1、家用电器公司门店财务检查及人员激励管理制度编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: ESZAQDGF001 编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: 财务部门及财务人员管理制度第一节 财务人员激励制度摘自第 0008 号为了对财务人员进行公平公正的考核，明确各财务岗位的责任，加强各岗位的工作责任心、提高创新能力和敬业精神，提升各级财务人员的领导和管理能力，本着奖优惩劣的原则，制定本激励制度。一、适用的财务人员范围1、 门店：门店财务主管、出纳、台账、收银；2、 分公司财务部：财务经理、财务副经理、财务主管、一般财务人员、总仓验收组人员等所有财务人员3、 财务管理中心：财务副总监、经理、专员2、财务中心办事员4、 激励级别划分部门一级二级三级四级五级六级门店收银台账门店财务主管分公司财务部一般财务人员财务主管财务副经理财务经理财务管理中心员级专员级部经理（含副经理）副总监总监二、激励制度基本概况（一） 奖励方式1、 嘉奖。包括精神鼓励和物质奖励。2、 加薪。在维持原职位情况下给予工资提升或奖金提高。3、 提级。按公司职位等级给予提升，同时也提高了薪资水平。（二） 处罚方式1、 经济处罚。按处罚标准对责任人及相关连带领导人进行经济处罚。2、 降薪。在维持原职位情况下降低工资级别或扣减奖金。可与上述第1项并处。3、 降级。根据公司职位等级直接作降级处理，同时降低薪资级别。可与上述第1项3、并处。4、 除名。直接开除，可与上述第1项并处。三、奖励实施细则（一） 嘉奖规定1、 嘉奖的适用受奖人员平时工作努力积极、好学向上、尽职尽责，工作中较少疏漏，遇事能以公司利益为重，为公司挽回损失，能积极的对经营管理和财务操作、制度等提供有意义的参考建议。2、 嘉奖的基本原则和要求1） 嘉奖分为物质奖励、精神奖励或二者兼备。2） 本着公平公开公正的原则给予奖励。3） 物质嘉奖必须由直属主管提名建议，并经财务管理中心批准后执行。一级二级人员由分公司财务经理提名，经分公司总经理审批后，由分公司行政部实施；三级四级人员由分管财务总监提名，经主管总裁审批后，由人力资源中心实施。4） 每年7月和1月评选，4、对于突出事件可直接单项奖励。（二） 加薪规定1、 加薪的适用基本同嘉奖，根据工作努力程度，能保持敬业爱岗的精神，出色完成本岗位的职责，及对公司的贡献程度。2、 加薪的基本原则1） 提升薪金级别或增发奖金。2） 增发奖金必须由直属主管提名建议，并经上级批准后执行。一级二级人员由分公司财务经理审批，三级四级五级人员由分管财务总监审批，六级人员由总裁审批。3） 提升薪金一级人员由分公司财务经理或副经理提名，经总监批准后实施；二级人员由分公司财务经理提名，经总监同意，报分管总裁审批后实施；三级四级人员由分管财务总监提名，经主管总裁审批后实施（三） 提级规定1、 提级的适用提级员工除满足上述二种奖励适用5、条例外，具备一定的管理能力，能完全胜任新岗位的工作要求。2、 提级的基本原则和要求1） 提升职位和相应的薪资水平。2） 一级人员由分公司财务经理或副经理提名，经总监批准后实施；二级人员由分公司财务经理提名，经总监同意，报分管总裁审批后实施；三级四级人员由分管财务总监提名，经主管总裁审批后实施。3） 每年7月和1月评选，遇管理人员空缺可临时评定选拔。四、处罚实施细则（一） 经济处罚规定1、 经济处罚适用本经济处罚适用：基础核算错误、违反一般财务制度、管理人员培训监管不力等非原则性问题。2、 经济处罚的基本原则在对直接违规人员处罚的基础上，上级主管人员负相应的领导责任并连带处罚。即“一人受罚，领导6、连带”。3、 第一级直接违规人基础处罚金额（单笔）规定1）级别中第一级人员基础处罚金额为50元200元，其中：以50元为基点处罚金额，最高为4倍，分别为50元、100元、150元、200元。2）级别中第二级人员基础处罚金额为50元400元，其中：以50元以为基点处罚金额，最高为8倍。3）别中第三级人员基础处罚金额为50元800元，其中：以50元以为基点处罚金额，最高为16倍。4）级别中第四级人员基础处罚金额为50元1500元，其中：以50元以为基点处罚金额，最高为30倍。5）级别中第五、六级人员基础处罚金额为50元5000元，其中：以50元为基点处罚金额，最高为100倍。6）检查人的级别不同，7、只对相近下级人员进行处罚，并责令对所发生的违规事件进行整改，如在规定期限内未改正的，加倍进行处罚。7）理中心组织的工作检查，只处罚到主管一级；第一次查实违规，基点按每笔50元处罚，第二次重犯基点为100元，每次递增50元，以此类推。分管副经理按分管范围，连带相关责任，按所管辖财务主管人员累计处罚金额的50进行处罚；没有或未分清主管副经理的，均处罚财务经理。8）规事件在规范操作流程、财务制度未出台前发生的，一般可豁免处罚；但对于应更正错误而未及时更正的，给予从轻处罚；对于应更正错误在第三次检查仍未更正的，根据原处罚标准给予双倍处罚。（二） 检查人员级别及处罚范围1、 公司监审委有权向公司总裁、分8、管总裁提议对财务管理中心总监、主管副总监、经理、专员、分公司财务经理、副经理进行处罚；2、 公司总裁和主管总裁有权对总监或主管副总监、中心经理、中心专员、分公司财务经理、副经理进行直接处罚。3、 财务管理中心总监提议对副总监、中心经理、中心专员、分公司财务经理、副经理进行处罚；有权对财务主管级进行处罚。4、 财务经理提议对主管级人员进行处罚；有权对门店收银、台帐、一般财务人员进行处罚。5、 中心专员提议对所对口副经理、财务主管进行处罚；受总监委托进行检查时，可以对分公司财务经理有处罚提议权。6、 财务副经理副经理对所主管范围内的财务主管、财务人员有处罚提议权。7、 财务主管财务主管对所主管的财9、务人员有处罚提议权。8、 所有财务人员对违规事件有举报权。（三） 降薪处罚标准1、 降薪处罚适用财务人员工作责任心不强、工作质量差、屡次违反财务制度和操作规范，欠缺团队配合等。2、 降薪处罚的原则1） 留职降薪，包括扣减当月奖金和降低薪资级别二种方式。2） 降低薪资级别的根据表现可恢复原薪资标准，降低和恢复均须经主管领导班子讨论评定，并经上级审批后执行。一级人员由分公司财务经理审批；二级人员由主管经理提议，财务总监审批；三级四级人员由财务总监提议，经主管总裁审批；五、六级人员由总裁审批。3） 每季度季初（1月、4月、7月、10月）5日对降薪和恢复薪资进行评定，遇突发事件可直接处理。