1、机密工业园投资（集团）有限公司筹资管理制度目 录第一章 总 则1第二章 公司股权筹资管理3第三章 银行借款业务管理4第四章 商业信用管理6第五章 筹资的风险管理8第六章 担保业务的管理10第七章 附则12第一章 总 则第一条 筹资是公司根据经营活动、对外投资和调整资本结构的需要，经济有效的筹集和集中资金的行为。筹资的方式主要有筹措股权资金和筹措债务资金。为满足公司资金需求，降低资金成本，减少相关风险，特制定本制度。第二条 筹资原则（一） 合理确定资金需要量，科学安排筹资时间根据资金的需求量和需求时间的预测，使资金的筹措量与需要量达到平衡，防止因筹资不足而影响生产经营或因筹资过剩而增加财务费用。2、（二） 合理组合筹资渠道和方式，降低资金成本综合考察各种筹资渠道和筹资方式的难易程度、资金成本和筹资风险，研究各种资金来源的构成，求得资金来源的最优组合，以降低筹资的综合成本。（三） 优化资本结构，降低筹资风险在筹资过程中合理选择和优化筹资结构，做到长、短期资本、债务资本和自有资本的有机结合，有效地规避和降低筹资中各种不确定性因素给公司带来损失的可能性。（四） 拟定好筹资方案，认真签定和执行筹资合同在进行筹资成本、资本结构和投资效益可行性研究的基础上，拟定好筹资方案。筹资时间应与用资时间相衔接，而且要考虑资金市场的供应能力。在筹资方案的实施过程中，筹资者与出资者应按法定手续认真签定合同、协议，3、明确各方的责任和义务。此后，必须按照公司筹资方案和合同、协议的规定执行，恰当支付出资人报酬，按期偿还借款，维护公司信誉。第三条 本制度适用于集团公司及所属子公司。第二章 公司股权筹资管理第四条 公司股权筹资工作程序（一） 公司吸收股权投资必须经公司股东会批准并授权成立筹备小组或授权其他部门负责具体办理；（二） 公司与新股东须签订投资协议，约定投资金额、所占股份、投资日期、投资收益与风险的分担等；（三） 公司资金财务部负责监督所筹集资金的到位和实物资产的评估工作，并请具有专业资格的会计师事务所办理验资手续，公司据以向投资者签发出资回函或资金往来发票；（四） 公司资金财务部在收到投资款后及时通知筹4、备小组修改股东名册；（五） 筹备小组或授权部门负责办理公司章程修改手续、工商变更登记手续。由变更后的公司向股东签发出资证明书。第五条 股权筹资注意事项（一） 公司不得吸收投资者已设立有担保物权和租赁资产的出资；（二） 公司筹集的资本金，在生产经营期间内，除投资者依法转让外，不得以任何方式抽走；（三） 资金财务部对新增资本进行账务处理并依法缴纳印花税。第三章 银行借款业务管理第六条 银行借款工作程序（一） 提出筹资方案根据资金计划确定资金需求金额、时间和期限，由资金会计提出筹资方案，包括拟借款银行、借款额、借款时间、借款期限、利率水平、预计筹资成本（包括利息费用和其他手续费）、还款时间（包括利息5、和本金）、还款方式、还款资金来源、对公司资本结构的影响等内容。筹资方案必须经总经理审核批准。（二） 同银行初步接洽根据筹资计划预计的用款时间及银行办理贷款的实际情况，提前-天与银行进行初步接洽，形成合作意向。（三） 总经理办公会根据公司的筹资计划，审批通过筹资方案公司总经理办公会根据公司的筹资计划，综合考虑筹资对资本结构的影响、需筹集的资金数量、期限、资本结构、资金成本、风险和效益等因素，审批通过筹资方案。（四） 提出借款计划资金财务部根据筹资方案编制申请银行贷款的资料，向银行提出借款申请，借款申请应包括借款的用途、借款金额、用款时间和计划、还款期限和计划等，并附银行要求报送的全部资料。（五）6、 银行审批借款银行根据公司的借款申请，按照有关部门规定、程序和贷款条件，对借款公司进行审查，依据审批权限，核准公司申请的借款金额和用款计划。（六） 签订借款合同借款合同一律由资金财务部经理负责组织签订。