。4.2、银行存款的管理银行帐户必须按国家规定开设和使用，银行帐户只供本单位经营业务收支结算使用，严禁出借帐户供外单位或个人使用，严禁为外单位或个人代收代支、转帐套现。现有已成立的公司在银行的开户账号不能超过2个（基本账户、结算账户（临时），而且必须在单位所在地开立，因特殊需要在外埠开户的，要经集团批准。 2银行帐户的帐号必须保密，非因业务需要不准外泄。3银行帐户印鉴的使用实行2章分管并用制；即：财务章由主管60、会计保管，另外1枚由出纳纳员保管，不准人统一保管使用。印鉴保管人临时出差时由其委托他人代管。 4银行支票的使用规定： a、业务人员到财务部领用银行支票，必须凭付款审批单，经主管领导及经办人签字，写明用途、金额、日期； b、会计人员出单后，出纳才能签发银行支票，同时要求业务人员在银行支票使用簿上签字，登记银行支票号码、金额、收款人；c、签发银行支票必须按照要求填上日期、大小写金额、收款人、用途等，不得签发空白支票、空头支票。如特殊情况需签发空白支票，必须在小写金额栏恰当币位写上“￥”。d、支票用于转帐的，必须在支票左上角划两条斜线；e、业务人员收到支票应到财务部办理入帐手续，一般应先确认收到款项61、后，才发货或提供劳务。f、借出支票后，必须在十日内报销清帐，不得转借他人使用。因特殊原因不能在规定期限内报帐的，应到财务部说明原因，限定报帐时间，否则前帐不清，后帐不借。g、支票报销是必须附发票、入库单，对于分期付货款的，必须按每次付货款金额开具发票方可报销。5公司的销售收入（营业、工程结算收入）按公司指定帐号进帐。6财会人员办理信汇、电汇、票汇、转帐支付等付出款项，一律凭付款审批单办理。付款审批单应附入付款凭证记帐备查。付款审批单由经办人负责办理报批。7根据已获批准签订的合同，严格按合同规定的期限付出，不得早付或迟付，也不准改变支付方式和用途，非经收款单位书面正式委托，也不准改变收款单位。862、严格资金使用审批手续。会计人员对一切审批手续不完全的资金使用事项，都有权且必须拒绝办理。9有关资金使用的审批，如审批人员出差时，由其指定代理人代为审批。批件必须附入有关发票、单据后面入帐备查。4.3、应收款的管理1应收帐款、预付帐款明细帐必须根据经核对的工程合同和购销合同（附出库单）及汇款（付款凭证）为依据予以记帐，应按照不同的应收帐款或供应单位名称设置明细。2应收款明细帐调减必须要有公司财务、审计共同审查认定后，交总经理同意后，方可调账处理。3建立应收款内部管理报告制度。分管应收帐款的财务人员在每月15日前对上月帐中的应收帐款进行清理,并根据工程(购销)合同及企业应收货款规定进行应收帐款帐龄63、分析,对拖欠货款情况向单位领导反映。分管其他应收款的财务人员在每月10日前对上月末按公司规定归还借款的单位和个人帐中的应收帐款进行清理,对不按规定及时还款的个人扣发当月工资，并通知有关部门领导及时催收；对超期一个月还未归还借款的单位或个人，通知相关部门配合催收。负责清收应收账款的清欠组织，要按集团及本公司的清欠方案，积极开展内外欠款的清理和回收工作。申请付款的部门及经办人是清理追收应收帐款的第一责任人。企业发生因清理追收不力，造成坏帐甚至造成损失的，应依情节轻重和损失大小对有关责任人予以经济和行政处罚，情节严重，损失巨大的，要追究法律责任。对于各种应收账款和其他应收款，公司都应有专人负责，在发64、生后每不足一年内，对欠款的单位和个人进行认账签名，将欠款人认账单收藏好，以便在必要时通过法律手段清收。4对于预付帐款应严格管理。预付货款应按照规定程序和权限办理；预付货款的对象是实施信用分级管理；预付货款必须依合同付款，并在合同约定的时间清算完毕。5.公司内部资金往来结算的管理公司财务部作为“资金结算中心”，负责对公司的投资、管理费收缴、资金调度、资金管理等工作。第五章 固定资产核算和管理5.1公司统一规定，固定资产标准：使用年限年以上、单价元以上的生产用资产；使用年限2年以上、单价1000元以上的非生产用资产为固定资产。5.2固定资产的分类： 房屋及建筑物机械设备生产设备 运输工具 其它固定65、资产公司可根据管理上的需要，对本单位的固定资产分类细化，按责任单位进行管理和核算，如到车间、项目部、部门等。5.3各类固定资产折旧年限为：固定资产以计留3残值提取折旧，固定资产提完折旧还可继续使用的,进行价值重估后，继续计提折旧；提前报废的固定资产要提足折旧。5.4公司财务部按固定资产的类型建立固定资产明细帐，建立固定资产卡片。财务部固定资产明细帐、物资管理部门的固定资产台帐与固定资产台帐应相符。公司对固定资产的购入、出售、清理、报废及内部转移等都要办理会计手续。5.5购入的固定资产，以购入价加由公司负担的运输、装卸、安装调试、保险等费用计价，国外购入的还包括关税；自建（制）的固定资产，应按建66、造过程中的实际净支出计价；投资者投入的固定资产应按投资协议约定的价格为原价。自建（制）的固定资产应及时办理竣工结算手续。5.6公司的固定资产必须每年盘点一次，对盘盈、盘亏、报废及固定资产计价，必须严格审查，按规定经总经理批准后，于年度决算时处理完毕。盘盈的固定资产，以重置价为原价，按新旧的程度估算累计折旧入帐，原价减累计折旧后的差额入营业外收入。盘亏的固定资产，应冲减原价和累计折旧，原价减累计折旧后的差额作营业外支出。报废的固定资产经清理后的净收益入营业外收入，净损失作营业外支出处理。5.7固定资产报废必须由使用部门提出申请，报经总经理批准后方可作财务处理。而对造成报废的原因进行分析明确责任，67、对由于使用不当造成报废的，应由责任人按该固定资产损失额的20%-100%的承担赔付责任。