1、能源、物流与建材公司内控制度与流程汇编编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: ESZAQDGF001 编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: 前 言成功的企业来源于卓越的管理，卓越的管理离不开完善的制度。企业要发展，要在激烈的市场竞争中立于不败之地，就要构筑一个好的管理平台，建立严密的、完整的控制系统。依据严格的科学管理制度，依法治企，制度高于一切，一切按制度办事、按流程办事、按程序办事、按规则办事，把XX股份反复证明的成功经验，通过制度、程序、流程固定下来、传承下去、发扬光大。XX公司内控制度与流程汇编汲取了XX集团三大产业战略规划及XX股份公司战略规划；融汇了XX集团、XX股份公司2、的管理思想和理念；基于XX股份公司管理制度文件汇编2004；按照财政部20087号企业内部控制基本规范的要求，强调规范管理、标准管理、依法管理，追求的是更好、更多、更持续的结果和有效畅通的运行机制。此汇编自2008年初开始制定，进行校订后将于 2008年正式实施。此制度下发运行后，将作为XX股份规范性的文件，各级企业员工必须遵照执行。XX公司内控制度与流程汇编共九章。第一章：法人治理结构； 第二章：组织架构及职能定位；第三章：战略与投资管理系统；第四章：建设项目管理系统；第五章：运营管理系统；第六章：财务管理系统；第七章：审计控制系统：第八章：人力资源管理系统；第九章：安全环保综合管理系统。X3、X公司内控制度与流程汇编力求完善，科学适用，但由于编者学识和精力有限，疏漏在所难免，希望各级人员在执行过程中，及时提出修正意见，以便改进，使这套制度随着公司的发展不断完善。注：本制度属于企业内部资料，严禁复印、拷贝、盗用、外泄。如发现以上行为者，按相关制度处理。目录第一章 法人治理结构的相关制度（略）8第二章 组织架构及职能定位91XX实业股份有限公司组织管理架构错误！未定义书签。2XX实业股份有限公司管理团队职责权限102.1股份公司总经理职责权限和相互关系102.2股份公司党委书记职责权限及相互关系122.3股份公司副总经理（项目）职责权限和相互关系132.4股份公司副总经理（项目）职责权4、限和相互关系142.5股份公司副总经理（运营）职责权限和相互关系152.6董事会秘书职责权限和相互关系162.7财务总监职责权限和相互关系182.8财务副总监职责权限和相互关系192.9人力资源总监职责权限和相互关系203XX实业股份有限公司组织管理职能定位213.1股份公司所属各企业职责权限和相互关系213.2证券部职责权限和相互关系233.3运营管理部职责权限和相互关系253.4发展研究中心职责权限和相互关系273.5人力资源部职责权限和相互关系293.6财务部职责权限和相互关系313.7审计部职责权限和相互关系333.8安全环保综合部职责权限和相互关系35第三章 战略与投资管理系统3715、股份公司组织结构调整流程372战略规划流程383产业研究流程394并购项目流程405退出产业方案研究流程416市场研究工作管理制度427股份公司被动诉讼、仲裁等案件工作流程458股份公司主动诉讼、仲裁等案件工作流程469股份公司非诉讼法律服务工作流程4710股份公司法律服务工作批办单4811股份公司实施法律工作制度及违规处罚办法4912信息管理制度5013信息技术管理制度52第四章 建设项目管理系统551项目管理职能分工552技改项目投资审批流程563试验性项目投资审批流程574扩建、XX建项目投资审批流程585大修项目投资审批流程596项目实施控制流程607建设项目违规处理办法618发展研究6、中心检查考核制度62第五章 运营管理系统631经营运行分析业务部门分工制度632经营分析会议管理制度643经营运行分析、(BSC)执行控制流程684组织绩效考核工作流程695合同监督管理制度706招投标管理制度727设备管理制度828运营管理系统检查考核办法939运营管理部对各企业考核评价标准9410运营管理系统违规处罚细则97第六章 财务管理系统1001资产管理制度1002全面预算管理制度1023股份公司本部预算编制及控制考核管理办法1044全面预算编制的控制1055财务预算偏差分析的控制1076费用预支借款控制流程1097费用报支控制流程1128货币资金管理的补充规定1139应收账款补充规7、定11410存货的补充规定11611对外投资管理办法11712担保内控制度12013审批权限一览表、对外支付结算审批程序12114产权证办理及日常管理检查流程12315财务管理系统检查考核办法124第七章 审计控制系统1461内部审计制度1462审计工作制度1533内部控制审计的管理制度1644后续审计制度1715离任经济责任审计制度1736基本建设项目审计制度1767财务尽职调查工作制度181第八章 人力资源管理系统1831股份公司引进人才若干规定1832招聘管理规定1853培训管理规定1894劳动合同管理规定1955关于人员异动手续办理问题的规定2006公司人员借调规定2017待岗、辞退、8、赔偿管理规定2028解除劳动合同的流程(辞退)2089聘用离退休员工的管理规定20910考勤、加班、调休及请假管理规定21111各种假期管理规定21512人事档案管理规定22013薪酬管理规定22314各类休假工资待遇标准22815劳动争议调解工作管理办法23116、员工绩效考核制度17、高中级管理人员考核的控制18绩效考核结果评定流程23419股份公司职能部室月度考核管理办法24020人力资源管理系统考核及违规处理办法243第九章 安全环保综合管理系统2461XX股份公司保密制度2462印章管理制度2503印章使用流程2544安全环保检查流程2555安全生产检查制度（详见股份公司安全生产管理9、制度汇编）2566安全生产目标管理考核办法（详见股份公司安全生产管理制度汇编）2567安全生产、环境保护奖惩办法（试行）（详见股份公司安全生产管理制度汇编）2568行政管理制度（详见股份公司行政管理制度汇编）2569XX股份宣传工作制度25710行政管理系统违规处理办法26011企业文化建设检查考核表26112股份公司党群建设制度（详见专项管理制度）26213.股份公司重大风险及突发事件应急预案262第一章 法人治理结构的相关制度（略）1.XXXXXX实业股份有限公司公司章程(详见股份公司管理制度汇编2002)2.股东大会议事规则3.董事会议事规则。4.监事会议事规则5.独立董事工作细则6.董10、事会战略委员会议事规则7.董事会审计委员会议事规则8.董事会提名委员会议事规则9.董事会薪酬与考核委员会议事规则10.XXXXXX实业股份有限公司信息披露事务管理制度11.XXXXXX实业股份有限公司关联交易管理办法12.募集资金使用管理办法13.对外投资及风险管理办法14.内部重大信息报告制度15.投资者关系管理制度16.控股股东行为规范第二章 组织架构及职能定位1.XX实业股份有限公司组织管理架构XXXX亚中物流商务网络有限责任公司肉联分公司股东大会监事会董事会总经理副总经理董事会秘书总监发展研究中心财务部人力资源部证券部安全环保综合部运营管理部总监 团队管理 专业管理党委书记（总经理授权11、分管安全环保综合部）XXXX亚中物流商务网络有限责任公司美居 物 流 园XXXXXX化工建材有限责任公司XXXXXX石材开发有限责任公司XXXX亚中物流商务网络有限责任公司XXXXXX液化天然气发展有限责任公司XXXXXX库车XX能源开发有限公司 XXXXXXXX能源有限公司1、股份公司总经理对所属公司经营管理实行直接责任管理，工作流程属主流程；2、职能部门在业务方面对所属公司进行支持与督导，体现服务职能，工作流程属督导服务流程；3、股份公司各职能部门配合牵头部门，形成管理团队，对所属公司业务进行督导与服务。审 计 部2.XX实业股份有限公司管理团队职责权限2.1股份公司总经理职责权限和相互关12、系直接上级：股份公司董事会、董事长直接下级：副总经理、财务总监、人力资源总监及各企业总经理职责：一 主持公司的日常生产经营管理工作，在董事会授权的职权范围内行使各项管理权力；二 组织实施董事会各项决议，包括执行预决算方案，公司年度计划、投资方案以及其他决定事项；三 拟订公司内部管理机构设置方案；四 拟订公司的基本管理制度；五 制订公司具体规章；六 提请董事会聘任或者解聘公司副总经理、财务总监及其他应由董事会聘任或解聘的人选；七 聘任或解聘除应由董事会聘任或者解聘人员以外的管理人员；八 拟订公司职工的工资、福利、奖惩，决定公司职工的聘任或解聘；九 提议召开董事会临时会议；十 公司章程和董事会授予13、的其他职权。权限：一 公司日常经营管理的执行权二 向董事会提出公司经营目标的建议权三 对副总经理、总监的人事任免建议权四 除公司副总经理、总监外的人事任免权五 对公司各项工作的监控权六 对公司员工奖惩方案的审批权七 对下级之间工作争议的裁决权八 对所属下级的管理水平、业务水平和业绩的考核评价权九 董事会预算内的财务审批权十 股份公司章程和董事会授予的其他权利。相互关系：一 在股份公司的经营管理方面全权向董事会、董事长负责；二 股份公司副总经理、总监及各企业负责人在管理方面应直接服从股份公司总经理的领导；三 股份公司总经理可授权副总经理、总监主管具体工作，被授权者在工作中行使股份公司总经理授予的14、权利，并向股份公司总经理全权负责2.2股份公司党委书记职责权限及相互关系直接上级：直接下级：各总支书记、安全环保综合部部长职责：一 负责股份公司党、工、团、妇及纪检、信访等工作；二 负责股份公司企业文化建设及形象宣传工作；二 在总经理授权下负责股份公司综合行政事务的管理工作；四 在总经理授权下负责股份公司安全生产、环境保护及社会治安综合治理的管理工作；五 在总经理授权下负责股份公司总务后勤管理工作。权限：一 公司企业文化建设、宣传、党群建设工作的管理权；二 在总经理受权下对行政、后勤、安全生产等方面工作的管理权；三 对所属企业党总支书记、工会主席的人事建议权；四 对所辖部门人员的任用、晋升、调15、动、奖惩的建议权；五 对所属公司财务定期或不定期审计的建议权六 对直接管辖人员的业务考核权；七 对公司违法违纪人员的调查权及处理建议权。相互关系：一 在股份公司企业文化、安全环保及行政后勤管理方面全权向总经理负责；二 股份公司安全环保综合部在日常工作方面接受党委书记的管理；三 在股份公司制度管理和考核方面服从公司的相关管理要求 。2.3股份公司副总经理（项目）职责权限和相互关系直接上级：股份公司总经理直接下级：LNG公司经营管理团队、库车项目管理团队职责一 全权负责LNG公司的生产管理、技术革XX工作；二 全权负责LNG公司的业务经营与职能管理工作；三 负责库车项目的立项申报、建设、验收阶段的16、管理工作；四 负责审核推荐库车项目管理班子成员；五 负责股份公司总经理交办的临时性工作。权限：一 LNG公司的生产、经营管理权；二 LNG公司及库车项目管理团队的组织调配权；三 库车项目立项申报、建设管理、验收工作的组织领导权及审计监察权；相互关系：一 在LNG公司的生产、经营、管理方面及库车项目的立项、建设、验收方面全权向股份公司总经理负责；二 LNG公司及库车项目组织在日常工作方面接受项目副总经理的管理； 三 在股份公司制度管理和考核方面服从公司的相关管理要求 。 2.4股份公司副总经理（项目）职责权限和相互关系直接上级：股份公司总经理直接下级：公司发展研究中心部长职责一 负责分析企业前景17、及技术发展趋势；二 负责对公司发展方向进行研究；三 负责修订公司发展战略；四 负责制定所属公司经营战略；五 对股份公司的战略实施进行跟进，并向总经理提供建议；六 负责股份公司投资项目的监督服务工作；七 负责股份公司并购项目的可行性研究及立项申报工作；八 负责股份公司信息系统的建设应用与安全维护工作；九 负责股份公司法律事务工作；十 负责股份公司项目享受国家有关部门优惠政策的申请落实工作。十一完成总经理临时交办的各项工作任务。权限一 对所辖部门人员的任用、晋升、调动、奖惩的建议权；二 股份公司战略规划、投资计划的编制权；三 所属公司的规划、计划编制的指导权；四 有权对公司战略执行情况进行跟进与评18、估；五 有权向总经理提供战略建议。相互关系：一 在股份公司战略管理方面全权向总经理负责；二 股份公司发展研究中心在日常工作方面接受项目副总经理的管理。三 在股份公司制度管理和考核方面服从公司的相关管理要求 。2.5股份公司副总经理（运营）职责权限和相互关系直接上级：股份公司总经理直接下级：公司运营管理部部长职责：一 对总经理负责，协助总经理抓好公司运营管理工作；二 负责组织制定、修订股份公司年度经营计划；三 领导并搞好公司生产、经营工作，协调处理好各企业之间的业务关系，确保年度经营目标实现；四 负责监控股份公司年度财务预算的执行；五 负责股份公司综合设备管理及招投标管理工作；六 负责股份公司合19、同执行管理工作；七 实时监控股份公司经营状况，及时向总经理反映、提出建议和意见；八 负责股份公司并购项目的管理衔接工作；九 完成总经理交办的其它任务。权限：一 对公司管理体制、运行情况的反映权和建议权；二 股份公司组织结构的建议权；三 股份公司年度经营计划的组织制定、修订权；四 对所属公司年度经营计划分解的制定权与责任落实权；五 公司年度财务预算执行情况的监控权；六 对所属公司经营状况的评价与考核权；七 对所属公司奖惩机制的建议权。相互关系：一 在股份公司运营管理方面全权向总经理负责；二 股份公司运营管理部在日常工作方面接受经营副总经理的管理。三 在股份公司制度管理和考核方面服从公司的相关管理20、要求 。2.6董事会秘书职责权限和相互关系直接上级：股份公司董事会直接下级：公司证券部部长职责一 负责公司和相关当事人与证券监管机构之间的沟通和联络；二 负责处理公司信息披露事务，督促公司制定并执行信息披露管理制度和重大信息的内部报告制度，促使公司和相关当事人依法履行信息披露义务，并按照有关规定向上海证券交易所办理定期报告和临时报告的披露工作； 三 协调公司与投资者之间的关系，接待投资者来访，回答投资者咨询，向投资者提供公司信息披露资料； 四 按照法定程序筹备股东大会和董事会会议，准备和提交有关会议文件和资料； 五 参加董事会会议，制作会议记录并签字； 六 负责与公司信息披露有关的保密工作，制21、订保密措施，促使董事、监事和其他高级管理人员以及相关知情人员在信息披露前保守秘密，并在内幕信息泄露时及时采取补救措施，同时向上海证券交易所报告； 七 负责保管公司股东名册、董事和监事及高级管理人员名册、控股股东及董事、监事和高级管理人员持有本公司股票的资料，以及股东大会、董事会会议文件和会议记录等； 八 协助董事、监事和其他高级管理人员了解信息披露相关法律、行政法规、部门规章、上海证券交易所股票上市规则及其他规定、公司章程，以及上市协议中关于其法律责任的内容； 九 促使董事会依法行使职权；在董事会拟作出的决议违反法律、行政法规、部门规章、股票上市规则、上海证券交易所其他规定或者公司章程时，应当22、提醒与会董事，并提请列席会议的监事就此发表意见；如果董事会坚持作出上述决议，董事会秘书应将有关监事和其个人的意见记载于会议记录，同时向上海证券交易所报告； 十 督促、协助公司总经理组织实施董事会决议；十一 参与公司日常经营活动之外的重大资产重组方案的制订与实施，并负责向证券监管机构报送；十二 研究国内各类融资政策、方式，负责公司再融资方案的制订及实施；十三 掌握公司运营状况，为公司重大决策提供咨询和建议；十四 协调公司与证券类媒体及中介机构之间的关系；十五 公司法和上海证券交易所及公司章程要求履行的其他职责。权限：一 有权筹备公司股东大会和董事会议，准备、提交与保管会议文件和资料；二 有权处理23、公司信息披露事务；三 有权对公司运作不规范之处提出意见和建议；四 有权组织各种投资者关系管理活动；五 有权参加公司总经理办公会议及经营分析会；六 有权要求公司董事、监事、高级管理人员参加监管机构的培训并取得相关证书；七 有权督促公司董事会、经理层依法行使职权；八 有权对公司重大投资、融资、资产重组等方案提供咨询和建议；九 有权与证券监管机构、证券类媒体、中介机构保持沟通和联络；相互关系一 在公司信息披露事务、投资者关系管理、再融资等方面全权向公司董事长负责；二 公司证券部在日常工作方面接受董事会秘书的管理；三 在公司制度管理和考核方面服从公司的相关管理要求。 2.7财务总监职责权限和相互关系直24、接上级：股份公司总经理直接下级：公司财务副总监、财务部部长职责：一 协助总经理执行公司财务战略，为公司经营决策提供依据；二 制定公司资金运营计划，监督资金管理报告和预、决算；三 筹集公司运营所需资金，审核公司重大资金流向，负责对筹措方式进行成本计算，提供最为经济的筹资方式；四 根据国家有关法规和政策，研究和制定科学合理的税务筹划方案； 五 主持投资项目和经营活动的风险评估、指导、跟踪和财务风险控制；六 协调公司同银行、工商、税务等政府部门的关系，维护公司利益；七 参与公司重要事项的分析和决策，为企业的生产经营、业务发展及对外投资等事项提供财务分析和决策依据；八 负责对所属公司财务总监的委派与考25、核；九 完成总经理临时交办的其他任务。 权限：一 对违反国家财经政策法规及可能造成损失、浪费的行为，有权制止或者纠正；二 财务收支管理审核权，税务筹划建议权；三 对预算、财务收支计划、成本和费用计划、信贷计划、财务专题报告、会计决算报告，涉及财务收支的重大业务计划、经济合同、经济协议等的审核签署权；四 对股份公司会计人员的任用、晋升、调动、奖惩的建议权，对财务机构负责人或者会计主管人选的业务考核权及审核权；五 股份公司投资项目资金使用的审核权。相互关系：一 在股份公司财务管理体系方面全权向股份公司总经理负责；二 股份公司财务部在日常工作方面接受财务总监的管理；三 在股份公司制度管理和考核方面服26、从公司的相关管理要求 。2.8财务副总监职责权限和相互关系直接上级：股份公司财务总监直接下级：财务部部长职责：一 建立科学、系统符合企业实际情况的财务核算体系和财务监控体系；二 协助财务总监做好公司同银行、工商、税务等部门的关系协调工作，维护公司利益；三 参与公司重要事项的分析和决策，为企业的生产经营、业务发展及对外投资等事项提供财务分析和决策依据；四 审核财务报表，提交财务管理工作报告；五 完成总经理临时交办的其他任务。权限：一 股份公司各职能部门、所属公司经济核算、财务会计和成本管理工作的组织权；二 股份公司各职能部门、所属公司财务管理工作的监督权。相互关系：一 在股份公司财务管理体系方面27、全权向股份公司总经理负责；二 财务副总监协助财务总监管理财务部的日常工作。2.9人力资源总监职责权限和相互关系直接上级：股份公司总经理直接下级：公司人力资源部部长职责一 参与股份公司战略规划的制定工作； 二 向公司高层决策者提供有关人力资源战略、组织建设等方面的建议；三 负责建立、完善股份公司人力资源管理制度，提高公司的人力资源管理水平 ；四 建立并完善人力资源管理体系，研究、设计人力资源管理模式；五 塑造、维护、发展和传播企业文化；六 为公司主管以上的管理者进行职业生涯规划设计；七 及时处理公司管理过程中的重大人力资源问题；八 完成总经理临时交办的其他工作任务。权限：一 公司人力资源管理制度28、的修订权，以及对各项规章制度执行的监督权；二 股份公司组织架构、岗位编制、人员配置建议权；三 依照授权对招聘计划及XX进人员的审核权；四 依照授权对培训申请的审核权；五 绩效考核及兑现办法的提案权和执行权；六 依据考核结果行使人事任免的建议权；七 所属企业人力资源管理的服务和监督权；相互关系一 在股份公司人力资源管理方面全权向股份公司总经理负责；二 股份公司人力资源部在日常工作方面接受人力资源总监的管理；三 在股份公司制度管理方面服从公司的相关管理要求。3.XX实业股份有限公司组织管理职能定位3.1股份公司所属各企业职责权限和相互关系直接上级：股份公司总经理下级部门：企业所属各部门及各分/子公29、司职责：一 企业全面组织实施股份公司有关决议和规定，全面完成股份公司下达的各项指标，并将实施情况向股份公司总经理办公会汇报；二 根据股份公司的要求确定企业的经营方针，建立企业的经营管理体系并组织实施，为经营管理体系顺利运行提供足够的资源；三 企业根据经批准的经营计划、项目建设计划编制年度财务预算，审核企业预算及授权范围内的费用支出；四 组织实施企业年度经营计划；五 负责质量管理体系的建立、实施，确定企业质量方针和质量目标；六 根据市场信息，研究顾客需求，不断调整企业的经营方向，使企业持续健康发展；七 提供顾客满意、需求和期望的服务和产品；八 负责倡导XX的企业文化和经营理念，塑造企业形象；九 30、提供项目的经营整合方案，在接管XX增项目后，独立出具项目评价报告；十 负责企业的安全生产和环保工作，对一般以下事故的处理，要上报股份公司备案，对一般以上事故的处理意见和建议上报股份公司批准后执行（专业运输公司交通事故不在此例），出现中等以上事故要及时上报股份公司；十一项目公司负责全面组织实施项目建设，全面完成股份公司下达的各项项目建设指标。权限：一 有权拟定企业的年度财务预、决算方案；二 对上报股份公司的财务决算报告和赢利预测报告有审批权；三 有对企业年度总的生产、经营、质量、安全目标及建设期各项目标的审批权；四 有权决定企业内部组织结构的设置，并对基本管理制度的制定有审批权；五 有权批准建立31、改进企业经营管理体系；六 有权向股份公司提请聘任或者解聘企业副总经理及其他高级管理人员；七 有对企业人力资源管理的审批权；八 有对企业职能管理部门各种费用支出的审批权；九 有对企业重大技术改造和项目投资的建议权；十 有对企业营销策略的确定权和调整、核对产品销售价格调整的批准权；十一有对企业内部相关单位、个人进行相应的奖惩权；十二有权对股份公司管理部门形成的相关管理意见世间建议进行申诉和辩解权；十三有权按相关规定组建企业经营班子，报股份公司审核备案；十四有对企业一般以下事故进行处理并上报股份公司备案权，有对一般以上事故进行处理的建议权和批准后的执行权（专业运输公司交通事故不在此例）； 十五公司32、章程授予的其他权利。相互关系：一 企业在经营管理方面全权向股份公司负责，项目企业在项目建设管理方面向股份公司负责；二 企业、企业各职能部门在日常工作方面受股份公司的监督、检查、指导和审计；三 企业所属各分、子公司接受企业的管理。3.2证券部职责权限和相互关系直接上级：董事会秘书直接下级：职责：一 协助董事会秘书完成证券监管机构布置的任务，配合证券监管机构的各项检查工作；二 协助董事会秘书处理公司信息披露事务，负责制定并执行公司信息披露管理制度和重大信息的内部报告制度，及定期报告和临时公告的编制和披露；三 协助董事会秘书协调公司与投资者之间的关系，负责接听投资者专线电话，管理公司邮箱、网站投资者33、互动栏目，接待投资者来访，举办各种形式的投资者见面会、业绩说明会、推介恳谈会； 四 负责筹备公司股东大会和董事会会议及议案、决议的编写； 五 组织董事、监事参加监管机构组织的培训，促使其了解上市公司相关政策、法规；六 参与公司日常经营活动中涉及对外投资、资产收购与出售及重大资产重组方案的制订与实施；七 研究国内各类融资政策、方式，参与公司再融资方案的制订并负责具体实施；八 对控股子公司章程制订和股东会、董事会、监事会规范运作进行指导；九 参与公司股权激励方案的制订和实施；十 负责办理由于公司实施利润分配、股权激励、回购等引起的股份变动在中国登记结算公司在变更手续；十一负责公司外部信息的收集及对34、公司股票的影响，关注、分析公司股票动态。