合同内容包括：贷款种类、用途、贷款金额、利息率、贷款期限、利息及本金的偿还方式及资金来源、违约责任等。（七） 办理抵押登记或签订担保协议和银行一起去办理抵押物的抵押登记手续或与担保公司签订担保合同。（八） 取得借款借款合同生效后，银行可在核定的贷款指标范围内，根据用款计划和实际需要，一次或分次将贷款转入公司帐户，以便公司使用。银行对公司资金使用情况进行监督。（九） 公司到期归还借款，按合同支付利7、息公司应按照借款计划使用资金,不得随意改变资金用途,如有变动须经原审批银行批准，资金财务部应及时计提和支付借款利息。（十） 银行借款注意事项1. 资金财务部建立借款台帐，在借款到账的当日据实登记每笔借款的合同编号、贷款银行名称、借入金额、借款日期、还款日期和借款利率等事项及时计算、提取应计利息，准确反映利息支出和本金偿还情况。2. 各项借款的利息支出应该按照相关规定进行账务处理。3. 在办理借款手续过程中，银行规定报送的材料中需由资金财务部以外的其他部门提供的，资金财务部应提前通知相关部门。银行临时要求报送的材料，资金财务部应在得到银行通知时立即通知相关部门准备，通知内容及时间应形成文字记录。8、相关部门在接到通知后应在一天内提供所需资料，并形成文件交接记录。第四章 商业信用管理第七条 商业汇票管理（一） 释义商业汇票分为银行承兑汇票和商业承兑汇票。应根据办理贷款和办理商业汇票的难易程度、筹资成本、哪种业务的办理时间更能满足支付的需要等条件选择是否办理商业汇票。商业承兑汇票由于信用水平低，难以被对方公司接受。应根据实际情况限制利用此方式融资。（二） 银行承兑汇票管理1. 办理程序办理银行承兑汇票视同办理银行短期借款，审批手续同银行借款。主要程序如下：（1） 资金财务部经理提出融资方案报总经理审核，总经理办公会批准。（2） 担保单位出具担保函及提供银行要求报送的全部资料。（3） 向银行提9、出出票申请，按银行规定报送相关资料。（4） 通过银行审批，与银行签订承兑协议；与银行及担保单位签订担保合同。（5） 银行开具承兑汇票。（6） 资金财务部取得汇票并通知收款人到公司领取，特殊情况下由业务人员与财务人员一起送交收款人。2. 注意事项（1） 分期付款的合同必须按合同规定的付款期和每期付款金额分别开具银行承兑汇票。（2） 银行承兑汇票预留银行保证金不得高于汇票金额的-。（三） 商业汇票的使用1. 公司收到的商业汇票到期前如果公司急需资金可以到银行办理贴现手续,贴现率不应高于银行同期贷款利率。2. 资金财务部对商业汇票进行台帐管理，按收到和签发的商业汇票分别进行登记。签发的商业汇票在银行10、开出汇票当日据实登记出票银行、汇票编号、收款人、汇票金额、签发日、付款日、担保人、承兑人、承兑协议号等内容，并及时记录汇票兑付情况。3. 收到的商业汇票于收到当日据实登记出票银行、汇票编号、付款人、汇票金额、签发日、付款日、承兑人、承兑协议号等内容，并及时记录办理汇票贴现的情况。第八条 应付账款管理按应付单位分别设立明细账，及时掌握应付金额和已欠款的时间，以及各应付单位给予公司的信用期限，在保证公司信用的前提下，最大程度地利用商业信用进行融资。（一） 工程合同尾款不得低于合同金额的5。（二） 材料设备采购合同的预付款不得高于合同金额的-。（三） 设计合同的预付款不得高于合同金额的-。第五章 筹11、资的风险管理第九条 筹资风险的定义筹资风险是指筹资中各种不确定性因素给公司带来损失的可能性。只有在筹资过程中合理选择和优化筹资结构，做到长短期资本、债务资本和自有资本的有机结合，才可以有效的规避和降低风险。第十条 风险管理方法（一） 确立良好的资本结构，在负债总额、期限结构、资本成本等方面通过预算的方式安排好其协调匹配关系；（二） 定期（每月）进行财务分析，及时发现公司经营和财务运作中存在的问题，寻找恰当的对策，提供建议，促进管理水平的提高。