1、公司员工财务报销管理制度编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: ESZAQDGF001 编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: 第一部分总则第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。第三条本制度适用公司全体员工。第二部分借支管理规定及借支流程第四条借款管理规定(一)出差借款:出差人员凭审批后的出差申请表按批准额度办理借2、款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。(二)其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。(三)各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。(四)借款销账规定:(1)借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐;(2)借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。(五)借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。借款流程第五条(一)借款人按规定填写现金借款单，注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致，不得涂改)。(二)审批流程:主管部门经理审核签字3、?财务复核?总经理、董事长审批。(三)财务付款:借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。第三部分日常费用报销制度及流程第六条日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。(一)日常生产领用原材料支出，由领用人员填写领料单，由经办人签字、库管部门负责人审查，经财务部相关岗位审核盖章，财务负责人审查。(二)日常的差旅费、通讯费、运输费用及计划内购买的办公用品支出，由部门负责人审查，综合登记后，经财务部相关岗位审核盖章，财务机构负责人审查，报总经理及董事长审批;第七条费用报销的一般规定(一)报销人必须取得4、相应的合法票据,且发票背面有经办人签名。(二)填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据;严格按单据要求项目认真写，注明附件张数;金额大小写须完全一致(不得涂改);简述费用内容或事由。(三)按规定的审批程序报批。(四)报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。第八条费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单?部门经理审核签字?财务部门复核?总经理、董事长审批?到出纳处报销。差旅费报销制度及流程。第九条(一)费用标准:(二)费用标准的补充说明:1.住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿;超出住宿标准部分由员工自行承担。2.实际出差天数的计算以所5、乘交通工具出发时间到返还时间为准，12:00以后出发(或12:00以前到达)以半天计，12:00以前出发(或12:00以后到达)以一天计。3.伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采用额度内据实报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。4.宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费，同时按比例(早餐20,、午餐或晚餐40,)扣减出差人当天的伙食补贴。5.出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。(三)报销流程:1.出差申请:拟出差人员首先填写出差申请表，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由总经理及董事长批6、准。2.借支差旅费:出差人员将审批过的出差申请表交财务部,按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。3.购票:出差人员持审批过的出差申请复印件，到行政部订票(原则上机票一律用支票支付，特殊情况不能用支票的，需事先书面说明情况，经审批人签字后报财务备案)。4.返回报销:出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写差旅费报销单，部门经理审核签字，财务部审核签字，总经理及董事长审批;原则上前款未清者不予办理新的借支。电话费报销制度及流程第十条(一)费用标准1.移动通讯费:为了兼顾效率与公平的原则，员工的手机费用的报销采用与岗位相关制，即依据不同岗位，根据员工工作性质和7、职位不同设定不同的报销标准，具体标准见行政部相关管理制度规定。2(固定电话费:公司为员工提供工作必须的固定电话，并由公司统一支付话费。不鼓励员工在上班期间打私人电话。(二)报销流程1、公司人力资源部每月初(10日前)将本月员工手机费执行标准(含特批执行标准)交财务部。2、财务部通知员工于每月中旬(20日前)按话费标准将发票交财务部集中办理报销手续。3、财务部指定专人按日常费用的审批程序集中办理员工手机费报批手续。4、员工到财务部出纳处签字领款(每月25日前)。5、固定电话费由行政部指定专人按日常费用审批程序及报销流程办理报销手续。第十一条交通费报销制度及流程(一)费用标准:(1)员工因公需要用8、车可根据公司相关规定申请公司派车，在没有车的情况下经行政部车辆管理人员同意后可以乘坐出租车。(2)市内因公公交车费应保存相应车票报销。(3)公司车辆每次使用须填写汽车使用记录，出车时司机记下里程及油表起吗，用车完毕时记下里程及油表止码，计算出单次用车费用，由用车人签字确认，以确保其真实性。(二)报销流程1.员工整理交通车票(含因公公交车票)，在车票背面签经办人名字，按规定填好交通费报销单。2.审批:按日常费用审批程序审批。3.员工持审批后的报销单到财务处办理报销手续。第十二条办公费、低值易耗品等报销制度及流程(一)管理规定:为了合理控制费用支出，此类费用由公司行政部统一管理，集中购置，并指定专9、人负责。(二)报销流程1(购置申请:公司行政部每月根据需求及库存情况按预算管理办法编制购置预算，实际购置时填写购置申请单按资产管理办法规定报批。2(报销程序:报销人先填写费用报销单(附出入库单)，按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据(包括结账小票)交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。3(费用归集:财务部按月根据行政部提供的各部门领用金额统计表，归集核算各部门相关费用。库存用品作为公共费用，待实际领用时分摊。第十三条招待费、及其他报销制度及流程(一)费用标准31.招待费:为了规范招待费的支出，大额招待费应事前征得总经理的同意。2.其他费用:根据实际需要据实支付。(二)报销流程10、:1.招待费由经办人按日常费用报销一般规定及按一般流程办理报销手续。2.其他费用报销参照日常费用报销制度及流程办理。工薪福利及相关费用支出制度及流程第四部分第十四条工薪福利等支出包括工资、临时工资、社会保险及各项福利等，此类费用按照资金支出制度相关规定执行。第十五条工薪福利支付流程(一)工资支付流程:(1)每月按照上月月初到月底的考勤核对，按规定扣除请假工资剩余的在每月15日发放。第五部分专项支出财务报销制度及流程第十六条专项支出主要包括软件及固定资产购置、咨询顾问费用、广告宣传活动费及其他专项费用等。第十七条软件及固定资产购置报销财务制度及流程。(一)填写购置申请:按公司资产管理制度相关规定11、填写资产购置申请单并报批。(二)报销标准:相关的合同协议及批准生效的购置申请。(三)结账报销:(1)资产验收(软件应安装调试)无误后，经办人凭发票等资料办理出入库手续，按规定填写报销单(经办人在发票背面签字并附出入库单); (2)按资金支出规定审批程序审批;(3)财务部根据审批后的报销单以现金或支票形式付款;(4)若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。第六部分报销时间的具体规定第十九条为了协调公司对内、对外的业务工作安排，方便员工费用报销，财:务部将报销时间具体安排如下1(财务报销:公司财务部每周一至周五为财务报销日。若当月的最后一个报销日在该月的28日以后，为了便于财务部集中时间月末结账，该报销日停止财务报销。2(借支及其他业务的不受以上的时间限制，可随时办理。第七部分附则4第二十条各签字人应负责任:1.经办人及其部门经理应对支出事项的真实性、价格的合理性负责;2.财务机构负责人、经理及董事长应对支出事项是否符合公司利益、是否符合国家及公司有关法规制度、是否符合公司规定的操作流程负责;各签字人必须切实负责，如损害公司利益，各签字人应承担相应责任。损失金额较大的，个人应付部分赔偿责任。第二十一条本制度解释权归公司财务部。第二十二条本制度经总经理办公会议讨论通过签字后生效