权限一 有权对股份公司存在的不规范之处提出整改建议，促使公司提高规范运作水平；二 有权对股份公司再融资工作提出建议，并整体协调及组织实施再融资；三 有权掌握股份公司及所属企业各类项目、重大事项进展情况；四 有权对公司文化宣传部门编制的宣传材料及在媒体刊登的的稿件进行审核；五 有权对股份公司董事、监事、高级管理人员遵守国家有关法律、法规、章程、政策、公司章程及上海证券交易所的有关规定进行监督；六 有权对下属子公司报送的内部重大信息内容进行核查；七 有权牵头组织完成股份公司董事会下达外审的相关工作。八 有权制定并审核本部门年度、月度工作计划、对本部门人员进行35、绩效考核；九 有权审批本部门费用开支。相互关系一 本部门直接向公司董事会秘书负责，同时向公司董事会、董事长负责；二 本部门与各职能部门、下属子公司负责内部重大信息收集、报送人员存在业务指导关系；三 本部门与各子公司负责“三会”运作人员存在业务指导关系；四 本部门在行政后勤、费用、人力资源管理方面接受股份公司相关职能部门的管理。3.3运营管理部职责权限和相互关系直接上级：股份公司主管副总经理直接下级：各企业相应管理部门职责：一 参与制订公司的长远发展战略和规划目标；二 负责编制股份公司月、季、年度经营计划、经营分析纠偏及经营分析报告，组织召开股份公司经营管理分析会并落实所属公司的月度经营分析纠偏36、工作；三 负责对股份公司各部门及各公司平衡计分卡的推进与辅导；四 建立并完善公司及所属公司设备资产管理制度，负责对公司及所属各公司设备的综合管理；五 负责对股份公司运营管理过程和对各公司年终业绩的认定检查工作；六 负责公司招投标管理工作；七 调查、收集、分析所属公司经营状况，并及时向股份公司领导反映各公司的经营管理工作进展情况；八 负责股份公司综合统计的管理工作；九 负责股份公司并购项目的衔接管理；十 配合人力资源部推动绩效管理的相关工作。 权限一 有权编制股份公司年度、季度、月度经营计划，指导和评估各企业及分子公司的计划编制、审定和运营执行；二 有权拟定股份公司年度、季度及月度经营分析报告，37、分析偏差原因并提出改进措施、负责落实。三 有权对股份公司经营决策提出建议； 四 有权组织落实股份公司绩效考核管理的相关工作及对股份公司各部门、所属企业的月度、季度、年度的绩效认定的管理；五 有权对股份公司及各企业运营体系检查、管理、服务；六 有权定期组织有关部门修订、完善、改进股份公司相关管理制度并检查落实；七 有权对正在进行损害公司利益的行为，有权做出及时的制止决定，制止无效时，上报总经理办公会处理；八 有权对股份公司各企业设备进行综合监督管理；九 有权对股份公司各企业的招投标进行监督检查十 有权对股份公司及各企业技术管理进行专项检查、管理十一有权制定并审核本部门年度、月度工作计划、对本部门38、人员进行绩效考核；十二有权审批本部门费用开支。相互关系：一 运营管理部向股份公司主管副总经理负责，二 本部门在行政后勤、费用、人力资源管理方面接受股份公司相关职能部门的管理。三 本部门对股份公司所属职能部门、各企业实施经营业绩认定。3.4发展研究中心职责权限和相互关系直接上级：股份公司主管副总经理直接下级：各企业相应管理部门职责：一 负责对股份公司所处外部宏观环境和行业状况进行持续动态研究，编制最XX行业研究报告；二 负责建立能源等行业数据库（市场、技术、竞争、宏观政策等），与行业协会及相关部门建立密切关系；三 负责编制股份公司战略规划，指导和评估企业及分子公司的规划编制及执行情况；四 负责办39、理股份公司投资项目方案的起草、论证工作，并配合相关部门完成其它融资项目方案的论证工作；五 负责拟定股份公司并购方案，对并购方案组织有关论证、申报、评价和鉴定工作并推进实施；六 负责管理、协调股份公司运行项目的研究工作、项目管理工作、项目验收工作 ；七 负责组织对股份公司诉讼、仲裁和合同审查、起草等重大法律事务牵头及相关各类法律事务的咨询服务工作；八 负责对股份公司现有信息系统进行安全管理、维护、升级和股份公司信息管理系统的建立、运行；九 负责股份公司项目享受国家有关部门优惠政策的申请落实工作。权限：一 有权编制股份公司战略规划、投资计划，指导和评估企业及分子公司的规划、计划编制；二 有权办理股40、份公司融投资项目方案的起草、论证工作；三 有权拟定股份公司并购方案，对并购方案组织有关论证、申报、评价和鉴定工作；四 有权操作股份公司退出项目相关业务，完成评估报告；五 有权对股份公司重大项目的立项、公司内部报批、建设管理、项目运行按制度进行管理、服务出具专项报告和处理；六 有权对股份公司并购对象拟定整合方案并推进实施；七 有权对股份公司诉讼、仲裁和合同的审查，及各企业标的额50万以上合同按公司合同管理制度进行检查、审定；八 有权对股份公司并购、投资业务的进行法律尽职调查；九 有权修订股份公司各类合同管理制度、解答各类法律咨询；十 有权对股份公司决策提出建议；十一有权制定股份公司信息管理建设方41、案，经批准后实施；十二有权制定并审核本部门年度、月度工作计划、对本部门人员进行绩效考核；十三有权审批本部门费用开支。相互关系一 发展研究中心向股份公司主管副总经理负责；二 本中心在行政后勤、费用、人力资源管理方面接受股份公司相关职能部门的管理。3.5人力资源部职责权限和相互关系直接上级：公司主管人力资源总监直接下级：各企业人力资源部门职责：一 制定公司人力资源发展规划、年度招聘计划，审核批准所属公司的招聘计划；二 负责公司招聘、培训、绩效考核、激励、薪酬、福利、人事管理等制度的制定、完善及组织落实工作，并对所属公司相关制度的制定给予、指导审核； 三 负责公司各部门的定岗定编及员工招聘、甄选和录42、用工作；四 负责公司外部人才储备体系及内部人才梯队建设，对人才任用提出建议；五 制定员工培训与职业生涯发展计划，并组织实施；六 负责员工的劳动关系、人事档案、奖惩、考勤、专业技术人员的职称评审、劳动争议处理等员工关系管理工作；七 负责所属公司经营班子成员的行为能力考核工作；八 组织各部门做好员工绩效考核工作；九 负责公司工资总额、福利津贴总额的预算和申报工作，以及协助所属公司做好工资总额的预算和报表工作。权限一 有权修订股份公司人力资源规划和管理制度；二 有权参与人力资源开发管理重大决策的制定；三 有权对股份公司职能部门及各企业人力资源管理体系运行情况进行监督、检查；四 有权组织职能部门和各企43、业负责人的考核，对干部任用和异动提出建议；五 有权制定并实施股份公司年度培训、教育计划，检查验证培训效果；六 有权代表股份公司总经理办理与员工签订劳动合同及集体合同的手续；七 有权依据股份公司激励政策修改完善薪酬奖励制度；八 有权提出股份公司的岗位编制方案；九 有权监督审查各企业的岗位定编及用工状况；十 有权拒绝或改正不符合股份公司人力资源管理制度的违规行为和指令；十一有权处理一般的劳务纠纷，必要时提请总经理处理；十二有权制定股份公司考勤制度，对员工按考勤制度进行管理；十三有权制定并审核本部门年度、月度工作计划、对本部门人员进行绩效考核；十四有权审批本部门费用开支。相互关系：一 人力资源部向股44、份公司人力资源总监负责；二 各企业业务对口部门接受人力资源部的检查、指导；三 人力资源部在股份公司行政制度管理和考核方面服从有关职能部门的监督和管理。3.6财务部职责权限和相互关系直接上级：财务总监直接下级：各企业财务部（相关部门）职责：一 参与制定股份公司的战略规划，根据规划进行资源（财务）的有效配置；二 参与股份公司的财务预测和经营决策，参与拟定重大经济合同、协议及其它经济文件；三 负责组织设计股份公司及各控股子公司各项财务核算制度、内部会计控制制度、财务预算制度，并负责贯彻实施；四 负责股份公司及各控股子公司财务核算体系的及时建立及有效运行，按时完成对公司本部的会计核算工作，定期出具会计45、报告，定期组织相关部门对公司本部的实物资产进行盘点，协助外部审计机构完成对公司的会计报告的审计；五 负责财务预算、财务分析、税收筹划、资金统筹、电算系统等财务管理工作；六 负责对所属公司财务系统相关工作的检查、指导和监督工作；七 负责对股份公司本部财务人员及下属公司财务总监进行业绩考核，提出任免、调配、奖惩意见；负责组织全体会计人员后续教育培训工作及其他业务培训工作。权限一 有权制定和完善股份公司财务管理制度；二 有权对股份公司重大经济合同的制定和执行进行财务审核和监督；三 有权对股份公司各企业及其下属单位委派财务负责人并进行管理；四 有权参与股份公司战略规划中相关财务部分的制定；五 有权参与46、股份公司具体投资业务；六 有权依据股份公司经营计划编制股份公司财务预算，并根据完成情况进行分析和考核（含股份公司机关本部费用预算）；七 有权根据股份公司资金需求进行融资工作；八 有权按经批准的股份公司董事会利润分配方案进行利润分配工作；九 有权按股份公司财务管理需要，建立、保持和运行财务管理信息系统；十 有权组织股份公司本部财务管理和财务核算工作；十一有权组织、监督、检查和指导各企业财务管理及财务核算工作。定期召开财务管理工作会议，总结分析各企业财务管理及财务核算工作完成情况；十二有权拒绝办理违反国家财经法规及股份公司相关财务制度的业务及对相关人员提出处理意见；十三有权根据股份公司资金实际需求47、情况进行资金支付和内部资金调拨，并监督使用；十四有权进行股份公司内部往来业务结算；十五有权编制股份公司财务报告，并上报和对外披露；十六有权进行股份公司税务筹划，并依据国家税法申报和缴纳股份公司各项税；十七有权对股份公司所属单位财务人员进行关键业务培训；十八有权依据股份公司相关制度，审批各项费用的开支；二十有权制定并审核本部门年度、月度工作计划、对本部门人员进行绩效考核；二十一有权审批本部门费用开支。相互关系一 财务部向股份公司财务总监负责；二 各企业及股份公司各职能部门在财务管理方面应服从公司财务部的监督管理；三 股份公司各企业及其下属单位财务负责人由股份公司财务部委派；四 编制战略规划时财务48、部应配合发展研究中心的工作，同时财务部应对股份公司总经理负责；五 在编制、上报和对外披露财务报告时，财务部对报告的真实性负责；六 在对股份公司财务资料整理归档时，各企业应接受财务部管理；七 配合股份公司各部门完成与财务管理体系有关的相关工作。3.7审计部职责权限和相互关系直接上级：股份公司总经理直接下级： 职责一 根据公司年度工作部署，研究、确定年度内部审计工作重点，编制年度审计项目计划，并代表股份公司独立地行使内部审计、监督、检查职能，负责对审计的相关事项进行真实性、完整性、合法性和效益性的监督；二 下达审计通知书，编写审计报告及审计意见书或审计决定书，监督审计决定执行情况，检查整改情况；对49、于重要审计事项，进行跟踪调查；三 对本公司及所属公司内部控制制度的健全性和有效性以及执行情况进行评审；四 对本公司及所属公司财务收支及其有关的经济活动进行审计，并对相关并购、投资项目进行财务尽职调查；五 对本公司及所属公司预算内、预算外资金的管理和使用情况进行审计；六 对本公司及所属公司经济管理和效益情况进行审计；七 对本公司及所属公司固定资产投资、基建项目进行审计；八 对本公司内设机构及所属公司正职领导的任期经济责任进行审计；九 对公司经济管理中的重大事项开展专项审计调查；十 对公司审计报告问题整改的后续审计；十一 对外部审计工作进行配合；十二 法律、法规规定和公司董事会要求办理的其他审计事50、项。权限一 有权制定本公司的内部审计规章制度，参加本公司经营决策和财务管理及审计方面的有关会议，参与研究制定、修改有关的规章制度；二 有权按照审计计划开展审计工作；三 有权检查被审计单位的有关账目、资产，查阅有关文件、资料等，被审计单位必须如实提供，不得拒绝、隐匿；四 有权对审计中发现的问题进行调查核实，索取证明材料，并对有关文件、材料、实物等进行复印、复制、现场拍照等，有关单位、部门和个人必须积极配合，不得设置障碍；五 有权对正在进行的严重损害公司利益，违反财经法规的行为，提请公司领导或有关部门作出临时的制止决定；六 有权对拒绝、阻挠和破坏审计工作的被审计单位，采取封存有关账册、资产等临时措51、施，并有权提出追究有关责任人员相关责任的建议；七 有权提出改进管理、提高效益的建议以及纠正违反财经纪律行为的意见。对违反财经纪律和公司董事会有关决议的单位和个人，或严重失职造成重大经济损失的有关责任人员，可建议有关部门给予必要的处分或处罚，对触犯刑律的，可提请司法部门追究刑事责任；八 经相关部门批准的审计结论和处理决定，审计部有权监督检查被审计单位的落实情况，有权要求被审计单位向审计部反馈执行结果。九 有权制定并审核本部门年度、月度工作计划、对本部门人员进行绩效考核；十 有权审批本部门费用开支。相互关系一 审计部向股份公司总经理负责；二 在行政后勤、费用、人力资源管理方面接受股份公司相关职能部52、门的管理3.8安全环保综合部职责权限和相互关系直接上级：股份公司党委书记直接下级：各企业相应管理部门职责一 协调公司各职能部门之间以及公司总部与所属各公司之间的工作关系；二 负责股份公司及所属公司的安全生产、环境保护管理工作；三 负责公司与政府间的联络及重要事项的协调工作； 四 拟订、修订公司行政管理制度，并督促检查贯彻落实情况；五 宣传企业文化的核心价值取向，增强公司企业文化的影响力、亲和力和凝聚力；六 负责公司整体形象、品牌形象的策划、传播和维护工作；七 负责公司的公文处理、会议组织、印章管理、档案管理、文印管理等日常行政事务；八 积极开展对外宣传工作，及时报道公司重大政治、经济活动；九 53、负责公司网站的更XX和维护，充分利用网站宣传公司；十 办理股份公司企业年检、变更、资质年检和外事等手续；十一负责公司党、工、团、妇、计生工作及公司庆典、文体活动和对内、对外联谊活动的组织工作； 十二负责公司内部信息的编辑和出版工作；十三负责公司重大活动的策划实施工作，负责公司总务、后勤保障、基建施工及维修、物业管理工作；十四负责公司非经营性资产管理；十五负责公司车辆调度（根据工作需要可兼驾驶工作）、报刊信件收发、来访宾客接待、办公场所的日常维护以及办公用品和劳保福利用品的采购和分发等事务性工作；十六负责公司安全保卫、消防及社会治安综合治理的管理工作。权限一 有权制订、修订和实施股份公司安全环保54、综合管理制度；二 有权协助总经理做好股份公司内外部各种关系的协调和对外的接待、会务工作；三 有权为公司领导召开办公会议或其他有关会议做好服务；四 有权组织公司年终总结大会工作及开展年度总结评比和表彰活动；五 有权掌握全公司主要活动情况，编写公司年度大事记；六 有权对股份公司及所属企业的安全生产（消防）工作、环境保护工作进行管理；七 有权对股份公司的公文进行处理，并对所属企业的公文处理工作进行检查；八 有权对股份公司印章进行管理，并对所属公司的印章管理进行检查；九 有权负责做好股份公司党、工、团、妇联、计生等组织的相关工作和活动；十 有权对股份公司机关办公物品、办公家具及设备资产的采购、保管、配55、置、修缮进行管理；十一有权对股份公司班车进行调配和管理工作；十二有权办理股份公司出国人员护照更换等外事手续；十三有权对公司推广宣传工作进行管理，有权按批准的公司企业文化方案实施；十四有权进行股份公司及所属各企业的档案及文件资料的管理和控制；十五有权对股份公司及所属各企业的保密工作进行管理；十六有权对公司办公场地的绿化美化、物业、安全保卫及社会治安综合治理工作进行管理；十七有权对公司人员的文明行为、办公室环境卫生、进行监督、检查；十八有权制订股份公司先进企业、部门和个人的评选标准，并组织评选；十九有权对股份公司小食堂等进行日常运作和管理；二十 有权制定并审核本部门年度、月度工作计划、对本部门人员56、进行绩效考核；二十一有权审批本部门费用开支。相互关系一 安全环保综合部向股份公司党委书记负责；二 在费用、人力资源管理方面接受股份公司相关职能部门的管理第三章 战略与投资管理系统1.股份公司组织结构调整流程内控目标：精简组织结构，确保股份公司经营高效运行。关键控制点：1.股份公司层面组织结构的调整主要由股份高管提出；2.股份公司领导提出后2日内，由股份公司组织内部人员或聘请外部专家对目前组织结构现状进行评估，并在要求时间内完成组织结构调整初步方案；3.股份公司组织结构调整方案经公司董事会办公室研究通过后,由股份公司总经理组织实施；相关文件：1.XXXXXX实业股份有限公司内部控制制度备注：总经57、理办公会指由董事长、总经理召集的股份公司高层（总经理助理以上级别）参与的会议。根据战略发展需要,公司领导提出发展研究中心在要求时间内进行评估并设计调整初步方案未通过上报，公司总经理办公会2日内讨论终结通过股份公司总经理组织实施运营管理部、发展研究中心、人力资源部备案关键控制点:1.发展研究中心主任组织相关人员于15个工作日内对战略规划的修改计划的内容进行审阅,确保修改内容的完整性及准确性；2.发展研究中心部长组织人员60工作日内对公司战略规划报告论证的充分性及深刻性进行讨论；3.股份公司总经理办公室三个工作日内判断公司战略规划报告论证是否充分以及是否有实施价值；4.发展研究中心七个工作日内编制58、实施计划。相关文件：公司战略制定、修订要求文件股份公司董事会战略委员会根据战略发展需要提出修改战略规划要求2.战略规划流程 发展研究中心将各业务单元下发给各职能部室准备相关资料发展研究中心15工作日内收集整理资料编制计划发展研究中心60工作日内编制完成战略规划报告不通过股份公司总经理办公会议组织讨论 提交股份公司董事会战略委员会讨论批准发展研究中心、运营管理部分解战略规划目标，制定年度经营计划并下发各企业年度经营计划不通过发展研究中心、运营管理部组织实施各企业申请调整年度经营计划财务部、发展研究中心、人力资源部、运营管理部备案通过发展研究中心审核不通过上报总经理办公会未通过内控目的：保障公司进59、入产业的安全性和可控性关键控制点:1.发展研究中心主任组织审阅小组于三个工作日内对产业研究提纲的内容进行审阅,确保提纲内容的完整性及准确性；2.发展研究中心主任组织审阅小组七个工作日内对产业研究报告论证的充分性及深刻性进行讨论；3.股份公司总经理五个工作日内对行业研究报告论证的充分性、合理性进行审阅；4.股份公司总经理办公室三个工作日内判断产业研究报告论证是否充分以及是否有实施价值；5.发展研究中心七个工作日内编制实施计划。相关文件：公司战略规划和实施方案不需要投资需要投资进入投资程序进入各企业实施程序发展研究中心编制实施计划划划通过通过未通过通过未通过产业研究报告发展研究中心部长组织内部审阅60、研究人员按计划实施产业研究,完成研究报告发展研究中心部长组织内部讨论总经理审阅总经理办公会讨论发展研究中心资料备案发展研究中心调研提出各企业提出研究人员于三个工作日编制产业研究提纲发展研究中心组织战略研讨会确定研究课题公司领导提出3.产业研究流程进入各企业实施程序通过未通过内控目标：推动公司高速发展的同时，保障收购工作的成效性和主营业务的相符性关键控制点:1.发展研究中心部长组织企业制定并购项目计划、方案，提出专业意见；2.发展研究中心部长组织10日内对产业并购项目方案的全面性及可实施性进行讨论；3. 公司总经理办公会3日内对并购方案进行审阅；4. 董事长5个工作日内审阅；5发展研究中心对项目61、小组运行进行全程监督相关文件：提请并购的批准文件公司正式批准并购的文件并购有关的其它文件4.并购项目流程通过通过通过未通过公司领导提出5.退出产业方案研究流程成立项目小组内控目标：集中资源，重点保障公司主营业务的发展，推动公司实现战略目标。关键控制点:1.发展研究中心部长组织制定退出产业方案的计划；2.发展研究中心按计划和企业完成退出方案的确定；3.总经理办公会审议；4.发展研究中心制定反馈、落实检查计划.；相关文件：公司战略规划产业退出方案批准文件进入各企业实施程序企业依据退出产业的实施方案制定实施计划通过未通过通过未通过发展研究中心制定反馈、落实检查计划发展研究中心部长组织内部审阅发展研究62、中心部长组织相关企业讨论总经理审阅总经理办公会讨论发展研究中心资料备案和配合资产评估、审计发展研究中心调研提出各企业提出项目小组于20个工作日完成产业退出方案发展研究中心制定退出产业方案的计划战略规划要求、公司领导提出未通过发展研究中心10日内确定产业退出方案和实施计划通过通过通过6市场研究工作管理制度1目的定期对公司所涉及的行业进行市场调研，为公司战略规划的修订、经营层确定公司年度经营计划、确定营销策略等，提供意见和决策依据，并及时为各企业（公司）提供宏观指导。2适用范围适用于XX股份及各企业（公司）的市场研究工作。3职责权限3.1发展研究中心负责公司市场调研工作，收集整理实地进行的市场调研63、所收集的资料和各企业定期上报的信息资料，定期编写并提交企业市场调研报告。3.2各企业（公司）负责公司发展研究中心下达对本区域进行市场调研的工作，填写本办法规定的记录，按时上报公司发展研究中心。负有协助、支持公司发展研究中心在本区域进行市场调研工作的责任。4工作程序4.1市场调研工作主要以到所调研的区域实地考察、部门走访、人员访谈、资料查询等方式，包括以下内容到当地政府部门（发改委、计委、经贸委及行管部门）了解当地3年内经济发展现状、未来35年发展规划等内容，收集相关资料：.1区域国内生产总值、全社会固定资产投资总额；.2对当地经济发展鼓励、限制、禁止的行业的政策等；.3行业的发展状况；.4 产64、品市场需求现状与预测等。到当地行业管理部门、行业协会等了解本区域行业发展情况，收集资料：.1对区域行业的发展的判断；.2企业数量、企业名称、企业基本情况、规模装备；.3企业经营指标、资源、土地；.4企业竞争态势；.5区域总体产能规模近3年的现状以及35年的发展预测.6行业的前510位的主要客户、所在行业、企业名称、规模等；.7行业的上游供应商的情况.8行业XX进入者的情况实地走访（或收集）当地前3-5位的企业，了解以下内容：.1企业历史沿革、企业性质、股东股权情况、组织结构、人员、技术力量等；.2企业资产规模、技术装备、资源土地（必要时对资源的实地考察）、销售区域、销售价格、主要客户和主要供应65、商；.3企业生产状况、成本、历年销售经营情况、赢利水平；.4企业主要问题与发展思路.5对行业未来的判断等。实地走访（或收集）前5位主要供应商企业，了解以下内容：.1供应商的主要客户企业（名称、供应数量、供应品种和价格等），合作关系；.2主要客户的谈判能力、互相关注的内容（企业品牌、价格、质量、供货期等）、相互赋予的信誉额度等；.3主要客户的付款方式、付款能力等。实地走访（或收集）前510位主要客户，了解以下内容：.1客户的主要供货企业（名称、供应数量、供应品种和价格等），合作关系；.2双方的谈判能力、互相关注的内容（企业品牌、价格、质量、供货期等）、相互赋予的信誉额度等；.3主要客户的付款方式66、付款能力等。4.2基于持续进行市场调研工作，对以上调研内容信息以滚动方式不断更XX。4.3发展研究中心结合战略规划工作和日常工作需求，每年至少两次或实地考察方式、或收集要求各企业提交的资料汇总整理方式，形成企业市场调研报告提交公司经营层。4.4各企业除本企业工作需要进行市场调研工作外，按公司发展研究中心下达的市场调研工作安排，填写记录确定的内容，按时上报发展研究中心。