1、公司具体经济业务财务报销管理制度编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: ESZAQDGF001 编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: 1、房屋租赁费的报销 （1）、房屋租赁费构成： 办公场地租金、仓库租金及包括在租金发票里的税金、房屋租赁中介费；房屋租赁期满时因损坏房屋设施所进行的赔偿费；房屋租赁违约所产生的押金损失。 （2）、报销要求 1、提供租房合同、押金单据（原件）；由公司财务部存放。 2、提供办公租金，仓储租金，中介费，管理费的发票或收款收据； 3、房屋租赁期满时因损坏房屋设施所进行的赔偿费和违约押金损 失必须提供经公司相关领导签字批准后的“情况说明单”。 4、房租发票或收款2、收据（包括中介费、管理费等），都一律要求发 票或收据上的客户名称为公司全称（西安建昌建设工程有限公 司或陕西建豪劳务工程有限公司）。同时注明房租、管理费、水 电费的所属期限。2、办公费的报销 （1）、办公费构成： 购买办公用品(不含固定资产）、饮用水、办公用书籍等消耗品费用；转账手续费用、证件年检费用；办公室的清洁费用；传真费、复印费；办公设备维修费。 （2）、报销要求 1、购买办公用品(不含固定资产）费用的报销，提供公司相关领导 批示同意购置的“采购申请单”，提供“入库单”，提供发票或 收款收据。 2、转账手续费报销需附银行扣款的明细。 3、办公室清洁费用报销需有领款人的签字收据。 4、批量3、购买烟、酒费用，比照办公用品类物品报销要求执行。3、水电费、固话、网络费的报销（1）、固话、网络费构成： 固定办公电话费，安装、调试费。上网费、网络布线费。 （2）、报销要求： 1、固话、网络费、水电费报销须提供正规的缴费单后方可报销。 2、缴费单一定要加盖开票方的发票专用章。 3、水电费若由多方分担支付时，要求对方开具收款收据或证明后 方可报销。 4、水电费、固话、网络费由于实际情况比较特殊，故不作为跨月 报销的费用给于报销，不按照延迟报销处理。 4、交通费的报销 （1）、交通费构成： 公司员工因办理工作业务往返公交车费；特殊情况乘坐出租车费。（2）、报销要求： 1、报销公交车费，需提供正规4、的公交车票，在车票背面简写，办理工作业务的内容。 2、特殊情况下：如不通公交车的偏远地方、因紧急情况需要、时间过早或过晚等情况下，在领导批准同意后，方可乘坐出租车，在此费用报销时需提供相关领导签字同意的“情况说明单”3、 市内交通费，出租车费报销时，车票按金额排序进行粘贴。 5、业务招待费的报销（1） 、招待费费用构成： 公司管理人员及各职能部门在业务往来中招待有关人员所发生的餐费、礼品费、游玩及其他相关客情费用。 （2）、报销要求： 1、招待费报销原则上实行“事前申请，确认标准，按标准报销”的控制程序，对超出标准的招待费公司不予报销，由经办当事人承担。 2、餐费接待标准如下：等 级 特 级一5、级二级三级 金 额 申请700.0 500.0 300.0 注：特级标准需报总经理同意后，根据实际情况确定标准。 3、公司所有招待必须填写业务招待费用报销说明单，经相关领导批准后，方可办理。因情况特殊而无法填写业务招待费用报销说明单，需电话请示并做好备注，在发生招待后补齐手续。所有招待必须在申请表写明真实宴请人员和陪同人员姓名、时间、事因、电话。 4、招待费用凭业务招待费用报销说明单、发票报销和相应的“消费明细”并由经办人及证明人在该张发票背后签字。无审批业务招待费用报销说明单的或发票背面无经办人和证明人同时签字的不予报销。 nEQ!5Dvu) 5、若实际超出等级标准的，需写在业务招待费用报销6、说明单, 备注栏注明超支原因，并报总经理签字后财务予以报销。 