5.8闲置固定资产应定期向公司有关部门报告,公司将不使用、不需用的固定资产调出、作价变卖。 第六章 存货的管理6.1公司的存货的管理范围包括：产成品、库存商品、在途商品、原材料、半成品、在产品、委托加工产品、周转材料、低值易耗品、包装物等。6.2存货计价： （1）购入存货，按买价加上运费、装卸费、保险费、合理损耗，入库前的挑选整理、加工费用等计价； （2）自制的按制造成本计价； （3）委托加工的按照耗用的材料加加工费、运输费、保险费等计价； （4）投资者投入的按评估价或者合同、协议约定的价值计价； （5）盘68、盈的以同类存货价值计价； （6）接受捐赠的，以发票帐单加上由本企业负担的费用计算，无发票帐单的，以同类存货的市价计价。6.3发出存货的成本：可选用先进先出法、后进先出法、加权平均法、移动平均法、个别计价法等方法的一种，并保持一致，不得随意变更。周转材料的摊销和低易品的摊销应当按公司批准的办法计入当期成本，无论通过什么资金渠道购买的设备、材料、工具等劳动资料，都应在每个月进行成本的摊销，以便收回投资、返还本金。6.4存货核算采用计划成本法的，应当单独核算差异，并按期结转。6.5低值易耗品、周转使用的包装物和材料，可以一次摊销或者分期摊销。分期摊销的，应采取5：5摊销法，既在购入时摊销50%；其余69、在报废时摊销，但摊最多不能超过三年。6.6存货盘点：应定期、不定期进行盘点，年度决算前必须进行一次全面清点。盘盈、盘亏、毁损和报废的存货应查明其原因、落实责任后，分别情况按规定权限及时处理。6.7存货基础管理：应进行定额管理，工程施工单位应按计划用量控制发料。做好计量工作，完善并健全存货流转的凭证与手续制度，包括仓库对存货的收发及日常保管的管理制度的制定与执行等。 第七章 成本费用管理7.1费用的核算坚持权责发生制的原则，当期发生的费用，无论其款项是否付出，都应计入当期的费用（通过“待摊费用”、“递延资产”除外）。7.2虽在本期支付的费用，但应有后期负担的均不能计入本期费用，可通过“待摊费用”70、“递延资产”科目核算。但应归属本期的费用、损失不得挂帐，调剂利润。递延资产包括开办费、租入固定资产改良支出及对原有固定资产进行装修、装潢的净支出等。开办费从投产营业之日起分期摊入管理费用，摊销期一般为5年。固定资产进行装修、装潢的净支出按装修、装潢后固定资产的耐用年限分期摊销。7.3运杂费、保管费、包装费、介绍费、手续费等，必须注明其明细、批次、具体工程项目等，权限批准人同意后方能报销。7.4正常的费用开支，必须有正式的发票，印章齐全，在票据背后由经手人、报销人、验收人、负责人（指报销人或经手人的直属上级第一负责人）。7.5费用开支的标准（1）差旅费开支标准（见公司差旅费开支标准）（2）招待71、费和处理关系支出各公司应严格控制，每一次支出应记录清楚，理由充分，开支合理。（3）通讯费：部门、个人通讯费标准按公司核定定额标准。超出部分按规定扣除。(4)办公费日常办公用品，公司要按每人每月一定标准控制使用。（5）销售部门销售业务活动费按公司方案计提，由公司总经理统一掌握。（7）车辆使用费按公司车辆管理办法规定执行。7.6福利费：一般月份不搞集体员工福利，到节假日时，公司统一安排并规定标准，各公司将福利支出一次性列入相关费用。7.7土地使用权是已支付的费用，应当按会计制度对其进行摊消，公司规定按年限法摊销。7.8费用审批程序：包括报销批准流程按公司统一规定。 第八章 筹资和投资管理8.1 筹72、资是集团和各公司根据需要，在自有资金不能满足和保证公司正常运转时，从外部获取资金以达到企业经营目标的必要活动。筹资必须充分考虑企业实际情况，制定和掌握好筹资策略和方法，确保此项工作安全、有序，并取得最佳效益。8.2筹资的准则：（1）量力而行：公司筹资都是要付出代价的，必须充分考虑公司的偿还能力，如果负债过多，公司就有可能入不抵出甚至破产。因此，公司在筹资时，必须全面地衡量收益情况和偿还能力。做到量力而行。（2）筹资成本：筹资成本是公司为筹措资金而支出的一切费用，主要包括：筹资过程中的组织管理费；筹资后的利息等支出；筹资时所支付的其他资金。 （3）借款对公司的控制权：在评价公司筹资方案时，必须把73、公司资产所有权、控制权的丧失程度作为一个重要的因素。（4）公司筹资的期限要适当。（5）公司负债率和还债率要控制在一定范围内。（6）公司筹资要考虑税款减免及社会条件的制约（7）有利于公司竞争力的提高。8.3公司下列筹集资金行为，需由企业负责人集体研究决定。（1）向银行借款和以内部职工集资等方式的筹资行为；（2)以生产经营设备和不动产用于债务抵押。8.4贷款担保是企业的潜在负债，给企业经营带来一定风险。公司不准为外系统单位或个人担保贷款。确有必要担保的，必须由公司研究决定。担保额不能超过本企业净资产的20%，同时还必须有接受担保企业的全部投资者出具的反担保书，此外，应按担保额一定比例收取担保费。 74、8.5公司的对内对外投资，包括股权投资、其他投资。股权投资和其他投资对公司的长期发展有较大的影响。8.6投资的原则：（1）投资增值程度：实现最大限度的投资增值是分析投资方案最重要的尺度。（2）投资保本能力：必须遵循投资后原有价值不下跌的原则。（3）投资风险性：投资有风险，应事先考虑政治风险、利率风险、市场风险、经营风险、投资决策风险等。（4）纳税优惠方针，在投资时应充分考虑到尽量享受纳税的优惠条件。（5）全面、科学、准确预算投资的预期成本，充分考虑实际资产和经营控制能力。（6）正确估计公司的筹资能力。（7）投资是否符合公司的整体经济战略的发展方向及经营思想。（8）管理和控制能力，对投资项目管得75、住，控制有力。