4.5上述范围以外的市场调研课题由公司成立课题小组，按上述内容开展工作，并及时向公司经营层提交报告。4.6发展研究中心按要求定期对公司所涉及的行业进行市场调研工作，列入月度和年度工作计划。5约束与考核5.1各企业未按上述程序规定67、执行的,扣企业责任人绩效工资100元/项.次。控制目标：1.确保被动诉讼法律纠纷的正确处理，减少财产和声誉损失，降低经营和管理风险2.本流程根据公司现有的企业体制制定，在股份公司、各企业所属公司、分子公司三级主体之间应当形成既协作配合又监督制约的关系；3.每件法律诉讼事务应按照项目管理方式进行运作，责权利必须明确到位。适用范围：股份公司、企业、分公司、子公司（不包括参股公司）。关键点：1.及时收发法律文书转交法务负责人员 ； 2.确定案件承办人员；3.分析关键因素，解决主要矛盾 ； 4.总结并建议改进今后工作。相关文件:1.被动法律文书包括：1）仲裁申请书、诉讼书及证据；2）财产、重要证据保全68、裁定书及协助执行通知书；3）基层人民法院支付令；4）行政处罚通知书及证据。2.解决方案应当包括：1）确定直接参与责任人员；2）制定调查取证范围、方向；3）评估法律风险；4）是否应当请外部律师参与；5）选择和解、调解和裁决处理等结案方式；6）对案件支出费用的预算。3.结案报告及工作建议7.股份公司被动诉讼、仲裁等案件工作流程A公司安全环保综合部于当日或至迟次日将被动法律文书送达法务人员签收C企业及所管分公司层面法律事务B股份公司层面法律事务D子公司层面法律事务是B1股份公司法务人员于三日内审查并向公司领导汇报同时提出解决方案D1是否属于股份公司直属公司C1股份公司法务人员于当日或至迟次日内登记备69、案并向企业主管领导转交是是D2该公司根据案件情况报请公司负责人决定是否由公司法务人员直接办理B2是否应当交由外部律师办理C2企业主管领导决定是否交由公司法务人员办理否否B3公司领导两日内审批方案并确定该诉讼相关责任人是C3企业法律事务主管人员报请主管领导决定是否按规定外聘律师办理师办理转入B1流程是是否D3根据子公司内部法律工作制度规定开始实施该项法律工作B4纳入部门工作计划并确定工作考核方法及奖惩办法C4根据企业内部工作分工开始实施该项法律事务工作是C4委托外部律师开展工作，确定公司内部负责联络协作人员B5实施工作方案D4完成、汇报工作并移交档案；如需要应提出法律工作建议书B6完成、汇报工作70、并移交档案；如需要应提出法律工作建议书C5完成、汇报工作并移交档案；如需要应提出法律工作建议书企业及所管分公司层面法律事务控制目标：1.确保主动诉讼法律纠纷的正确处理，增加和声誉，提高经营和管理效益2.本流程根据股份公司现有的企业体制制定，股份公司、企业、分子公司三级主体之间应当配合又监督制约的关系；3.每件法律诉讼事务应按照项目管理方式进责权利必须明确到位；适用范围：股份公司、企业、分公司、子公司（不包括参股公司）关键点：1.及时提出诉讼事项，维护公司利益；2.确定案件承办人员；3.分析关键因素，解决主要矛盾；4、总结并建议改进今后工作。相关文件：1.主动法律文书包括：1）仲裁申请书、诉讼书71、及证据；2）财产、重要证据保全申请书。2.审查方案应当包括：1）确定直接参与责任人员；2）制定调查取证范围、方向；3）评估法律风险；4）是否应当请外部律师参与；5）对案件支出费用的预算3.结案报告及工作建议书D2该公司根据案件情况报请公司负责人决定是否由公司法务人员直接办理C5完成、汇报工作并移交档案；如需要应提出法律工作建议书C4根据企业内部工作分工开始实施该项法律事务工作B3公司领导两日内审批方案并确定该诉讼相关责任人B4纳入部门工作计划并确定工作考核方法及奖惩办法B5实施工作方案B6完成、汇报工作并移交档案；如需要应提出法律工作建议书C4委托外部律师开展工作，确定公司内部负责联络协作人员72、C3企业法律事务主管人员报请主管领导决定自行办理或者规定外聘律师办理是否否是否D3根据子公司内部法律工作制度规定开始实施该项法律工作D4完成、汇报工作并移交档案；如需要应提出法律工作建议书C2企业主管领导决定是否交由公司法务人员办理B1公司法务人员于十日内审查并向公司领导汇报同时提出解决方案。子公司层面法律事务参照A转入B1流程8.股份公司主动诉讼、仲裁等案件工作流程A公司各部门及分公司自行准备主动诉求事项的相关资料C1企业法务人员于十日内审查签署意见并向企业主管领导转交股份公司层面法律事务D1是否属于股份公司直属公司 是B2是否应当交由外部律师办理否是是是9.股份公司非诉讼法律服务工作流程适73、用范围：股份公司、企业、分子公司（不包括参股公司）非诉讼法律服务工作范围：1.经营类：合同审查管理、行业研究涉及到的法律分析论证、投资并购及退出投资涉及的法律尽职调查、劳动争议；2.资产类：房屋、土地、股权、其他重大资产的确权、转让及登记，商标专利等工业产权的的确权、转让及登记；3.财务类：担保及融资法律服务工作、呆坏账及投资减值审核调查、财政税收优惠政策或补贴申请等增加资产性工作；4.参与公司制度建设和评估；5.组织学习、培训法律知识。关键点：1.发现问题，提出问题；2.分析关键因素，解决主要矛盾；3.确定承办人员；4.总结并建议改进今后工作；相关文书：1.法律服务工作批办单2.工作方案要求74、：明确工作团队成员、合理计划、工作程序、期望的结果、绩效考核方法指标、工作周期预测、合理金费预算等；3.结案报告及工作建议法律机构或人员根据工作计划、领导安排开始启动工作完成、汇报工作并移交档案；如需要应提出法律工作建议书纳入部门工作计划并确定工作考核方法及奖惩办法根据聘应合同委托外部律师办理是否应当委托给外部律师办理法务人员指导收集主要资料并提出工作方案关于合同管理流程、投资并购及退出投资工作流程、法律尽职调查流程参考公司制度中相关规定实施工作方案，提供法律服务工作方案报领导审批有法律服务需求的部门或单位将所需求的法律服务事项报请公司领导批转法律机构或人员否否是是10.股份公司法律服务工作批75、办单时间：编号：200 年法务工作 号需求单位或部门法律服务工作类型法律服务部门领导审批意见法律咨询代理被动诉讼代理被动仲裁或劳动争议仲裁代理主动诉讼代理主动申请仲裁或劳动争议仲裁非诉讼经营类：合同审查管理、行业研究涉及到的法律分论证、投资并购及退出投资涉及的法律尽职调查、劳动争议非诉部门领导业务经办人主管领导单位（部门）负责人审批意见：承办人签收解决方案随附材料具体内容考核方式工作结果工作期间考核结果11.股份公司实施法律工作制度及违规处罚办法1目的：为确保股份公司顺利实施法律工作制度，特制定法律工作制度违规处罚办法。2职责分工：2.1公司证券、重大资产处置等由董事会、股东大会决策事项涉及必76、需的法律服务工作根据与聘请的律师事务所订立的合同条款执行；2.2公司部门、企业、各分子公司生产、经营、管理中涉及的法律需求事务（包括主动、被动诉讼和非诉讼事务）由公司各级法律事务管理人员参与服务和管理，按照流程规定启动法律服务工作并做好分工合作。3公司法律事务主管人员职能：应当制定公司年度法律工作战略目标和月度工作计划，实施法律事务服务、管理、控制职能服务于公司的战略目标、经营管理、公司治理，尽职尽责做好本职工作。4股份公司、企业、各分子公司涉及法律事务必须按照本流程规定期限及时报股份公司法律事务主管人员登记备案，按照制度流程分别给予及时处理。违规处罚细则如下（检查考核表详见*页）：4.1关于77、违反流程基本程序方面：未将法律事务报法律事务主管人员备案的给予考核扣分5-20分；工作中存在的法律风险及必需的法律服务、管理、控制事项应当在合理期限内及早提出，未提出或未及时提出而造成的被动后果或损失应承担相应的经济责任，考核扣分5-20分。4.2关于外聘律师方面：确需外聘律师应当按照制度流程进行，除各子公司以外外聘律师合同必须统一报经公司法律事务主管人员审核后由公司签章。违规者考核扣分5-20分并自行承担外聘律师合同的风险。4.3关于时间期限和合作配合方面：发生被诉讼、仲裁及国家行政机关处罚等法律事件必须严格执行流程有关期限规定，如有违反视情节给予考核扣分5-20分或行政处分，造成损失的根据78、损失程度承担相应的法律责任；根据岗位职责规定，在涉及法律事务工作中不能尽职工作包括及时、周到的合作、配合而造成法律工作被动或损失的给予考核扣分3-20分或行政处分，造成损失的根据损失程度承担相应的法律责任。12信息管理制度1目的为掌握公司内外部主要动态，提高公司传递、分析和利用信息的速度，实现公司总部部室之间、股份公司与各企业、各企业（公司）之间的信息快速传递和共享，为各层领导提供决策依据，为企业生产经营及发展服务，特制定本办法。2适用范围适用于股份公司总部的信息管理。3职责权限3.1发展研究中心负责股份公司总部的信息管理工作和网络信息建设工作；证券部负责上市公司信息披露工作；各部门在自己的职79、责范围内负责日常信息的收集、整理、传递、反馈工作；各企业、分子公司独立开展信息管理工作，接受股份公司的指导。3.2信息收集范围行政、党群信息由安全环保综合部负责，主要范围为政府、上级单位的有关信息，公司各类公文、来函，企业文化，法律事务，行政事务。 企业管理信息由营运管理部负责。主要范围为国家、地方法律法规、政策，宏观经济，本公司及上级企业经营管理，公司整体规划、生产经营统计、安全生产信息。人事信息由人力资源部负责，主要范围为国家、地方劳动人事、工资福利、社会保障政策，人才市场信息，人事、工资档案，人员培训、考核、考勤等人事执行情况、人力资源筹划。 财务信息由财务部负责，主要范围为国家金融、财80、务、会计、税收、利率、汇率制度、政策，企业财务报表，公司预算、资金使用状况，公司融资、资金，金融、货币、财政、税收信息。 战略规划信息由发展研究中心负责，主要范围为投资环境，投资项目，公司发展战略规划，宏观政策、竞争对手、市场动态、矿产资源信息、网站管理等。技术信息由发展研究中心负责，主要范围为工艺、机电设备宏观管理、XX产品开发、技术改造与技术创XX、技术情报、项目管理、技术专利，科技发展动态，XX技术、XX材料、XX工艺的发展和应用等信息。 运营管理部负责原物料价格信息、原物料及设备采购、物资物流市场动态、物资串换、库存物资等信息上市公司信息由证券部负责。信息主要范围为：证券交易、公司法人81、治理、上市公司信息披露等信息。其他信息据实际情况可由各部门建立。4管理程序公司信息处理流程包括信息的收集、整理、传递、使用等几个环节。 41信息收集来源： 生产经营经营、管理活动中产生的可利用的；公司外部公共图书、媒体、情报信息机构收集的； 通过调查、外出考察获得的专题信息。 通过正规渠道由有关部门反馈、报告、告知的，与生产经营活动相关的；4、2信息的整理各部门须对收集到的信息进行及时整理，确定信息接收对象信息整理过程中，应进行合理的摒弃，整理主要的、有用的信息。整理后的信息，采用电子化存贮，各部门应建立本部门的信息档案。4.3信息传递信息传递遵循分层级、保密、高效的原则。在公司内自上而下、自82、下而上、平行、交叉传递信息。 信息传递采用：书面、口头、网络等手段。4.4信息的使用 按照知晓权限、重要程度、共享部门分别使用信息。信息使用部门，须根据接收信息的具体情况，及时作出反馈。部门根据工作需要，需使用非共享信息时，须经总经理批准。信息使用部门在使用过程中，应严格遵守保密的原则。4.5信息的保密4.5.股份的每一位员工均有保守企业机密的义务，遵守股份公司保密制度。不得在未经允许的情况下，传播、复制含有企业相关信息的各种介质如（光盘、磁盘、文稿）等，对于造成严重后果触犯刑律的，将移交司法机关处理。5约束与考核违反本办法规定，造成信息遗漏、反馈延误、越级获取信息等行为的，将依据情节，扣除当83、事人当月绩效工资，并可给予行政处罚。13信息技术管理制度1 目的为了更好地发挥企业信息技术服务于办公、生产的作用，加强企业信息技术的管理，强化信息系统安全保护体系，确保信息系统高效、有序的运行和使用，特制定本办法。2 适用范围适用于XX股份公司、各企业及分子公司的信息技术管理工作。3 职责权限3.1 发展研究中心主管XX股份有限公司的信息技术管理与维护工作。3.2发展研究中心组织协调计算机系统知识的应用、培训和推广工作。3.3发展研究中心组织、协调XX股份信息化建设项目的管理，统一制定建设方案。3.4各企业及分子公司的信息技术由本单位信息管理人员管理，在技术管理方面，须接受发展研究中心的统一管84、理。4 工作程序4.1计算机单机安全保护4.1.1计算机操作人员必须按照计算机正确的使用方法操作计算机系统。4.1.2未经许可，不得擅自拆装计算机硬件系统，若须拆装，则通知专业技术人员进行。4.1.3计算机的软件安装和卸载工作必须由专业人员进行。4.1.4计算机的使用必须由其合法授权者使用，未经授权不得使用。4.1.5计算机单机系统必须安装病毒防火墙系统。至少每周对系统升级一次。4.1.7如发现重大计算机病毒疫情，应立即采取措施清除，并向发展研究中心报告备案。4.1.8计算机内不得安装游戏软件，尽量不在计算机上使用来历不明的磁盘，在使用外来磁盘时杀毒后再使用。4.1.9 不得利用互联网系统浏览85、下载、复制和传播下列信息。1. )煽动抗议，破坏宪法和法律、行政法规实施的；2. )煽动颠覆国家政权，推翻社会主义制度的；3. )煽动分裂国家，破坏统一的；4. )煽动民族仇恨，民族歧视，破坏民族团结的；5. )捏造或者歪曲事实，散布谣言，扰乱社会秩序的；6. )宣扬封建迷信、淫秽、色情、赌博、暴力、凶杀、恐怖、教唆犯罪的。4.2网络使用人员行为规范4.2.1 不得在公司网络中制作、复制、查阅和传播国家法律、法规所禁止的信息。4.2.2 不得在公司网络中进行国家相关法律法规所禁止的活动。4.2.3 未经允许，不得擅自修改计算机中与网络有关的设置。4.2.4 未经允许，不得私自添加、删除与公司86、网络有关的软件。4.2.5 未经允许，不得进入公司网络或者使用公司网络资源。4.2.6 未经允许，不得对公司网络功能进行删除、修改或者增加。4.2.7 未经允许，不得对公司网络中存储、处理或者传输的数据和应用程序进行删除、修改或者增加。4.2.8 不得故意制作、传播计算机病毒等破坏性程序。4.2.9 不得进行其他危害公司网络安全及正常运行的活动。4.3 网络硬件的管理网络硬件包括服务器、路由器、交换机、通信线路、不间断供电设备、机柜、配线架、信息点模块等提供网络服务的设施及设备。4.3.1 各部门、各单位应妥善保管安置在本部门的网络设备、设施及通信。4.3.2 不得破坏网络设备、设施及通信线路87、。由于事故原因造成的网络连接中断的，应根据其情节轻重予以处罚或赔偿。4.3.3 未经允许，不得中断网络设备及设施的供电线路。因生产原因必须停电的，应提前四个工作日，通知网络管理人员。4.3.4 不得擅自挪动、转移、增加、安装、拆卸网络设施及设备。特殊情况应提前通知网络管理人员，在得到允许后方可实施。4.4 软件及信息安全4.4.1 各部门购买计算机及外设后，应将计算机及外设所配软件及驱动程序交网络管理人员保管，以便统一维护和管理。4.4.2 公司购买的软件由网络管理人员按使用范围进行安装，其他任何人不得安装、复制、传播此类软件。4.4.3 网络资源及网络信息的使用权限由网络管理人员按公司的有关88、规定予以分配，任何人不得擅自超越权限使用网络资源及网络信息。4.4.4 网络的使用人员应妥善保管各自的密码及身份认证文件，不得将密码及身份认证文件交与他人使用。4.4.5 任何人不得将含有公司信息的计算机或各种存储介质交与无关人员。4.4.6 在设定密码时，应保证密码的长度不少于六位，并且密码应采用大小写字母及数字混合的方式设定。5 考核5.1未按上述程序规定执行的,扣股份公司部门责任人或企业责任人当月绩效工资50元/项.次。 第四章 建设项目管理系统1.项目管理职能分工职位职责股份公司项目筹建企业 负责项目的前期筹备工作和项目建议书的编制； 负责在规定的职责权限内，开展招标工作并有一定的表决89、权和建议权； 负责项目的具体组织与实施； 负责项目资料的收集、整理及准备验收。项目运营管理部门 负责在规定的职责权限内，论证建设项目、开展招标工作； 负责代表企业对招、投标业务和建设项目进行全过程的指导、监督和检查考核，对投标单位和评标结果有否决权； 负责建设项目在行业主管部门及相关政府职能部门的申报。项目企业总经理 权限范围内的项目投资决策； 负责招/投标活动的管理、指导、监督，对投标单位，投标过程，评算结果有仲裁权和否决权。股份公司发展研究中心 负责在权限范围内对建设项目论证、组织召开专项审核会、下达项目正式批复文件； 负责投资项目的跟踪评价； 负责建设项目论证资料、批复文件的备案管理。股90、份公司财务部 负责建设项目资金的筹备，按计划支付并对建设项目资金的使用进行检查。股份公司审计部 负责对投资项目股份公司内部审批程序及建设项目责任书进行审计。股份公司人力资源部 负责对投资项目企业管理团队组成人员的审核批准，并负责配合对其他人员的调配股份公司总经理 权限范围内的项目投资决策。股份公司董事会 对超过股份公司总经理权限范围内的项目投资进行决策。各级档案主管 保管建设项目文件原件。2.技改项目投资审批流程审计部以总经理办公会批复为依据，审计部在项目结束时执行审计相关流程财务部以总经理办公会批复为依据，进行项目资金管理及控制各企业以总经理办公会批文为依据，组织项目实施及管理各企业、分子公91、司编制项目建议书各企业负责前期项目审核及论证各企业总经理于10月25日前完成审批总经理办公会在一周内出具正式批文并反馈、下达至财务部、运营管理部及企业董事会讨论、审核项目金额是否在总经理审批权限之内总经理办公会于12月25日前完成项目讨论、审核运营管理部于11月30日前完成专项论证并审核预算,出具意见项目否定项目否定批准未批准未批准批准通过未通过否是批准内控目标1.确保投资项目的可行性，防范投资失误风险；2.确保项目资金使用符合年度投资计划和预算。适用范围1.体系内现有企业的技改项目投资；2.在现有企业体系内XX增产量、品种的项目投资；3.局部已无修复价值项目重XX购建；4.各企业在规定的项目92、报批时间之外，追加的改扩建、技改投资项目，报批程序相同，时间相应顺延。关键控制点1运营管理部论证除可行性分析外,重点应对预算详细审核并出具明确的意见；2.总经理办公会在一周内下达正式批文至财务部、运营管理部及相关企业。相关文件1.项目正式批文。运营管理部于9月25日前下达技改项目计划编制要求至各企业、分子公司3.试验性项目投资审批流程审计部以发展研究中心批复为依据，审计部在项目结束时执行审计相关流程发展研究中心利用优惠政策，申请国家相关政策资金支持企业以发展研究中心批文为依据，组织项目实施及管理财务部以发展研究中心批复为依据，进行项目资金管理及控制人力资源部以发展研究中心批复为依据，进行项目人93、员调配各企业编制项目建议书各企业负责前期项目审核及论证未批准内控目标1.确保投资项目的可行性，防范投资失误风险；2.确保项目资金使用符合年度投资计划和预算。适用范围公司试验性项目。关键控制点1. 发展研究中心论证可行性分析，提出可能存在风险及预防措施；2. 发展研究中心在一周内下达正式批文至财务部、运营管理部、人力资源部及相关企业。相关文件1. 项目正式批文。企业总经理审批股份公司发展研究中心完成专项论证并审核预算,出具意见股份公司发展研究中心在一周内出具正式批文并反馈、下达至财务部、运营管理部及企业董事会讨论、审核项目金额是否在总经理审批权限之内股份公司总经理办公会讨论、审核项目否定批准通过94、否是项目否定未通过未通过通过4.扩建、XX建项目投资审批流程审计部以发展研究中心批复为依据，项目结束时执行审计相关流程内控目标确保投资项目的可行性,防范投资失误风险适用范围体系内现有企业XX增生产线、XX建工厂项目投资关键控制点1. 发展研究中心专项论证报告需包括原料、生产、市场、竞争等因素分析及投资估算，确保为公司决策提供基本依据。相关文件1. 项目正式批文。发展研究中心一周内确定是否进入项目立项论证程序董事会讨论、审核否项目否定发展研究中心于30日内完成项目论证专项报告总经理办公会15日内审核XX建项目是否批准发展研究中心在一周内出具正式批文并反馈、下达至财务部、运营管理部/公司项目金额是95、否在总经理审批权限之内项目否定是通过是未通过否是人力资源部以发展研究中心批复为依据，进行项目人员调配企业于10月15日之前提出项目初步建议否是批准企业以发展研究中心批文为依据，组织项目实施及管理财务部以发展研究中心批复为依据，进行项目资金管理及控制5.大修项目投资审批流程分子公司编制项目建议书各企业负责前期项目审核及论证单个项目投资金额5000元以内，累计不超过1万元总经理办公会议于12月25日前完成项目讨论、审核各企业总经理于10月25日前完成审批并报运营管理部单独分子公司单个项目投资金额5000元以上或累计超过1万元项目否定未批准批准项目否定批准总经理办公会在一周内出具正式批文并反馈、下达96、至财务部、运营管理部及企业运营管理部于11月30日前完成专项论证并审核预算,出具意见未批准通过否是是批准未批准各企业将相关论证及批复于12月1日前报运营管理部备案各企业总经理审批项目否定,相关资料企业备案内控目标：1.确保投资项目的可行性，防范投资失误风险2.确保项目资金使用符合年度投资计划和预算适用范围：1.体系内现有企业的大修项目投资2.各企业在规定的项目报批时间之外，大修投资项目，报批程序相同，时间相应顺延。关键控制点：1企业内大修项目总额在5000元以内由企业总经理批准，总额超过5000元以及单个项目投资及累计投资在1万元以上需报运营管理部审批；通过后进招投标程序2.运营管理部论证除可97、行性分析外,重点应对预算详细审核并出具明确的意见3. 总经理办公会在一周内下达正式批文至财务部、运营管理部及相关企业相关文件：1.项目正式批文审计部以总经理办公会批复为依据，项目结束时执行审计相关流程各企业以总经理办公会批文为依据，进入招投标程序组织项目实施及管理财务部以总经理办公会批复为依据，进行项目资金管理及控制运营管理部于9月25日前下达大修项目计划编制要求至企业、分子公司6.项目实施控制流程内控目标确保项目建设处于受控状态，项目实施按计划进度、程序进行。关键控制点1. 发展研究中心根据项目性质、投资额大小等因素，综合考虑确定项目建设是否纳入公司对企业考核责任体系；2发展研究中心重点对项98、目的预期经营效益跟踪评价；3.综合评价意见因考虑项目实施的进度、投资额大小、计划经济效益实现程度综合分析确定。相关文件1.项目建设综合评价报告企业总经理组织项目实施并按内部管理流程实施控制发展研究中心一周内确认项目是否纳入公司项目管理体系发展研究中心于批文正式下达后两周内起草项目责任书总经理办公会讨论股份公司总经理与企业总经理签定项目建设责任书企业总经理组织项目实施并按内部管理流程实施控制总经理办公会审核项目评价意见及综合得分发展研究中心一周内出具项目综合评价意见并测算、确认企业项目建设综合得分项目结束后，审计部对项目责任书进行审计并于审计报告确定后一周内反馈至发展研究中心发展研究中心对项目实99、施动态跟踪,并对项目进度、程序、预期效应综合评价发展研究中心三日内反馈项目综合评价意见至人力资源部和运营管理部，人力资源部按激励方案实施兑现发展研究中心正式下达项目批文后7.建设项目违规处理办法1 目的为规范投资行为，防范未经发展研究中心批复违规投资风险，特制定本办法。