1、公司员工费用报销管理制度 编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: ESZAQDGF001 编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: 公司费用报销制度第一节 总则第一条 为了加强公司财务管理，完善公司费用报销体系，根据国家有关制度、公司财务制度，结合公司的具体情况，制定本制度。第二条 本制度所称费用，系指因公所产生的差旅费、交际应酬费、医药费、市内交通费、汽车费用、办公费及其他费用等所有费用性支出，不包括购置固定资产及低值易耗品等支出。第三条 费用支出应做到开源节流，遵循“必要、合理、节约”的原则，尽量降低费用，减少开支，以达到“少花钱、多办事、办好事”的目的。第四条 费用支出应做到事前计2、划、事中监控和事后跟踪。第二节 票据第五条 费用报销的票据指报销的原始凭证，包括外来凭证和自制凭证。外来凭证主要指在公司外取得的发票、收据、结算单及合同、协议等原始凭证；自制凭证主要指费用报销单、费用开支申请报告等原始凭证。第六条 费用报销的票据是财务收支的法定凭证，是会计核算的原始依据。票据必须真实、合法、完整。1. 费用支出必须取得真实的原始凭证，即费用支出必须与经济业务相符合。2. 费用支出取得的原始凭证，必须合规合法，必须是国家财税部门认可的发票或收据。费用支出收取票据时应仔细辨认真假，发现假票据应拒付或要求退款；3. 费用支出取得的原始凭证，其内容必须完整。票据内容（如发生日期、摘要3、数量、单价、收款单位、经办人等）应按要求如实填写完整，大小写金额必须一致；不得涂改。4. 根据票据管理的制度，使用代币卡、券等非实际现金支付方式购物取得的的发票，不可以作为报销的原始凭证。第三节 费用报销程序第七条 费用发生前，需借款者应填写借款单，经批准后，到财务部办理借款手续，费用支出事项完成后，费用报销人员应做好报销前的票据准备工作，报销时应结清欠款；具体要求如下：1. 费用票据必须分类贴粘，并在报销审批单上注明费用类别、票据张数、金额；2. 粘贴的票据必须整洁、平整、规范（票据粘贴以左上方直角对齐），不得超出报销审批单范围和在报销审批单反面粘贴票据；3. 填写报销票据字迹要工整、内容4、要完整（报销日期、报销部门、报销人姓名职别、报销内容、大小写金额、票据张数等）；涉及到出差补贴部分的金额，应由财务复核人员计算填写，故应先交财务复核人员填好后，再按差旅费报销的审批程序报批。第八条 费用报销应按如下程序办理报销手续：1. 报销人员应将整理好的票据，连同费用报销单一起按审批权限逐级审核批准。2. 流程为：经办人 - 部门主管- 财务负责人 - 总经理3. 报销人应对费用的真实性负责，审批人（初审人和复审人）应对费用的必要性、合理性负责，复核人应对费用的合规性负责。4. 报销人员将审批完毕的报销单和票据报送财务部，办理报帐手续。第九条 费用报销时间定于每个法定工作日。第十条 报销人应于费用支出后及时报销，最长期限不得超过一个月。备用金原则上，先还旧后借新。第十一条 对于不符合本制度的费用报销，财务部要作出详细说明及解释，提出更正措施或提请有关领导重新审批。超出本制度范围或情况特殊的，由总经理决定。