6、公司内部人员来往费用不在招待费列支。 7、送客户礼品、游玩等费用的报销，类同餐费报销规定。 pT+fIs HS 6、职工福利费-员工餐费 （1）、费用的构成： 经公司批准的员工因工作需要在外发生的餐费，以及团队聚餐的费用。 （2）、报销要求： 1、公司办公室员工因工作需要前往项目部的或项目部员工因工作需要前往公司办公室的，原则上要求员工在公司内部食堂就餐，不报销在外就餐所发生的费用。 2、若因情况特殊，不能在公司内部食堂就餐的，每人每餐可补助12元餐费，但报销时需附“情况说明”单和相应发票或收据，超出部分不予报销。 3、团队聚餐7、费报销，首先该项费用的发生必须得到相关领导的批准；按照每人30元的标准予以报销费用；凭业务招待费用报销说明单、发票报销和相应的“消费明细”并由经办人及证明人在该张发票背后签字。无审批业务招待费用报销说明单的或发票背面无经办人和证明人同时签字的不予报销。 nEQ!5Dvu) 超出部分不予报销。 4、在春节、项目启动、项目结束或特殊情况下团队聚餐费用的报销，在得到相关领导的批准下，可不按照每人30元的标准执行。 7、职工福利费-节庆（1） 、费用的构成： 节庆日给予员工的福利等相关支出。如：现金、购物卡、劳保用品、食品等。（2） 、报销要求： 1、若发放现金，则由公司办公室会同人力资源部，按照项目8、部或部门为单位，将予以发放人员的名单、金额、造册审核签字，报相关领导签字审批后，送公司财务部，由财务部予以发放。2、购买物品产生的费用报销时，需提供采购申请单、购物小票或开具正规发票或收据，以及领取人员签字的清单。8、职工福利费-职工教育培训 （1）、费用的构成： 公司批准的与职工教育培训相关的专项费用。如：内训、外训课程费，讲师费、培训场地费、培训书籍费。 （2）、报销要求： 报销时必须附公司批准的文件或证明，及收款收据或发票。9、职工福利费-其他（1）、费用的构成： 1、经公司批准的各区域组织内部活动支出，如：旅游、娱乐等团队建设活动费用。（不含聚餐） 2、员工生病探视等费用。 3、其他如9、生日会、婚庆礼品等费用。 4、购买工作服装等 （2）、报销要求： 1、组织旅游活动必须事前申请，事后报销必须有相关领导签字同意的“申请”单，（说明：人员、人数、地点、日期、事由、金额），以及相关的发票或收据。 2、其他费用必须为实际发生，有发票或收据以及相关领导签字同意的“情况说明”单。10、会议费用的报销 （1）、会议费构成：指公司定期或临时召开会议所发生的场地租赁、餐费、住宿费、交通费等相关组织费用。 （2）、报销要求： 1、场地租赁、餐费、住宿费由公司总务部统一安排并报销，报销时附相关领导签字同意的策划方案和经费预算书和相应的发票或收据。 2、报销时财务审核发票或收据，若发现实际报销金额10、超出策划方案和经费预算书规定的限额，在无特殊原因的情况下，超出部分不予报销。 3、若公司不统一安排住宿、餐饮、交通的则在会议期间的住宿费和餐饮费用的报销按照差旅费报销规定执行。11、购低值易耗品费用的报销（1）、费用构成：指购入的不够固定资产标准的实物资产的费用。 （2）、报销要求：报销提供发票或收款收据、相关领导签字审批的“采购申请单”、“入库单”。第五章 、各部门各项目负责设置低值易耗品台帐，并按季度定期进行盘查并提供给财务部资产盘点清单。财务部每月会同物资部、总务部对各项目低值易耗品台帐进行盘查。12、购固定资产费用的报销（1）、费用构成：指购入的固定资产标准的实物资产的费用。 （2）、11、报销要求：报销必须后附发票或收款收据、总经理签字同意的“采购申请单”、“入库单”。 （3）、各部门各项目负责设置固定资产台帐，并按月定期进行盘查并提供给财务部资产盘点清单。财务部每月会同物资部、总务部对各项目固定资产台帐进行盘查。