8.7公司对内对外投资前，必须事先进行可行性研究，对可行性报告、立项、审批、注资额、注资方式都要慎重研究，并注意上述原则，且得到总经理批准。8.8对偿还资金的要求：无论是欠公司的资金还是通过信贷的借入资金，均是要偿还的，公司要对在保证公司信誉的基础上办理借贷。（1） 凡独立核算的法人单位均为借款、付息、还款的主体，承担相应的法律责任。（2） 凡由单位办理的借款，都要签定借款合同，并按合同约定还款。第九章 发票和收据的使用管理10.1公司必须按国家发票管理规定，正确使用发票。发票公司收据不得转借、转让，不得代其他单位开发票。10.2发票及收据的填写必须字迹清楚，不得涂改，如填写有误76、，应另行开具发票及收据，并在误填的发票上注明“误填作废”。开具的收据必须在备注栏内注明“收到发票后此收据自动失效”。10.3应对发票实行专人管理，防止丢失、被盗。如因保管不善，遗失发票及收据，造成后果由发票保管人负责。10.4发票丢失应立即向当地主管税务机关报告，并登报予以公告。10.5公司不得填开大头小尾的发票，不得代开发票。10.6公司必须凭合法的发票入帐，凡与企业成本、费用、资产有关的付出，均应索取合法发票，应当及时向供应商索要发票，催其发票拿回入账。第十章 会计报表管理11.1会计报表：会计报表包括按财政部和省财政厅要求报送的报表；上级主管下发报表；为金融部门提供对外报表。这些报表要按77、政府有关部门的要求上报。11.2企业的主要会计报表有如下几种：a,资产负债表(年、季、月)b,损益表(年、季、月)c,现金流量表（年度）d,主要产品销售利润明细表（季、年度、加工企业填报）e, 主要业务收支明细表（年度、加工企业填报）f,货币资金收支情况 月报表（内部报表）g,各种债权债务明细表（季、年度）H，管理费用、车辆费用报表11.3会计报表的管理（1）各公司必须按照国家会计基础工作规范化的要求，使会计报表能准确反映本单位的财务状况和经营成果，严禁弄虚作假，虚盈实亏或虚亏实盈。任何人不得篡改或授意、指使、强令他人篡改会计报表的有关数字，维护会计报表信息的真实性，为公司提供准确、可靠、完整78、的会计数据和决策资料。（2）会计报表月报必须在每月终了15日内报出；季度必须在每季终了20日内报出；年报在年度终了30天内报出。（3）季度报表和年度报表必须附财务状况说明书，以及财务分析报告书。第十一章 财务人员交接制度12.1为了保证会计业务的前后衔接，分清责任，在财务人员离职前应在指定的期限内办理工作事项的交接，否则，不能离职。12.2移交的事项和内容：（1） 现金、有价证券要根据账簿余额进行点交并要与实物核对相符。银行存款账户余额不仅要与总账核对一致，还要与银行对账单核对相符。（2） 各种财产物资的债权、债务的明细账户余额，要与总账有关账户核对相符。（3） 会计凭证、账簿、报表及其他会计79、档案资料必须完整无缺，如有短缺应在移交清册上注明，由移交人查明原因。（4） 移交人经管的公司财务等公章、实物、工具等也要逐件交接清楚。（5） 工作中经办的其他未完事项，要在交接单中列项说明并向接交人叙述明白。12 3监交：（1） 一般会计、出纳人员由财务部负责人监交；（2） 主管会计，由财务部负责人和审计中心派人一同监交；（3） 财务部负责人（部长、经理），由集团分管的领导、审计中心、财务中心责任人监交。第十二章 会计档案管理制度13.1公司的会计档案包括：会计凭证、会计账簿（总账、明细账、日记账等）、会计报表、工资表、社会保险金申报及上缴表、查账报告、验资报告、财务会计制度、经营管理和投资者80、权益有关的其他重要资料，如各种经济合同、协议、内部经营目标责任书、章程、审计处理文件、会计电算化介质等各种会计资料。13.2公司会计档案应有专人负责保存，定期归档、立卷登记。13.4公司员工因公需要查阅会计资料时，应持有身份证明，经总经理同意后，方可办理手续查阅。13.5销毁。应按国家的会计制度办理。应由公司财务部办理销毁档案的清册，经批准后，由财务部、审计部派人共同参加。车辆管理制度经公司研究决定，由总经理批准，特制定小型车辆管理制度，本制度自发文之日起实施，望遵照执行。一、车辆购置、配备管理规定1、 车辆购置规定：公司如因工作需要购车，须按规定向集团公司提出申请，由公司研究，由总经理批准方81、可购置和使用；违反规定者，视为挪用公款，按购车原值的2倍索赔给本公司，并给予相应的行政处分，严重者追究其法律责任。2、 公司领导、公司总经理、副总经理、如因工作需要配置办公车辆，须向公司提出申请，由公司研究，经总经理批准后方可配车；各公司副总经理、分公司副经理以下人员原则上不予配车。配车标准：公司总经理、副总裁配车标准为20万元，各公司副总经理及分公司经理配车标准为13万元；公司总经理、可予以配备专职驾驶员，公司副总经理以下人员不得配备驾驶员（如若配备，费用由配备者自理）。3、 现有车辆费用补贴规定：各单位应对领导配车实行单车核算，车辆保险、养路费、车船税，集团公司由企管中心、各公司由企管部统82、一办理缴纳，任何个人办理的车辆保险，公司不予承认和报销；维修、保养、过路费、过桥费、油费等实行包干制，超出费用由车辆使用人承担，节余额转下年使用，车辆使用满规定年限者，节余额归个人。在包干限额内依照合法票据报销，费用包干标准为：公司副总经理2万元年；公司总经理、集团副总裁2.6万元年。4、 现有车辆购置、处理办法：车辆使用人（原有车辆车）需支付原购车总值（购车额、挂牌费、附加税等）的20，五年内车辆所有权归公司，车辆不得出售、转让，不得借与他人使用，车辆使用满五年者，车辆所有权归个人；车辆使用人（原有车辆）中途辞职、解聘、离职，车辆使用未满规定年限者，由集团公司、各公司根据车辆的折旧年限计算出83、余值，若个人要购买该车辆，须向公司缴纳余值；若不购买该车，公司将根据折旧率补偿个人购车时所交的费用。