4） 违规情10、况较轻的，一般扣减奖金；违规情况较严重的，直接降低薪资级别。3、 降薪处罚的标准1） 当月经济处罚，扣减当月奖金，当月不能扣完的，下月继续扣除，直到扣清为止。不从工资福利中扣减。2） 一个季度内受经济处罚5次（含）以上（本人直接违规，不论金额大小，跨季度的不再计入），经财务管理中心管委会讨论评定后，提出直接降低薪资级别的建议。3） 如果本人所违反的操作规范和财务制度对公司造成较小损失的（5000元以下），除弥补公司损失外，经财务管理中心管委会讨论评定后，提出直接降低薪资级别的建议。4） 其他各操作规范和财务制度中需降薪的条款。4、 恢复薪资要求一个季度内对原违规项目已完全改正，且不满足上述第111、）项处罚标准的，经财务管理中心管委会讨论评定后提出恢复原薪资标准的建议。（四） 降低职位级别处罚标准1、 降职处罚适用财务主管级以上人员由于工作失职且情况较严重，造成公司损失；与团队配合差，不符合岗位要求；严重违反财务制度。2、 降职处罚的原则1） 直接降低职位和相应的薪资级别2） 根据表现可逐步或直接恢复原职位级别和薪资级别，职位级别和薪资级别可同时调整，也可分步调整；降低和恢复必须均经财务管理中心管委会讨论评定，并经上级审批后执行。二级人员由分公司财务经理提议，财务总监审批；三级四级财务总监提议，主管总裁审批；五、六级人员由总裁审批。3） 每年7月和1月由财务管理中心管委会进行评定，遇突发12、事件可直接处理。3、 降职处罚的标准1） 半年内受经济处罚10次（含）以上（本人直接违规，不论金额大小，跨半年的不再计入，）经财务管理中心管委会讨论评定后提出直接降级建议。2） 如果本人严重违反的财务制度，工作失职且情况较严重，造成公司损失（5000元以下），除弥补公司损失外，经财务管理中心管委会讨论评定后提出直接降级建议。3） 其他各操作规范和财务制度中需降级的条款。4、 恢复职位要求半年内对原违规项目已完全改正，且不满足上述第1）项处罚标准的，经财务管理中心管委会讨论评定后提出恢复原薪资标准的建议。（五） 除名处罚标准1、 除名处罚适用财务人员工作严重失职，造成公司损失5000元以上，损害13、公司利益的，完全没有团队配合精神，严重违反财务制度。2、 除名处罚的原则1） 除名员工不得在公司其他岗位任职，以后不得在集团任一公司任一岗位再录用。2） 除名必须经主管领导班子讨论评定，并经上级审批后执行。一级人员由财务经理审批，二级人员财务总监审批，三级四级人员由主管总裁审批，五级、六级人员由总裁审批。3） 每年1月5日对由主管领导班子进行评定，遇突发事件可直接处理。3、 除名处罚的标准1） 如果本人严重违反的财务制度，工作失职且情况较严重，造成公司损失（5000元以上），除弥补公司损失外，经财务管理中心管委会讨论评定后作除名建议。2） 其他财务处罚制度中一次性处罚50分的条款（需除名）。（14、六） 其他处罚规定1、 处罚通知1） 经济处罚由检查人开具处罚通知单，要求在开具日次日前交受罚人。2） 降低薪资级别、降低职位级别、除名的，由所属主管提出建议并按规定经上级审批后，开具处罚通知单，要求在开具日次日前交受罚人。2、 经济处罚交款规定1） 一般情况下，经济处罚由受罚人根据处罚单直接上交现金。2） 门店财务罚金由门店财务主管收集后上交分公司财务部现金出纳；分公司财务人员直接交现金出纳。3） 若数额较大，经批准后在工资中扣除，一级二级人员由主管经理审批，三级四级人员由分管财务总监审批，五级六级人员由总裁审批。五、申辩复议权和撤消奖励建议权1、 受经济处罚的，受罚人在收到罚单后 7 天内15、（从开单日次日起算）有权为自已申辩并申请复议，否则默认接受处罚。2、 受扣减奖金处罚的，受罚人在收到工资条后 5 天内（从发放工资次日起算）有权为自已申辩并申请复议，否则默认接受处罚。3、 受降低薪资级别、降低职位级别、除名处罚的，受罚人在收到罚单后15天内（从开单日次日起算）有权为自已申辩并申请复议，否则默认接受处罚。4、 若对受奖人有不满意见的，在受奖人受奖后 5 天内有权提出撤消奖励建议权，但必须提供足够有力的书面证据和文字说明，否则默认奖励。5、具体复议程序详见行政部“永20XX行（规）字第XX号”行政处罚管理办法。6、本制度从二三年十一月一日起试行。第二节 财务处罚制度摘自第 00016、9 号一、财务方面为了严肃公司的各项规定，加强财务人员的责任心，规范公司的财务核算流程和会计核算制度，现下发违反财务制度方面的处罚制度，请遵照实施。一、 费用预算1、 没有在规定的时间每月5日上报费用预算表，按每迟报一天扣5分。2、 没有在规定的时间每月月底之前上报费用比较分析表和差异分析报告，按每迟报一天扣5分。3、 对费用总额超支的预算单位，超支部分全部从其奖金中扣回。扣款的50%由各门店管理层（门店经理、副经理、营业厅经理、会计主管）分摊；其余50%由员工分摊。4、 财务人员为了下降费用采用少预提或不预提；少分摊或不分摊；或其他不正当的会计技术处理手段，如被发现，以前领取的节约奖全部扣回17、，另按少计费用的1%罚款，并对相关责任人扣5分。5、 财务人员未按规定的核算科目规范入帐，每笔凭证扣1分。6、 财务人员未按规定的要求编写凭证摘要，每笔凭证扣1分。二、 费用、资金审批1、 财务人员伪造原始票据报销，按报支额的100%罚款，并扣50分。2、 入帐的原始凭证大小写不一致，且有涂改，按报支额的50%罚款，并扣15分， 3、 封面金额大于所附单据金额，虚报冒领，按虚报额的100%罚款，并对当事人扣50分。4、 入帐的原始凭证相关的审批手续不完备，每笔凭证扣10分。5、 对于报销费用发票的，出纳必履行最后审核的职责，如果存在上述原因或审批不全的凭证而进行付款的，出纳赔偿报支额的1%作为18、罚款。6、 审批人员未严格把关，给公司造成损失的按损失金额30进行处罚。三、 会计核算、财务管理1、 财务人员离职未办理交接手续，移交手续不全，未按规定监交，对财务部经理、相关财务副经理各扣5分。2、 空白支票和印章没有分开保管，扣5分。3、 收款误收假钞，在落实具体责任之后扣2分。4、 凭证装订不规范、不整齐，每本扣1分。5、 不编制银行余额调节表的，每月扣2分。6、 转帐凭证没有附上相应的转帐说明，每笔扣2分。7、 银行、现金凭证后未附原始凭证，每笔凭证扣5分。8、 现金借款未在一周内清理，按迟结一天扣2分。9、 收取不能抵扣或假的增值税发票，扣5分。10、丢失增值税发票，按税金部分10019、赔偿，并扣10分，11、擅自挪用公款，并及时还清，扣25分；超过5000元的，扣50分。