如何区分固定资产和低值易耗品1、固定资产是指使用期限超过一年，单位价值在2000元以上（含2000元）的资产，单位价值在2000元以下，但是属于电子、数码设备及配件、电器、或可产期使用的施工工具等也做为固定资产管理。 例如：办公类：电脑、数码照相机、数码摄相机、复印机、传真机以 及相关软件光盘等。 工程类：斗车、电焊机、水泵、电钻、对讲机等。4、 低值易耗品是指价值和12、使用年限未达到资产标准，但具有固定形态，单位价值在2000元以下、500元以上（含500元）的资产。单位价值在500元以下，但是属于使用期限较长的办公用品也做为低值易耗品管理。例如：办公桌、椅子、电话机、计算器、电脑台、饮水机、吸尘器等。 （3） 购零星材料费用的报销（1） 、费用构成： 指公司零星购买原材料、周转材料、辅助材料等其他建筑材料的费用。 （2）、报销要求： 1、此项费用的具报销由公司物资部负责。 2、采购单价或单次购买金额在2000元（含2000元）以上的原材 料、周转材料、辅助材料等其他建筑材料费用报销是必须提供： 总经理签字审批的零星采购申请单、计划合同部参与签订 的零星采购13、申请单或临时采购协议、材料入库的入 库单、相关的发票或收款收据。 3、采购单价或单次购买金额在2000元（不含2000元）以下的原 材料、周转材料、辅助材料等其他建筑材料费用报销是必须提 供：相关领导签字审批的零星采购申请单、计划合同部参 与签订的采购合同或临时采购协议、材料入库的入 库单、相关的发票或收款收据。14、宣传广告费用的报销（1）、费用构成： 招聘中介费：招聘人员猎头费、招聘广告费、刊登招聘广告、网络招聘费、网站制作、维护，宣传画册等。（2） 、报销要求： 1、猎头费、刊登招聘广告费、网站费报销时，提供签订的合同，正规的发票。 2、宣传画册等宣传产品费用的报销，提供相关领导同意的“14、情况说明单”、收款收据或发票。15、装修费用-装饰费用的报销（1）、费用构成： 对各区域办公场所、仓库装修及房屋维修等所发生的相关费用。 （2）、报销要求： 1、装修费报销，提供装修合同复印件到财务、相关领导签字同意的预算单、装修队伍收款收据、购买装修材料的收款收据。 2、实际发生的装修费不应该超装修预算金额10%，报销时若超出无特殊情况的财务不予报销超出部分，由相关经办人承担。16、装修费用-其他的报销（1）、费用构成： 对各区域办公场所搬迁、仓库搬迁、办公场所美化费用（如：花卉租赁、零星装饰等）。 （2）、报销要求：1、搬迁劳务费用报销时，提供相应的收据或发票。2、找私家车搬迁需由货运人提15、供相应的收据或发票。3、花卉租赁和零星装饰费用报销时后附清单和租赁期限及收据发票。17、各类临时租赁费用的报销（1）、费用构成：指各项目或部门因施工现场因施工需要或部门需要临时所发生的各种临时租赁费用，比如临时机械设备的租赁，临时车辆的租赁等。（2）、报销要求： 1、此项费用的租赁期限不得大于15天（不含15天），否则应按照财务部每月对下结账程序执行。 2、临时机械设备的租赁费报销： 施工现场因施工需要所发生的各种临时租赁费用，例如：发电机、变压器等设备，此类费用报销时，首先提供必须要有出租方案提供的发票或收款收据，同时要有项目部和物资部共同签认的临时机械计价单后，财务部可给予报销。 3、临时16、车辆的租赁：临时车辆是指因办公和施工需要按单程计算的车辆租赁。例如：新上工点集中购置各类办公和，生活用品需要租用车辆临时运输的；以及临时运输施工所需的各种物资设备。租赁是必须要有出租方提供的发票或收款收据，同时要有项目部和物资部（总务部）共同签认的临时租车协议，发票与协议书中规定的内容如：使用时间.地点.单价.合价等计算要相符后，财务部可给予审核报销。