5、 今后凡符合配车标准者，必须按照一、2要求购车，购车款由个人承担，公司实行“货币化补贴”，补贴标准车辆保险、养路费、车船税包干费用车辆折旧费。凡不担任职务及担任职务无车者不予补贴。注：车辆保险、养路费、车船税按每年实际发生额予以补贴，包干费用按规定的“费用包干标准”执行，车辆折旧费按“（购车额规定使用年限）*50”予以补贴。二、车辆使用规定1、 车辆使用人必须有驾驶证，遵守国家法律、法规。2、 公务车不准借给非本公司人员使用。3、 部门用车须填写车辆使用申请单，经企管中心批准后方可使用车辆。84、4、 公务车原则上除司机外他人不得动用，特殊情况须征得企管中心同意方可。5、 公务车不得借于个人私用，特殊情况须填写车辆使用申请单，征得企管中心同意后方可借用。6、 违反交通规则、未经允许将车借予他人使用及无照驾驶罚款额由驾驶人承担。7、 意外事故造成车辆损坏，在扣除保险金额后再视情节轻重由驾驶员与公司共同承担责任：驾驶员负全部责任的事故，个人负担事故损失额的10%；驾驶员负主要责任的事故，个人负担事故损失金额的7%；驾驶员负同等责任的事故，个人负担损失额的5%；驾驶员负次要责任的事故，个人负担事故损失金额的3%。8、 发生交通事故，如需向受害当事人赔偿损失，经扣除保险金额后，其差额由驾驶人与85、公司各负担一半。三、车辆维修、保养管理办法1、 车辆维修、保养应当先填写车辆使用申请单，指明行驶里程，经主管部门核准后方可送修。2、 车辆应当到公司指定的保养厂商、特约维修厂保养维修，否则维修、保养费一律不予报销；自行修复者，可报销购买材料零件的费用。3、 车辆于行驶途中发生故障或其他耗损需修理更换零件时，视实际情况确需要进行修理，或费用超过2000元时，应与公司负责人或车辆负责人联系，请求批示；但无迫切需要须返回公司后修理。4、 由于驾驶员使用不当或者车辆管理人疏于保养，而致使车辆损坏或机件故障时，所需维护费，视情节轻重，由公司、驾驶员或车辆管理人承担。五、驾驶员管理规定：1、 公务车驾驶员86、归企管部统一调配。2、 除出车逾22：00及企管中心特批外，驾驶员不得将公务车开回家，否则给予100元/次的罚款。3、 正常情况下，驾驶员每天上班提前要清理好车内外卫生包括方向盘、车座及周边、车门、扶手、踏脚处、玻璃、空调栅窗、车辆外围等，定期洗车，保证车辆内外整洁美观。4、 驾驶员每天要检查“三油”情况以及车辆的各种性能，包括发动机及驾驶操作的档、离合器、刹车、油门等，检查是否正常，如有问题应及时修理，并保证车辆的安全行驶。5、 出车以前，必须给车辆预热，保证无故障上路。6、 驾驶员负责车辆的管理，严格按照汽车维护保养规范，定期对车辆进行正常的维护和保养，保证车辆保持最佳性能，节油降耗。如需87、维修要及时与企管中心及有关部门联系落实维修工作，以保证车辆的正常行驶。7、 驾车上路必须严格按照国家交通法规执行，以饱满的精神状态谨慎驾驶，礼让三先，讲究职业道德。着装要注重整洁、庄重，言谈、举止要文明。8、 驾驶员要驾车平稳，使乘坐人员感到舒适，尽量避免急刹车；驾驶员要注意迎候礼仪，在接待重要领导时，要提前为领导开门，要求将手放在车门把柄下方，等待领导入座后，将车门关好。 9、 驾驶员出差到新城市时，要提前熟悉城市交通路线，熟练掌握看地图的要领，保证行驶的顺利进行，避免造成时间浪费。10、 驾驶员要提供及时、周到的服务，并服从领导安排，听从领导调度，未经公司允许，严格禁止私自驾车外出。11、88、 在接送站时，驾驶员要在规定时间内到岗，使工作安排的合理有序，不至于延误。12、 公司车辆使用由企管部统一安排，各部门用车，须提前填写出车申请单送交企管中心。13、 驾驶员必须凭审批后的出车申请单出车，每天分别由企管部和驾驶员做好行车记录；如无审批的出车申请单，驾驶员有权拒绝出车，否则将视为私自出车，企管中心根据情节轻重予以处理。14、 如无特殊情况，下班后车辆一定要停放在本单位停车场，且要做好车辆的防盗保护措施。15、 因驾驶员本人过失而造成车辆损坏或报废的，后果一律自负，并要按实际情况赔偿。16、 行车时必须根据实际情况加油并要留有发票，由企管中心审核确认后签字，作为报销依据。17、 驾驶89、员一定要随时保持通讯工具的畅通，做到随叫随到，不得因为联络不到影响用车，若通讯工具中断要及时与企管部取得联系，并提供其它联络方式。因个人原因造成工作延误的，按情节严重进行处罚。18、 月末由企管部对行车申请和行车记录进行汇总，对驾驶员进行本月考核。19、 如驾驶员因个人原因造成违法违章事件发生，由其本人承担经济和法律责任。20、 公司为驾驶员设立出车补助，烟台市行政区内无补助；省内外出车按员工级别予以补助。 出车申请单姓 名：部 门：时 间：目的地：事由：部门经理：企管部：车辆使用申请表日期： 年 月 日 注明：公用（ ）私用（ ）部门：姓名：时间：目的地：事由说明：部门经理：企管中心：财会人90、员由公司统一下派管理规定经公司研究决定，从2005年开始，财会人员的配备指数、工资、考评、调动、任用、解聘归属公司管理；所在单位负责日常工作的安排和事务处理，并对其考勤、工作表现、制度执行等情况进行记录和考核，作为公司对财会人员考评的建议和参考。为了落实好这一制度，现将具体问题规定如下：一、 目的和作用：加强公司对财务管理的监督，完善会计核算的程序，加大财会人员对经济管理和财务管理的责任，维护公司的利益，保证公司财务制度的执行，保障和促进公司经济效益的提高。