第十一条 风险管理程序（一） 定期（至少每月）开展以下资金检查和管理工作，并根据检查情况，定期向总经理、总经理办公会做专题报告。1. 定期检查现金库存状况12、。2. 定期检查银行存款状况。3. 对支付的-万元以上大额款项进行跟踪检查或抽查。4. 资金财务部在每季度初向总经理和总经理办公会报送借款情况统计表。5. 资金财务部及时掌握银行存款余额，每周向总经理、总经理办公会报送资金收支周报表。6. 资金财务部应及时掌握资金流向和使用状况，加强资金运作的分析。结合预算每月对各部门资金运用情况做出分析，每季度提出详细的分析报告。7. 不及时编制部门经营计划和资金需求计划，或不向资金财务部提供经营真实情况和资料，或使用资金时不认真测算成本、效益的，应限制安排使用资金。（二） 资金财务部定期进行筹资完成效果评价，向总经理报送。评价时，考察的内容主要包括：1. 13、融资的总规模、资本负债的比例是否符合融资计划的要求。鉴于公司现有规模和经营情况，公司的资产负债率不得高于行业平均水平。2. 融资进度是否按照融资计划的时间安排进行。3. 融资成本是否符合经济原则，成本确定的依据是什么，这一成本是否有助于融资效率的提高，是否发生了相对的浪费，可以降低的幅度多大。4. 融资的期限结构是否符合融资计划的要求，如果发生了变更，原因何在，是否会对未来的投资活动产生不利的影响，可能的影响程度多大。5. 融资来源有哪些附加性约束条款，这些约束条款是否会对公司未来的发展产生不良的影响，或可能会带来哪些隐含成本或潜在的风险损失，程度多大。6. 筹措的资金是否由用资部门及时投入了14、约定项目，是否由于融资效率低下、时间进度不相符而影响了投资的需要，程度多大，等等。第六章 担保业务的管理第十二条 释义担保是指担保人应借款人的书面请求同银行或非银行金融机构订立担保合同，当借款人不履行债务合同时，依法履行担保责任和义务，同时按一定比例向借款单位收取担保手续费的行为。担保分为保证、抵押、质押、留置和定金五种方式。第十三条 担保的原则提供对外担保，应符合中华人民共和国担保法的规定，充分考虑被担保单位的资信和偿债能力，并按照公司内部管理制度规定的程序、权限审议决定。（一） 与被担保单位存在相互担保协议，且相互担保规模相当。没有互保关系的担保和超过互保额的超额担保，对担保额应有严格的控15、制，不得超过-万元；（二） 坚决杜绝人情担保。（三） 对外担保必须坚持反担保原则。即要求被担保单位提供可靠的反担保，使担保发生损失时可以得到补偿。（四） 对外担保必须由担保项目建议部门会同资金财务部进行严格的风险评估。必须索取被担保单位的营业执照、经审计的近期财务报告等基础资料；必须掌握担保项目的资金使用计划或项目资料；必须对被担保单位的资信情况、还款能力严格审查，对各种风险充分预计，并提出是否提供担保的建议。向总经理提交担保申请报告，经总经理办公会审议通过。（五） 公司对外担保一律由总经理办公会批准，由资金财务部统一办理，公司内部各部门无对外担保权。（六） 公司不为非法高利贷提供担保。（七）16、 公司不为未经政府批准的任何集资和债券发行提供担保。第十四条 担保期限担保期限从担保的借款合同签订之日起，至借款合同约定的担保义务解除之日止。借款人因实际情况变化需要延长担保期限的，需重新申请并经公司审批后办理延期手续。第十五条 担保债务的监管（一） 借款人必须定期向公司（担保人）汇报贷款使用情况。（二） 借款人在担保贷款到期前一个月向公司（担保人）提供还贷情况报告或计划及相关财务报表。（三） 借款人每次归还担保贷款必须向公司（担保人）书面报告，并提供有效凭证。贷款全部清偿之后，必须通知担保人，并提交有关归还贷款凭证的复印件。第七章 附则第十六条 本制度解释权在资金财务部。第十七条 本制度于下发之日起实行。