18、车辆费-加油费的报销 （1）、费用构成： 指公司配备给各项目和各部门用于工作的车辆，所产生的加油费用。 （2）、报销要求： 1、各部门配备的车辆加油费的报销采取“”19、车辆费-过桥费的报销（1）、费用构成： 指公司配备给各项目和各部门用于17、工作的办公车辆，因公事所产生的过桥费用。 （2）、报销要求： 1、提供正规的“过桥费”发票； 2、提供相对应的行车记录单，要求审核记录单的行程是否与“过桥费”发票相对应； 3、发票背后简要书写办理工作内容，并有相关证明人签字。20、车辆费-停车费的报销（1） 、费用构成：指公司配备给各项目和各部门用于工作的办公车辆，因公事所产生的过停车费用。 （2）、报销要求： 1、 提供正规的“停车费”发票； 2、 发票背后简要书写办理工作内容，并有相关证明人签字。21、车辆费-维修费的报销（1）、费用构成： 指公司配备给各项目和各部门用于工作的办公车辆，因维修保养所产生的费用。 （2）、报销要求： 1、 18、公司所有车辆的维修保养费用的报销，均有总务部负责。 2、 报销时提供经相关领导审批的车辆维修保养申请单。 3、 维修清单。 4、 维修费用发票或收款收据。22、施工机械使用维护费-加油费的报销 （1）、费用构成： 指公司自有机械或各项目租赁机械因生产，而产生的加油的费用。（2）、报销要求： 1、该项费用是指，公司未指定相对应的燃油供应商，各项目自行解决机械加油而产生的费用。若公司指定相应的燃油供应商，则此费用不予产生。 2、提供相应的发票、 3、发票背后并有项目负责人签字。23、施工机械使用维护费-维修费的报销 （1）、费用构成： 指公司自有机械或各项目租赁机械因维修保养所产生的费用。 （2）19、报销要求： 1、 施工机械的维修保养费用的报销，均有物资部负责。 2、 报销时提供经相关领导审批的机械维修保养申请单。 3、 租赁机械的保养与维修，需提供相应的租赁合同。审核合 同中关于维修与保养条款。 4、 维修清单。 5、 维修费用发票或收款收据。24、 临时人工费用的报销（1）、费用构成： 指各项目部因施工需要临时招募施工队伍或人员，而产生的突发性的临时用工而产生的人工费用。 （2）、报销要求： 1、 提供相关领导签字审批的临时人工费结算单。 2、 相应的收款收据。 3、 公司员工或直属队工人突然离职的按照财务部工资发放办法执行。25、营业外支出-理赔费用的报销（1）、费用构成： 工伤20、就医、赔偿的费用。 （2）、报销要求： 1、所有理赔行为必须签订“理赔协议”，协议后附被赔偿人的身份证复印件。 2、医疗费用必须提供相应的就医发票。 26、差旅费的报销（1）、费用构成： 跨城市出差住宿费，跨城市出差交通费，随机票 或车票的乘客保险费、订票费、行李费、机场建设 费，因出差而给予的补助，因公而产生的退票款，外派人员宿舍租金、管理费，员工使用自有交通工具出差发生的出差期间合理的汽油费、停车费、过路费。 （2）、报销要求： 1、搭乘公司交通工具者，不得报销交通费。 2、出差补助包括两种:当天往返的,从出差的出发时间到出差回到目的地时,超过8小时,按一天核算差旅补助,不足8小时不核算补21、助.多日出差的,原则上以出发日至返回日的总天数减一天核算补助,但是返回时间离出发时间超过8小时的,按出差总天数核算.(例如:陈某于xx年5月8号上午8:00从深圳出差到北京,xx年5月10日下午16:00返回深圳,可报销3天的补助,如果陈某xx年5月10日返回深圳早于16:00时,只可报销2天的补助)。3、报销标准参照公司颁布的最新差旅政策，差旅标准如下： 4、员工使用自有交通工具报销的过路费需凭与出差日期一致的过路费票据报销，汽油费凭日期一致或相近于（前后三天）出差日期的加油费发票报销，汽车油费报销限额是其当次出差的过路费的总和。 