1、公司财务、资本支出预算执行作业管理流程制度编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: ESZAQDGF001 编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: 资本支出预算执行作业流程图A01申请单位财务单位执行预算呈核表根据资本支出预算或实际需求拟定执行预算呈核表单位主管签核送财务单位审核及签注意见依核决权限送呈签核据以执行预算下接固定资产请购作业执行预算呈核表存档备查执行预算呈核表开 始A02 - 2固定资产请购作业流程图A02 请购单位存档备查执行预算呈核表固定资产 4 请购单执行预算呈核表上承资本支出预算执行作业送采购单位据以办理采购下接固定资产采购作业固定资产 2 请购单送财务单位据以安排2、资金调度固定资产 1 请购单送使用单位存查固定资产 3 请购单固定资产 1 请购单234填写固定资产请购单依核决权限送呈签核A03- 2固定资产采购作业流程图A03采购单位送交供货商2订购单存档备查送交请购单位存档备查送会计单位据以计划资金运用4订购单固定资产 2 请购单1订购单3订购单依核决权限送呈签核1订购单432根据核定之厂商填写订购单依采购管理合约采购作业办理依采购管理进口作业办理国外采购 ?是是否否订 约 ?依采购管理询比议价作业办理询比议价固定资产 2 请购单上承固定资产请购作业A04- 2固定资产验收作业流程图A04请购单位会计单位送请购单位 存盘备查送使用单位 存盘备查送会计单3、位登入财产目录后存盘送交行政单位存查固定资产 2编号表固定资产 1编号表财产编号依采购管理应付帐款作业办理 2发 料 单固定资产 1编号表固定资产 2验收单送行政单位据以编制财产编号并存档备查固定资产 3验收单固定资产 4验收单测试试车报告发 票 交货文件送 货 单固定资产验收 单1测试试车报告发 票 交货文件送 货 单 4发 料 单 3发 料 单 2发 料 单固定资产 1验收单测试试车测试试车报告 4发 料 单 3发 料 单 2发 料 单固定资产 1验收单单位主管签核依采购管理数量验收不符作业办理数量相符?是否填 单核对数量成立验收小组办理会验通知采购办理退货依核决权限送呈签核是否试 车 ?4、合 格 ?是否 固定 资产发 票 来自供货商交货文件送 货 单请购单 32订购单取自档案A05 - 3固定资产调拨作业流程图A05 拨出单位拨入单位会计单位行政单位 固定 资产 4 3发 料 单 2发 料 单固定资产 1 移转单固定资产 4 移转单存档备查固定资产 2 移转单固定资产 1 移转单变更财产目录后存盘存档备查 固定 资产固定资产 3 移转单存放适当位置存档备查依核决权限呈核单位主管签核单位主管签核 3发 料 单 2发 料 单固定资产 1 移转单 4填固定资产移转单开 始因使用上需要经协调后A07 - 2固定资产处分作业流程图A06 使用单位行政单位会计单位据以入帐及更正财产目录后存5、盘备查开 始填入原始成本、累计折旧、残值及其它有关资料依核决权限送呈签核填 单衣业务及事实需要处分固定资产时相关文件会相关单位取出相关文件 4 3发 料 单 2发 料 单固定资产 1 减损单是依核决权限送呈签核确认并签注意见存档备查向税捐稽征机关报备下接固定资产出售作业否否出 售 ?已达耐用年限 ?核准文件固定资产 4 减损单存档备查相关文件固定资产 3 减损单核准文件固定资产 1 减损单是A08 - 3股份有限公司执行预算呈核表专案名称:专案编号:编号工程/设备名称规 格数 量外 购内 购21 + 2预计支出金额核定预算金额差异说明备 注U.S$折合N.T$1A02-3申 请 单 位 财 务 单 位效益评估及可行性分析资 金 来 源 运 用 分 析资 金 使 用 成 本附表A01 核准 覆审 初审 制表 附表A04股份有限公司固定资产编号表 固定资产编号取得日期金 额 第 一 联 会 计 单 位 第 二 联 行 政 单 位 名 称: - 品名规格: - 数 量: 单 位 : - - 备 注: - 核准覆审初审制表 年 月 日 NO.A05-5