12、丢失会计凭证，扣10分。泄露公司机密，扣50分。13、因工作失职，给公司造成损失，分清责任之后扣2分。14、未能及时完成领导交办工作任务，按迟完成一天扣1分。15、财务报表和财务分析没有在每月月底前上报总部的，按每迟报一天扣2分。16、没有遵循会计信息质量的一般原则，即客观性、相关性、可比性、一贯性、及时性和明晰性，扣2分。17、没有遵循会计核算确认和计量的一般原则，即权责发生制、配比原则、历史成本、划分收益性支出与资本性支出，发现一笔扣1分。18、财务分析报告每月月底之前，没有及时上报总部的，主办会20、计按迟报一天扣2分。分析报告的内容主要是相关门店的销售、费用和利润分析情况。19、没有经过总部同意，门店基地的财务人员随便坐支销售款的，相关人员扣25分；超过5000元以上的，扣50分。二、返利结算方面目前返利结算工作不很规范，给公司的利润造成部分损失，主要原因是公司的各个部门工作未到位，特别是各个相关部门的部分人员对工作不够认真负责，同时由于业务活动缺乏必要的监督，造成了公司部分应收的返利、活动费以及其他收入的流失，影响公司的利润。不真实的返利、活动费收入等数据也将误导公司管理层的经营管理决策，因此有必要规范返利结算过程中营销部、财务部和管理部相关人员的工作,各部门具体职责如下：一营销部相关21、人员职责：（一）返利政策管理1 新的返利政策签订和供应商返利政策临时调整，及各供应商给我公司承诺的库存调价补差、活动返利等阶段性的临时政策，必须及时提交财务部。如果月底由于营销部业务人员工作未按此规定操作，影响财务部计算的各品牌毛利率的真实性，相关业务人员和对应的营销部品类经理各扣罚10分。2 业务人员对库存调价补差、活动返利等阶段性的临时政策，属故意隐瞒不报的，对当事人扣50分，并赔偿给公司所造成的损失。3 每个业务人员必须对自己负责的相关品牌的所有政策熟悉了解，这是一个业务员基本职责。如果财务结帐时发现业务员对自己负责的品牌返利政策讲不清楚的，每次扣罚2分。4 供应商来财务结帐时，发现供应22、商未与我公司签订经销合同或者签好的合同没有提供财务部，业务员必须及时敦促供应商签订合同并及时提供财务部，否则财务部有权拒绝结帐。发生上述情况没有特殊原因的，扣罚业务人员20分，营销部品类经理负主要责任，扣罚10分。 （二）和厂家（供应商）结帐时的操作规范：1 资金使用申请表相关栏目都必须填写清楚，如不按要求填写清楚，财务部将退回不予结帐。资金使用申请单的领导签审，不能越级代签，每个相关负责人签字，必须对其签的字负完全责任。如相关领导不在，由各岗位所配备的职务代理人代签，代签的人员必须承担签字的相应责任。如果发现资金申请表的填写不完整的，扣1分。2 政策返利、活动费以及补差等的收回时间必须严格按23、合同协议的要求，规定隔月收回上月返利或是上季度返利的绝不能拖到第二、第三个月或是更长时间收回。每拖延5天，扣罚相关业务人员2分，营销部品类经理负连带责任，扣罚4分。3 针对政策返利、活动返利、补差以增票开低收回的商品，统一以开低前的正常供价确定商品采购成本，开低后的增票金额与正常供价金额的差额必须填写“返利结算单”，以此体现返利已收，并冲减相应的应收返利、补差。在月底计算利润报表时也应计算反映出当月产生的以增票开低形式收回的返利、补差。发现未按规定处理的，每次扣罚2分。4 供应商来结帐时，如资金使用申请单上有体现帐扣的，必须相应填写返利结算单以反映相应的帐扣款项信息，并且把返利结算单附在资金使24、用申请单后面。在返利结算单上体现的款项，必须如实填写清楚，按表上相关栏目体现。特别是返利所属期，如是月返利，不能跨月连写在一起，必须分月份写清楚，发现未按规定处理或者计算模糊不清的，每次扣罚1分。5 供应商以电汇、待记凭证、支票、现金方式返还我公司政策返利、活动返利、补差、广告费及场租费等款项时，必须马上填写返利结算单以反映收回的相应款项。如不及时填写返利结算单，造成收回款项因无记帐依据未能及时入帐，以冲减相应的应收款项的，每次扣罚相关业务人员2分。6 供应商以电汇、贷记凭证方式返还我公司款项，因票据上反映的资金用途不明确，财务人员必须及时查清所收资金是属于何种款项，对于未按上述操作造成形成长25、期（一周）未达帐的，相关财务人员扣1分。二. 财务部财务管理人员的职责：1 因没有严格遵照合同的有关规定审核资金申请单，而遗漏返利、补差以及活动费用应收项目的核算的，财务审核人员扣10分，财务部经理扣5分。2 结算依据如果没有严格遵照合同的规定要求（包括收回日期），而随意顺应厂方业务人员或公司相关部门业务人员的请求，财务管理人员扣10分，财务部经理扣5分。3 在结算返利时，因为财务管理人员对与供应商的合同内容理解模糊不清，从而导致返利结算出现差错的，财务管理员扣10分，财务部经理扣5分。4 无合同进行付款的，资金申请的业务人员、财务返利审核人员扣50分。无财务返利审核人员签字，就履行付款的，付26、款人员扣50分。三. 营销部相关人员职责：1 供应商来财务结帐时，如财务部发现供应商未与我公司签订经销合同或已到期而未签新合同的，需顺延老合同的，业务部必须有书面通知。如果没有书面通知或者签好的合同没有提供给财务部，营销部业务人员扣10分，营销部品类经理扣5分。2对于各种活动费用，如广告费、展台制作、节日活动、礼品等，营销部必须及时准确提供，如发现提供不真实准确而且时间上延误的，相关业务人员扣罚10分，营销部品类经理负连带责任，扣罚5分。 四本规定扣分是作为财务管理中心对财务人员一种评定标准。本规定扣分年累计满50分的，一律作除名处理。本规定中对其他部门人员扣分，作为财务部门参与考评的依据，但27、累计扣分满50分，财务部分有权提议除名。本规定适用各分公司，从20XX年8月25日起执行。第三节 门店财务检查制度摘自第 0022 号随着公司经营规模的不断扩大，为了加强对门店财务工作的管理，保证公司财务制度的贯彻执行，特制定此制度。一、岗位设置及人员安排1、 公司财务管理中心财务管理部设置专员，专门指导和监督分公司对总部财务制度的执行情况，对现行财务制度不健全之处加以修改和完善；公司财务管理中心设置商品监控专员，专门负责对商品管理的制度建设，商品保管账的建立与健全，商品账、物准确性的监控和审计工作，监督商品管理制度和规范的执行。2、 公司财务管理中心财务管理部设置专员，对公司相关财务人员进行28、考核,及时记录财务检查的情况，收集分公司财务部的奖惩文件并向财务副总监汇报门店工作。3、 分公司财务部设置门店管理员和商品监控员，上海分公司门店管理1人，商品监控员2人；江苏、宁波、杭州分公司各设置门店管理员1位，商品监控员1位。