2 适用范围股份公司各企业，所属各分/子公司3 引用文件 项目投资审批流程4 违规处理办法4.1 投资项目需报发展研究中心（运营管理部、下同）审批未及时报审，扣企业项目管理60分；4.2未经过发展研究中心正式批复，违规投资1万元及以下项目(企业投资权限范围内仅需报备项目除外)扣企业项目管理60分；在全公司范围内通报批评违规投资直100、接责任人并建议降职使用；扣项目直接责任人绩效年薪2000元。4.3未经过发展研究中心正式批复，违规投资1万元以上10万元以下(含10万元)扣企业项目管理80分；在全公司范围内通报批评企业总经理并建议直接责任人免职使用；扣企业总经理绩效年薪3000元、项目直接责任人绩效年薪2000元。4.4未经过发展研究中心正式批复,违规投资10万元以上30万元(含30万元)以下：扣除企业项目管理100分；在全公司范围内通报批评企业总经理并建议企业总经理降职使用；建议违规投资直接责任人直接予以免职；扣企业总经理绩效年薪5000元、项目直接责任人绩效年薪3000元。4.5未经过发展研究中心正式批复，违规投资30万101、元以上。扣除企业项目管理100分；在全公司范围内通报批评企业总经理并建议公司总经理办公会讨论企业总经理的免职建议；违规投资直接责任人建议直接辞退；扣企业总经理绩效年薪10000元，项目直接责任人绩效年薪5000元。8. 发展研究中心检查考核制度1. 目的为保证股份公司建设股份项目管理、法律工作、行研及战略规划编制工作的顺利开展，特制定本制度。2. 适用范围发展研究中心对各企业建设项目、法律事务、行研及战略规划的管理工作。3. 引用文件战略与投资管理系统建设项目管理系统4.内容：检查对象：股份公司各企业及子（分）公司。检查内容：建设项目、法律事务、行研及战略规划等情况。检查频次：定期检查每季度一102、次、临时检查根据具体情况确定。考核项目权重工作要求考核标准单项考核得分建设项目管理60%按相关考核办法按相关考核办法法律工作系统20%按相关考核办法按相关考核办法行业研究10%1.提供资料不及时1、每次扣2分2.提供资料不配合或拒绝提供2、每次扣5分战略规划编制10%1.未按规定时间上报规划及计划草案1.每推迟一天扣2分2.规划及计划的内容缺项或不符合要求2.每项扣5分并重XX补报合计100%发展研究中心对各企业考核最终得分=考核加权得分*绩效考核责任书中对应考核指标所占企业内控管理考核总分的比重 检查人：第五章 运营管理系统1.经营运行分析业务部门分工制度部门职责各运营管理部门/财务部经营计103、划定稿下发后十五日内，按月度确定经营目标及关键因素并上报股份公司运营管理部每月末提交下月度经营目标及详细的关键因素每月度结束后八日内提交企业月度经营运行分析报告每月8日前各企业及分公司召开月度经营分析会，并把资料报送股份公司运营管理部股份公司运营管理部审核确认企业提交的月度经营目标及关键因素按月（季）度考核评价标准对企业经营目标及关键因素实施结果进行考核，确定考核得分完成股份公司月度经营评价报告每月结束后15日内，组织召开股份公司经营分析会，提交相关报告股份公司财务部及时提供月度、季度经营分析会所需财务数据，协助股份公司运营管理部完成经营分析报告各企业总经理（负责人）按月度向股份公司领导汇报企104、业经营计划完成情况2经营分析会议管理制度1. 目的为了及时全面反映各股份公司的经营状况，有效指导公司经营活动，配合各企业经营管理的过程化和精细化，确保有效的经营管理，全面实现公司总体经营目标。2. 适用范围适用于股份公司所属各企业和职能部门。3. 职责权限3.1 运营管理部负责组织召开经营纠偏分析会，形成会议纪要，考核经营结果，并负责贯彻落实经营会上安排的工作。3.2 安全环保综合部做好会议的服务等会务工作。3.4所属各企业和职能部门严格按运营管理部下发的会议通知和经营分析会规范等要求，准备参会材料，及时上报，作好各项会议准备工作。4. 管理程序4.1财务部每月对所属各企业进行经营指标的偏差分105、析。4.2运营管理部负责组织召开经营纠偏分析会，并根据经营纠偏分析报告等，明确经营管理活动中存在的问题及需要采取的措施，指导和督促所属各企业存在问题的解决和重要工作的推动、落实，各企业根据要求认真实施。4.3会议管理：股份公司所属各企业经营纠偏分析会每月8日（逢周末顺延）在各企业召开，内容按14月份的模板严格执行；股份公司总体月度经营分析会在各企业经营纠偏分析会完成后召开，时间为每月15日前；股份公司的周经营分析会每周五召开，所属各企业上报的周会议纪要严格按照股份公司下发的2008年度周经营分析与纠偏例会通知的内容执行，内容含本周工作完成情况及当月关键指标完成情况的说明(详见周例会关键经营指标106、完成情况汇总表)，及上周措施的落实情况；各职能部门上报的周经营分析内容严格按股份公司运营管理部下发的模板执行。所属各企业在股份公司总体经营分析会的汇报资料按汇报模板执行，如有特殊说明事项，可在原内容上增加；汇报时间规定：LNG公司、美居物流园和房产项目组汇报不超过15分钟，其它企业不超过10分钟。4.4会议的准备工作：股份公司运营管理部做好会议计划工作，经领导审批确认后执行（会议时间、地点、议程、参会人员等）。 股份公司安全环保综合部负责做好会务管理工作。4.5会议宗旨：简化程序，严守纪律，言简意赅，追求效率。4.6参加会议要求：严格按股份公司会议管理制度执行。4.7会议落实：各职能部门负责人107、及所属各企业领导将会议精神向下传达，并安排落实工作。运营管理部根据经营会安排要求，监督检查安排工作的落实情况，并考核推进。5. 考核5.1运营管理部根据经营会安排要求，考核推进。5.2考核办法：如对模板进行调整，要加以说明，模板内容有缺项，提出整改未予整改，通报批评。经营纠偏分析资料每月8日上午12：00前上报，汇报资料在各企业纠偏会后1个工作日内上报；所属各企业的周经营分析的会议纪要和职能部门的周例会资料每周四上午12：00前上报，晚报1天，从第一负责人绩效工资中扣除300元（周报）-500元（月报）；晚报1天以上，在此罚款的基础上，股份公司给予通报，并扣除年度绩效考核指标中“上报股份公司数108、据准确率、及时率达到100%”0.2分，扣完为止。周例会关键经营指标完成情况汇总表关键指标月度计划本周计划本周实际1- 周累计完成月度计划率附表一：各企业上报运营管理部资料的内容及时间分类具体内容时间日报能源企业原料供应量、产量、产率、发运量、发运车次、大罐液位量次日12点以前周报1.各企业生产产量、销量、收入、库存、租赁面积、房产销售情况的周汇总表每周一早晨12点以前报上周报表2.生产期各分、子公司产量周报及各企业汇总表3.销售统计报表：分市场、分品种销售数量及价格，合同量及价格，库存情况月报工业产销总量、主要产品产量；商业地产企业租赁面积、租赁单价；商贸企业总销量、主产品销量次月27日前各109、企业主要经济指标次月8日前各企业电力报表次月4日前清洁能源企业主要产品经营情况月报次月3日前季报工业企业生产原辅料购进耗费与库存；商业地产企业租赁空置面积；贸易企业库存季末2日前劳动报酬季报3月25、6月25、9月20日前主要产品销售量与库存量考核办法：每张表每出现一次错误扣3分，漏填一项扣3分，迟报半天扣五分。每项报表满分为100分，季报得分计入所报当月统计报表得分中。每月得分为该月上报各项报表得分的算术平均数，年终得分为各月得分的算术平均数。年终得分计入运营管理部对各企业考核得分中。附表二：各企业上报运营管理部资料的内容及时间项目报表类型报送时间考核办法企业内部报表生产日/周报次日12点以110、前/每周一上午12点在各报表月度考核分的基础上，每出现一次错误（含数据不一致）、每漏填一处及每迟报一小时扣10分。每月得分为该月各项报表得分的算术平均数，年终得分为各月得分的算术平均数。考核结果汇入各企业季度考核结果中，作为年终运营管理部对各单位考核的依据之一。临时XX增报表，将根据其性质相应按企业内或外部报表考核办法进行。销售周报每周一上午12点客户合同执行月报每月10日合同签订月报每月10日不良资产异动月报每月30日客户档案季报季末后8日前外部报表经济指标月报每月7日在各报表月度考核分的基础上，每出现一次错误、每漏填一处及每迟报一小时扣5分。两次以上出现同一种错误的按累计次数扣分：如果三次111、出现同样错误的扣分为5*3=15分。产、销、存月报每月28日固定资产投资月报每月25日电力月报每月4日原辅料季报季末后2日前劳动报酬季报季末25日前各企业应收帐款统计变动表次月5日前各企业闲置资产处置变动表季末后5日前3.经营运行分析、(BSC)执行控制流程股份公司财务部负责按运营管理部要求提供所需数据内控目标：*为股份公司高管掌握整体经营状况提供基本依据*以目标为导向，强化过程控制，最终确保股份公司年度经营计划的实现关键控制点：1.运营管理部部长组织对口管理人员,以年度经营计划为依据,对各企业提交的月度经营目标(BSC)及关键因素审核确认2.运营管理部对口管理人员通过参加企业月度经营分析会,112、现场调研等多种方式,对企业关键因素进行跟踪评价,必要时提出相关建议3.各企业每月结束后八日内完成月度经营运行分析报告,各企业总经理审核确认后报股份运营管理部4. 运营管理部三日内完成股份公司月度经营评价报告并经部门内部讨论通过相关文件：1.股份公司年度经营计划2.企业月度经营运行分析报告3.股份公司月度经营运行分析报告4.项目建设管理上报表另行设定运营管理部跟踪关键因素实施情况，每月（季）末完成经营状况总体评价说明运营管理部每月结束后15日前组织召开股份公司月度经营运行分析会并汇报公司整体运行情况;各企业总经理汇报企业月度经营运行状况运营管理部部长五日内组织确认并下达运营管理部三日内完成股份公113、司月度经营评价报告各企业每月结束后八日内完成月度经营运行分析报告并报股份公司运营管理部运营管理部相关人员按月跟踪各企业经营目标(BSC)及关键因素,以报告形式在股份公司月度分析会上汇报各企业每月末提交下月经营目标(BSC)及关键因素年度经营计划编制完成后4.组织绩效考核工作流程内容目标：以目标为导向，强化过程控制，最终确保股份公司年度经营计划的实现，确保各企业、项目公司及分子公司经营管理按照公司总体规划进行。关键控制点：1.公司年度经营计划编制完成之后，运营管理部在此基础上，编制各公司、项目公司年度经营责任状初稿2.运营管理部、财务部、人力资源部部长于五个工作日内组织各企业相关人员讨论、修改年114、度责任书。3.年度责任书及激励方案修改稿提交总经理办公会审阅、讨论。4.年度责任书在公司年度总结大会上正式签订。5、各企业月、季、年最后得分确定后，运营管理部提交总经理办公会审核；相关文件：1.股份公司年度经营计划；2.各企业、项目公司年度经营责任书；3.各企业、项目公司月度、季度经营分析报告；4、股份公司月、季、年考核评定报告。运营管理部七个工作日内编制各企业年度责任状初稿人力资源部七个工作日内编制各企业激励方案初稿运营管理部/人力资源部长五日内分别组织各企业相关人员讨论运营管理部将评价报告交至人力资源部，由人力资源部负责确定激励结果并兑现运营管理部/人力资源部根据讨论结果两天之内完成修稿总115、经理办公会与两日内审核通过运营管理部将评价报告交至人力资源部，由人力资源部负责确定激励结果并兑现未通过通过运营管理部将评价报告交至人力资源部，由人力资源部负责确定激励结果并兑现总经理办公会于三日审核未通过总经理办公会与两日内审核通过通过运营管理部按月、季度、年度组织相关部门按照相关规定跟踪考核股份公司总经理与各企业、项目公司总经理在年终总结大会上正式签订年度经营责任书运营管理部结合审计结果、月季度分析会考核结果及各职能部门绩效评定，确定结果，形成评价报告未通过月、季、年末运营管理部组织对各企业经营指标的考核结果进行审计，形成审计结果运营管理部、财务部、人力资源部分别备案5.合同监督管理制度1、116、目的为加强合同监督管理，保障合同当事人的合法权益，维护社会主义市场经济秩序，促进合同监督管理工作进一步规范化、制度化。根据中华人民共和国合同法、股份公司合同管理办法和有关法律、法规，制定本办法， 2、适用范围适用于股份公司所属企业合同管理的各个环节的检查、考核。3、合同的管理监督和考核3.1公司营运部依据职责对各企业的合同签订、履行情况、合同资料的管理进行检查与监督。凡有下列情形之一的，给予有关人员一定的精神和物质奖励：.1在合同签订、履行、争议解决过程中，因采取积极审慎的态度，免受重大经济损失的。.2敢于揭发、抵制公司有关人员利用合同损害公司利益、违法和犯罪行为的。.3、在合同管理工作中，认117、真负责，做出突出贡献的。凡有下列情形之一的，给予责任者经济处罚、行政处分或批评：.1因违法签订无效合同，因无权代理、越权代理而致使合同无效，造成经济损失的。.2因签订的合同条款不完备，防范措施不利，造成经济损失的。.3变更、解除合同未按法定程序办理，造成经济损失的。.4发生合同纠纷不及时采取措施，超过诉讼时效，造成经济损失的。.5擅自放弃追究对方当事人的违约责任，造成经济损失的。.6因严重不负责，造成合同资料丢失、损毁，造成经济损失的。.7其他失职行为，造成经济损失的。各企业均应建立合同台帐，合同台帐管理应符合下列规定：.1合同台帐应记载序号、合同号、签约日期、合同标的、数量、价格、签约公司及118、经办人、履行情况及合同违约、变更、解除、仲裁、诉讼等事项。.2合同相对方的名称、法定代表人、地址、电传、电话、联系人等信息资料。.3填写合同台帐应逐日逐项填写，字迹清楚，做到准确、及时。.4股份公司营运部不定期对各成员企业的合同台帐进行检查。3.1.4合同归档管理应遵守下列规定：.1合同签订完毕，有关合同资料应交档案室管理。.2合同归档的范围包括合同文本及附件、有关合同的往来文件、信函、电报、电话记录、视听资料、广告、授权委托书、介绍信、招标文书、有关领导批示、仲裁、诉讼法律文书等，以及其他应当归档的各种相关的凭证。.3合同经办人负责将合同履行过程中往来的各种资料交档案室存档，不得私自保管合同119、文本原始资料。.4借阅和复制合同档案应办理手续，借阅应明确归还时间，严禁丢失。合同履行的监督.1合同经办人签订合同后，应及时了解合同的履行情况，对于出现违约情况的，应在三日内将违约事项上报公司营运部，并提出相应的解决方案。.2公司营运部每季度应对签订合同的履约情况进行检查，对出现违约情况的合同应及时提出相应的法律意见。对经办人上报的合同履约过程中出现的违约情况，应在三日内做出相应的答复，并采取合理的法律措施。.3公司财务部负责对合同履约情况的监督，发现公司应收款未及时收回的，应在三日内向合同经办人及公司营运部提出，并上报公司总经理。.4公司营运部、审计部每年定期对合同履行情况进监督检查。6.招120、投标管理制度1总则1.1为了规范股份公司所属各企业的招标行为，维护股份公司利益和招标活动当事人的合法权益，依据国家有关招投标管理制度和其他有关法律规定，制定本办法。 1.2各企业的设备、原辅材料采购、服务外包、工程发包等招标投标活动，适用本办法。 1.3招标方式可以采用公开招标和邀请招标。 公开招标，是指招标单位依法以招标公告的方式邀请不特定的对象参加投标。 邀请招标，是指招标单位依法从符合相应资格条件的对象中随机邀请三家以上，并以投标邀请书的方式，邀请其参加投标。 1.4项目金额达到以下标准的，必须采用招标方式：建设期项目：.1清洁能源企业各类生产运输装备、设备、工程发包，标的金额大于等于5121、0万元；.2房地企业的各类工程发包、大宗建筑材料、设备采购、服务外包，标的金额大于等于20万元；.2.3其它企业的设备、工程发包、服务外包，标的金额大于等于10万元。运营期项目：.1清洁能源企业原辅材料采购、服务外包及其它采购活动，标的金额大于等于10万元；.2房地企业原辅材料采购、服务外包及其它采购活动，标的金额大于等于5万元；.3其它企业原辅材料采购、服务外包及其它采购活动，标的金额大于等于1万元。其中：标的金额在1000万元以下的，招标单位可以根据单位具体情况选择采用公开招标或者邀请招标方式；标的金额达到1000万元以上的，必须采用公开招标方式，因特殊情况需要采用公开招标以外方式的，应当122、在招标活动开始前报股份公司领导批准。上述范围以外的其它任何采购活动，如能组织招标的必需按招标程序进行，无法组织招标的，必需参照本办法制定相应的采购程序，程序中至少应包括市场询价方式、相关部门人员会签、主管领导的批准等，并做好记录，保管好相应资料。严禁一个人说了算和暗箱操作行为。1.5各企业不得将拟招标项目化整为零或者以其他方式规避公开招标。 1.6在招投标活动中，招标单位工作人员、评标成员及其他相关人员与投标人有利害关系的，必须回避。投标人认为上述人员与其他投标人有利害关系的，可以申请其回避。1.7任何单位和个人不得阻挠和限制合法投标人自由参加招投标活动，不得指定货物的品牌、服务的承包商和采购123、代理机构，以及采用其他方式非法干涉招投标活动。1.8 股份公司相关部门应当履行对招标投标活动的监督管理职责。 2.机构设置2.1股份公司运营管理部设有招投标管理团队，对股份公司内的各项招标活动进行监督检查。发生以下情况时，由股份公司董事长、总经理授权指定的负责人牵头组成临时招标工作小组进行招标，并接受集团招标监督管理办公室的监督管理：股份公司领导认为有必要由股份公司统一组织的重大招标项目；各企业招标活动中出现严重问题被否定，经股份公司运营管理部决定由股份公司重XX组织招标的；各企业无法实施的招标工作，报经股份公司同意由股份公司进行招标的。2.2各企业符合下列条件的，可根据招标项目成立相应的招标124、工作小组自行组织招标：具有独立承担民事责任的能力；具有编制招标文件和组织招标能力，有与采购招标项目规模和复杂程度相适应的技术、经济方面的管理人员。不具备上述条件的，由股份公司组织招标活动。2.3招标工作小组组长原则上由企业主管领导担任，公司一把手不得参与招标，但对招标结果有否决权。招标工作小组成员由公司有关技术、经济等方面的专业技术人员组成，成员人数应当为五人以上（评标办法采用投票方式的，评委必须为单数）。其中技术方面的人员不得少于成员总数的二分之一。参与评标的成员名单应在开标前确定，并在招标结果确定前保密。2.4 招标工作小组成员应当熟悉招标投标的相关政策法规和市场行情，有良好的职业道德，遵125、守招标纪律，具有一定的专业水平。2.5对技术复杂、专业性极强的项目，各企业可以外聘相应的技术专家，可采取选择性方式确定评标专家，并实行动态管理。2.6 招投标管理处职责：负责制订监督管理实施标准；对股份公司内招标活动进行监督、检查，并对规定范围内的招标项目实施同步、全过程的监督；向股份公司领导和集团招投标监督管理办公室汇报监督检查过程中存在的问题；对招标工作小组在招标过程中存在的问题发出整改意见。2.7招标工作小组的职责：负责招标公告、招标文件的编制工作；采用邀请招标方式的，招标工作小组负责按照本办法规定选择邀请投标人的工作；要求投标人对投标文件有关事项作出解释或者澄清； 审查投标文件是否符合126、招标文件要求，并作出评价；推荐中标候选人名单，或者受第三方委托按照事先确定的办法直接确定中标人； 向集团或者有关部门报告非法干预评标工作的行为。 2.8 招标工作小组成员应当履行下列义务：遵纪守法，客观、公正、廉洁地履行职责； 按照招标文件规定的评标方法和评标标准进行评标，对评审意见承担个人责任； 对评标过程和结果，以及投标人的商业秘密保密； 参与评标报告的起草； 配合项目公司处理投诉工作和投标人提出的质疑。3.招 标3.1 股份公司所属各企业应当依照本办法按先技术标后商务标的原则组织开展招标投标活动。 技术标是以组织设计为核心，同时以企业业绩、项目主要管理人员业绩为保障，以各种技术措施、方案127、为手段，来保障项目质量和日期的相关文案。商务标是指证明投标人履行合同的合法手续及保证招标人了解投标人商业资信、合法性的证明文件，包括投标人资格证明以及投标报价、结算方式、质量保证、售后服务等内容。投标人资格证明文件必须包括：营业执照、税务登记证、组织机构代码证复印件加盖公章（开标时需带原件，以便核实）；投标人的授权书及证明文件；投标保证函。标底金额在200万元以上的，必须同时提交银行开具的资信证明（非存款证明）；生产许可证、近期产品质量检验报告，以及招标项目所要求的特殊证书等（复印件加盖公章）；联合体投标人提供的联合协议、投标人所代表公司的资信证明；被授权人的身份证复印件。3.2采用招标方式的128、，股份公司所属各企业应当在决定招标之日起一个工作日内通知股份公司运营管理部。采用公开招标方式的，应在当地有一定规模的媒体上发布招标公告。 采用邀请招标方式的，可采用资格预审或直接向潜在投标人发出投标邀请书的形式。资格预审一般适用于潜在投标人较多或者大型、技术复杂项目的招标，以及需要公开选择潜在投标人的邀请招标。资格预审应在当地有一定规模的媒体上发布资格预审公告，公布投标人资格条件。投标人应当在资格预审公告期结束之日起三个工作日内，按公告要求提交资格证明文件。资格预审文件一般包括下列内容：资格预审邀请书或通知；申请人须知；资格要求；其他业绩要求；资格审查标准和方法；资格预审结果的通知方式。经招标129、工作小组进行资格预审、综合评比排序后，向资格预审合格的潜在投标人发出资格预审合格通知书，告知获取招标文件的时间、地点和方法，并同时向资格预审不合格的潜在投标人告知预审结果。资格预审合格投标人不足三个的，应当重XX进行资格预审。对资格预审不合格的投标人，评标时应当对其投标书作废标处理。对于经常性的招标项目，招标工作小组可直接向潜在的投标人发出投标邀请书，潜在投标人可在下列范围内选择： 现有的合格供应商或服务商； 国内外知名的企业； 具有完成招标任务所要求资质的潜在投标人。3.3 自招标文件开始发出之日起至投标人提交投标文件截止之日止，一般不得少于十日；对于标底金额不大、技术不复杂的项目，不得少于130、五日。 3.4招标公告应当包括以下主要内容： 项目公司的名称、地址和联系方式； 招标项目的名称、数量或者招标项目的性质； 投标人的资格要求； 获取招标文件的时间、地点、方式及招标文件售价； 投标截止时间、开标时间及地点。 3.5股份公司所属各企业应根据招标项目的特点和需求编制纸质的招标文件。招标文件包括以下内容： 投标邀请； 投标人须知(包括密封、签署、盖章要求等)； 投标人应当提交的资格、资信证明文件； 投标报价要求、投标文件编制要求和投标保证金交纳方式； 招标项目的技术规格、要求和数量，包括附件、图纸等； 合同主要条款及合同签订方式； 交货和提供服务的时间； 评标方法、评标标准和废标条款；131、 投标截止时间、开标时间及地点； 其他规定的事项。 招标人应当在招标文件中规定并标明实质性要求和条件，说明不满足其中任何一项实质性要求和条件的投标将被拒绝，并用醒目的方式标明，没有标明的要求和条件在评标时不得作为实质性要求和条件。招标文件中不得要求或者标明特定的供应商或服务商以及含有倾向或排斥潜在投标人的其他内容。招标文件中规定的各项技术规格均不得要求或者标明某一特定的专利技术、商标、名称、设计、原产地或供应商、服务商等，如果必须引用某一特定的技术规格才能准确或清楚地说明拟招标项目的技术、规格时，应当在参照后面加上“或相当于”的字样。3.6 招标工作小组可以要求投标人提交符合招标文件规定要求的132、备选投标方案，但应当在招标文件中说明，并明确相应的评审标准和处理办法。 3.7招标文件规定的各项技术标准应当符合国家强制性标准或行业标准。 3.8招标工作小组可以根据需要，就招标文件征询有关专家或者供应商、服务商的意见。 