5、出差前必须先填报出差申请表，审批人为上级管理人，出差申请22、表编号:区域 省 市申请时间申请人职位预计天数费用预算(大写):￥ 万 仟 佰 拾 元整 (小写)￥ 元出差工作是否已列入本月工作计划中： 是 否出差计划起止时间往返地点出差内容预计往返车费预计宿费/天数 6、出差报销单上必须填写部门、日期、人名、职别、出差事由。 7、出差交通费需注明出差日期、起讫地点与时分、机票与车船票金额，住宿费必须注明住宿期间、住宿人员、住宿房间数量、住宿费金额，报销单横向与纵向小计必须填写。 8、未发生事实行为的差旅票据丢失应由个人承担损失，己发生事实行为的差旅票据丢失经上级领导证明和总部领导批示后可报销一半费用。 9、差旅补助报销方法：差旅补助的报销发票单独粘贴（必23、须是、交通等正规发票），同时附在差旅费报销单后。27、 其他费用的报销 （1） 、费用构成：其他费用是指公司因工作需要而发生,并且上述条款不包括的费用。 （2）、报销要求：其他费用的报销必须坚持“先申请，后办理，再报销”的原则，根据事情具体情况办理报销手续。（2） 报销单据填写及粘贴标准时间顺序分类整理、粘贴过程中应区别费用性质（如：交通费、住宿费、餐饮费、招待费、办公费、日常物品采购费等；车辆费用按养路费、加油费、保养费、过路过桥费、停车费等；）分类粘贴，便于归类计算和整理。（八）、报销当事人在填写“费用报销单”时，应遵照“实事求是、准确无误”的原则，将费用的发生原因、发生金额、发生时间等要24、素填写齐全，并签署自己的名字， “费用报销单”的填写一律不允许涂改，尤其是费用金额，并要保证费用金额的大、小写必须一致，否则无效。第七章 延迟报销处罚条例第八章 附则1、本制度未涉及事项，暂按总经理的意见核定报销，之后由财务室对该制度进行补充及完善。2、本制度解释权归公司财务部。3、本制度自发布之日起执行。第六章、财务报销原始凭证的规定第二十三条、原始凭证的审核（一）、各项报销的原始凭证，经各部门经理和主管经理审核签字后，报财务审查其合法性并送公司总经理批准。（ 二）、原始凭证应具备的内容： 1、原始凭证名称； 2、填制凭证的日期； 3、填制凭证单位的名称或填制人的姓名； 4、 经办人的签名或25、盖单； 5、接受凭证的单位名称； 6、经济业务的内容； 7、数量、单价和金额；8、各种发票、收据必须符合中华人民共和国发票管理办法和实施细则的规定。从外单位取得的原始凭证必须盖有填制单位的公章,从个人取得的原始凭证，必须有填制人员的签名或盖单；对外开出的原始凭证，必须加盖单位公章，其中办理收款业务的要加盖本单位财务专用单。 第二十四条、对原始凭证的技术性要求： 1.凡填有大小写金额的原始凭证，大写与小写必须相符。 2.购买实物的原始凭证，必须有手续完备的验收证明。需入库的物资，必须填写出入库验收单，由实物保管人员按计划或合同验收后，在验收单上填写实收数额并签章。不需入库的物资,除经办人在凭证上26、签章外，必须交给实物保管人员或使用人员进行验收，并在凭证上签章。 3.支付款项的原始凭证，必须有收款单位或个人的收款证明以及签字，有审批人签字，并有付款的依据。 4.职工因公出差借款的借据，必须附在记账凭证上。收回款项时应另开收据，不得退还原借款借据。 5.预付性汇款，由经办人填制付款申请单，作为原始凭证，不得以汇款回单代替。 6.属于现金发放性质的原始凭证，原则上应由本人领取签名。有委托他人代领的，由代领人签名；由一人代领多人的，须逐个签章，不得通栏划大括号签一个章。 7.自制原始凭证应设计科学、格式规范、计算清楚。如计提折旧、职工福利基金等，要列名称、计提基数、提取率、提取额等。分配工资及费用时，要列分配标准、分配率、分配额。 8.凡凭证内容不全、字迹模糊不清、与经济业务本身内容不 符者，应予退回或重新补正。