门店管理员和商品监控员由分公司负责财务管理的财务副经理管理，由该副经理向总部财务管理中心财务管理部汇报工作。二、门店管理员和商品监控员的职责商品监控员岗位职责1、检查分公司商品进库、在库、出库检验制度和商品盘点制度的执行。2、对商品管理的制度建设，商品保管账的建立与健全，商品账、物准确性的监控和审计工作，监督商品管理制度和规范的执行。3、处理分公司门店每月盘点结果进行29、分析，并负责提出处理意见和提请审批及负责执行实施的跟踪。4、公司商品流转工作流程与规范的合理性，提出整改意见。5、检查分公司商品进库、在库、出库检验制度和商品盘点制度的执行。6、总部财务管理中心商品监控专员交给的专项检查工作。门店管理员岗位职责1、 及时反映分公司门店管理中存在的问题，提出整改意见上报分公司财务部财务管理副经理。2、 结合总部财务管理中心和分公司的特点进行制度建设，监督门店财务管理制度和规范的执行。3、 深入门店检查财务制度的执行情况，每周汇报检查工作，并提请奖罚意见。4、 重点检查门店财务人员的工作态度和工作完成质量，为分公司财务经理提供绩效考核资料。5、 协助商品监控员做好30、门店商品盘点工作，保证门店资金流和物资流的安全。6、 培训门店财务人员，提高门店人员的业务素质。7、 完成总部财务管理中心专员交给的专项检查工作。三、门店财务检查表门店名称： 年 月 日序号内容标准处罚规定检查 情况1解款情况解款交接有现金解款登记薄没有解款登记薄的罚款50元解款流程有专人上报销售解款数一次没有上报销售解款数罚款20元符合解款规范、有相关解款安全措施，与银行对帐单核对不符合解款规范的按情节轻重，处以100500元的罚款2费用报支报销资金来源总部规定的备用金动用销售款报销的立即开除报销流程经办人-部门经理-财务主管-公司审批-付款，先审核后报帐不按总部费用审批规定流程，发现一次罚31、款50元报销审核符合总部费用审核制度报销凭证登记、发放有费用报销清单、财务应对费用审核、总部审核后发放3各项收费开箱包装费财务主管收款后开具收据，其他人员无权开具收据、无权收款，收到款项必须上交分公司财务部，分公司财务开具总收据发现一次对财务主管罚款50元，开收据的当事人罚款20元。罚款运费促销费押金 旧机费电池费包装销售收入材料销售收入加管、加液费4现金、印章保管备用金符合总部备用金管理备用金帐实不符，罚款50元保险箱管理有相关安全管理措施，一个保险箱锁只能由一人保管钥匙，不可多人保管。多人存放的，每人必须进行加锁封包发现一次罚款20元现金交接手续有现金交接登记本没有现金交接登记本的罚款2032、元印签管理印签由台账、财务主管分开保管印签没有分开管理罚款30元业务公章、发票章管理发票专用章由财务主管保管，公章由门店行政保管没有分开管理罚款30元印章使用登记薄印章、印签使用必须有登记没有使用登记本罚款20元5费用发放促销费所有的费用发放都由财务主管发放，在费用收放登记薄记录并有领款人签字违反费用发放规定的罚款30元DM投递费工资奖金所有的费用发放都由财务主管发放，在费用收放登记薄记录并有领款人签字其他6费用上交上交单据保管妥善保管没有登记表和领款人签字罚款20元登记手续有费用上交登记表和领款人签收7门店财务主管门店财务主管目前工作情况发票管理、礼金券管理、收银管理、解款管理、货款管理、总33、部制度的执行、报表的上报等根据财务主管的工作表现进行奖罚对台帐收银的管理台帐收银听从财务主管管理，按公司规章制度办事，对违规指令能拒绝执行台帐不服从财务主管的管理，一次罚款30元，三次以上开除合理化建议提出2条以上的建议一条建议被总部采纳奖励100元与经理等部门人员的配合情况能完成经理安排的工作，有效的对门店存在的问题进行监控，为门店其他人员提供服务总部进行多方了解，对表现优秀的员工进行表彰，表现差的员工，提出处罚8发票管理发票的发放有发票登记薄记录发票领用、归还、领用人、时间，发票不宜领用太多发票没有登记薄的罚款30元发票的登记发票的抽查每100份装订，发票应有连续性发票不连号有短缺的，罚款34、50元发票的保管财务主管未发放的新发票应锁在带锁箱内新发票没有放置在带锁的箱里，罚款50元9票据管理礼金券的收发领用登记及保管财务主管直接发放礼金券，并填写礼金券发放、回收登记薄没有登记薄罚款30元差价补贴由财务主管审核、用备用金发放，并把相关依据及发票作为附件，填写“统一支付凭证”没有按规定执行，发现一次罚款30元让利手续必须有门店经理签字没有门店经理签字罚款20元10财务主管管理 应收单位款对应收款项进行控制和监督、及时上报应收款情况没有监控或不及时上报罚款50元应收个人款对应收款项进行控制和监督、及时上报应收款情况应收商品款对应收款项进行控制和监督、及时上报应收款情况白条抵库不能有白条抵35、库，欠款销售现象出现白条抵库罚款50元11银行勾对未达帐户未达帐户时间较短（一般一星期内）一月内没有与银行对帐，罚款50元调节情况银行差错的及时更正分录不及时更改罚款30元12台账库存管理保管帐记帐及时准确记录零售出库登记表、销售日报表、手机进销存登记帐、空调安装卡登记表。发现一次错误罚款20元在途商品监控及时把运输单在电脑中勾对，核对在途商品与集中配送商品，对长期在途商品应联系相关部门人员，保证商品的安全完整。没有及时勾对罚款20元13安装卡管理安装卡抽单台帐根据留存联进行抽单复审工作，并保证未抽单据与表一累计未收一致安装卡没有抽单一次罚款20元安装表填写核对表一填写及时准确，与协管表四核对36、一致没有核对上罚款30元安装卡交接协管、台帐、交卡的交接有签收记录没有记录罚款20元14收银检查现金管理及时清点本日收款与销售款的核对，按要求将现金封包、登记后放入保险箱，单实相符单实不符者要求赔偿公司损失并罚款30元预收款登记设立预收款登记本，有顾客信息和预收款商品信息没有登记本罚款30元发票管理每日把未用完的发票锁入箱内、不宜领用太多没有锁入箱内罚款20元预收款解款收取的预收款必须当日解入银行（隔夜预收款除外），不得等发票开具时再解入违反一次罚款20元应收款情况不允许存在应收款，即款项未收全不得开具发票、不得提货存在应收款罚款50元安全办公检查经常检查、保养收银设备，包括抽屉锁、点钞机、收37、银台安全性对办公室安全没有相应的管理措施罚款20元15仓库检查手机抽查根据台账的库存帐与手机实盘数相核对无误、有手机库存手工帐帐实不符或帐帐不符，对仓管和台帐各罚款50元手机卡、充值卡盘点情况清点所有手机卡、充值卡数量与台账帐存数相符，并有手机卡销售日报表手机赠品库检查台帐和仓库必须均设赠品进销存手工帐，账实相符其他赠品库检查台帐和仓库必须均设手机赠品进销存手工帐，账实相符各品类内外仓商品及仓库手工帐检查仓管设立并及时准确登记手工帐，与台账库存数相符，账实相符16综合评价每位检查员把自己对所检查门店的情况作一个总体的评价，提出需要整改的方案。