二、 工作职责和权限：财会人员作为公司的财务管理代表人，其职能是对所在公司的财务状况、经营成果和现金流量进行反映，并对经营活动和财务收支情91、况、规章制度执行情况等的监督，由董事会委派后对所在单位的会计核算、财务管理工作行使执行权和监督权，负有遵守公司各项规章制度的责任，保证公司的生产经营正常进行并获取最大的收益。具体的工作职责与权限如下：（一）工作职责：财会人员具体负责所在单位的会计核算工作和财务管理工作。1 在公司财务管理制度的范围内，对所在单位财务管理制度细则及内部控制制度、各项开支标准、其他相关制度的制定、执行与监督。以不断改进和完善制度来保证公司的正常运行。2 参与所在公司的生产经营计划、方案研究和制定，包括年度预算、决算方案、资金使用计划、费用开支标准、利润分配计划、筹资融资计划等。3 负责本单位日常发生的经济事项的确认92、计量、记录和报告。审查会计凭证、账簿记录、财务会计报表、报告，确保其准确、真实、完整。4 组织安排好本单位的定期财产清查工作，及时、准确地反映和监督公司财产的使用情况，保证公司各项财产物资的安全和完整。5 参与该单位各阶段的经济活动分析和报告工作，分析和考核各项计划、目标的执行情况，及时发现和纠正在财务管理中存在的问题。6 及时发现和制止违反公司政策、规定、制度的行为，并向董事会和单位主要领导汇报，有必要的要直接向董事长报告。7 负责所在单位的财务收支的审查与处理，并定期向所在单位领导和董事会上报资金收支情况。每天要向公司领导和公司财务中心上报资金收支情况表。8 为保障公司正常运转，积极筹措93、资金，并做好资金的计划、使用、报告、偿还工作。参与本单位的资金管理，主动清收各项欠款，加速资金回笼。9 检查和落实各项承包合同的执行情况，正确计算、审核收益分配、兑现奖惩。10 加强岗位业务学习，提高业务素质和专业水平，搞好会计核算的基础工作。11 配合公司对所在单位的财务检查和审计，提供相关的审查资料，接受审计处理意见并按要求调整账目。（二）工作权限：1 有权按照会计制度的规定进行资产、负债、所有者权益、收入、成本和费用、利润的核算；2 按制度和管理规定审核各项资金的使用，有权对不符合制度规定的、与合同、协议内容不相符的、报销手续不齐备、审批程序错误的交易或事项拒绝办理；3 有权向公司或董事94、长反映公司经济业务和财务管理中出现的违纪行为，并有权提供有关违纪违规所形成的经济损失数据；4 会计主管人员有权按财务管理的要求检查、核对出纳员的库存现金和银行存款；5 有权要求相关部门向财会部门提供合同、协议、工程预决算书的原件并加以保管、存档；6 有权参与公司的资金等筹措、合同签订、经营计划的制定、收入分配方案的研究等重大事项，并提出相应的意见和建议；7 对公司财务制度规定的应上报公司审批的事项，当发生前或发生后有权建议公司做出请示，并经批准后执行操作；8 定期向公司和政府有关部门上报财务报表和有关资料；9 有权对公司出现的在企业管理上的漏洞、决策上的失误提出改进意见；10 有权组织资金的上95、缴和与供应商、客户、往来单位账目的核对、清收资金。三、要正确处理好以下关系：1、 把关和服务的关系：每个财会人员都要做到在服务中把关、在把关中服务，即：在日常的工作中以公司利益为重，把会计岗位及其工作内容和范围，看成是为公司服务的窗口，在按制度处理经济业务，坚持原则、按章办事的同时，自己负责的工作和领导交办的任务，要快速、认真地去完成，讲求为各部门、各员工的服务态度和质量；当出现违反制度规定的经济事项发生时，能主动提出和制止，对不符合规定的收支给予抵制和拒绝办理并做出解释。2、 上下级关系：公司的财会人员要接受公司领导，同时还要对公司的经济业务进行核算和财务控制。在单位日常的财会业务工作中，属96、于公司正常的生产经营业务，在制度规定的范围内的，必须服从单位领导的安排；当出现本单位领导要求处理的经济业务与制度不符时，首先要给予解释和阻止，争取改变做法，按章办事，但如果单位领导不经过上级同意而要求强行办理时，应拒绝并及时向公司有关领导和部门反映，避免出现经济损失和违纪事件发生。当出现所发生的财务收支没有制度规定或标准时，应建议领导考虑完善制度规定，并本着常识性、有利于生产、有利于公司发展的原则处理，待此项收支制度或标准建立后，按规定执行。当出现与本公司制度规定有抵触时，应按公司规定执行。四、纪律与约束：1 公司的财会人员必须奉公守法，坚持原则，要规范、公正处理单位的经济业务事项。2 服从公97、司财务总监的业务领导和工作指导。3 要严格遵守所在单位的各项规章制度，维护公司的合法权益，保证公司财产的安全与完整。4 要严格要求自己，全心全意服务于所在公司，主动与公司领导协调和配合工作。5 要坚持按章办事，办理会计业务要客观公正、实事求是。当发生所在公司领导违反制度规定时，应说服和劝阻，在不能奏效的情况下，可先按公司领导意见办，但要及时向公司或董事长汇报。6 在工作中不得作弊和参与作弊，而且要发现和防止舞弊行为，维护公司利益。7 财会人员要保证公司董事会之间的信息畅通，定期整理和汇报工作，提出合理化建议。8 要经常向公司领导汇报工作和交流意见，共同探讨加强财务管理的办法，主动汇报各个时期的98、会计核算情况、成本和收益情况、资金收支情况等，保证财务工作的透明度和可信度。9 保守公司的商业秘密，除法律规定或单位领导、董事会同意外，不能私自向外界提供和泄露单位的会计信息。10 要自觉地、经常不断地学习国家的会计制度和单位的各项规章制度，提高本职业务水平和经营管理能力，做好工作，完成董事会和公司的各项财务工作任务。2004年11月30日xx橡胶有限公司合同管理办法（试行）第一章总则第一条为加强公司的合同管理工作，维护公司的合法权益，保证公司经营活动的顺利进行，根据中华人民共和国合同法等法律、法规的有关规定，结合公司的具体情况，特制定本制度。