3.9招标工作小组根据招标项目的具体情况，可以组织潜在投标人现场考察或者召开开标前答疑会，但不得单独或者分别组织只有一个投标人参加的现场考察。3.10开标前，招标工作小组成员和有关工作人员不得向他人透露已获取招标文件的潜在投标人的名称、数量以及可能影响公平竞争的有关招标投标的其他情况。3.11招标工作小组对已发出的招标文件进行必要澄清或者修改的，应当在招标文件要求提交投标文件133、截止时间三日前，以书面形式通知所有招标文件收受人。该澄清或者修改的内容为招标文件的组成部分。3.12招标工作小组可以视具体情况，延长投标截止时间和开标时间，但至少应当在招标文件要求提交投标文件的截止时间三日前，将变更时间书面通知所有招标文件收受人。4.投 标4.1 投标人应当按照招标文件的要求编制投标文件。投标文件应对招标文件提出的要求和条件作出实质性响应。 投标文件由商务部分、技术部分、价格部分和其他部分组成。投标文件一般包括下列内容：投标函及关于参与投标活动的声明文件；投标人的资格证明；有关法人资格证明文件、法人代表证明文件、授权书、委托代理人证明文件等所有资质材料；投标一览表（报价表）；134、技术性能参数的详细描述，产品质量证明文件等；商务和技术偏差表；投标保证金；招标文件中要求的其他内容。投标人根据招标文件载明的实际情况，拟在中标后将合同中的非主要部分进行分包的，应当在投标文件中载明。 4.2投标人应当在招标文件要求提交投标文件的截止时间前，将投标文件按要求密封送达到招标文件规定的地点，签收人必须是招标文件中规定的人员，其他人员不得代签。同时，签收人必须向投标人出具标明签收人、送交人和日期的凭证一式两联，投标人和签收人各一联。在开标前任何单位和个人不得开启投标文件。有下列情况之一的，不得接受投标文件：以电报、电传、传真以及电子邮件方式提交的投标文件及投标文件的修改文件。未按要求密135、封的投标文件。在招标文件中要求提交投标文件的截止时间后送达的投标文件。4.3投标人在投标截止时间前，可以对所递交的投标文件进行补充、修改或者撤回，必须以书面形式通知招标工作小组。补充、修改的内容应当按招标文件要求签署、盖章，并作为投标文件的组成部分。在提交投标文件截止时间后，投标人不得补充、修改、替代或者撤回其投标文件。未经招标工作小组同意，投标人补充、修改、替代投标文件的，招标工作小组不予接受；投标人撤回投标文件的，其投标保证金将被没收。 4.4 投标人根据招标文件载明标的的实际情况，拟在中标后将中标项目的非主体、非关键性工作交由他人完成的，应当在投标文件中载明。 4.5两个以上供应商或者服136、务商可以组成一个联合体，以一个投标人的身份投标。联合体各方至少应当有一方符合招标工作小组规定的资质条件，如行业内有专项规定的，按行业规定执行。 联合体各方应当在进行资格预审时，向招标工作小组提出组成联合体的申请。没有提出联合体申请的，资格预审完成后，不得组成联合体投标。联合体各方之间应当签订共同投标协议，明确约定联合体各方承担的工作和相应的责任，必须将共同投标协议原件附在投标文件中。协议签订后，联合体各方不得再以自己名义单独投标，也不得组成或参加其他联合体在同一项目中投标，否则作废标处理。招标工作小组不得强制投标人组成联合体共同投标，不得限制投标人之间的竞争。 4.6投标人之间不得相互串通投标137、报价，不得妨碍其他投标人的公平竞争，不得损害招标项目公司或者其他投标人的合法权益。 投标人不得向招标工作小组成员行贿或者采取其他不正当手段谋取中标。 4.7 股份公司所属各企业应当在招标文件中明确投标保证金的数额及交纳办法。招标单位规定的投标保证金数额，不得低于项目概算的百分之一。保证金必须以投标人自己的名义提交。提交形式可以是现金或者现金支票，也可以是招标工作小组认可的其他合法担保形式，具体采用方式以招标文件为主。投标人应当按照招标文件要求的方式和金额，在提交投标文件截止之日前将投标保证金提交给招标工作小组指定的财务部门，并将收据一联或收据复印件交招标工作小组。投标人未按招标文件要求交纳投标138、保证金的，招标工作小组应当拒绝接收投标人的投标文件。 4.8招标工作小组应当在中标通知书发出后五个工作日内退还未中标人的投标保证金，中标人的投标保证金处理方式可根据所招标项目的情况选择：在合同签订后五个工作日内退还中标人的投标保证金；合同签订后，可转为合同履约保证金及质量保证金。5.开标、评标与定标5.1 开标时间、地点应当为招标文件中预先确定的时间、地点。 5.2开标由招标工作小组主持，投标人和有关方面代表参加。与会人员必须签到。5.3开标形式采用逐个单独开标的方式，对所有投标人的开标工作必须在开标当日完成。5.4 开标顺序的确定，可按单位名称汉语拼音缩写的第一个字母的英文字母顺序排列，当第139、一字母相同时按第二个字母顺序排列，以此类推。或者采用事先抽签的方式确定。5.5开标前必须对投标人进行资格审查。即依据法律法规和招标文件的规定，对投标人的营业执照原件、投标保证金、投标单位参加开标人员资格等进行审查，以确定投标人是否具备投标资格。5.6 对于项目技术要求较高或技术复杂的项目，必须先进行技术标的开标工作。在招投标双方澄清产品技术和施工设计方面的问题，技术标书完全满足项目要求时，方可进行商务标的开标工作。如果各投标单位的技术标问题较多或者招标根据投标人的建议需重XX修改技术条件时，招标工作小组可不开商务标，并要求投标人应根据招标单位修改后的技术条件进行第二次技术投标和商务报价。在澄清140、技术问题和统一技术条件的情况下，方可开商务标。5.7开标时，应当由投标人检查投标文件的密封情况；经确认无误后，由招标工作人员拆封，宣读投标人名称、投标价格、价格折扣、招标文件允许提供的备选投标方案和投标文件的其他主要内容。 未宣读的投标价格、价格折扣和招标文件允许提供的备选投标方案等实质内容，评标时不予承认。5.8 开标时，投标文件中开标一览表(报价表)内容与投标文件中明细表内容不一致的，以开标一览表(报价表)为准。 投标文件的大写金额和小写金额不一致的，以大写金额为准；总价金额与按单价汇总金额不一致的，以单价金额计算结果为准；单价金额小数点有明显错位的，应以总价为准，并修改单价；对不同文字文141、本投标文件的解释发生异议的，以中文文本为准。 5.9 开标过程应当由招标工作小组指定专人负责记录，并存档备查。 5.10 投标截止时间结束后参加投标的供应商或服务商不足三家的，应报股份公司运营管理部和集团招标监督管理办公室进行处理。5.11 评标办法可以参照中华人民共和国招投标管理办法的有关规定，也可以各公司制定并报股份公司运营管理部和集团招标监督管理办公室批准。5.12评标应当遵循下列工作程序： 投标文件初审。初审分为资格性检查和符合性检查。 1、资格性检查。依据法律法规和招标文件的规定，对投标文件中的资格证明、投标保证金等进行审查，以确定投标人是否具备投标资格。 2、符合性检查。依据招标文142、件的规定，从投标文件的有效性、完整性和对招标文件的响应程度进行审查，以确定是否对招标文件的实质性要求作出响应。 澄清有关问题。对投标文件中含义不明确、同类问题表述不一致或者有明显文字和计算错误的内容，招标工作小组可以书面形式要求投标人作出必要的澄清、说明或者纠正。投标人的澄清、说明或者补正应当采用书面形式，由其授权的代表签字，并不得超出投标文件的范围或者改变投标文件的实质性内容。 比较与评价。招标工作小组按招标文件中规定的评标方法和标准，对资格性检查和符合性检查合格的投标文件进行技术和商务评估，综合比较与评价。推荐中标候选人名单。中标候选人数量应当根据招标需要确定，但必须按顺序排列中标候选人。143、 招标工作小组认为，排在前面的中标候选人的最低投标价或者某些分项报价明显不合理或者低于成本，有可能影响招标质量和不能诚信履约的，应当要求其在规定的期限内提供书面文件予以解释说明，并提交相关证明材料；否则，招标工作小组可以取消该投标人的中标候选资格，按顺序由排在后面的中标候选人递补，以此类推。 编写评标报告。评标报告是招标工作小组根据全体评标成员签字的原始评标记录和评标结果编写的报告，其主要内容包括： 1、招标公告刊登的媒体名称、开标日期和地点； 2、购买招标文件的投标人名单和招标工作小组成员名单； 3、评标方法和标准； 4、开标记录和评标情况及说明，包括投标无效投标人名单及原因； 5、评标结果144、和中标候选人排序表； 6、招标工作小组的授标建议。5.13 在评标过程中，不得改变招标文件中规定的评标标准、方法和中标条件。招标工作小组不得向投标人提出带有暗示性或诱导性的问题。5.14投标文件属下列情况之一的，应当在资格性、符合性检查时按照无效投标处理：未按照招标文件规定要求密封、签署、盖章的，并无法定代表人或法定代表人授权的代理人签字或盖章的；无法定代表人出具的授权委托书的，不具备招标文件中规定资格要求的；未按规定的格式填写，内容不全或关键字迹模糊、无法辨认的；投标人递交两份或者多份内容不同的投标文件，或在一份投标文件中对同一招标项目报有两个或多个报价，且未声明哪一个为最终报价的，按招标文145、件规定提交备选投标方案的除外；投标人名称或者组织结构与资格预审时不一致，且未提供有效证明的；投标有效期不满足招标文件要求的；未按招标文件要求提交投标保证金的；联合体投标未附联合体各方共同投标协议的；不符合法律、法规和招标文件中规定的其他实质性要求的；招标文件明确规定可以废标的其他情况。招标工作小组对所有投标作废标处理的，或者招标工作小组对一部分投标作废标处理后其他有效投标不足三个，使得投标明显缺乏竞争，经企业集团或者公司领导同意，予以否决全部投标的，招标工作小组应当重XX招标。5.15对无法达到招标目的或招标过程中存在严重影响招标结果的其它情形，招标工作小组应当予以废标，并将废标理由通知所有投146、标人。5.16 招标工作小组应当采取必要措施，保证评标在严格保密的情况下进行。5.17招标工作小组应当在评标结束后三个工作日内确定中标人。具备当场开标条件的，必须现场开标。对于重大项目或者招标金额超过1000万元的，应先确定入围单位及拟中标人报股份公司审批。5.18 在确定中标人前，招标工作小组成员不得单独与投标人就投标价格、投标方案等实质性内容进行谈判。5.19 中标人确定后，招标工作小组应当向中标人发出中标通知书。5.20各项目企业应当自中标通知书发出之日起三十日内，按照招标文件和中标人投标文件的约定，与中标人签订书面合同。所签订的合同不得对招标文件和中标人投标文件作实质性修改。5.21各147、项目企业应当建立真实完整的招标档案，妥善保管每项招标活动的相关文件，并有义务随时接受股份公司运营管理部和集团招标监督管理办公室的核查。6.法律责任6.1招标工作小组有下列情形之一的，责令限期改正，给予警告，对直接负责的主管人员给予处分和罚款，并在集团范围内予以通报： 应当采用招标方式而擅自采用其他方式采购的； 应当发布公告信息而未公告的； 不符合招标条件的公司擅自进行招标活动的；将必须进行招标的项目化整为零或以其他任何方式规避招标的； 以不合理的要求限制或者排斥潜在投标人，对潜在投标人实行差别待遇或者歧视待遇，或者招标文件中指定特定的投标人、含有倾向性或者排斥潜在投标人的其他内容的； 招标工作148、小组组成不符合本办法规定的； 无正当理由不按照中标候选人顺序确定中标人，或者在招标工作小组推荐的中标候选人以外确定中标人的； 在招标过程中与投标人进行协商谈判，或者不按照招标文件和中标人的投标文件确定的事项签订合同，或者与中标人另行订立背离合同实质性内容的协议的； 中标通知书发出后无正当理由不与中标人签订合同的； 拒绝股份公司运营管理部和集团招投标监督管理办公室按照规定实施监督检查。6.2招标工作小组及其工作人员有下列情形之一，构成犯罪的，依法追究刑事责任；尚不构成犯罪的，视情节给予一千元以上伍万元以下的经济处罚，有违法所得的，没收违法所得，并在股份公司内进行通报： 与投标人恶意串通的； 在招149、标过程中接受贿赂或者获取其他不正当利益的； 在招标监督管理办公室实施的监督检查中提供虚假情况的； 开标前泄露已获取招标文件的潜在投标人的名称、数量、标底或者其他可能影响公平竞争的有关招标投标情况的；不履行正常的招标程序，擅自指定中标人给公司造成经济损失的。6.3有本法第五十七条、第五十八条违法行为之一，并且影响或者可能影响中标结果的，应当按照下列情况分别处理：未确定中标候选人的，终止招标活动，依照本办法重XX招标；中标候选人已经确定但合同尚未履行的，撤销合同，从中标候选人中按顺序另行确定中标人；合同已经履行，给公司或者投标人造成经济损失的，由责任人承担赔偿责任。6.4 招标项目企业违反规定隐匿150、销毁应当保存的招标、投标过程中的有关文件或者伪造、变造招标、投标过程中的有关文件的，对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员处以二万元以上十万元以下的罚款，构成犯罪的，依法追究刑事责任。6.5 投标人有下列情形之一的，招标单位不予退还其交纳的投标保证金，并列入不良行为记录名单予以公告，在一至三年内禁止参加集团内所有成员企业组织的招标活动；构成犯罪的，依法追究刑事责任：提供虚假材料谋取中标的；采取不正当手段诋毁、排挤或者威胁其他投标人的；与招标项目企业、其他投标人恶意串通的；向招标工作小组行贿或者提供其他不正当利益的；中标后无正当理由不与招标项目企业签订合同的，或者不按照招标文件和中标人的投标151、文件订立合同，或者与招标项目公司另行订立背离合同实质性内容的协议的；将中标项目转让给他人，或者在投标文件中未说明，且未经招标工作小组同意，将中标项目分包给他人的；拒绝履行合同义务的；不配合有关部门调查或者对调查方提供虚假情况的。6.6招标工作小组成员有下列行为之一的，责令改正，给予警告，并处以一千元以下罚款：明知应当回避而未主动回避的；在知道自己为招标工作小组成员身份后至评标结束前的时段内私下接触投标人的；在评标过程中擅离职守，影响评标程序正常进行的；评标过程中有明显不合理或者不正当倾向性的；未按招标文件规定的评标方法和标准进行评标的。上述行为影响中标结果的，中标结果无效。第六十四条 招标工作152、小组成员或者与评标活动有关的工作人员有下列行为之一的，给予警告，没收违法所得，并处三千元以上五万元以下的罚款；取消其招标工作小组成员资格，不得再参加任何招标项目的评标工作。构成犯罪的，依法追究刑事责任：收受投标人、其他利害关系人的财物或者其他不正当利益的；泄露有关投标文件的评审和比较、中标候选人的推荐以及与评标有关的其他情况的。6.7 有本办法规定的中标无效情形的，由集团招标监督管理办公室认定中标无效。经确认中标无效的，应当依照本办法规定从其他中标候选人中重XX确定，或者依照本办法重XX进行招标。7.附 则7.1本办法由股份公司运营管理负责解释。 股份公司所属各企业应当按照本办法制定实施细则和153、组织开展招标投标活动，并将实施细则报集团招标监督管理办公室备案。7.2本办法自下发之日起施行。7.设备管理制度1总则 第一条 为了全面加强股份公司设备管理工作，确保提高设备完好率及企业装备素质，参照国家机械委机械工业企业设备管理规定及XXXXXX实业投资（集团）公司设备管理制度（试行），结合股份公司设备管理实际状况，特制定本制度。第二条 设备是企业建设和发展的物质技术基础，企业必须坚持生产和使用维修相结合，使用、维护和计划检修相结合，修理、改造和更XX相结合，技术管理和经济管理相结合，专业管理和群众管理相结合的原则，实行分级管理，使设备管理专管成线，群管成网，做好设备管理工作。第三条 基本任务154、：参照国家有关方针、政策、法规和规定，通过技术、经济和组织措施，对股份公司主要生产设备进行全过程的综合管理，做到统一规划、合理选购、正确使用、精心维护、科学检修、安全生产，适时改造和更XX，充分发挥设备的效能，确保其保值增值，取得良好的投资效益。第四条 股份公司设备管理实行统一监控，分级管理的模式，各级领导要积极重视设备管理，企业的设备属股份公司所有，管好、用好、维修好、改造好设备，保证股份公司财产不受损失，使设备经常保持良好的技术状态，保证企业生产发展的需要，是各级领导必须履行的重要职责。在企业主要经营者责任状里，必须明确地把保持设备完好和提高企业装备素质作为目标管理的一项重要内容，作为考核155、企业经营管理工作的主要指标之一。2定义为理清职责权限，明确适用范围，特对某些术语做限制性定义： 1、企业：指股份公司内部石材产业部、化工建材公司、美居物流园等单位。 2、企业主要经营者：指各企业以总经理为首的领导班子。 3、设备：本文中所指设备是企业生产使用的机器装备、办公设备和直接用于生产使用的机动车辆（交通设备按行政部制定的交通设备管理制度执行）。4、股份公司：指XXXXXX实业股份有限公司。5、股份公司设备监管部门：指XXXXXX实业股份有限公司企业管理部。6、集团公司：指XXXXXX实业投资（集团）有限责任公司。3职责 第五条 股份公司设备管理工作由企业管理部承办具体落实工作，其主要职156、责为：（1）根据集团公司有关资产管理的方针、政策、制度和规定，制定股份公司设备管理的规章制度，代表股份公司对所属设备进行宏观管理、统一监督和控制。（2）负责股份公司设备管理工作的组织领导、协调服务，以及对所属企业设备管理的监督检查和业务指导工作。（3）负责协同人力资源部组织股份公司设备管理及维修工作的技术培训，为企业的设备管理提供保障。（4）负责组织开展股份公司设备保养及维修竞赛和评优活动，树典型，总结推广优胜企业的先进经验，组织设备管理及维修经验交流活动。（5）负责股份公司设备重、特大事故的调查处理工作。（6）负责企业有关主要生产设备的更XX改造、一般技改项目及各类设备处置申请的审查、核实工157、作，并为股份公司领导的相关决策提供参考意见。（7）负责收集编制报集团公司设备管理统计资料，为集团公司整体规划、合理决策提供信息和参考依据。 第六条 股份公司所属各企业主要经营者在设备管理工作中的主要职责：（1）根据股份公司董事会制定的企业长期或年度经营方针和目标。负责制定设备管理的方针政策，提出设备管理的工作要求和考核指标，并指导各企业全面落实。（2）负责建立健全企业设备管理及维修机构。（3）负责完成主要生产使用设备管理指标：a、主要生产设备完好率94%以上。b、无重大设备事故。 第七条 各企业设备管理职能部门在设备管理工作中的主要职责：（1）对本企业设备管理负全面管理的责任，负责具体执行股份158、公司对设备管理工作的方针、制度、条例及有关规定。（2）根据股份公司有关设备管理、管理办法与维修工作的方针、条例和制度，制定本企业设备管理与维修工作的规章制度和设备操作规程、维修规程及保养条例，并负责具体落实和执行。（3）对企业设备的帐物相符、完整完好、正确使用、以及定期维护、科学检修、安全运转负责。（4）负责协调好设备生产使用与维修的关系，既要保证生产经营，同时也要保证设备的正常维护保养及检修，决不允许拼设备现象的出现。（5）根据股份公司下达的设备综合完好率指标，制定出本企业的年、季度设备综合完好率指标，并层层分解，并负责具体落实和执行。（6）负责对企业设备进行全过程的管理，包括对设备的规划、159、选型、购置、安装、调试、使用、维修、保养、移除、调拨、更XX、改造和报废的综合管理。（7）负责编制企业设备定期保养计划、定期鉴定计划及设备项目修理年度计划、设备液压及润滑油品计划，并负责督促、协调、检查工作。（8）负责组织、协调好企业设备维修备品配件的生产、采购和保管工作，负责制定重点设备的关键备件储备定额，做好重点设备的关键备件、易损件的合理储备工作。（9）负责企业设备事故的调查处理及上报工作。同时负责组织设备重、特大事故的分析、处理及抢修恢复工作。（10）负责组织审定企业设备项目修理年度计划、更XX改造计划及技改项目的可行性分析等。（11）负责对企业设备基本情况、设备完好率、设备XX度系数160、及事故频率等的普查统计工作，并于每年七月十日及次年一月十日前分别统计上半年和全年报表，报股份公司企业管理部。（12）负责组织对职工进行设备管理及维修方面知识的教育和技术培训，组织开展企业群众性的设备保养和维修评优竞赛活动。4前期管理 第八条 设备的购置：属于固定资产范畴内，一般项目及零星设备（单台价值超过5000元者或一次购置总费用超过10000元者）的购置：由受益企业完成设备的规划、调研、选型及可行性分析，提出设备购置申请，经股份公司设备监管部门核实，股份公司总经理和董事长批准后，将立项申请资料报集团公司设备监管部门审核，经集团公司领导审批立项后方可实施。具体采购按XXXXXX实业投资（集团161、）有限责任公司财务收支审批制度、XXXXXX实业股份有限公司内部会计控制制度等相关制度执行。第九条 设备的开箱及验收（1）设备到货后，应由企业设备职能部门组织，设备采购部门及使用部门参加共同完成设备开箱验收工作，依据订购合同及设备装箱单，对设备技术文件、资料、备件、附件、随机工具等进行现场验收，完成归档、保管工作。并仔细做好记录，以利于必要时向有关方面索赔。（2）国外订货设备到货后，除上述部门参加开箱验收外，还应委请商检部门等详加检验并取得检验报告，以利于必要时向有关方面索赔。（3）设备采购、安装、调试等活动，各公司应制定具体管理工作制度。5基础管理 第十条 各企业设备管理部门应按照有关规定对162、设备逐台统一编制固定资产编号，建立企业设备台帐，并每年进行复查核实，做到附件齐全、技术资料完整、帐物相符。第十一条 各企业应对主要生产使用设备逐台建立设备档案，将设备一生全过程中形成的文件资料（说明书、合格证、装箱单、开箱验收记录、保养修理记录、设备事故单及定期精度检验记录等）存入档案，并实现统一、科学、安全保管。第十二条 各企业应根据设备在生产使用中的重要程度和对加工产品质量的影响，结合设备的可靠性、维修性、设备停机对生产经营的损失、设备原值的大小等，将设备分为重点设备和一般设备，对设备实行分类管理。（1） 重点设备的基本条件：利用率高的设备；无法替代的单一设备；价值昂贵的精密、稀有设备。保163、证产品质量的关键工序的设备。（2） 重点设备的管理：重点设备应在台帐、档案和设备外观上有明显标志。重点设备除进行例保外，还必须进行定期保养检查（每季进行一次重点保养检查，每年进行一次主要项目精度检查）。重点设备必须做到维护保养优先，计划检修优先。重点设备必须严格做到定人、定机、定操作规程、定专人维修。第十三条 各企业应建立完整的设备三级保养（即例行保养、一级保养、二级保养）制度及设备定期鉴定计划。 （1）例行保养：每天的班前、班后由设备操作工人完成。包括认真检查设备，擦拭机床各个部位和加注润滑油等。 （2）一级保养：保养周期可由各企业根据不同设备类别自定，但应保证主要生产使用设备至少每季安排一164、次。以操作工人为主，维修工配合，按计划对设备进行局部拆卸和检查、清洗，疏通油路，更换或清洗油线、油毡、滤油器，调整设备各部位配合间隙，紧固设备各部位。 （3）二级保养：列入企业设备检修计划。保养周期可由各企业根据不同设备类别自定，但应保证主要生产使用设备至少每年进行一次。以维修工人为主，对设备进行部分解体检查和修理，更换或修复磨损件，清洗换油，检查修理电器部分，局部恢复精度，以满足加工工艺最低要求。 （4）设备定期鉴定计划包含：重点设备周期鉴定（每年进行一次）、特殊工序及质量控制点（企业工艺部门制定）设备定期鉴定（鉴定周期由企业根据设备类别自定）等。第十四条 各企业应建立健全设备管理与维修工作165、的各种制度及程序，并编制对应的表格，使设备管理与维修工作实现连贯性、统一性、实用性。