四、问题上报及处理流程门店管理员或商品监控员发现门店38、存在的问题要求当天上报总部财务管理中心财务管理部商品监控专员的材料中必须有所有当事人签字和对该事件的改进意见、完成时间、最终的解决结果、处罚意见等。总部财务管理中心财务管理部根据门店管理员或商品监控员上报的情况及时展开调查，对每件问题必须跟踪调查，有反馈意见和最后处理意见，违规员工处罚文件的备案。门店管理员和商品监控员必须每周五17：00前向分公司财务副经理汇报本周的检查情况，由财务副经理整理再由分公司总经理、财务经理审核签字后，在下周一10：00前以书面形式向总部财务管理中心财务管理部提交上周的门店检查情况。门店管理员和商品监控员按照总部财务制度进行检查，进行事前控制，杜绝各种事故的发生。财39、务管理中心财务管理部向分公司下达专项检查项目，并提出检查内容、检查要求、检查汇报时间。财务管理中心根据分公司反应的情况，及时采取相应措施解决问题，直到问题彻底解决。五、奖惩条例、 门店管理员和商品监控员每周五17：00前没有向分公司副经理汇报本周检查工作罚款30元。、 门店管理员与商品监控员每月至少要到每个门店检查一次，由财务管理中心负责检查其工作的质量，一经查实没有每月到每个门店检查，罚款100元。、 分公司财务副经理每周一10：00前没有书面向总部财务管理中心财务管理部汇报上周检查情况，罚款50元，没有将员工奖惩文件传给财务管理中心绩效考核专员，罚款50元。、 财务管理中心财务管理部收到分40、公司的问题汇报，在两天内没有展开调查和追踪、反馈，罚款50元。财务管理中心制度规范专员制定制度时考虑不全面造成财务管理的漏洞，门店由此出现重大违规事件，罚款100元。、 门店发生重大违规事件，分公司财务管理副经理、门店管理员和商品监控员负督导不严之责，根据情节轻重罚款2001000元。、 门店管理员和商品监控员在检查过程中，发现公司财务制度有不健全之处，能及时提出改进建议而被总部财务管理中心采纳，一条建议奖励100200元。第四节 财务管理中心绩效考核细则摘自第XX010号根据人力资源管理中心关于绩效考核和员工管理制度的相关规定，结合财务管理现状，制定下列实施细则：一、基本原则透明、客观、公平41、公正、遵循财务垂直管理原则。二、目 的1、 量化各个财务会计岗位职责，激活财务人员工作积极性、主动性。2、 围绕公司财务管理的重点，细化分解，落实到责任人和时间进度，形成合力、凝聚力以提高财务管理水平。3、 考核以目标管理为主，加强财务人员的培训和整体素质的提升，优胜劣汰，形成XX财务管理团队。三、适用范围财务中心经理级（薪资级别）、分公司财务部经理或财务科长（以下简称经理级）和财务中心专员，统一采用财务中心设计的计划考核表及考核细则，绩效考核适用本细则；财务部副经理以及履行相关职责主管的绩效考核表，考核表财务管理中心备案。四、考核期间专员每月考核一次（上月26日至本月25日）；中心部门经理42、和分公司财务经理一个季度为一个考核期（上季末26日至本季末25日）。五、绩效考核结构和考核因素绩效考核小组：财务总监、副总监、部门经理以及每月轮流一名专员组成绩效考核小组。考核小组职责：考核资料的判断、归集整理、决定绩效考核结果，考核表或评议表由财务总监签字后生效。 影响因素：述职报告、审计报告、内控处理意见、财务专项检查。六、考核程序（一）工作目标确定：确定清晰、可行的具体目标是考核的第一步。1、目标管理：(1)财务管理中心：阶段性目标必须明确、集中，由绩效组长与财务总监、副总监沟通编制季度工作目标计划表，绩效考核小组及时召开会议讨论，下一季度目标必须在每季度最后一个月的25日前确定。工作目43、标要有前瞻性，重点突出，结合公司管理方针，并充分听取部门经理、财务经理和公司相关人员意见；(2)分公司财务工作计划由财务经理上报，体现财务中心工作重心和地方特色，抓住关键环节。中心和分公司目标要划分实施步骤、时间推进表、量化考核点及扣分说明，日常及事务性工作不能列入考核目标.2、岗位目标：(1)绩效考核小组决定的目标和考核要及时下发每个单位，由被考核单位主管与各岗位充分沟通，调整各工作点上的衔接，再细化落实到每个具体岗位或责任人，以部门和岗位工作推进表为载体，电子文案上报总干事。一般情况下，上期考核与下期目标同时确定，绩效小组按时审议计划考核表，组织绩效考核，并根据细则执行状况更换考核组长.(44、2)中心专员已经明确归入某一部门的，由部门经理讨论，拿出初步意见，中心各部门的工作计划由分管副总监结合中心目标进行修改，其他人员由分管副总监决定。3、分公司财务经理的季度工作推进表由公司总经理和财务总监签批；中心部门经理的季度推进表由分管总监签批，中心总干事备案，作为绩效考核的依据；中心专员的月度工作计划由部门经理确定，上一级岗位必须签署下一岗位考核表，否则双方承担责任。附表1计划考核表及考核细则。4、目标分值之设定：经理级要明确每季度工作的重点（不超过5项）、其分值每项不能低于15%，财务总监和副总监可修正之；专员应根据部门工作计划及作业时间长短（难易程度）设立考核分值附表，附表2财务经理岗45、位职责。（二）工作目标实施：目标设置必须详细、可判断，被考评人按计划开展工作。1、 考核期每个岗位工作目标的修改，要取得其主管的认可，以邮件、QQ、书面方式确认，部门经理和分公司财务经理必须在季度工作报告中说明更改的原因。2、 目标推进过程中发生的本岗位不能解决的问题，影响了工作目标按期推进的，若没有向其主管或上级寻求支持，考核时视同消极怠工。3、 时间要求：计划考核表及考核细则上交及确认时间要求：(1)总干事每月25日下发中心下月工作重点草案。(2)中心经理级：要求每季末（3、6、9、12月）27日前上交下季度计划， 每季末29日前完成本季度完成情况和自评得分。(3)分公司经理级：要求每季末46、（3、6、9、12月）29日前完成下季度计划和本季度完成情况自评和自评得分。(4)经理级计划与考核的确认时间：部门经理每季末30日前完成下季度计划修改和本季度考核自评表；财务中心其他人员，要求每月26日上交本月工作自评得分和下月工作计划；每月29日前完成下月计划修改和本月考核自评表。(5)绩效考核组次月4日前完成上月绩效考核的复核和抽查工作。