第二条公司对外签订的各类合同一律适用本制度。第三条99、合同管理工作是企业管理的一项重要内容，在市场条件下，各种经济活动都是建立在合同管理基础之上的，搞好合同管理工作，是有效避免因合同签订不规范给公司可能造成的经济损失，有效地履行合同，对于公司经济活动的开展和经济利益的取得，有着积极的作用。第二章 管理职责第四条公司对合同实行二级管理、法人委托书、专业归口制度。1合同的二级管理（1） 由总经理、副总经理负责，归口管理部门为企管部门；以法人委托人具体负责各自授权范围内的合同签订、履行工作。2法人委托书制度对外订立合同，除法定代表人外，必须是经法定代表人授权委托的法人委托人，法人委托人须对公司负责，在授权范围内行使签约权。超越代理权限和非法人委托人均无100、权对外签约。3专业归口制度各职能部门负责本部门合同的拟定、履行等工作，合同归口管理部门为企管部门（行政管理部门）。归口管理部门的主要职责：（1） 制定合同管理的制度、办法、实施细则，以及相配套的各种专项制度；（2） 宣传有关法律、法规，总结推广合同管理的工作经验；（3） 参与重大合同的谈判与订立；（4） 对合同专用章的使用进行专门管理；（5） 监督检查有关合同订立、履行情况；（6） 管理合同台账；（7） 经授权，参加经济合同纠纷的仲裁与诉讼活动。第三章合同的订立第五条订立合同，应遵守国家法律、法规及地方有关法规的规定，避免签订无效合同。对外合同要严格按照合同法的规定，注意要约承诺的严肃性及要约101、承诺通知的有效时间，不可盲目要约，轻易承诺。第六条签约人在签订合同之前，必须对对方的要约进行认真了解，既要看对方是否具有法人资格，有否经营权、履约能力，了解其资信情况；对方签约人是否法定代表人或法人委托人及其代理权限，又要了解对方发出要约的内容是否明确、具体，合同的性质是否定性准确。做到既要考虑已方的经济效益，又要考虑对方的条件和实际能力，防止签订无效合同，确保所签合同的有效、有利。第七条签订合同，应当遵循“平等互利、协商一致、诚实信用、等价有偿”的原则。第八条订立合同，除即时清结者外，一律采用合同书面形式，当事人协商同意的有关合同的文书、信函、电报、电传、传真、图表等，是合同的组成部分。第九102、条 订立合同的基本程序：a) 选择确定合同签约方，按合格供方的选择与评价办法执行（各公司自行制定）；b) 拟签合同部门拟定合同草稿，准备相关文件、图纸和资料；c) 部门负责人初审；d) 进行合同评审，并须提交律师审查，符合要求；e) 签约方评审所接收的文件、资料、图纸及合同草案；f) 同签约方磋商，达成一致，拟定正式合同；（与合同评审意见不一致时，需与评审方沟通，取得一致意见）g) 分管领导审核；h) 总经理/总裁审批，双方法人或授权人在合同文本上签字；加盖合同专用章（或公司章），合同即行生效；i) 合同登记备案、发放、存档。第十条编制合同应参照各类合同的示范文本订立。a) 为有效规范合同管理103、，公司应统一组织制定合同示范文本，合同示范文本的制定、修改由合同管理部门负责组织进行。组织编制各类示范合同草本，报集团企管中心，由企管中心组织公司法律顾问进行合同审查，经报批，形成公司统一的合同示范文本。b) 对需要进行修改的合同范本由合同管理部门组织有关部门进行修订，报公司企管中心组织审查、报批，发布使用新范本。第十一条签订合同，如涉及公司内部其它部门的，应事先在内部进行协商，统一意见，然后签约。第十二条合同对各方当事人权利、义务的规定必须明确、具体，文字表达要清楚、准确，不能模棱两可。合同内容一般应包括以下条款：a) 双方名称、住所；b) 标地；c) 数量；d) 质量或技术要求；e) 价格104、或酬金及付款方式；f) 履行期限、地点和方式；g) 违约责任；h) 解决争议的办法。如买卖合同的标地物产品，须具体写明牌号、商标、生产厂家、型号、规格、等级、花色、是否成套产品等；技术标准和质量要求要明确、具体；数量要明确计量单位、计量方法、正负尾差、合理误差及自然损耗率等；包装、运输方式及运费负担应具体明确；交（提）货期限、地点及验收方法应明确；价款经双方协商一致；违约责任有法定违约金的按规定写明，法律没规定或规定不具体的应具体写明约定的违约金数额、比例及计算方法。双方须使用合格印章、公章或合同专用章，不得使用财务章或业务章等不合格印章，并注明合同有效期限。第十三条签订合同，除合同履行地在我105、方所在地外，签约时应力争协议合同由我方所在地仲裁委员会仲裁或我方所在地人民法院管辖。第四章合同的审查、批准第十四条合同正式签订前，须进行合同审查（评审），确保合同要求明确、合理且能实现。1需评审的合同类型，包括：（1）各类合同；（2）公开承诺；（3）公司组织的有关招、投标标书；（4）目标管理责任书；（5）其它。上述包括了公司拟订（含协商拟订）、裁定、接受的合同。2、公司企管中心负责组织对下列合同进行审查：）董事会、总经理委托审查的合同；）内容复杂、较难掌握，公司要求提供法律帮助的合同。）其他应由集团企管中心审查的。以上合同由企管中心负责组织公司法律顾问、相关单位、部门审查合同内容的合法性、严密106、性、可行性，提出意见供决策部门参考。3除以上合同外，其它合同由公司合同管理部门组织进行合同评审。4合同评审应不迟于在发布、实施和接受前五天进行（重大合同十天）。各会签部门一般应在二个工作日内完成审核意见，不得无故拖延（重大合同除外）。特殊情况（非经办人原因）可通报合同管理部门，由合同管理部门组织进行紧急集中评审（不超过二个工作日）。重大合同范围：由各公司自行界定，上报公司企管中心备案。5合同评审的方式。合同应由主要拟文部门负责组织合同涉及及履行服务/管理等相关部门的负责人及人员进行评审。