第十五条 设备综合检查：各企业设备管理职能部门必须每季组织企业有关人员（对主要生产设备应每月组织一次），对企业设备保养状况、设备运行情况以及设备完全状况进行一次全面综合大检查，并将结果统计汇总，通报企业各单位作为评优考核依据，详细内容按各单位设备管理办法执行。 第十六条 设备事故处理：（1） 设备事故的划分： 一般事故：修复费用在1万元以下者；或因设备事故造成全厂供电中断1030分钟者。重大事故：修复费用达1万元以上者；或因设备事故造成全厂供电中断30分钟以上者。 特大事故：修复费用达50万元以上或因设备事故造166、成全厂停产2天以上、车间停产1周以上者。（2）设备事故发生后，企业应严格按设备事故“三不放过”原则及时组织有关人员进行处理，重、特大事故发生后，各单位应在事故发生后三小时内上报股份公司设备监管部门，所有事故都必须查清原因及责任。并对事故责任者予以必要的处罚。 属重、特大事故及重点设备事故者，企业必须上报股份公司主管领导，由股份公司做出处理，并将结果报公司董事会。对发生设备事故隐瞒不报或弄虚作假的单位和个人应加重处罚。第十七条 设备的封存：因生产经营任务不足等原因，设备停用半年以上者，各企业应对其进行全面维护保养，办理封存手续，并采取防尘、防锈、防潮措施，同时应做好随机附件的保管工作，保证设备完167、整完好。第十八条 闲置设备：是指企业中除了在使用、备用、待维修、待改装等必须的设备外（此处闲置设备还包括因工程改造移除或拆除不继续使用的设备），连续停用封存一年以上的设备。闲置设备的管理应参照本制度第十七条执行。第十九条 股份公司设备资产的调剂、调拨和租赁管理（1）股份公司内部设备的调剂和调拔管理：以股份公司各企业申报的闲置及不需用设备为主，在供、需双方认可的条件下，可以办理股份公司内部设备的调剂和调拔。办理时，应将设备所属附件及说明书等资料同时随机移交。具体操作依各单位设备管理控制程序进行。（2）股份公司设备的租赁管理：各企业每年需要租赁的设备需提前在设备管理部门逐级备案，并签订符合国家或地168、方相关法律法规的有效租赁合同，租赁合同在签订前需提交设备管理部门审核，并经企业主管领导批准后方可签订实施。租赁设备的日常管理和维修、防护、保养须按照各企业设备管理部门制订的租赁设备管理制度和租赁设备维修、防护、保养规定执行。第二十条 教育与培训：企业技术负责人审核培训计划，报主管副总审批，报人事部门备案后，企业组织实施。日常设备基础知识培训由各企业设专人负责进行，并应进行考核鉴定。第二十一条 企业应定期组织设备管理先进集体和设备保养先进个人的评优活动，表彰奖励先进，从而推动设备管理工作的深入开展。第二十二条 对违章操作、玩忽职守造成设备责任事故者，对失职造成设备严重失修、技术状况劣化的单位和责169、任者，应视情节轻重，给予批评教育、行政处分及经济处罚。6设备的使用、维护和修理 第二十三条 企业应制定完整的设备使用、维护和修理操作规程，并按规程严格执行。 （1）操作工人必须持证操作设备并实行定人定机制度，应严格遵守设备操作规程，掌握设备的“三好”、“四会”，执行设备的“四项要求”和“五项纪律”。正确、合理使用设备，严格超负荷 、超规范、精机粗用并拼拆设备现象，保持设备始终处于完整、完好状态。 （2）企业要严格执行设备三级保养制度，精心维护设备，充分发挥设备效能，延长其使用寿命。 （3）企业要根据生产特点和设备条件等因素选择合适可行的设备维修方式。通过科学的检修和维修，确保设备满足生产工艺要170、求，巩固和提高设备完好率。第二十四条 设备的项目修理： （1）项目修理是企业根据设备实际技术状况，对状态劣化已不能满足工艺要求的设备精度和性能项目，按实际需要进行针对性的修理。（2） 企业应在年度内组织协调好各方面的工作，确保项目维修计划的完成率，并做好修后技术资料的存档工作。7后期管理 第二十五条 设备的报废：（1）设备报废的条件：超过使用年限，主要结构陈旧，精度低劣，生产效率低且无修理价值者；不能迁移的设备，因建筑物改建或工艺布置改变必须拆毁；严重腐蚀，无修复价值或继续使用易发生危险者；绝缘老化，磁路失效，性能低劣且无改造修理价值者。因事故或其他灾害，使设备遭受严重损坏且无修理价值者；（2171、）符合上述条件的设备，企业可以组织有关人员对其进行技术鉴定，提出设备的报废申请，办理设备报废。具体程序如下：企业提出申请股份公司监管部门核实股份公司领导批准集团公司监管部门审核集团公司领导审批实施第二十六条 闲置设备及报废设备的处置：闲置两年以上的设备（无内部调剂价值）和报废设备（国家明令禁止转售除外），企业可以在履行完相关程序后进行处置（出售、抵帐等），在未办理完成相关程序前，任何单位和个人均无权对其进行处置。具体程序如下：企业提出处置申请股份公司设备监管部门、财务部及申请企业等三方对其进行资产估价报股份公司领导批准集团公司设备监管部门审核集团公司领导审批组织拍卖、抵帐等处置程序反馈信息办理172、相关财务手续。第二十七条 设备的更XX改造经过多次修理，技术性能仍达不到工艺要求和不能保证产品质量；技术性能落后经济效果很差；通过修理、改造虽能恢复精度及性能但不经济；耗能大或严重污染环境危害人身安全与健康，改造又不经济；国家或有关部门规定必须淘汰的设备。企业应依据股份公司发展总体规划，结合企业产品工艺改进和设备状况，制定设备更XX改造计划。设备更XX符合上述更XX原则，方可提出更XX申请。具体程序按本制度第八条执行。第二十八条 与设备相关的财务程序按XXXXXX实业投资（集团）有限责任公司财务收支审批制度、XXXXXX实业投资（集团）有限责任公司内部会计控制制度等相关财务制度执行。7.8附则173、第二十九条 本制度适用于股份公司所属企业。第三十条 本制度由股份公司企业管理部负责解释和修订。第三十一条 本制度自发文之日起执行。7.9附录：一、“三好”、“四会”实行“三级保养制”，必须使操作工对设备做到“三好”“四会”的要求：1、“三好”的内容： （1）管好：自觉遵守定人定机制度，凭操作证使用设备，不乱用别人的设备，管好工具、附件，不丢失损坏，放置整齐，安全防护装置齐全好用，线路、管道完整。 （2）用好：设备不带病运转，不超负荷使用，不大机小用、精机粗用。遵守操作规程和维护保养规程。细心爱护设备，防止事故发生。 （3）维修好：按计划检修时间，停机修理，积极配合维修工，参加设备的二级保养工作174、和大、中修理后完工验收试车工作。2、“四会”的内容 （1）会使用：熟悉设备结构，掌握设备的技术性能和操作方法，懂得加工工艺，正确使用设备。 （2）会保养：正确的按润滑图表规定加油、换油，保持油路畅通，油线、油毡、滤油器清洁，认真清扫，保持设备内外清洁， 无油垢、无脏物、漆见本色铁见光。按规定进行一级保养工作。 （3）会检查：了解设备精度标准，会检查与加工工艺有关的精度检验项目，并能进行适当调整。会检查安全防护和保险装置。 （4）会排除故障：能通过不正常的声音、温度和运转情况，发现设备的异常状况，并能判断异常状况的部位和原因，及时采取措施，排除故障。发生事故，参加分析，明确事故原因，吸取教训，做175、出预防措施。二、使用设备的“五项纪律”1、凭操作证使用设备，遵守安全操作规程。2、经常保持设备清洁，并按规定加油。3、遵守设备交接班制度。4、管理好工具及附件，不得遗失。5、发现异常，立即停车，自己不能排除的问题应及时即使通知有关人员检查处理。三、维护设备的“四项要求”1、整齐：工具、工件、附件放置整齐，安全防护装置齐全，线路、管道安全完整。2、清洁：设备内外清洁，各滑动面、丝杠、齿条、齿轮等处无有油污、无碰伤，不漏油、不漏水、保持机床四周清洁。3、润滑：按时加油换油，油质符合要求，油枪、油杯齐全，油毡、油线、油标清洁油路畅通。4、安全：实行定人定机、凭证操作和交接班制度，熟悉设备结构和遵守安176、全操作规程，合理使用、精心维护、安全无事故。四、设备润滑的“五定”（定点、定质、定量、定时、定人） 1、定点：根据设备的润滑部位、润滑点和润滑装置（油标、油槽、油泵、油池等）的位置和数量，进行加、换油，并要求熟悉它的结构、作用和润滑方法。2、定质：供应适当粘度的润滑油，使摩擦表面建立牢固的油膜，是防止咬焊磨损的有力措施。选用较高极压性能的润滑油，使摩擦表面保持较强的极压薄膜，能延缓疲劳磨损时间。润滑油对金属表面有保护作用，能减轻锈蚀磨损。因此，必须按设备说明书、润滑图表或卡片中规定的品种、牌号使用润滑油，同时其质量必须经过检验，并符合国家标准。润滑部位上各种润滑装置，要做到完整、清洁。3、定量177、：根据各润滑部位、润滑点和润滑装置的油量要求加注润滑油，是保证润滑的基本条件，且有助于排除摩擦表面的硬粒，可防止因硬粒存在而产生磨粒磨损。如果油量加注不足，使各润滑面得不到应有油量，造成润滑不良，由此而产生咬焊、拉痕、研伤等一系列不良后果；如果油量加注过多，将产生漏油、滴油，不仅造成不必要的浪费，而且影响设备保养和环境清洁。所以，要严格按润滑图表规定的注油量注油。4、定时：根据设备各润滑部位的润滑要求和润滑方式，确定加注时间，并按规定时间加注润滑油，是搞好定质、定量的重要环节。设备的操作工和修理工要严格按设备的说明书和润滑图表、润滑卡片上规定的分工，分别按时在各润滑点加注油料，和按计划进行清洗178、换油。5、定人：设备上各润滑部位，都应明确分工，各负其责。例如，凡每班应加注一次油的润滑点，由设备操作者负责。各种贮油箱，如需要清洗换油时，则由维修工配合，共同进行。凡需拆卸后才能添加油或换油的部位，由维修工定期清洗换油，操作工配合。所有电器部位，由电工负责加油或换油。五、设备事故的处理，要坚持在三不放过原则 设备发生事故后，任何人不得隐瞒事故，车间班组应认真检查分析，会同设备管理部门坚持做到三不放过。即：1、事故原因未查清，分析不清不放过；2、事故责任者与群众没有受到教育不放过；3、没有防范措施不放过。六、有关统计计算方法：1、主要生产设备完好率： 主要生产设备完好台数主要生产设备完好率= 179、100%主要生产设备总台数2、设备XX度系数：年末企业全部生产设备固定资产净值（万元）设备XX度系数= 100% 年末企业全部生产设备固定资产原值（万元）3、 主要生产设备事故频率：主要生产设备全年发生事故次数主要生产设备事故频率= 100% 全年主要生产设备开动台班数注：此表为机械加工行业用表，仅供参考，各单位需重XX设计表样及填写项目。设备事故报告单单位名称： 年 月 日设备名称资产编号型号规格制造厂购入时间原值计提折旧帐面净值事故发生时间年 月 日 时设备操作者事故类别事故发生经过和损坏情况及原因分析防范措施及事故处理意见企业设备职能部门意见企业负责人意见股份公司企业管理部意见股份公司领180、导批示集团公司资产管理处意见集团公司领导批示主要生产设备综合情况半年（年）报填报单位（盖章）： 二00 年 月 日项目及名称主要生产设备数量（台）主要生产设备技术状况项目修理（台）设备事故备注完好台数带病运转台数停机待修台数全年计划上半年/全年完成数全年/半年（次）其中：重大（次）合计（台）完好率（%）主要生产设备总计其中：大型设备重型稀有设备高精度设备重点设备一、金属切削机床合计其中：大型设备 重型稀有设备 高精度设备重点设备二、锻压设备合计其中：大型设备 重型稀有设备 高精度设备 重点设备三、起重运输设备其中：大型设备重点设备四、铸造设备其中：大型设备 重点设备六、冶炼热处理设备其中：大型181、设备 重点设备七、其它设备其中：大型设备 重点设备单位负责人： 填报人： 实际报出时间： 8.运营管理系统检查考核办法1.目的：为推进XXXXXX实业股份有限公司（以下简称股份公司）所属各企业实现生产经营活动的各项指标，及时发现股份公司经营管理中存在的问题，以促使股份公司管理体系不断改进、提高，特制定本制度。2.适用范围：适用于股份公司运营管理部对各企业的检查考核。3.依据文件:XXXXXX实业股份有限公司内部控制制度、财务核算手册、企业内部控制制度、分/子公司内部控制制度、股份公司经营计划，相关法律、法规。4.办法：4.1检查对象：公司机关各部、各企业职能部门及子、分公司。4.2检查频次：月182、度、季度、年度、抽检（依据检查计划）。运营管理：统计报表、经营分析每月按上报资料情况进行检查考核，其他内容根据需要开展；4.3检查内容范围：股份公司所属各企业及分/子公司经营管理、财务会计的真实性、完整性，资源使用的经济性、有效性及经营目标完成情况。股份公司机关各部执行政策、计划、程序、规定的情况，并评价其是否符合股份公司的要求。股份公司所属企业及分/子公司内部管理体系建立的充分性、规范性、符合性、有效性。股份公司所属企业及分/子公司信息、资料及数据的传递情况。5检查工作要求:5.1检查采用面谈、提问、聆听、抽样查看等方式进行；5.2检查中发现的问题应及时当面指出；5.3检查人员在检查中要谦虚183、谨慎、冷静、客观、保持独立性；5.4检查人员必须遵循“以事实为根据，以标准为准绳”的原则，客观、公正地得出检查结果；5.5检查结果作为对各部门、企业考核的依据；9.运营管理部对各企业考核评价标准评价的主要内容权重分项权重评价细则考核标准经营分析评价系统20分1、经营控制体系的完善性5分40%1、按期组织召开经营分析会没有按期召开不得分50%2、建立并实施经营考核体系定性评价，考核内容的全面性、系统性、有效性10%3、召开分析会前三天报运营管理部（月度）迟报不得分2、经营分析报告5分50%1、报告内容表达简洁、清晰、重点突出定性评价，根据各企业的不同情况、不同时期，自行设计重点20%2、由运营184、管理部(综合管理部)主做，财务和其他部门配合是非评价20%3、报告数据的准确性无影响报告结论的重要数据错误，发生一项此项不得分10%4、各企业召开经营分析会后一日内将分析报告报运营管理部（月度）迟报不得分3、经营分析的能力10分10%1、体现当期主要问题没有不得分，缺少一项扣5分20%2、主要偏差说明的合理、到位。定性评价，说明造成偏差的关键性原因或问题20%3、解决问题的方法及有效性定性评价20%4、重大风险的提示没有不得分，少一项扣2分20%5、上期经营预测准确性主要项目偏差超过10%扣10分10%6、下期经营预测无预测该项不得分经营分析纠偏系统30分1、主要纠偏措施的落实30%1、纠偏措185、施是否执行一项未执行扣10分50%2、纠编措施的有效性。没有按期完成必须说明合理理由，并调整纠偏时间对没有完成的措施按理由客观打分20%3、下期纠偏措施计划，预计可达到什么水平定性评价，明确达到目的、行动方案、具体责任人及完成时间2、创XX性加分重大创XX，由股份公司领导审定后加分一项加10分一般创XX，由运营管理部审定后加分，一项加2分平衡计分卡评价系统15分30%1、是否建立BSC系统没有不得分40%2、企业月度BSC的制作质量定性评价，符合当月经营特点，内容全面、准确、导向明确30%3、是否按月度BSC评价标准进行考核没有不得分设备管理检查系统30分1、设备管理检查工作配合程度7分30%186、1.设备管理检查提供资料是否真实有意隐瞒真实情况，提供虚假记录发现一次此项不得分20%2.设备管理工作配合被检查企业对检查人员态度恶劣，属被检查企业责任的，扣除本项所有得分20%3.是否按规定时间提供资料未在规定时间内提供有关资料每次扣10分20%4.设备管理沟通是否顺畅对检查报告中发现的确实存在的问题，无充分的理由却拒不签字认可每次扣20分10%5.设备管理的征求意见表是否在规定时间内反馈意见未及时反馈每推迟一天扣5分，并视为无意 2、设备管理改进8分1纠正/预防措施是否按计划实施见一项未实施此项即不得分,并视情况每项罚款0-200元15%2.纠正/预防措施是否按时上报未按时上报纠正/预防措187、施每推迟一天扣5分20%3.上报纠正/预防措施中内容是否完整内容缺项被返回每发生一次扣5分20%4.主要原因分析是否合理、到位原因分析不到位,视情况扣1-3分20%5.上报纠正/预防措施中改进问题的方法是否可行制定的纠正/预防措施方法不可行,每返回一项次扣5分25%6.纠正/预防措施实施后是否有效经验证措施无效,每项次扣5分3、设备管理检查发现15分100%1.发生不符合项每项次扣10分报表信息评价系统5分30%1.报表上报是否在规定的时间每迟报一小时在各报表月度考核总分的基础上每迟报一小时扣10分35%2.报表数据是否真实、准确每出现一次错误（含数据不一致）在各类报表月度考核总分的基础上扣5188、分。2次以上出现同一种错误的按累计次数扣分：如第三次出现同样的错误，扣分为5*3=15分35%3.报表是否有漏项每出现一次漏项在各类报表月度考核总分的基础上扣3分。2次以上出现同一种错误的按累计次数扣分：如第三次出现同样的错误，扣分为3*3=9分运营管理部按季度进行考核评价，年末汇总10.运营管理系统违规处罚细则项目违规事项处罚标准经营偏差连续两个季度没有完成任务、偏差在负30%以上、排名倒数第一报总经理办公会决定是否对经营单位负责人进行免降职处理采购（材料、设备）应进行而未进行招标或招标中有严重漏项等失误通报，并对责任单位进行2000元的罚款。用无效的投标文件或书面报价单进行比质比价；通报，189、并对直接责任人处以1000元罚款。资金被诓骗大于5万元，或超付（无论是否追回）；对直接责任人处以诓骗资金10%的罚款，提请公司领导对经营单位负责人及财务负责人作免降职或一定数额的经济处罚招、投标过程作弊，有投标单位举报且有事实依据；通报，并对经营单位负责人处以2000元罚款，对招标负责人作停职或免降职处理。经济合同有仿签情形，造成损失；通报，对合同仿签人作停职或辞退处理。超量采购造成库存或积压（无特殊原因）通报，并对责任单位负责人给予2000元的罚款。实际采购入库与合同约定内容不一致，给公司带来损失（主要指价格、性能等）通报，并提请企业对相关责任人进行免降职、停职、辞退处理。在采购工作中索要回190、扣通报，返还所得的现金，并提请对相关责任人进行辞退处理。虚开入库或出库数量通报，返还所得的现金，并提请企业对相关责任人进行免降职、停职、辞退处理。项目违规事项处罚标准采购（原材料）虚作原材料收购视情节轻重对安排编制虚假数据人员通报，并给予停职、降职或辞退处理，对财务负责人给予通报、降职处理，其他相关人员由企业做出经济处罚。倒卖原材料，从中获取私利一经发现，对直接责任人作辞退处理，对分公司经理及主管领导通报批评并作相应经济处罚。擅自采购、销售或倒卖一经发现，对已进行销售的收回所得收入，并作收入两倍以上罚款。购销价差未入帐，居为私有一经发现，对直接责任人作辞退处理，对分公司经理、主管领导以及相关管191、理人员通报批评并视责任大小作相应经济处罚。实际采购价高于招标结果（无特殊情况）通报，提请企业领导对分公司经理、主管领导及具体经办人员给予一定数额的经济处罚或其它处理。产品质量检验数据不真实；视情节轻重对安排编制虚假数据人员通报，并给予停职、降职或辞退处理，对质检负责人给予通报、降职处理，其他相关人员由企业做出经济处罚。项目违规事项处罚标准销售私自篡改合同或经评审后的评审单内容一经发现，提请企业领导对直接责任人辞退处理，对其他相关责任人视情节轻重给予降职或经济处罚伪造合同有意提供虚假客户资料透露公司商业秘密，给公司造成损失经营指标审计经审计发现存在虚做收入或通过应收账款、预收账款，调整销售收入经192、审计，对结果进行调整。视情节轻重对安排编制虚假数据人员通报、并给予停职、降职、免职或辞退处理，对被审计单位财务负责人进行通报、降职处理。纠正/预防纠正/预防措施未按计划实施（无特殊情况）公司内部通报，按运营管理部考核办法进行扣分，并对责任单位处以200元项次的罚款制度管理公司内控制度未按时交回处罚责任人200元/本报表信息瞒报、虚报数据公司内部通报，按运营考核办法进行扣分，并对责任单位领导处以1000元的罚款报表上报时间较规定时间推迟一天公司内部通报，并按运营考核办法进行扣分安全见责任书具体规定其他事项报请公司总经理办公会确定人力资源管理检查中发现关于薪酬、培训、人员异动等人力资源管理方面违规193、的事项达到公司人力资源部对企业处罚细则中处罚标准的按上述标准进行处罚财务核算及财务管理检查中发现关于财务管理方面违规的事项（除上述内容中已提及的外）达到公司财务部对企业处罚细则中处罚标准的按上述标准进行处罚建设项目管理检查中发现关于建设项目建设管理方面违规的事项（除上述内容中已提及的外）达到公司发展研究中心对企业处罚细则中处罚标准的按上述标准进行处罚 以上未涉及到被审计出来的内容的上报公司办公会第六章 财务管理系统1.资产管理制度1.目的：为保证公司资产的安全性，提高资产的利用率，特制定本办法。2.适用范围：股份公司本部及所属各企业、项目公司。3.要求：3.1固定资产须依据股份公司XXXXXX194、实业股份公司财务制度汇编制定本单位具体的固定资产管理制度。须明确固定资产管理岗位责任。固定资产购买必须依据审批后的年度财务预算或临时性需求，填制购买固定资产申请单，经审批后方可购置，需上投资项目必须经股份公司发展研究中心进行前期调研，并写出可行性研究报告，通过总经理班子或董事会研究后方能投资，并按资金审批权限申请项目资金。财务部在支付项目资金时必须依据经审批后的项目投资可研报告等相关手续，方能支付款项。固定资产购置须制定不同金额招标制度，须签定合同，须由生产部门或相关技术人员验收确认，办理入库手续，资产管理部门建立资产卡片，使用部门须登记台账。财务部门须按股份公司会计核算制度核算固定资产，正确195、划分固定资产类别，按标准准确计提折旧，入账原始单据须完整无误（合同、发票、验收入库单等），督促设备管理部门建立固定资产卡片，财务部门须与设备管理部门台账定期核对，督促设备管理部门与设备使用部门定期账实核对，做到账、卡、物相符，须纳入财务检查管理中。固定资产调拨须填制固定资产调拨单审批手续须齐全，审批权限同本制度中购置审批权限，财务部门须督促及时办理调拨手续，及时入账，做到账实相符，入账须有完整的调拨单。固定资产每年至少盘点2次（中期和年末），财务部制定盘点计划，经公司总经理审批后，由资产管理部门及使用部门盘点，财务部监盘。在规定的时间内完成资产盘点工作，并向股份财务部上报完整的固定资产盘点表，196、编制盘点报告，存在差异或闲置、报废固定资产须逐项原因分析，提出初步处理建议。3.2产权证管理控制凡公司不动产均需办理产权证，项目投资时必须与项目工程开始的同时办理产权证，如土地证、房屋产权证、购买汽车有行车证，在项目竣工的同时完成所有的权属证办理，将原件交公司档案室保管，车辆行车证将复印件交公司档案室。分公司留复印件存档公司产权证保管单位应制定完整的权属证管理办法，有权属证归档流程，权属证借用管理办法，权属证抵押、担保审批程序。为避免管理漏洞，遵循不相容职责相互分离的原则，权属证的办理、归档、保管由综合行政部或运营部负责，财务部在办理资产担保、抵押时持相关审批手续使用。权属证的使用只能由财务部197、使用，如特殊情况其他部门借用需经财务部相关领导审批方可借用。权属证保管单位每半年与各企业核对资产与权属证是否相符，并写出书面各项权属证办理、抵押、担保等情况的报告报总公司管理层。权属证在办理中有土地纠纷、收购期的未决事项等问题，使权属证的办理出现障碍，权属证办理单位应及时向公司打报告，说明原因，请公司出面协调解决，否则追究当事人的责任。3.3存货须依据股份公司XXXXXX实业股份公司财务制度汇编制制度制定本单位具体的存货管理制度。明确存货管理岗位责任制，保管应指派专人负责，保管人员要进行定期轮岗。须建立招标制度，原则上实行零库存管理。