（三）工作目标考核a) 财务管理中心绩效考核以目标管理为主，辅助综合素质考核。综合素质考评20分，由财务总监根据综合素质问卷表决定，附综合素质双方问卷表。b) 计划外临时添加任务，经所属上级批准可酌情加分；不服从领导安排的其他工作的，作扣分处理。对于计划中47、未列入但属本职工作范围内的，不作为临时任务考核，若未完成将处以罚款。c) 不同岗位之间的目标互相牵制或为因果关系，影响工作目标之完成，除分管副总监书面批准或公司外部因素外，视同双方未完成目标。d) 岗位责任：财务中心主管副总监领导、决定绩效考核工作，签署员工考核表；绩效考核组长负责草案起草、考核资料收集、提出考核建议并组织召开小组会议，在职能范围内与被考核人沟通；各部门经理和财务经理按考核细则的要求，履行本部门考核职责，绩效小组之工作建立在部门考核基础上；中心干事协助小组开展日常工作、整理考核资料交归档。e) 出现下列情况，可扣除本次考核5-20分：(1)出现较大失误或责任事故，与考核相关的部48、分，视同未完成任务。(2)分公司或总部相关部门投诉属实的；不支持或配合其他人提出的配合要求的。(3)公司内部各级审计、监控部门发现的前期或当期违规事项。(4)因出差、调休等原因不能按时上报工作计划表和绩效考核表，应向其主管申请上报时间，超时不上报者，每超一天扣1分；工作计划和推进表未按时上报，每超过一天扣除被考核人和部门主管1分。(5)被考核人不能提供工作完成情况资料或未在考核人要求的期限提供，此项目标不能得分；提供虚假的资料，经查实后给予此项目计划分3倍的处罚。(6)工作计划和推进表未按要求填写或填写不全，可酌情扣分。f) 考核会议：中心内控部负责汇总、收集各类检查及处罚资料，对每份绩效计划49、考核表提出建议、与部门经理和财务经理沟通，提交绩效考核小组会议讨论。绩效考核会议每月召开一次，审议上月考核结果和下月计划，集中评议被考核对象目标完成情况；对考核小组成员进行评议时，其必须回避。g) 绩效考评报告：在总监的直接安排下，绩效考核小组按照岗位职责（财务经理、专员、部门经理）并结合绩效考核表，对被考评人工作作出综合评价和要求，在考核结束两周内完成，由财务总监签署后传被考核人及所在部门。（四）目标考核程序1、内控部应根据财务经理的考核计划在每季最后一个月的20日前检查执行结果，也可以拿入内控部专项检查工作范围，绩效考核小组的评定要有理有据，及时与被考评人沟通。2、分公司财务经理的工作计划50、和考核需经本人、财务中心总监、分公司总经理三方确认，流程为：分公司财务部经理填写计划或考核自评（经分公司总经理审核）财务中心总监审核考评分公司人事部。考核目标由财务管理中心的解释，考核实行得分制，某项工作未完成不得分。3、财务人员综合素质评议实行180度双方评议，工作目标完成率实行上下得分挂勾，即中心专员的某项目标与分公司财务经理此项工作挂勾、中心部门经理某项考核分与专员考核挂勾。(1)综合素质考评，中心部门经理由专员、分公司财务经理（含副职）评议，中心专员由财务管理中心、分公司财务部对口主管以及总部职能中心对口主管评议；评议分权数上级部门占60%、下级占40%，财务系统评分为加权平均数，经理51、级每年不少于2次（第二、四季度）、专员不少于4次（3月、6月、9月、12月），没有进行考评的月份参照最近一次分数，由考核小组评定。(2)工作目标考核，某项关联的工作目标考核得分，专员、经理级之间差额不超过2分;内控部所有人员目标完成考评得分中心占90%、审监委考评占10%，加权得分报人力资源管理中心。七、特殊情况处理（一）当发生被考核对象中途离任的情况时，该被考核人不能获得当月奖金，执行季度、半年度周期考核的员工，每满一个月，累计一个月奖金基数，由考核人根据目标完成情况进行考核。（二）试用期员工不参与各级考核，不享受绩效工资，特殊约定（书面）的除外。（三）如被考核对象在评估周期内发生晋升或换岗52、，由前任主管进行考评。（四）绩效考核档案资料由中心总干事、财务部干事归档，一个年度终了作为人事档案交给档案管理部门。八、财务经理双重考核说明。分公司财务经理考核分财务系统占70%，按照本细则执行，如财务中心对某财务经理评分（总监审批分数）90分，折算为90*70%=63分；分公司考核分占30%，遵照分公司流程执行，如考评分为24分或80*30%=24分，那么这位财务经理考核分87分.分公司对财务经理的考核计划若未并入财务管理中心绩效考核表，应将计划和考核结果报中心备案，财务总监可以提出修改意见。九、对分公司财务部的要求分公司财务部应根据此考核细则，与人事行政部协商，制定本财务部绩效考核方案，报53、财务管理中心备案。十、启用日期本文件自20XX年5月1日起执行，试行6个月，解释权归财务管理中心所有，原已发文件于本文不符的，以本文为准。附件：1、计划考核表及考核细则财务中心员工月工作计划及目标考核表月份： XX 年 月姓名：岗位：以下由员工填写并经部门经理修改确认完成情况自评以下由部门经理考评绩效小组总监备注序号工作任务计划细分工作完成要求完成起止日分值自评分依据自评分实际完成情况实得分评述实得分评述实得分1综合素质考评2345合 计临时任务添加项目12345目标承担确认：目标完成确认：部门经理确认：部门经理确认：注：1）本计划中不必将日常工作、未知的临时任务列入其内2）计划只需精简表述，54、清晰明了3）计划细分适用于项目较大，需跨月完成的工作任务，每个细分计划作为一项考核内容；若工作任务在一个月内能完成的，计划细分栏不必填写4）实际完成情况分管副总监考评5）计划必须经分管副总监修改确认，完成情况由分管副总监考核6）临时任务不作为计划内容，在月末终了时，由各员工填写并统一纳入考核附件2：绩效考核流程图下发计划 部门（财务部）阶段性工作目标人事行政部中心考核小组人力资源中心自评并说明执行情况工作目标实施并取得评估资料申诉（间接上级）绩效小组汇总、整理考核资料，提出建议，上传总监。评议反馈，提出改进建议（部门经理和财务经理）上报总监、分管副总审批下发备案经理级目标专员具体目标确定不同意55、沟通、评议绩效同意提交人力资源中心行政人事部 附件：3、财务经理岗位职责 分公司财务经理岗位职责序号事项配合岗位责任性质控制点描述1员工管理及考核干事直接责任1、提出财务人员任免名单；2、确定培训计划，并组织实施；3、提出用人计划及初试意见，内部机构和岗位设置方案；4、是部门内违规违纪或舞弊的第一责任人。2干事直接责任1、确定主管级工作计划，起草年度工作目标和总结；2、签署财务人员绩效考核表；3、提出财务人员薪资调整名单和幅度。