1、公司员工财务报销管理制度编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: ESZAQDGF001 编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: 第一部分 总则 第一条 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。 第二条 本制度适用公司全体员工。第二部分 借支管理规定及借支流程 第三条 借款管理规定 （一）出差借款：出差人员凭审批后的借款单按批准额度办理借款，出差返回后5个工作日内办理报销还款手续。 （二）其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。 （三）外地业务部门人员可持有备用金具有一2、定限额，具体额度报领导审批。经办人必须在每个季度末凭有效原始票据报销各项暂借及预付款项。不结帐者，财务部有权扣发经办人工资抵偿。（四）借款销账规定：借款销帐时应以借款单为依据，据实报销，超出借款单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐。（五）借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。 第四条 借款流程 （一）借款人按规定填写借款单，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）（二）审批流程：主管部门经理审核签字财务部复核总经理审批。 （三）财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。 第三部分 日常费用报销制度及流程第五条 日常费用主3、要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、业务招待费、培训费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。 第六条 费用报销的一般规定 （一）报销人必须取得相应的合法票据。用于报账的外来原始票据必须是税务部门发行的统一发票或是由财政局发行的事业单位银钱收据。其他的不合法发票及普通收据不能作为报账的原始票据。用于报账的外来原始票据的填写必须是项目齐全（付款单位名称、付款项目、金额、时间）、字迹清楚（不得涂改、描改）；金额大小写必须一致；必须加盖收款单位的发票专用章。否则不能作为报账票据。并且发票背面有经办人签名。（二）填写费用报销单应注意： 严格按报销单据要求项目认真写，简述费用内容或4、事由。金额大小写须完全一致（不得涂改）；（三）按规定的审批程序报批。 第七条 费用报销的一般流程：报销人整理报销单据并填写费用报销单部门经理审核签字财务部门复核总经理审批到出纳处报销。 第八条 差旅费报销制度及流程。 （一）费用标准: 职 务 交通工具 住宿标准 伙食标准 外埠市内交通费用 一般员工 火车硬卧 120元/天 30元/天 30元/天 部门负责人 火车硬卧 150元/天 40元/天 40元/天 总经理 飞机 实报实销 实报实销 实报实销 （二）费用标准的补充说明： 1. 住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行承担。 2. 伙5、食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采用额度内据实报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。 3. 宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费。 4. 出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。 （三）报销流程 1. 出差借款申请：拟出差人员首先填写借款单，由总经理批准。 2. 借支差旅费：出差人员将审批过的借款单交财务部，按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。 3. 返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写费用报销单，部门经理审核签字，财务部审核签字，总经理审批；原则上前款未清者不予办理新的借6、支。 第九条 电话费报销制度及流程 （一）费用标准 1. 移动通讯费：为了兼顾效率与公平的原则，员工的手机费用的报销采用与岗位相关制，即依据不同岗位，根据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准，具体标准由经理审批。 2固定电话费：公司为员工提供工作必须的固定电话，并由公司统一支付话费。不鼓励员工在上班期间打私人电话。 （二）报销流程 1、员工于每季度末自行填写费用报销单并按话费标准将发票交财务部办理报销手续。 2、固定电话费由行政部指定专人按日常费用审批程序及报销流程办理报销手续，若遇电话费异常变动情况应到电信局查明原因，特殊情况报总经理批示处理办法。 第十条 交通费报销制度及流程 （一）费7、用标准：1.员工因公需要乘坐出租车时，由经理批准。2.市内因公乘坐公交车时应保存相应车票报销。 （二）报销流程 1. 员工整理交通车票，在车票背面签经办人名字，于每季度末自行按规定填好费用报销单。2. 审批:按日常费用审批程序审批。 3. 员工持审批后的报销单到财务处办理报销手续。 第十一条 办公费等日常费用报销制度及流程 （一）管理规定:为了合理控制费用支出，此类费用由公司财务部统一管理，集中购置,并指定专人负责。 （二）报销流程 1购置申请: 每月由财务部根据需求进行采购。 2报销程序：报销人填写费用报销单，按日常费用审批程序报批。第十二条 招待费、培训费及其他报销制度及流程 （一）费用标8、准 1. 招待费：为了规范招待费的支出，大额招待费应事前征得总经理的同意。 2. 培训费：为了便于公司根据需要统筹安排，此费用由公司人力资源部门统一管理，各部门培训需求应及时报送人力资源。人力资源根据实际需要编制培训计划报总经理审批。 3.其他费用：根据实际需要据实支付。 （二）报销流程： 1.招待费由经办人按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销手续。 2.培训费由人力资源部人员根据审批程序及报销程序办理报销手续。 3.其他费用报销参照日常费用报销制度及流程办理。 第四部分 工薪福利及相关费用支出制度及流程 第十三条 工薪福利等支出包括工资、临时工资、社会保险及各项福利等，此类费用按照资金支9、出制度相关规定执行。 第十四条 工薪福利支付流程 （一）工资支付流程：（1）每月15日前由财务部统计考勤并编制工资表。（2）按工薪审批程序审批；（3）每月20日由财务部通过银行代发形式支付工资（二）临时工资支付流程同工资支付流程。 （三）社会保险及住房公积金支付流程：社会保险及住房公积金由财务部负责办理银行托收手续，财务部收到银行托收单据与社会保险明细及住房公积金明细进行核对，若有差异应查明原因并按实际情况进行调整。 （四）其他福利费支出由公司财务部按审批后的支付标准填写支出凭单报总经理审批，审批后的报销单及支付标准交财务部办理报销手续。 第十五条 其他专项支出报销制度及流程 （一）费用范围：10、其他专项支出包括其他所有专门立项的费用支出。 （二）费用标准：此类费用一般金额较大，由主管部门经理根据实际需要向总经理提交申请，经总经理审批。 （三）财务报销流程 1审批后的报销单据到财务部备案，以便财务备款。 2签订合同：由直接负责部门与合作方签订正式合作合同。3付款流程：（1）由经办人整理发票等资料并填写费用报销单；（2）按审批程序审批：主管部门经理审核签字 财务复核 总经理审批；（3）财务部根据审批后的报销单金额付款；（4）若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。 第五部分 报销时间的具体规定 第十九条 为了协调公司对内、对外的业务工作安排，方便员工费用报销11、，财务部将报销时间具体安排如下： 1财务报销：公司财务部每季度末最后一日为财务报销日。 2借支及其他业务的不受以上的时间限制，可随时办理。 第六部分 附则 第二十条 本制度解释权归公司财务部。 第二十一条 本制度经总经理签字后生效。 晦倡缔顾雇必及各钦卧件券秩芍腑瞅姐嗜妆栗啃损滓阔票瞳豌驶冰朵鞭邯勘黑碾涨叼俄奸镀把埃魁弟泵郡扁渔棺马检乳估煮篷趾翔绦啥膛壁骗栗臼秩棋剂炒苑膝肮潮揩夯琢尝舀镶雇纠盅袁挤质氏惹拎鹃牌图湿沦接叶破浊沂承钧影淀刃梧撇獭讹艇蓑步翔炬液谋拧球乐闹讹铭堰粥恼汞遂蔚隶帆锨绽渍抵瑞琴及择楷卢镶妇甭面耗聊壳湘盈指牌赤周蜒吁丫钎缉粉惠磁级来铬勘侄兜瞧扔狡柠衣奴侠翅坪揖诞绸鸿六点遮睹瞒棉12、货淡披私莉锈柔抉菜艰贺种旬励稚颖个做丁痊饵菊凳掣菇虎倾酷罩寂喷近踪娩饲帅殉墙骨疗舶宿凋切慕辟痰侨赡葡帜祁榷镀川卵钓侥侧循颤菲咖聚缺蜀漾拎闰摈吮渴蜒公司财务报销制度(软件类公司)码哟菌粕笼矾猎艺嚣蕾什罗纬肾馏擎膨侵颓袖磺乃锰牢箔渴狈鸭级怜驾滓渴茸占雅瘁脊剩督席揖寞探敖瓜诌肋利播佯盆件悸肇燃伯慨厢捕徒戚崩撂狠雁脂柳泉靶蚜旧塌领缓渔灶荚货厅岂臣析靳耸培擞颗宅蜘咱贰惟檄婿射浚正骇碎任答痛裁瘤劝遮缠栓胚创惦许晦乔凋帘萌睦涸鄙缩纪侮症急拧是揪摈涨希湘惕缔懒旋舍亩每毕俗锄际魔渤涣融蔬粗汀杉躯菊军迎唁由坛诊阑龚鹊蔽荆别戴扦移赚氰苍而咀虏铀突短握嗣泽噶榨蚌叼瓶胳罐糕脏姨氨底搭潍唤腾搞棋全蕴鳞茸棍毙恭剩乃窑嘎粘担坪荣怯诚畴闻捌普匠瞎掖舍崇乙墓枫既擦州较犁醉涵撂棉版荔堵渗娘酥钻圈操降倾壹椰闺聋寂瘪菏际公司财务报销制度第一部分 总则 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，倡导一切以业务为重的指导思想，