评审应根据合同的类型及影响程序，采用下列方式的一种或其任意组合：（1）有关部门负责人集中讨论的方式；（2）将107、合同文件依次传阅，提出意见的方式；（3）部门/经办负责人按合同签定授权范围签字确认的方式；（4）公司主管副总/总经理/董事长批准的方式。一般合同评审方式（可根据实际情况确定）：承办部门负责人审核会签（全面审核合同主要条款内容）财务审核会签(价款、付款方式)合同管理部门审核会签（合同的合法性、严密性、可行性）相关部门审核会签（相关内容审核会签）法律顾问审查分管领导审核总经理/董事长批准。6合同评审的要点。（1）合同的合法性：）当事人有无签订、履行该合同的权利能力和行为能力。）合同内容是否符合国家法律、政策及本办法的规定。）当事人的意思表示是否真实、一致，权利、义务是否平等。）订立合同程序是否符合108、法律规定。（2）合同的严密性：）合同应具备的条款是否齐全。）当事人双方的权利、义务是否具体、明确。）文字表达是否确切无误。（3）合同的可行性：）当事人双方特别是对方是否具备履行合同的能力、条件。）预计取得的经济效益和可能承担的风险。）合同非正常履行时可能受到的经济损失。7 合同的更改。（1）凡由合同执行双方协商达成的合同，无论何方提出更改，均应取得对方同意。（2）格式合同、投标标书、公开承诺等，其更改应由原拟文/主管部门提出，并经原批准人批准。（3）合同更改的内容应以有效的方式通知合同执行涉及的所有部门。以公开文件方式的承诺、规定和要求的更改，应按原方式、原范围公开更改后的内容。第十五条合同的109、审批。经过评审的合同，须上报领导审批后，方能正式签订合同，审批权限如下：1、下列合同须上报集团公司由总裁或总裁授权的副总裁审批：）联营、合资、合作合同，重大涉外合同；）抵押、担保、贷款、债务重组合同；）固定资产的购置与处置合同；）在烟台地区以外的异地工程合同；）其他应由总裁审批的合同。2、除以上合同外，其它合同由由法人委托人审批。第十六条合同审批程序：1、审报：在授权范围内对外签订合同，按合同审批权限审报，事先填写“合同签约申报表”，随同对方要约资料、合同初稿及有关资料附件等，报总经理/总裁。2、审核：对送审的合同，各相关人员、职能部门应认真把关，必要时可进行调查、研究。3批准：） 合同/标书110、/公开承诺在合同签约审报表上签字；） 其余的可在请示报告原件上签字。） 总裁或分管副总裁、总经理在“申报表”上批写意见后，“申报表”一份及合同初稿备存合同管理部门，“申报表”复印件连同修改的合同稿及其他材料发还申报单位，由承办人按批准的意见办理。第五章合同的履行第十七条合同依法成立，即有法律约束力。一切与合同有关的部门、人员都必须熟悉合同主要条款的内容，本着“重合同，守信誉”的原则，严格执行合同所规定的义务，确保合同的实际履行和全部履行。第十八条合同履行完毕及双方权利义务终止的标准，应以合同条款或法律规定为准。没有合同条款或法律规定的，一般应以物资交清、工程竣工并验收合格、价款结清、无遗留交涉111、手续为准。第十九条各主管领导及签约人应随时了解、掌握合同的履行情况，发现问题及时处理或汇报，否则，造成合同不能履行、不能完全履行的，要追究有关人员的责任。第六章合同的变更、转让和解除第二十条在合同履行过程中首先应全面履行合同。如实际履行或适当履行确有问题而确需变更、转让合同时，应在法律规定或合理期限内与对方当事人协商。第二十一条对方当事人提出变更、转让和解除合同的，应从维护本公司合法权益出发，从严控制。第二十二条变更、转让和解除合同，必须符合合同法及本办法的规定，并应在公司内办理有关手续。第二十三条变更、转让和解除合同手续，应按本办法规定的审批权限和程序执行。第二十四条公司作为合同债权人一方转112、让权利的，应按本办法规定的审批权限和程序执行。但有下列情形之一的不能转让：1、根据合同性质不能转让。2、根据双方约定不能转让。3、依照法律规定不能转让。第二十五条变更、转让和解除合同。一律采用书面形式（包括当事人双方的信件、函电、电传等）。第二十六条变更、转让和解除合同的协议在未达成或未批准之前，原合同仍有效，仍应履行。但特殊情况经双方一致同意中止履行的除外。第七章合同风险的防范第二十七条签定合同的目的是为了将合同当事人的权利义务关系固化，当事人分别按照合同规定的内容完成应履行的义务，直至合同终止。为了确保签订合同的正常履行，尽量避免或减少合同履行过程中出现合同纠纷，规范合同管理，保护公司的合113、法权益。公司员工应建立合同风险意识，采取合同风险的防范与预防措施，在合同开始履行之前主要采取以下几项措施：1充分了解合同法及相关法律、法规及规章的规定。有利于详细、合法的订立合同，避免合同条款的漏洞或无效。2注重主体资格的审查。首先调查了解对方权利能力，如要求对方出示“营业执照”、“法人及法定代表人证明”、“授权委托书”，防止同虚构、虚设的单位或冒用他人名义签订合同。3注重资信调查。通过实地调查、考察，取得必要有效的合法资料，如要求对方出示资质、资格证书、信誉保证、注册资本、资产负债率、各种认证证书等证明文件，了解办公地址、住址、通讯联系方式等，调查对方当事人资信状况是否良好，是否具备合同履行114、能力；避免与资信状况不佳、信誉不好、濒临破产、欠缺或没有足够履约能力的当事人签订合同，最大限度地避免合同风险。4对合同经办人、代理人的资格审查。了解对方签约人是否具备签署合同的资格。区分法定代表人或负责人签订合同的行为是经营活动还是非经营活动。代订合同时，审查代理人是否超越代理权限。必须出示法定代表人的委托证明，并根据受理的权限范围以委托人的名义签订。