3分管副职直接责任1、根据内部主管级要求协调内部事务、解决纠纷；2、组织财务部例会；3、接待、处理公司财务、审计检查工作；4、负责所在公司财税检查工作完成。4预算及管理56、报表分管副职直接责任1、组织、实施分公司预算，编制、签署财务预算计划；2、编制、审定预算执行分析报告；3、负责商业计划书财务部分的起草。5预算分析员直接责任1、负责编制、审核管理报表；2、参与本公司经营活动分析会议并提供财务分析报告。6会计核算分管副职领导责任1、催促本公司执行会计核算规范，保证会计信息的准确性、真实性；2、加强会计档案管理，明确核算副职的责任；3、协调信息系统部，保证会计软件正常运作；4、审核会计政策、会计估计变更和会计差错的更正。7分管副职领导责任1、签署上报中心报表、文件和资料，对其真实性、准确性、完整性负责；2、是财务部对外报告的第一责任人。8资金运用分管副职直接责任157、提出融资计划和运营资金计划，2、审批授权内的资金收支以及进行再授权，3、是保证营业款的安全和财务正常运作的第一责任人，4、审核费用支付。9分管副职直接责任1、履行资产处置、采购、投资等财务审核责任，2、审核防范财产流失的计划和流程。10往来帐款管理往来主管领导责任1、检查相关岗位与供应商沟通情况，关注重要供应商往来帐项；2、检查并保证与供应商按时核对债权债务、执行往来对帐制度；3、负责历史遗留问题和呆滞资产的解决。11返利费用管理分管副职领导责任1、检查公司返利费用制度的执行结果并跟踪解决；2、负责返利费用正确入帐和按时回收；3、审核涉及返利费用的合同和分析本公司返利费用水平。12涉税事项分58、管副职直接责任1、收集、利用财税政策和合理纳税；2、发票管理的第一责任人；3、提供、审核本公司税收策划方案；3、解决、协调本公司发生的税务事务和奖惩；4、催促相关人员或亲自协调与政府管理部门的关系。13商品管理商品管理员领导责任1、监控商品资金，及时、客观反映商品资金占用状况；2、审核积压、滞销商品处理议案；3、参与商品价格体系建设，提出合理化建议。14财务监控干事领导责任1、定期检查财务部副职和主管级人员工作结果，作出处罚决定；2、履行重要合同、协议的财务审核职责15制度与流程干事直接责任1、组织宣传、学习公司规章制度，并指导实施细则的制订；2、发现、解决新的财务会计工作事项；3、审定财务岗59、位责任和工作职责的判断；4、对公司各项财务规章制度执行结果负责。16临时事务分管副职领导责任1、负责财务中心工作通知书的完成；2、对总监和总经理交办事务承担第一责任；3、处理与财务部门有关的突发事件；4、负责上报重大事件。说明:(1)不同地区或不同时期财务经理工作侧重点可以相应调整，但财务经理是财务工作的第一责任人. (2)上述表格是绩效考核责任划分的依据，考核分值的设立以此为基础。附件：4、综合素质考评问卷表综合素质双向考核问卷表公司： 填表人： 部门： 职务：填表说明：本卷为单项选择题，每题均有四个答案，请你根据每个干部的实际情况将其答案的代码填在对应的栏目内。答案：A、完全同意（5分） 60、B、基本同意（3分） C、不清楚（1分） D、不同意 （0分）序号题 目答案1不在员工面前发牢骚或说些消极的话、待人和气、诚恳。2经常向员工宣讲XX的价值观、企业文化，激励员工积极上进。3经常组织员工学习总部的文件、通知及规章制度，并模范遵守。4及时果断解决本岗位出现的问题、提出合理化建议取得明显成果，工作很严谨。5工作主动，急公司之所急，想公司之所想，从不推诿扯皮。6工作有条理、计划性强，层次分明、忙而不乱。7对工作中的失误，敢于主动承担责任。8处理问题很少偏心，奖励和处罚能做到对事不对人。9坚持原则，时时处得维护公司严肃性。10服从组织安排，平时很少计较个人得失。11能站在公司的角度考虑问61、题，而不是一味强调本部门的重要性。12实事求是、不搞形式主义和表面工作，不唯上。13廉洁，从不接受员工请客送礼，公正对每一个员工和同事。14在公开场合，敢于开展批评与自我批评。15仔细听取员工反映，积极处理不打击报复他人。16遵守职业道德，不泄露公司秘密。17利用一切机会提高自已职业素养，乐于接受新思路新方法.18从不违反原则许诺。19待人随和，不摆架子，不盛气凌人；遇到烦恼忧愁，你愿意向倾诉。20注意个人形象、整洁大方、处处宣传XX企业文化。21善于与下属分享工作成果、耐心指导。22如果你的人身安全或财产受到侵犯时，敢于站出来伸张正义。23是一位善于引导、帮助、提升部属的主管，乐于培养、锻炼62、部属。24执行公司劳动纪律，不迟到早退。25工作上有好的想法或不同意见，你有机会直接向讲。26近段时间以来，主管的工作起色较大。27决策果断，从不拖泥带水。28有良好的沟通能力，用道理说服人、用行动感染人.29面对压力，能正确分析形势，自信、乐观。30很多建议和思路大大提高了工作效益效率。31积极参与公司开展的各类活动、热心帮助其他部门.32很有号召力，在员工中威信较高。33工作效率很高，熟悉分管的工作，能亲自熟练地操作。34与其他部门及领导相处很融洽。35很容易改变你的看法和不同意见，并心甘情愿接受他的意见。36对员工评价很客观，并常用各种方式激励员工，员工工作积极性较高。总体评价：第五节 63、财务内控制度考核实施细则摘自第XX002 号定义： 当前环境下，财务内控制度执行、评估、检查的量化管理标准，是对财务处罚制度和财务人员激励制度可操作性的补充，发挥财务内控制度的作用。目的： 明确责任、协调配合，加强财务工作的量化考核，严肃财务内控制度，提高整体财务管理意识。实施范围：财务会计作业的各个环节和岗位执行时间：20XX年2月1日执行部门：财务管理中心细 则：1、项目诠释：“处罚明细”规定了员工不作为或作为的处罚点，就是建立在授权、限制接触和记录基础上的义务，以事权考核责任岗位的责任人；“责任岗位/适用岗位”包括直接作业当事人（第一责任人）和直接主管，直接主管不明确的由部门主管负责；“64、适用部门”是指与处罚细则相关的各个部门，岗位名称不统一的，以实际当事人岗位为准。2、考核标准：A、公司制度不明确或者没有规定的，适用本方法；B、财务系统罚款与扣分并行，罚款作为经济处罚，扣分一个季度累计一次，作为本岗或本部门工作质量的评价依据，提供给上级主管作为考核部门主管的参考。具体操作办法以财务处罚制度和财务人员激励制度为准。3、操作程序：A、 填写检查记录表或处罚通知，经当事人签字.B、 内控实施处罚决定,财务系统岗位由财务总监批准，非财务系统由财务总监签批内控处罚意见后，报总裁办。