存货须经验收部门验收后办理入库手续，保管须按财务部门要求登记198、明细账，每月末给财务部门上报产销存结存报表和出入库结存报表，保管须做到账实相符。财务部门须按股份公司会计核算制度核算存货，定期与保管明细账核对，做到账账、账表、账实相符。须建立存货预警制度，时效性强的存货按库龄进行分类管理，对过期、临期、报废、减值存货须在每月经营分析报告中做重点风险揭示，并制定管理办法，上报股份财务部。存货每年至少盘点2次（产成品等重点存货须每月盘点），须制定盘点计划，财务部门、生产主管部门及保管参加盘点，企业、项目公司财务部和运营部须进行监盘，须向股份财务部上报完整的存货盘点表，编制盘点报告，存在差异或报废、过期、临期等减值存货须逐项原因分析，提出管理建议。3.4应收款项、199、其他应收款（详见财务管理系统第九部分内容：应收账款管理流程）须制定应收款项的管理办法，将货款回收与销售人员的薪酬挂钩。财务部门须按股份公司会计核算制度核算应收款项，正确确认销售，原始单据完整无误（销售合同、发票、出库单、提单、运单等），财务部门须监督销售合同（合同必须进行评审）实施的真实性，严禁单方面挂账。须建立应收款项预警机制，正确划分账龄，逾期账款在每月经营分析报告中作重点风险提示，制定催收办法，同时上报股份财务部。每年至少确认2次应收款项对账单，对重点客户每月核对确认。3.5有不良资产的单位必须制定处置不良资产的管理考核办法,。3.6所有资产处置须经公司审批后方可进行。3.7各单位财务部200、门须制定实物资产出入厂管理办法，出门证连续编号、缴销、核对,须纳入财务检查制度。2.全面预算管理制度1.目的：为推动公司全面预算管理，完成公司经营计划，制定本制度。2.适用范围：股份公司、各企业、项目公司及所属分/子公司3.预算编制依据：公司战略规划和年度经营计划。4.定义：全面预算管理是实现企业资源优化配置、提高企业经济效益的先进科学的一种管理方法。以实现或超额实现目标利润为管理的最终目的，在目标利润的引导下，各部门都要围绕目标利润的实现进行经济活动。5.预算分类：5.1 短期预算（年度预算）：每年1月1日至12月31日。并层层分解，由年分到季，由季分到月5.2 长期预算：公司未来3-5年的201、发展规划性预算。6.预算内容：目标利润、销售预算、费用预算、生产预算、材料采购预算、税金及附加预算、直接材料预算、直接人工预算、制造费用预算、直接动力预算、存货预算、产成品成本预算、其他业务利润预算、投资收益预算、营业外收支预算、现金预算、投资预算、融资预算、预计资产负债表、预计损益表、预计现金流量表。7.组织机构及职责：全面预算管理委员会、预算编制委员会。7.1 预算管理委员会职责委员会主任由总经理兼任，委员会副主任由副总经理、财务总监，各企业、项目公司总经理、部门负责人兼任委员。审议通过有关预算管理的政策、规定、制度等。组织公司有关部门或聘请有关专家对目标利润进行预测。审议目标利润、年度经202、营计划和预算编制程序。审查整体预算方案及各部门编制的预算草案。根据需要，就预算的修正进行审议并作出决定。7.2 预算编制委员会职责（具体由财务部负责）财务部为处理全面预算管理日常事务的职能部门，具体负责预算安排。负责传达公司年度经营计划及预算的编制程序，具体指导各企业、项目公司编制预算草案。负责初步审核各企业、项目公司编制的预算草案。汇总编制股份公司预算草案，并负责上报预算管理委员会审查。负责监控各企业、项目公司预算执行情况。负责审核各企业、项目公司偏差分析报告及预算纠偏措施报告。负责编制股份公司预算偏差分析报告，并提交预算管理委员会审议。负责向预算管理委员会提出预算修正建议。7.3 预算责任203、网络：公司本部为投资中心，各企业为利润中心、企业所属各分/子公司、项目公司为成本、费用中心。8.预算修订8.1 预算执行过程中由于市场变化或其他特殊原因阻碍预算执行时，进行预算修订。8.2 修订原因：当某一项或几项因素向着劣势方向变化，影响目标利润的实现时，应首先挖掘与目标利润相关的其他因素的潜力，或采取其他措施来弥补，只有在无法弥补的情况下，才能提出预算修订申请。对于发生巨大的优势方向变化，使原预算在实际操作中失去意义时，也可提出修订申请。8.3 预算修订的权限与程序：预算的修订权属于全面预算管理委员会。预算执行单位必须提出预算修订分析报告，详细说明修订原因以及对今后发展趋势的预测提交全面预204、算管理委员会审核并报公司董事会、董事长批准，然后执行。9.预算分析及考核控制9.1 预算偏差分析：各企业、项目公司每月5日前向股份公司财务部上报企业、项目公司分析报表，7日前上报文字版偏差分析报告:股份财务部每月8日前向公司主管领导、运营部上报股份公司合并内部管理分析报表10日前上报股份公司合并的文字版偏差分析报告。运营部每季15日前组织召开股份公司季度经营分析会。 分析报表必须采用股份财务部统一的模版格式，不得任意变更。文字版的分析报告必须对偏差原因分析详尽、准确，5%以上偏差（含5%）必须进行偏差原因分析及如何采取纠偏措施；对资产变动情况进行说明。9.2 预算执行的考核：企业、项目公司负责205、对所属各分/子公司预算直接监控考核，预算编制委员会负责监督:股份公司负责对各企业、项目公司的预算进行监控考核。考核方式为逐级签定年度经营责任书。9.1运营部负责对各企业、项目公司按季度进行考核，考核依据及标准详见各企业、项目公司与股份公司签定的年度经营责任书。9.3预算编制的考核：详见财务部预算、分析控制考核明细表。10.本制度由全面预算管理委员会制定并监督实施。未作规定或没有明确规定的事项须经全面预算管理委员会批准，然后执行或办理。3.股份公司本部预算编制及控制考核管理办法1.目的：预算编制工作按要求完成，严格以预算控制费用。2.适用范围：股份公司公司本部3.预算编制具体要求3.1 各部门根206、据财务部下发的统一模板进行预算编制，格式不能更改。3.2年度费用预算的编制各部门应本着实事求是、勤俭节约的原则，尽可能使变动费用较上年下降5%-10%. 3.3 部门费用承担本着“谁负责、谁承担”的原则，股份公司领导班子成员的各项费用一律计入安全环保综合部门3.4工资及各项社保基金由人力资源部统一编制后，分解到各部门，计入各部门费用预算；固定费用预算编制，如固定资产折旧、无形资产摊销等由财务部统一编制后，分解到各部门，计入各部门预算。3.5 各部门应根据工作需要编制本年度的固定资产购置计划。4.预算编制考核4.1不按规定时间上报，每迟报一天扣责任部门月度考核分1分，每扣1 分罚部门负责人现金5207、元。4.2擅自更改格式，每处扣月度考核分0.5 分。4.3预算编制没有充分依据，或说明不清的，审核时将此费用予以删除。5.预算控制的考核：5.1财务部按月为各部门提供费用预算执行情况表，各部门应认真核对，如有问题应及时向财务部反馈。5.2每季度末累计费用较预算节约5%（含5%）以内 者，奖励部门负责人现金100元，节约幅度超过5%以上者不再奖励，以体现预算编制准确性。费用超过预算5%（不含5%）以上者，扣部门负责人现金100元，并扣该部门年度考核分1分，每递增5%加扣现金100元， 部门考核分1分，以强调预算的刚性。5.3考核时可根据实际情况作增减调整，如作预算时考虑的假设条件未发生（主要指固208、定性费用如机关劳保费），考核时要将该笔预算数做剔除，若发生了预算外费用开支，则按预算外费用审批程序经批准后追加预算，以体现预算的灵活性。5.4考核兑现办法：按季（累计数）考核，股份公司财务部出具考核结果，经财务部长审核，主管领导审批后，交人力资源部从次月工资中扣除。根据董事会下达的年度经营目标4.全面预算编制的控制股份公司财务部/发展研究中心/运营管理部3日内分解目标预算委员会5日内审核股份公司财务部3日内审定预算表样、编制说明和进度计划，并培训股份公司各职能部门按推进计划编制费用预算企业财务部1日内制定预算编制行动计划并确定分项责任人发展研究中心、运营管理部按推进计划编制资本预算：购并、技改209、企业财务部按计划编制企业机关费用销售部门按推进时间编制销售预算各部部长1日内审核主管领导3日内审核企业总经理3日内审核各企业按推进计划编制投资预算运营管理部门按推进时间编制产品生产分配方案表主管领导1日内审核接下页接下页生产分公司按推进计划编制生产预算供应部门按计划编制采购预算股份公司财务部按推进计划审核预算委员会3日内审定企业总经理3日内审核企业财务部按推进计划编制企业预算表内控目标:1.确保预算的科学性。2.确保年度经营计划的实现。关键控制点:1.分解的预算指标必须经预算委员会审核通过方可下发，继续分解。2.预算表样必须经审定，预算编制前必须制定详细的推进计划和作业指导书。3.各部门编制的210、预算必须经主管领导审核。4.预算上报董事会前必须经预算委员会审定。相关文件:1.经营计划2.预算表样3.推进计划、作业指导书4.预算管理制度股份公司财务部按推进计划编制股份公司预算表股份公司财务部按推进计划下发实施股份公司财务部5日内上报董事会审批5.财务预算偏差分析的控制企业预算分析人员每月8日前编写企业偏差分析报告每月3日前各分公司财务部向企业上报分公司预算分析表内控目标:确保公司实现各项预算指标确保预算纠偏措施实施的有效性关键控制点:1.企业上报预算分析报表须经总经理审批。2.股份财务部相关岗位人员须审核各企业预算分析报表和文字版的偏差报告。相关文件:1.预算管理制度2.内部管理分析报表211、3.偏差分析报告企业财务部长9日前审批分析报告企业财务部预算分析会计每月5日前编制企业分析报表企业财务部预算会计9日前上报股份财务部企业财务部长5日前审核企业总经理5日前审批股份公司财务部相关岗位人员13日前审核分析报告企业预算分析会计每月5日前上报股份公司财务部股份公司财务部本部费用会计6日前编制本部分析表股份公司财务部相关岗位人员14日前编写股份公司偏差分析报告股份公司财务部长14日前审批分析报告每月3日前企业本部费用会计编制本部预算分析表股份公司财务部预算分析人员1日内审核内控目标:确保公司实现各项预算指标确保预算纠偏措施实施的有效性关键控制点:1、企业上报预算分析报表须经总经理审批。2212、股份公司财务部相关岗位人员须审核各企业预算分析报表和文字版的偏差报告。相关文件:1、预算管理制度2、内部管理分析报表3、偏差分析报告股份公司财务部长9日前审核股份公司公司分析报表股份公司财务部15日前上报相关领导股份公司财务部预算分析人员8日前编制股份公司分析报表股份公司财务部预算分析人员9日前上报股份公司相关领导和运营管理部分析报表股份公司财务部对本部相关人员及企业财务部进行考核6.费用预支借款控制流程内控目标:*保证费用支出合理、合规，符合公司费用预算的要求*预算外支出需经过严格的报批程序关键控制点:1.费用预支借款均需通过部门主管审批，严格审核业务发生的必要性和真实性.2.费用预支借款213、前需经本部会计审核是否在预算内，是否有拖欠款，国内出差只允许预借往返车票及住宿费。3.费用预支借款财务部财务部长/科长要合理安排资金及时进行款项支付。相关文件:1.费用申请报告2.费用审核依据股份公司管理制度全集3.依据年度预算判定是否为预算内费用支出退回申请人执行现金支付程序财务部长/科长当日签批会计当日审批部门主管当日审批借款人填制费用申请报告列支详细的开支计划费用发生前个人借支流程控制主管财务副总当日审批XX实业股份有限公司费用（除差旅费）预支申请报告200 年 月 日借款人姓名借款人部门借款事由：预支总额经办人签字：前次欠款金额: 元 会计签字:部门主管: 财务主管: 主管领导:核准日214、期: 核准日期: 审批日期:预支费用明细费用类型费用详细说明总费用招待费培训费合计在您费用发生后的5个工作日内，如果您没有提供票据报支，公司将按照费用报支补充规定中第1 款给予处罚。广 汇 实 业 股 份 有 限 公 司 差 旅 费 预 支 申 请 报 告200 年 月 日出 差 人 员 姓 名出 发 日 期部 门返 回 日 期目 的 地 (包 括 沿 途 )预 支 总 额出 差 目 的经 办 人 签 字 ：前 次 欠 款 金 额 : 元 会 计 签 字 :部 门 主 管 : 财 务 主 管 : 主 管 领 导 :核 准 日 期 : 核 准 日 期 : 审 批 日 期 :预 支 费 用 明 细215、费 用 类 型报 支 标 准天 数总费用机 票 费火 车 费汽 车 交 通 费会 议 费住 宿 费通 讯 费其 他 费 用合 计在您出差返回后的5个工作日内，如果您没有提供票据报支，公司将按照费用报支补充规定中第1款给予处罚。费用支出完毕/出差（国内返回后5个工作日内、国外出差返回后1个月内）经办人填制报帐单7.费用报支控制流程内控目标:*保证费用支出符合公司费用预算的要求*保证费用支出符合相关法规、制度的规定*保证费用及时报支，个人借款及时清欠关键控制点:1.部门主管必须审核各项报支的真实性及合规性，并登记台帐，使费用少，价格控制在预算内。2.财务人员必须审核所有票据的合理性、合规性及报支的216、及时性。3.财务部长根据资金状况确定能否支付，并对预算内费用严格审批。4.费用报销需两人以上签字审核，以符合财务的稽核制度。相关文件:1、报帐单2、费用申请报告3、根据股份公司内部控制制度审核报帐单4、股份公司本部费用报支控制流程补充规定费用申请报告报帐单 (粘贴原始单据 )每月7日本部会计通报考核部门负责人一日内审批部门登记费用台帐会计一日内复核是否合规合法会计一日内复核是否在规定时间内报帐退回报销人按补充规定中第1款规定处罚预算外费用预算内费用财务总监财务部长/科长一日内审核公司总经理主管领导一日内审批出纳执行付款程序或会计办理冲帐手续8.货币资金管理的补充规定1、各单位必须严格执行股份公217、司下发的有关货币资金的各项管理及控制制度，单位负责人必须对本单位货币资金内部控制的建立健全和有效实施以及货币资金的安全完整负责。2、各单位必须严格按照股份公司下发的有关货币资金的审批权限及审批程序办理对外支付结算业务，审批人在授权范围内进行审批，不得超越审批权限。经办人在职责范围内，按照审批人的批准意见办理货币资金业务。对于审批人超越授权范围审批的货币资金业务，经办人员有权拒绝办理，并及时向审批人的上级授权部门报告。 严禁未经授权的机构或人员办理货币资金业务或直接接触货币资金。各单位不得由一人办理货币资金业务的全过程。 3、各单位必须严格按照资金管理暂行办法的规定上报资金收支计划，每月1日向股218、份公司财务部报送本月资金收支计划、上月实际资金收支情况分析表；每周五报送下周资金收支计划 、本周实际资金收支情况分析表。上述各项报表经财务部审核、汇总后交由股份公司财务总监、总经理审批，并于实际上报日之后的2个工作日之内下发经审批的资金使用计划。4、各单位必须严格按照经审批的资金使用计划使用资金，严格控制费用开支，在充分利用供应商信用的前提下尽最大可能减少货款支付量。在本文下发之起股份公司将为各单位留有一周的资金使用量，余额全部上划股份公司指定账户，各单位每日的货款收入也同时上划，不得坐支现金，由股份公司统一管理。后续管理中，股份公司将根据各单位经过审批的资金使用计划于每周一下拨到各单位银行账219、户。5、各单位资金收支计划与实际运行偏差不得超过5%，且与各单位负责人与财务总监绩效挂钩，实行月度考核、月度执行的政策。9.应收账款补充规定本文中应收款项包括应收账款、应收票据及其他应收款。1、单位负责人对本单位应收款项回收的及时性、有效性负责。2、各单位应当建立应收款项账龄分析制度和逾期应收款项催收制度。销售部门应当负责应收账款的催收，财务部门应当督促销售部门加紧催收。对催收无效的逾期应收账款可通过法律程序予以解决。3、各单位应当定期与往来客户通过函证等方式核对应收账款、应收票据、其他应收款等往来款项。如有不符，应查明原因，及时处理。4、本年度起，股份公司要求各单位在销售政策上采取现销政策，220、原则上不允许出现赊销行为，因此各单位必须严格控制本年度XX增应收款项。股份公司将严格按照2008年责任状规定的本年度应收款的回款比例进行考核。对于以前年度形成的应收款项，各单位应出具清查表，详细说明应收款项形成的原因、合同履行情况等，上报股份公司。股份公司成立专门小组对各单位应收款项进行鉴定，在剔除确实无法回收的应收款项后，列出回收计划，由各单位遵照执行。5、应收款项的考核指标将与各单位负责人与财务总监绩效挂钩，实行月度考核、月度执行的政策。6、自本办法下发之日起，公司在职人员的个人欠款（不含电脑欠款和有还款协议的住房欠款，无还款协议的住房借款须二周内办理相应协议）须在五日内交回或从工资奖金中221、全额扣款，第六日起，公布欠款人姓名与金额，由财务部书面通知欠款人，同时由欠款人所在部门负责人催收，第十日对部门和欠款人进行通报批评。7、已调离股份公司本部而在股份公司系统任职人员的欠款，如5日内无法收回，由股份公司财务审计部在5日内将帐务核对清楚，书面通知欠款人，并通过往来直接转账，由欠款人所在单位财务部按股份公司统一下发的清收及办工作。8、已调离公司人员的欠款由清欠办负责清收，欠款人原在部门有义务提供相应线索，支持清欠收规定负责清收:9、 个人借款及报支规定10、 出差只借往返机/车票款和住宿费（必须填制费用借支明细申请报告，写明路线、时间），其他费用无特批不得预借。出差返回后5个工作日内（222、国外出差返回后1个月内）须按报支控制流程报支，否则从工资奖金中全额扣款。11、 需借周转金的部门或个人，必须经部门负责人批准，经公司主管领导审批后，报财务部门备案，否则按本办法予以清收。其他费用借支必须在一个月内办理结算手续，超过规定时间，在当月工资中全额扣款。12、在正常收款期内的销售货款仍由各单位销售部门与财务部门负责收款，各企业、项目公司必须制定相应的与业务员和销售主管薪资挂钩，同时考核办法还需制定对逾期应收帐款管理的考核。13、XX发生的其他应收款均由具体经办人负责清收。10. 存货的补充规定本文中存货包括原材料、在产品、半成品、产成品、库存商品、包装物、低值易耗品、房产公司的开发产品223、等。1、 单位负责人对本单位各项存货的安全与完整及保持合理的库存量负责。2、 各单位应当根据销售计划、生产计划、采购计划、资金筹措计划等制定仓储计划，合理确定库存存货的结构和数量。3、 单位应当加强对存货的日常管理，严格限制未经授权的人员接触存货。（1）各单位生产部门应当加强对生产现场的材料、低值易耗品、半成品等物资的管理与控制，并根据生产特点、工艺流程等对转入、转出存货的品种、数量等进行登记。对在生产过程中废弃的存货，也应进行登记。（2）各单位仓储、保管部门应当建立岗位责任制，明确各岗位在值班轮班、入库检查、货物调运、出入库登记、仓场清理、安全保卫、情况记录等各方面的职责任务，并定期或不定期224、地进行检查。（3） 各单位应当建立存货的分类管理制度，对贵重物品、生产用关键备件、精密仪器、危险品等重要存货，应当采取额外控制措施，确保重要存货的保管、调用、转移等经过严格授权批准，且在同一环节有两人或两人以上同时经办。（4）各单位应当加强对存货领用与发出的控制。 4、本年度起，股份公司要求各单位必须降低库存，原则上不允许出现XX增库存量，因此各单位必须严格控制本年度XX增库存。股份公司将严格按照2008年责任状规定的消化库存指标进行考核。对于以前年度形成的结余库存量，各单位应出具清查表，并对账龄较长的库存出具质量报告，详细说明库存的可使用状态或可变出状态，上报股份公司。股份公司成立专门小组对225、各单位库存进行鉴定，在剔除确实无法使用的库存后，列出库存使用或变现计划，由各单位遵照执行。 5、库存的考核指标将与各单位负责人与财务总监绩效挂钩，实行月度考核、月度执行的政策。11.对外投资管理办法1总则1.1为了加强对股份公司及各控股子公司对外投资的内部控制和管理，保证对外投资的安全有效，根据中华人民共和国会计法、内部会计控制规范基本规范等法律法规的规定，同时结合本公司的业务特点和管理要求，参照XXXXXX实业股份有限公司对外投资及风险管理办法、XXXXXX实业股份有限公司财务预算管理制度等规定，特制定本规范。1.2本规范所称对外投资包括但不限于：（一） 收购（含合并）出售、置换资产（含股权226、股份）；（二） 委托理财或经营；（三） 合资或合作投资设立公司（企业）（四） 合作研究与开发项目；（五） 联营设立公司（企业）；（六） 对外担保；（七） 赠与；（八） 承包；（九） 财产租赁或融资租赁等。1.3本规范适用于股份公司及各控股子公司。1.4本单位负责人对本单位对外投资内部控制的建立健全和有效实施，以及对外投资的安全有效负责。2基本原则2.1各公司对外投资，应严格遵守公司法有关对外投资的规定，保证投资活动合法、有效。各公司向其他有限公司、股份公司投资的，除国务院规定的投资公司和控股公司外，所累计投资额不得超过本公司净资产的百分之五十（在投资后，接受被投资公司以利润转增的资本，其增加227、额不包括在内）。各公司以实物、工业产权、非专利技术、土地使用权向其他有限公司、股份公司投资的，对作为出资的实物、工业产权、非专利技术或者土地使用权必须进行评估作价，核实财产，不得高估或者低估作价，土地使用权的评估作价，依照法律、行政法规的规定办理。各公司派往被投资单位担任董事、监事的人员，应忠实履行公司法所规定的有关董事、监事的职责，充分维护投资双方的利益。2.2实行对外投资业务的授权审批制度，严格按照股份公司预算制度规定的审批权限、审批流程办理业务。审批人在授权范围内进行审批，不得超越审批权限，经办人在职责范围内，按照审批人的批准意见办理对外投资业务。对于审批人超越授权范围审批的业务，经办人228、员有权拒绝办理，并及时向审批人的上级授权部门报告。2.3严格履行对外投资手续,取得投资业务的各项有效证明，保证投资活动安全，投资关系明晰。2.4 投资业务的授权、执行、会计记录、资产保管等要有明确的职责分工。2.5实施内部稽核，加强对投资业务的管理和监督，及时发现和纠正对外投资在处理过程中出现的问题。2.6 实施定期盘点制度，保证投资资产确实为公司拥有。2.7 强化会计核算制度，保证会计核算及信息披露符合会计准则的要求。3 内部控制的内容3.1 严格执行对外投资的审批权限。股份公司的各控股子公司、分公司无对外投资的审批权限；股份公司及各控股子公司、分公司需对外投资的，由股份公司按照XXXXXX229、对外投资风险管理办法规定的权限进行审批。各投资经办部门应在投资项目经过充分的考察、论证的基础上，向审批部门提交项目可行性研究报告，由审批部门做出决策。3.2 严格履行投资手续。各投资经办部门应与被投资单位签定投资合同、协议；资金投向有限责任公司的，应取得被投资方签发的出资证明书；投出资金用于购买股票、债券的，应在购入的当日尽快登记于公司名下，禁止登记于经办人员名下。3.3各公司应当按照规定的程序办理投资与付款业务。（一）立项。各经办部门或人员应当在组织有关专家对项目进行了充分的考察、论证的基础上，向审批部门提交项目可行性研究报告。（二）审批。审批部门根据授予的职责、权限对提交的报告再次进行论证230、，并决定是否批准执行。（三）执行。经办部门根据经审批的内容办理有关投资手续。（四）付款。财务部门应当对投资业务的各项原始凭证进行审核，复核投资的各项单据和凭证是否齐备，内容是否真实，手续是否齐全，计算是否正确。审核无误并经授权批准后，方可按照规定的程序办理款项支付手续，及时登记有关的帐簿。（五）后续管理。各公司应加强对投资的后续管理，定期对投资项目及投资资产进行检查。