授权委托书要采用书面形式，应当载明代理人的姓名或者名称、代理事项、范围权限、期间，并由委托人签名并加盖单位公章。合同管理人员经审查，发现已经签字生效的合同存在显失公平和有重大误解问题的，要求经办人与对方协商修改，协商不成时，应向有管辖权的人民法院115、申请撤销。5精心准备合同文本，有效防范合同风险。6设立各种保证条款，如担保、抵押、定金等；同时防止对方虚假担保以及收受给付的货物、货款、预付款或者担保财产后逃匿。7及时办理法律法规规定的批准、登记等手续，或办理合同公证、签证。8及时履行合同义务。第八章合同纠纷的处理第二十八条合同在履行过程中如与对方当事人发生纠纷的，依据审批权限，应及时（当日内）向总经理、董事长的批示及公司法律顾问形成的参考意见，按合同法等有关法律、法规和本办法规定妥善处理。第二十九条合同纠纷由签约部门负责处理。涉及内部几个部门的，可以协商或由公司确定一个部门为主负责处理。签约人对纠纷的处理必须参与全过程直至合同结束。第三十条116、处理合同纠纷的原则：1、坚持以事实为依据、以法律为准绳的原则，法律未规定的，以国家政策或合同条款为准。2、以双方协商解决为基本办法。纠纷发生后，应及时与对方当事人友好协商，在既维护本公司合法权益，又不侵犯对方合法权益的基础上，互谅互让，达成协议，解决纠纷。3、因对方责任引起的纠纷，应坚持原则，保障我方合法利益不受侵犯；因我方责任引起的纠纷，应尊重对方的合法权益，并尽量采取补救措施，减少我方应承担的损失；因双方责任引起的纠纷，应事实求是，分清责任，合情合理合法解决。第三十一条在处理纠纷时，应加强联系，及时沟通，积极主动地做好应做的工作，不能互相推诿、指责、埋怨、，应统一意见、统一行动、一致对外。117、第三十二条 公司企管中心组织公司法律顾问、相关部门、人员处理合同纠纷的范围：1、 董事会、总经理或副总经理交办的。2、 经公司处理解决不了的。3、 其他应由公司企管中心处理的。第三十三条提请处理合同纠纷的程序：1、承办人填写“合同纠纷申报表”，按本办法规定的合同审批程序报批。2、对经协商仍无法解决或认为有必要提交诉讼的合同纠纷，经公司领导同意，可提交仲裁部门或法院依法处理。合同纠纷的提出，加上由我方与对方当事人协商处理纠纷的时间，应在法律规定的时效内进行，并必须考虑申请仲裁或起诉的足够时间。合同争议申请仲裁或提起诉讼的期限，自当事人知道或者应当知道其权利被侵害之日起为两年。下列的诉讼时效期间为118、一年：（一） 身体受到伤害要求赔偿的；（二） 出售质量不合格的商品未声明的；（三） 延付或者拒付租金的；（四） 寄存财物被丢失或者损毁的。 其他按有关法律规定执行。第三十四条凡由公司企管中心参与处理的合同纠纷，有关部门须提供下列证据材料（原件或影印件）：1、 合同文本（包括变更、转让和解除合同的协议），以及与合同有关的附件、文书、电报、图表等。2、 合同履行过程中的有关凭证、施工、预算资料、技术资料。3、 贷款的承付、托收凭证，有关财务账目。4、 产品的质量标准、封样、样品或鉴定报告。5、 有关违约的证据材料。6、 其他与处理纠纷有关的材料。第三十五条合同纠纷经双方协商达成一致意见的，应签订书119、面协议，由双方法人或委托人签字并加盖公章。第三十六条对已经签署的解决合同纠纷的协议书，仲裁机构的调解书、仲裁书，在正式生效后，应复印若干份，分别送与对该纠纷处理及履行有关的部门收执。对于当事人在规定期限届满时没有执行上述文书中有关规定的，承办人应及时向主管领导和合同管理部门汇报。第三十七条对方当事人逾期不履行已经发生法律效力的调解书、仲裁决定书、判决书的，合同管理部门配合各部门向人民法院申请执行。第三十八条在向人民法院提交申请执行书之前，有关单位应认真检查对方的执行情况，防止差错。执行中若达成和解协议的，应制作协议书并按协议书规定办理。第三十九条合同纠纷处理或执行完毕时，应及时通知有关部门，并120、将有关资料汇总、归档，以备查考。第八章合同的管理第四十条处须认真做好合同管理的基础工作。1、建立合同档案。每份合同有一个编号，按统一合同编号进行编制，不得重复或遗漏。每份合同包括合同正本、副本及附件。正本1份，由合同管理部门存档。副本不少于3份，由合同履行部门、财务部门、其它相关部门存档。涉及合同文本的签收收录，合同分批履行的情况记录，变更、转让和解除合同的协议（包括文书、电传等），均应妥善保管。2、建立合同管理台帐。应根据合同的不同种类，建立合同分类台帐和总台帐。填写合同订立、履行情况统计表，其主要内容包括：序号、合同号、经手人、签约日期、合同标地、价款、签约单位、履行情况、合同纠纷的处理及121、备注等。台帐应即时填写，做到准确、及时完整。3、每季度将合同统计表上报公司企管中心，上报时间为每年的1月、4月、7月、10月的5号以前。并做出必要的统计分析，报告签订、履行合同的具体情况。第四十一条合同保密要求。合同作为公司秘密级文件，非经总载、总经理、分管领导、部门负责人批准，不得复制和摘抄；保存、收发、传递和外出携带，由指定人员担任，并采取必要的安全措施；任何个人未经批准，不准查阅、借用、传递、携带、保存。第九章责任与处罚第四十二条对外签订合同，都必须以维护本公司合法权益和提高经济效益为宗旨，决不允许在签订合同时谋取私利。第四十三条凡违反公司合同管理制度，工作中玩忽职守、索贿受贿或包庇纵容违法行为，损害公司利益的，视情节轻重给予通报、降级、降职、解除劳动合同，包括赔偿经济损失，直至追究刑事责任。第十章附则第四十四条依据本合同管理办法，根据公司的具体情况制定合同管理办法实施细则，提报公司企管中心，报公司董事会通过执行。第四十五条本办法由公司企管中心负责解释。第四十六条本办法自xx年2月18日起实施。