C、 财务管理中心内控部、专员以及其他岗位在执行财务作业时，发现违反财务内控制度考核实施表的行为，出具内控65、处罚通知单，报上级主管同时交内控部备案。4、考核的应用：此细则可以作为检查考评的标准，也可以分解为分公司财务管理手段,每半年更新一次，使之成为财务内控考核完整手册.5、考核资料：中心内控部对考核资料进行整理，按照岗位和部门归档。6、具体内容见财务内控制度考核实施细则第六节 财务内控管理制度处罚操作程序摘自第0074号为了执行财务处罚制度、内控管理制度实施细则，根据行政处罚管理办法制定财务系统操作细则：一、 处理程序：1、 各级财务人员在执行财务会计业务中，发现任何岗位违反财务管理制度的行为或不作为，与直接主管协商后，出具财务内控检查处理表，复印件上报财务经理，由财务经理填写财务内控奖惩建议书。66、2、 财务中心（财务部）开展专门检查及内控部稽查作业中可以直接出具财务内控奖惩建议书，报总监审批。3、 财务管理中心处理建议由各部门经理报总监审批，分公司处理建议财务经理报分公司人事行政部审核、总经理批准后执行；中心专员和分公司财务经理签名的财务内控处理意见书在第一时间报中心内控部备案。4、 各级财务管理人员在日常工作中，发现违规事项后，从培训教育入手，发扬团结互助精神，解决问题，但对粗心大意、缺乏责任心或违背基本操作规范的岗位应严肃处理。二、 结果执行：1、 人力资源中心拥有最终处理处罚裁决权，在5个工作日内反馈处理决定，签署意见；2、 各财务部门出纳根据人力资源管理中心或分公司人事行政部批67、准的处理处罚决定书收取罚款，开出XX收款收据，每月25日转款家用电器有限公司（即总部出纳）；3、 决定扣减绩效考核分的，由财务部或财务中心绩效考核人员执行，从月、季考核分数中扣除，内控部全程收集相关资料。三、 处罚资金的使用：财务系统员工罚款收入，专款专用，作为财务人员奖励基金，按照公司制度由财务管理中心统一调配。四、 相关会计核算：1、 单据：收款时出纳向交款人开收款收据，上交款项时填写内部转帐通知单；2、 科目设置：“其他应付款-职工奖惩基金”下核算，核算罚款收入、划转（退款）或支出情况，期末余额为未上交或收支净额；3、 超过付款期限未交付的罚款，直接从工资中扣除。五、 执行时间：从20X68、X年4月1日起试行三个月，执行过程中不明确之处，以人力资源管理中心出台的规范为准。六、 适用范围：公司财务会计系统各岗位。附表：财务内控检查表、财务内控奖惩建议书。财务管理中心内控检查表单位：被稽核岗位：编号： 稽查人：时 间：复核人： 时间：项目现状或结果处罚依据整改建议直接当事人处罚直接主管罚款扣分1234被查岗位意见：被查岗位主管意见：填表说明：1.分公司财务部、中心各部门按其顺序编号，原件作为处理决定书的附件；复核人为部门经理或财务经理. 2.此表事由,一事一填,不同事项不能在一张表上列示;必须有被查岗位签字,可以写不同意见;被查主管可以是证明人.财务管理中心内控奖惩建议书时间：年月日69、 编号：20XX000X关于对XXX处罚的建议致：人事管理中心 财务管理中心 XX分公司 XX公司财务部 自：中心内控部 内容：事由、依据和处罚沟通过程（描述）：1、2、3、4、处罚建议： 财务管理中心审批：人事管理中心：填写说明：1、财务中心发出处理决定书交人事中心签批后生效，处理决定书备案审监委和财务中心内控部。（处罚建议单位留原件）2、分公司财务部对所属员工或部门的处理决定由财务经理签发。3、中心专员在日常工作中根据发现的岗位违例事项，填写财务内控检查表。财务内控处理文案记录表发文单位：接收单位：编号：序号移交时间建议书文号及附件审批意见审批人执行结果 第七节 财务部门主管级人员任命调动70、的批准权摘自第03156号根据永人（规）字第34号关于明确公司人力资源管理相关职能运行的决定，中规定“财务序列按权限范围进行直线管理”的精神，财务条线的任命、调动批准权如下：所有财务部门主管级人员的任免、调动（包括调至非财务部门，在不同分公司间的调动）必须经财务管理中心总监批准，未经财务管理中心批准擅自任免、调动主管级人员的，分公司财务部一律不予执行。如有发现违规任免和调动的，将对责任人进行处罚。主管级人员在本财务部门内的平调由财务部经理和总经理批准，报财务管理中心备案。第八节 部门例会制度摘自第XX006号为保证财务工作有序正常开展，现制订如下财务部门例会要求：召开时间例会讨论内容每周二1、71、 各部门经理或主管汇报上周工作情况和工作计划进度2、 提出工作中存在的问题并提供相关解决方案3、 对本周工作计划的布置或重申每月26日1、 总结本月工作情况和计划完成情况，完成部门计划考核表的自评2、 对部门员工进行考评3、 讨论下月度部门计划每月1日根据财务中心（分公司）确认的工作，布置当月工作计划1、 会议尽量精简，主题明确，并编写会议简明纪要，上交财务中心。2、 对于工作计划的完成进度，以中心下发的部门计划格式，汇报完成情况。3、 各分公司必须定期与职能部门召开沟通会，对突发性或阶段性事件可召开临时会议营销部，必须定期向营销部公布返利费用的各项情况、往来对账配合要求。系统部，系统操作中存72、在的问题或需改进的建议物流部，盘点差异的原因分析和差异处理 本制度从20XX年1月起实施第九节 实施会计巡查制度的通知摘自20XX年9月29日20XX财（通）字第XX215号根据监审委永电20XX审（审）字第015号审计报告对公司货币资金管理检查结果的批露，各公司应高度重视、认真总结，并针对报告中提到的问题按照审计意见及时整改。货币资金管理与核算是财务管理工作的重要基础，各公司应按照会计基础工作规范及财务管理中心下发的相关规定的要求严格执行。在此基础上，财务管理中心要求各公司财务部认真实施“会计巡查”制度，具体通知如下：1、各公司财务部经理作为会计巡查制度的第一责任人，中心也将对该项工作的开展73、情况作为对分公司财务经理的执行能力、管理能力的考核内容。2、会计巡查制度涉及的对象为分公司所有门店、部门与财务数据、报表相关联的岗位及流程。3、各公司在中心财务制度的原则范围内应根据各地不同的实际情况制定具体的、可操作的财务行为规范，并按照规范要求对各部门相关岗位进行交流、培训、检查，以整体提高数据工作的质量。4、各公司财务部应按照各科室的工作职责对会计巡查人员进行分工，明确巡查人员的巡查对象、范围和责任。5、会计巡查制度同时应针对财务内部所有流程、数据、报表进行交叉审核、检查，对各管理环节中存在的缺陷和风险进行自查和巡查并积极讨论改进办法。6、各公司财务经理应在每季度报送中心的工作总结中专门汇报会计巡查制度的执行情况。