1、公司财务、银行借款作业管理流程制度编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: ESZAQDGF001 编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: 银 行 借 款 作 业融 资 额 度 申 请 流程图F01财 务 单 位银 行开 始F04-4存档备查作为资金调度之依据银行借款状况表贷款契约或债务凭证(副本)贷款契约或债务凭证(副本)银行分户明细表登入银行借款状况表存 檔与银行对保用印签订贷款契约贷款契约或债务凭证依核决权限送呈签核银行借款分户明细帐核准授信办理征信编制银行借款分户明细帐贷款契约或债务凭证备妥资料接受银行征信调查及担保品鉴估 相关资料表授信申请书 相关资料表授信申请书(副本)依核决2、权限送呈签核及用印 相关资料表授信申请书来自银行根据年度短、中、长期资金需求计划与银行洽谈各项贷款契约银 行 借 款 作 业 额 度 动 用 流程图F01-1财 务 单 位会 计 单 位上承融资额度申请作业F04-5存档备查 传 票单位主管签核 传 票编制传票登入银行借款状况表后存盘借款申请书(复印件)借款申请书(复印件)核对存档备查银行拨款入帐送银行拨款借款申请书借款申请书(复印件)银行分户明细表借款申请书签核并用印依核决权限送呈借款申请书填借款申请书并影印二份资金不足须向银行动用额度借款银 行 借 款 作 业到 期 还 款 流程图F01-3财 务 单 位开 始F04-7取自银行取自档案偿债3、证明质权抵押权设定证明书登入银行借款状况表后存盘备查贷款契约或债务凭证(副本)办理抵押权或质权设定涂销并取回质押品依出纳支出作业开立支票办理还款依核决权限送呈签核贷款契约或债务凭证(副本)支付申请单填支付申请单贷款契约或债务凭证(副本)核 对是否展期?依银行借款融资额度申请作业办理展期银行借款到期或接到银行还款通知资 金 调 度 及 管 理 作 业 流程图F02财 务 单 位F07-2取自档案出纳日报表取自档案收支综合预计表(季别)取自档案银行借款状况表是复核次日之现金流量编制当日出纳日报表据以执行依核决权限送呈签核否收支综合预计表是否紧急调度额度不足?将拟动用额度填入收支综合预计表将可运用资4、金填入收支综合预计表考虑可动用资金之金额及时间资金不足?银行间资金调度收支综合预计表(月别)根据资金预算及各项收支编制次月收支综合预计表定期编制各项收支预计表开 始股 利 发 放 作 业现 金 股 利 流程图F03股 务 单 位会 计 单 位开 始F08-5送财务单位依出纳支出作业开立支票备妥股息或委托金融机构支付 传 票股利发放清册单位主管签核打印传票存盘备查并作为股利发放核对之依据寄送股东股利发放清册股利发放清册股利通知书据以入帐后存档单位主管签核传 票根据股利发放内容编制传票下接股利发放作业-股票股利除息基准日后根据股东名册编制股利发放清册及股利通知书现金股利?根据股东常会通过之股利发放5、决议办理发放股 利 发 放 作 业股 票 股 利 流程图F03-1股 务 单 位会 计 单 位财 务 单 位核 对编制增资新股发放通知书及增资新股领取单公告新股发放及上市日期股票签证印制股票办理资本变更登记配股清册除权基准日根据股东名册编制配股清册上承股利发放作业-现金股利F08-6据以入帐后存档传 票编制传票存档备查配股清册股 票配股清册来自档案增资新股领取单 股 票送交股东存档备查 配股清册 存档备查 配股清册 增资新股领取单 股 票于配股清册上盖章核 对核对并收回号码牌增资新股领取单取自档案来自股东增资新股领取单来自档案配股清册增资新股发放通知书增资新股领取单核对无误后发给号码牌配股清册6、寄送股东增资新股领取单增资新股发放通知书出 纳 收 入 作 业其 它 现 金 收 入 流程图F04-1缴 款 单 位财 务 单 位F09-4至迟于次二银行营业日存入银行现金/票据由缴款人送会计单位据以入帐缴款通知单单位主管签核核对签收依核决权限送呈签核缴款通知单填缴款通知单有现金票据须缴至财务单位传 票 应 收 票 据 到 期 兑 现 作 业 流程图F05股 务 单 位会 计 单 位F10-2依编号存档备查传 票兑现票据 1明细表 应收票据 1明细表 单位主管签核核 对传 票打印传票取自档案应收票据 1明细表 核 对存档备查应收票据 1兑现表 取自档案应收票据 2明细表 核 对应收票据 1兑现7、表 2定期打印应收票据兑现表依兑现日输入计算机(票据管理系统)上承出纳收入作业零 用 金 报 支 作 业 流程图F09请 款 人零 用 金 保 管 人开 始F15-2存档备查送会计单位办理拨补按一般费用报支作业办理零用金清单(正本)有关凭证支付申请单有关凭证支付申请单零用金清单(复印件)单位主管签核零用金清单登入零用金清单经请款人领款并签收后于单据及凭证上加盖付讫章核对初审并签名单位主管签核用 印 申 请 作 业 流程图F10用 印 申 请 单 位印 鉴 管 理 单 位开 始F16-3存 檔用印文件存 檔用印申请单存 檔置于适当位置用印申请单印鉴核对无误后保管人于携出登记簿签收收到印鉴后登入携8、出登记簿携出用印印鉴用 印携出?用印申请单依核决权限送呈签核单位主管签核用印申请单用印文件申请用印时填用印申请单一 般 费 用 报 支 作 业 流程图F07会 计 单 位财 务 单 位填入支票号码及日期开 始F12-2送会计单位按编号顺序存盘付款时请厂商于签收簿签收登入厂商付款签收簿存放保管箱有关凭证支付申请单 传 票支 票有关凭证支付申请单 传 票依核决权限送呈签核后于支票上用印登入支票登记簿及输入计算机(票据管理系统)支 票开立支票否下接出纳支出作业依编号顺序存盘是月结付款?单位主管签核有关凭证支付申请单有关凭证支付申请单核 对 传 票打印传票初审及核对收到请款单位转来之有关请款凭证出 纳9、 支 出 作 业 流程图F08会 计 单 位财 务 单 位上承一般费用报支作业上承采购管理应付帐款作业F13-2依编号存档备查应付费用/帐款明细表传 票付款时请厂商于签收簿上签收登入厂商付款登记簿并存放于保管箱支 票应付费用/帐款明细表传 票应付费用/帐款明细表传 票依核决权限送呈签核后并用印登入支票登记簿并输入计算机(票据管理系统)核 对支 票出纳依日期及银行别开立支票应付费用/帐款明细表单位主管签核核 对传 票打印传票应付费用/帐款明细表根据各项支出编制应付费用 / 帐款明细表出 纳 收 入 作 业应 收 帐 款 收 入 流程图F04业 务 单 位财 务 单 位会 计 单 位支票/现金如为10、即期票据及现金须注明存入银行核对签收支票/现金缴款通知单1 2结汇证实书上承营销管理收款作业F09-3依编号顺序存盘 传 票缴款通知单1结汇证实书单位主管签核 传 票打印传票核对打印应收帐款明细表输入计算机(应收帐款管理系统)结汇证实书缴款通知单1存档备查票据托收簿送银行托收支票票据托收簿作为资金调度及票据管理之依据下接应收票据兑现作业送会计单位存盘应收票据 1明细表应收票据 2明细表应收票据 1明细表 2明细表定期按到期日打印应收票据明细表将托收银行账号及兑现日入计算机至迟于次二银行营业日存入银行支票现金存 檔缴款通知单2缴款通知单2银 行 借 款利 息 支 付 流程图F01-2财 务 单 位会 计 单 位F04-6否是利息通知单 支付申请单 打印传票 传 票单位主管签核后存盘备查依出纳支出作业办理支付银行转帐?单位主管签核支付申请单 填支付申请单取自档案银行借款状况表 核 对来自银行利息通知单 开 始应 收 票 据 退 票 作 业 流程图F06财 务 单 位会 计 单 位业 务 单 位F11-2据以催缴帐款据以入帐支 票退票理由单退票通知单退票通知单(复印件)退票理由单(复印件)支 票(复印件)退票通知单(复印件)退票理由单(复印件)支 票(复印件)存 檔依核决权限送呈签核退票通知单填写退票通知单来自银行 支 票退票理由书取回支票及退票理由书接获银行退票通知开 始