3.4对外投资的款项支出应遵守以下程序：预算内的且未超过股份公司对外投资及风险管理办法规定权限的投资项目，由各职能部室或各控股子公司的经办人员、部长或子公司总经理、主办会计或子公司财务总监签字后，上报股份公司总经理、总会计师审批签231、字。重大的对外投资项目必须按照股份公司对外投资及风险管理办法规定的权限进行审批。3.5建立合理的职责分工制度。对外投资应在业务的授权、业务的执行、业务的会计记录及投资资产的保管方面有明确的分工，不得由一人同时负责上述任何两项工作。3.6健全资产保管制度。公司对外投资资产（指股票、债券）可委托银行、证券公司、信托投资公司等专门机构保管，也可自行保管。自行保管时，必须建立严格的联合控制制度，至少有两名以上人员共同控制，不得一人单独接触证券，对于任何证券的存入或取出，都要将证券名称、数量、价值及存取的日期、数量等详细记录于证券登记簿内，并由所有在场的经手人员签名。3.7严格按照企业会计准则、企业会计232、制度的要求核算。各公司对投资的取得、增减变动、投资收回及收益情况要进行完整的核算。对于股票、债券投资的，应分别设立明细分类账，详细记录其名称、面值、证书编号、数量、取得日期、经纪人（证券商）名称、购入成本、取得的股息或利息等；对于联营投资类的其他投资，应设置明细分类账，核算其他投资的投出及投资收益和投资收回等业务，并对投资的形成、投向、投资的计价及投资收益等做出详细的记录；按要求对有关信息进行披露。3.8定期对资产进行盘点。对于各公司拥有的证券等投资资产，应由内部审计人员定期进行盘点，并将盘点记录与账面记录相互核对，保证账实相符。3.9对外投资业务中形成的各项文件应作为单位的重要档案管理。4 233、监督检查4.1单位应当建立对外投资的监督检查制度，由股份公司财务部及审计部定期或不定期地进行检查。4.2对外投资监督检查的内容主要包括：1、对外投资业务相关岗位及人员的设置分工情况。2、对外投资授权审批制度的执行情况。重点检查投资业务的授权批准手续是否健全，是否存在越权审批的行为。3、对外投资业务的会计核算情况。重点检查长、短期投资和投资收益核算的正确性、实效性和合法性。4、对外投资业务投出资产的保管情况。5、对外投资业务经营效果情况。重点检查对外投资业务是否达到了预期的经济效益，有无不良投资。4.3对监督检查过程中发现的对外投资内部控制中的薄弱环节，应当及时采取措施，及时加以纠正和完善。5 234、附则5.1本规范由财务部负责解释。5.2本规范自发布之日起施行。12.担保内控制度13.审批权限一览表、对外支付结算审批程序审批权限一览表类别项目XX股份本部领导控股子公司、分公司领导资本类拥有资本类项目的审批权限无资本类项目审批权限对外投资按照股份公司对外投资及风险管理办法规定之权限进行审批无对外投资审批之权限固定资产购建拥有购建所有固定资产审批之权限按照本年度预算进行固定资产的购建，无审批之权限资产处置重大资产的处置按照股份公司对外投资及风险管理办法规定之权限进行审批；对一般资产的处置拥有审批之权限无处置资产审批之权限资金调配统一对外筹资、并实行资金统一调配拥有预算内资金使用之审批权限预算235、外资金使用及自行筹资上报股份公司本部，由股份公司财务总监、总经理、董事长审批对外担保按照股份公司对外投资及风险管理办法规定之权限进行审批无对外担保审批之权限对外捐赠股份公司捐赠额度20万元，超出部分上报董事会或股东大会无对外捐赠权限收益分配按照董事会决议进行分配按照董事会决议进行分配费用类1、各部门预算内所发生的各项费用由各部门部长、主管部门的副总审定，财务部门审核，财务总监、总经理审批。2、预算外费用支出除履行上述审批程序外，由董事长审批。1、预算内所发生的各项费用支出由职能部门经理审核，财务总监核定，总经理审批。2、预算外费用支出上报股份公司本部，由股份公司财务总监、总经理、董事长审批对外236、支付结算审批程序一、 股份公司职能部室日常费用审批程序1、 各职能部室经办人员填制用款申请单或报销粘贴单并签字，报部长、分管该部门的副总经理审批签字。2、 经办人员持审批过的申请单或粘贴单，报财务部主办会计审核该笔业务之真实性、合法性，并由主办会计、财务部长签字。3、 经办人员持经过财务部门审核无误的申请单或粘贴单，报股份公司财务总监、总经理审批并签字。4、 出纳人员根据经办人员提供的经部门主管、财务部门、财务总监、及总经理审核无误的申请单或粘贴单办理有关的款项支付，对于手续不全的票据坚决不予支付。款项支付完毕，将相关票据转交有关的主办会计进行相关的业务处理。二、股份公司各控股子公司、分公司预237、算内支出审批程序1、 经办人员填制用款申请单或报销粘贴单并签字，报各部门经理审批签字。2、 经办人员持审批过的申请单或粘贴单，报本公司财务处主办会计审核该笔业务之真实性、合法性，并由主办会计、财务部长签字。3、 经办人员持经过财务部门审核无误的申请单或粘贴单，报各子公司财务总监、总经理审批并签字。4、 出纳人员根据经办人员提供的经部门主管、财务部门、财务总监、及总经理审核无误的申请单或粘贴单办理有关的款项支付，对于手续不全的票据坚决不予支付。款项支付完毕，将相关票据转交有关的主办会计进行相关的业务处理。三、对外投资类、筹资类、内部资金拆借及预算外支出审批程序1、 重大的对外投资、筹资项目及重大238、的固定资产购建、处置等事项必须按照股份公司对外投资及风险管理办法规定之权限进行审批。2、 预算内的且未超过股份公司对外投资及风险管理办法规定之权限的投资项目、筹资项目、固定资产购建或处置项目、内部资金拆借等，由各职能部室或各控股子公司的经办人员、部长或子公司总经理、主办会计或子公司财务总监签字后，上报股份公司财务总监、总经理、董事长审批签字。3、 预算外费用支出或预算费用超支，由各职能部室或各控股子公司先向股份公司总经理递交申请报告，详细说明费用超支或预算外费用支出的理由，对于理由不充分或费用超支严重的单位原则上不予审批。只有经过审批的申请报告，才能履行正常的支付手续。审批程序同2。产权证检查239、及督办公司与相关部门及单位签定产权证交易合同产权证日常管理14.产权证办理及日常管理检查流程内控目标:*确保公司所属资产产权证件完备合法，此流程作为关于下发XXXXXX实业股份有限公司档案管理办法的通知制度的补充。关键控制点:1.公司行政人员负责与外部部门协调，由财务人员协助提供相关资料。2.公司所属企业将产权证及时上交公司档案管理人员，认真办理交接手续，避免证件遗失。3.财务人员在办理评估、抵押等业务时，注意和规合法，公司行政人员积极协助向相关部门出具证明等文件。4.检查人员认真核对所属企业产权证与相应固定资产卡片及帐目是否正确。公司安全环保综合部门人员向土管局及房管局提供资料办理土地证及房240、产证XX股份所属企业向财务部定期上报产权证办理情况并积极办理产权证使用由财务部相关人员填写领用申请表财务部资产管理人员定期和不定期检查所属单位产权证归档及办理情况并核对帐目相关部门审批公司领导财务部负责人审批由财务部人员负责领取产权证向外用于抵押担保评估出售等业务公司所属产权证统一交由公司档案管理人员进行登记并出据移交手续协助并督促所属单位办理产权证档案管理员存档工作完成后由财务部人员负责收回证件或相关证明合同等交回存档公司安全环保综合部门人员负责产权证定期或不定期的审验15.财务管理系统检查考核办法1.目的：为全方位提高股份公司及所属各企业财务管理水平，特制定本考核办法。2.适用范围：适用于241、股份公司财务部对各企业、分、子公司的财务管理考核。3.内容：3.1 检查对象：股份公司所属各企业职能部门、企业财务部，子、分公司财务部门。3.2 检查频次：对企业各职能部门财务管理按季度检查；分、子公司除专项检查外年度抽查不少于两次。3.3 依据文件：依据股份公司会计核算手册、股份公司财务管理控制检查考核细则及其他会计准则、财务管理内控制度（包括企业公司财务管理制度）。3.4考核范围： 各企业管理考核、委派财务负责人的业绩考核。股份公司财务部对企业管理考核是为公司整体考核的需要， 对各企业财务部、分、子公司委派财务负责人的考核结果, 做为下年度继续委派的依据。3.5 考核办法： 委派企业财务总242、监由股份公司财务部依据考核细则直接考核，季度通报，年终按照委派财务负责人制度一次兑现。各运营管理部门在季度末次月12日前将季度对财务部负责人考核结果报股份公司财务部（股份财务部考核占70%;被委派企业考核占30%）。股份公司财务部将对各企业的考核季度末次月15日前报运营管理部。 委派财务总监的下属财务部门实行层层考核的办法，股份财务部考核占30%；所在企业考核占70%，由所在运营管理部门每季度末的次月10日前上报股份财务部；年终股份财务部按照委派财务负责人制度一次兑现。.1 被委派分/子公司考核内容：财务三级检查 40%； （是否全面, 是否严格实施）费用和成本控制 40%；沟通服务及创XX工243、作 10%；临时性工作及其他 10%； 股份财务部依据股份公司财务管理控制检查考核细则及相关财务制度按季度对企业财务部、分、子公司财务部门不定期进行现场抽查，发现问题要求上报纠偏计划，企业的纠偏计划由公司财务部验证考核:分/子公司抽查出问题反馈给相关企业财务部，并由企业财务部跟踪验证纠偏计划，对分公司存在的问题扣所在企业财务部当月的考核分值， 股份财务部下次检查时现场验证。4. 检查内容：详见股份财务部核算检查考核细则、股份公司财务管理控制检查考核细则。附相关表样：股份公司财务部对企业、子公司财务管理考核表，财务部委派财务总监月度考核明细表，企业委派分子公司财务人员月度考核明细表。5. 在每月244、的检查考核中，对于连续打分为三个月第一名的，奖励企业及子公司财务负责人500元.凡连续打分三个月最后一名，罚企业及子公司财务负责人当月绩效工资500元。XX股份财务部对各企业财务管理考核表考核时间：对企业管理考核 （100%）考核对象日常管理（55%）综合管理(35%)临时性(10%)激励合计得分资金管理费用报销管理资产管理预算偏差管理分/子公司会计核算及财务管理临时性工作权重151515103510XX股份财务部委派财务总监考核表考核时间考核对象企业财务部考核（70%）股份财务部考核(30%)合计得分签名日常业务(45%)综合管理(50%)临时性(5%)激励会计报表分析报表资金报表预算表分/245、子公司会计核算及财务管理临时性工作按照财务管理检查明细表进行检查考核权重 1515510505考核人签名； 意见； 年 月 日财务部领导签名； 意见； 年 月 日6.汇股份财务部核算检查考核细则表（1/4）考核内容权重考核细则分值考核频率检查人责任部门1.日常业务1.1 会计报表 100核算主管企业财务部1.时间: 报表及临时安排紧急核算事项均按要求时限上报完成15未按时上报一次扣5分，未影响整体的一次扣3分,未按时上报影响整体上报的一次扣5分月2.内容：要求真实、完整、准确15内容填写不全或漏报的每发现一次扣3分，无法按规定内容要求报送的1次扣5分。月3.质量要求： 59月在核算手册中有明确246、规定的核算办法是否符合10每发现一处不符合扣3分；重大差错一次扣10分。月/季核算手册中未明确的处理事项是否报经股份公司审批10每差错发一现一次处扣未10上分。报且处理不符合会计准则要求的扣3分；月/季重大资产要帐实相符,债权债务及时与客户核对一致,帐实不符或债权债务核对不上收款有风险的,须有行动方案,财务实施督导10每发现一项帐实不符且在产生3个月内没采取措施的扣3分，6个月未采取措施的扣5分，1年未采取措施的扣10分。发生严重不符事项1年内没采取措施使所在公司形成损失的一次扣10分季核算中涉及税收事项积极取得批文或筹划合理的减税办法10未及时办理或不筹划不采取措施而造成多缴税款的一次扣5分247、季报表说明中当期发生的重点事项是否说明详实、明晰、9每发现一处不符合会计报表说明标准要求的扣3分。月表中是否有错误（含钩稽关系），不同期报表之间是否连续一致，内部往来及流量是否均核对一致10每月产生一次错误的扣2分，如属重大错误影响会计信息真实性一次扣5分；1年有5个月的错误扣10分。月4.审核：须经所属部门财务负责人及主管领导审核3100%未经领导审核不得分。月5.激励8上述考核事项经检查无不符事项3半年考核一次加分1.5分，全年考核一次加3分季在核算上提出可行的改进建议；补充完善核算内容，减少核算管理漏洞3半年考核一次加分1.5分，全年考核一次加分3分季在主管人员不在的情况下，仍能按时、按248、质完成临时安排事项2半年考核一次加分1分，全年考核一次加分1分季XX股份财务部核算检查考核细则表（2/4）受检单位： 受检时间： 年 月 日考核内容权重考核细则分值考核频率检查人责任部门1.2内部财务管理分析报表、分析报告100月监控主管企业财务部2.时间：分析报表每月5日上报；分析报告每月8日上报20未按时上报不得分。月3.内容要求20单张报表内容填写不全或漏报表与模板不符每发现一处扣5分，未及时补报扣10分。月4.质量要求60月主管领导审核未经主管领导审核每次扣5分。月报表说明详实、明晰偏差在5%以上没有报表说明的扣1分；说明不清、敷衍了事扣2分。月表中是否有错误（与会计报表、预算表）每发249、现一处错误扣5分。月本表中是否有错误每发现一处错误扣2分。月不同期报表之间是否连续、一致每发现一处不连续、不一致2分。月分析报告偏差原因及资产变动分析是否详尽、准确偏差在5%以上的，偏差原因不明、不准确每项扣2分；10%以上（含10%）偏差原因不明、分析不准确每项扣5分。月分析报告反映上期重大偏差的纠偏结果每发现一处未反映扣5分；未完成纠偏计划每项扣10分。月XX股份财务部核算检查考核细则表（3/4）受检单位： 受检时间： 年 月 日考核内容权重考核细则分值考核频率检查人责任部门1.3 预算报表100监控主管企业财务部2.时间：按预算委员会规定时间20未按时上报扣15分。年4.内容20单张报表250、内容填写不全或漏报表的每发现一处扣2分，未及时补报扣10分。年5.质量60年预算编制依据2对于预算主要项目（与考核有关）依据不充分，发现一处扣10分。年预算数据计算1数据计算或钩稽关系每发现一处错误扣2分;每缺一张明细表,扣10分。年预算与经营计划的相关性1预算与经营计划中的数据不相钩稽，每发现一处扣2分。年是否经企业预算管理委员会审核1未经审核扣10分。年1.4 资金报表1001.时间：每月28日上报资金预算和使用表20未按时上报扣15分。月资金管理企业财务部2.内容20每发现一处错误(与资金报表模版不符)扣2分月3.质量60预算数据填列准确性每发现一处错误(表间关系)扣2分月上报资金余额与251、银行帐户余额是否一致每发现一处不一致扣10分.月填报支出数是否与实际支出数相符每发现一处不一致扣5分.月计划资金与实际需求偏差每发现一处偏差超过10%,扣5分月审核:是否符合资金计划审批流程每发现一次不一致扣10分.月XX股份财务部核算检查考核细则表（4/4）受检单位： 受检时间： 年 月 日考核内容权重考核细则分值考核频率检查人责任部门2、综合管理2.1对各企业、分/子公司专项检查或现场检查(包含会计核算、财务分析、预算管理、资金管理、电算化管理、财务制度建设、资产往来管理、成本控制等方面内容 ）详见财务管理检查明细表100每发现一处与财务管理检查表或相关财务制度、会计核算手册、会计准则不相252、符扣3分；属会计核算重大差错每项扣10分；未按要求整改的每项扣5分；整改不到位,同一问题重复存在每项扣10分.季度部门个体企业及所属分/子公司3.临时性及其他工作1003.1是否按要求上报年度工作总结及下年度工作规划未按时上报每推迟一天扣2分；未按要求上报扣5分.未补报扣10分年度3.2是否及时上报委派财务科长考核结果未及时上报,每推迟一天扣2分；考核结果缺项,每项扣5分季度3.3各企业或所属分/子公司临时出台单项财务制度是否上报股份公司财务部备案每项补充的重要制度实施前未上报,扣5分；非重要制度实施后1个月内未上报备案的,每项扣5分年度7股份公司财务管理控制检查考核细则序号检查内容权重考核细253、则考核频率检查人责任人一财务管理检查51财务部是否制定本部门及分/子公司管理考核制度？是否含盖各项财务工作？是否按制度严格实施？发现问题是否纠偏？纠偏是否有效一项不合规定扣0.2分季度财务部各企业、项目公司（以下简称公司）、分、子公司财务科2财务部是否对销售收入、利润、贷款回收进行考核控制？发生偏差是否进行有效纠偏？一项不合规定扣1分季度财务部公司、分、子公司财务科3财务部、财务科是否制定成本控制的管理及考核办法？制度是否严格实施？评估制度的有效性？一项不合规定扣1分季度财务部公司、分、子公司财务科4财务科是否制定三级财务检查制度？检查内容是否齐全？是否按制度严格实施？涉及到的经济业务是否达到254、财务控制的目标制度不全扣1分季度财务部公司、分、子公司财务科二会计核算151存在虚假帐务？免去财务负责人职务，并通报不定期财务部公司、财务部、分、子公司财务科1会计基础工作是否规范？不合规扣1分季度财务部公司、分、子公司财务科2取得的外部和自制原始凭证是否合规、合法？有一项不合规扣1分季度财务部公司、分、子公司财务科3会计核差错算？是否与核算手册、会计准则相符？是否存在重大有重大差错本项扣10分季度财务部公司、分、子公司财务科4企业内部各项会计核算方法是否一致？有一项不合规扣1分季度财务部公司、分、子公司财务科5核算手册中未明确的处理事项是否报经股份公司审批？是否造成会计信息失真？有一次不合规255、扣1分不定期财务部公司、分、子公司财务科序号检查内容权重考核细则考核频率检查人责任人9当市场、原料等方面遇到重大变化时（产生30%偏差），财务部们是否进行较为准确的盈利预测、风险提示，为管理决策提供依据？并报股份财务部每发现一次未上报扣5分季度财务部财务部/财务科10股份公司预算考核按股份公司预算编制及控制考核办法月度财务部财务部/财务科11每月（季/年）财务分析报告要有侧重，内容要求明晰、透彻、完整，完不成扣2分。公司未发生事项当月不考核，不符合要求扣2分月度财务部财务部/财务科12每季反映财务核算、采购管理、销售管理、存货管理、生产管理、往来管理、资产管理过程中出现的主要财务问题各1条，须256、经下季财务检查中验证完不成扣1分季度财务部财务部/财务科13每季提出财务管理方面的合理化建议1条（含改进财务问题的对策），须经下季财务检查中验证完不成每条扣2分季度财务部财务部/财务科14每季财务分析考核结果第一名加5分、第二名加3分、第三名加1分。季度财务部财务部/财务科15提出合理化建议经股份公司财务部认可的季度考核加2分季度财务部财务部/财务科三财务制度建设5重大不符合项1对财务制度未验证、考核、实施每发现一处，对财务负责人罚款50元季度财务部公司财务部、分、子公司财务科2是否由明确的岗位职责、工作标准及考核办法？每发现一处不符合要求扣2分季度财务部企业财务部、分、子公司财务科序号检查内257、容权重考核细则考核频率检查人责任人重大不符合项四重大不符合项151未严格按预算控制考核办法验证考核每发现一次，对财务负责人罚款50元季度财务部财务部/财务科2预算表是否按规定时间上报？未及时上报扣3分，每推迟一天扣3分。年度财务部财务部/财务科3预算表编制是否存在技术性问题？每发现一处错误扣0.3分年度财务部财务部/财务科4预算表编制质量：损益表、投资表各项指标正负偏差10%每发生一项正负偏差超过10%，扣1 分年度财务部财务部/财务科5预算指标是否均实施了控制？是否分解到最小的控制单元考核管理？未按要求扣5分季度财务部财务部/财务科6是否制定滚动的销售计划和月度生产计划？是否经适当的领导审批258、?未作到扣0.5分季度财务部企业/分/子公司7财务部、财务科是否制定成本控制的管理及考核办法？评估制度的有效性？未制定考核管理办法扣5分，制度有效性差扣5分季度财务部财务部/财务科8关键指标的考核标准是否制定合理？如：对销售人员业绩考核中，是否制定了开发XX客户、货款回收的考核标准、预算销售指标是否完全分解至销售人员的考核指标;销量、货款回收、销售收入、费用成本、产量、质量、原料采购量及价格、备品备件库存等）发现一处不合理扣5分。季度财务部企业/分/子公司9企业是否对销售收入、利润、货款回收发生偏差是否进行有效纠偏？未进行有效纠偏控制扣5分季度财务部企业/分/子公司10是否按季召开经营分析会？259、发现一处不合理扣3分。季度财务部企业/分/子公司序号检查内容权重考核细则考核频率检查人责任人2财务制度是否完善?是否涉及所有的经济业务?末控制的经济业务是否给公司造成经济损失?每发现一处不符合要求扣1分季度财务部企业财务部、分、子公司财务科3是否按规定要求完成制度建设工作？每发现一处不符合要求扣2分季度财务部企业财务部、分、子公司财务科4评估已实施制度的可操作性及适宜性每发现一处不符合要求扣2分季度财务部企业财务部、分、子公司财务科5制度实施前是否进行培训？验证培训的有效性。每发现一处不符合要求扣1分季度财务部企业财务部、分、子公司财务科6制度修改或XX制定是否上报股份公司财务部备案/审批？每260、发现一处不符合要求扣2分季度财务部企业财务部、分、子公司财务科五费用报支51是否存在违规支出？（含福利费）如发现对财务负责人在全公司范围内通报考核不定期财务部企业财务部、分、子公司财务科1各部门费用控制能力？是否有管理控制办法？是否执行？缺一项扣0.7分年度财务部企业财务部、分、子公司财务科六财务工作交接21财务人员工作交接清单是否按要求填制？（表样是否合规）不按要求填制扣1分季度财务部企业财务部、分、子公司财务科2移交清单是否由接交双方、监交人（财务主管）签字？一项无签字扣1分季度财务部企业财务部、分、子公司财务科序号检查内容权重考核细则考核频率检查人责任人3财务部长/科长在工资奖金表上签署261、意见时是否经会计人员审核？无审核扣1分季度财务部企业财务部、分、子公司财务科七会计控制21会计档案是否按要求整理归档？无安要求扣1分年度财务部企业财务部、分、子公司财务科2会计档案借阅、销毁是否符合制度流程无安要求扣1分年度财务部企业财务部、分、子公司财务科3财务印章的保管、使用是否符合制度无安要求扣1分季度财务部企业财务部、分、子公司财务科4会计凭证的编制是否符合流程？无安要求扣1分季度财务部企业财务部、分、子公司财务科5是否存在其他与会计控制制度不相符内容有一项不相符内容扣0.5分年度财务部企业财务部、分、子公司财务科八会计电算化管理51上机操作人员是否均持证上岗？有一人无证扣1分年度财务262、部企业财务部、分、子公司财务科2操作人员是否按各自口令上机操作无设口令扣1分年度财务部企业财务部、分、子公司财务科3对数据安全性、保密性是否有安全措施并执行、数据备份是否按要求？缺保密措施扣1分，并通报批评年度财务部企业财务部、分、子公司财务科4财务软件模块是否运行正常？报表自动生成？模块不能正常运行不能自动生成报表，又不及时上报扣1分季度财务部企业财务部、分、子公司财务科5财务部/财务科每个人的电算化水平是否达到岗位职责要求？有一人未达到要求扣0.5分年度财务部企业财务部、分、子公司财务科序号是否存在其他与电算化制度不相符的内容？有一项不相符内容扣0.5分年度财务部企业财务部、分、子公司财务263、科检查内容权重考核细则考核频率检查人责任人九资金管理15重大不符合项1凡发现未执行收支两条线、未按资金计划支付款项，挪用资金对财务负责人和经理各罚1000元,连续三次免去财务负责人职务，并通报不定期财务部股份公司、企业及分/子公司2中期或年末凡存在100万元以上未达帐项每发现一笔罚款100元不定期财务部股份公司、企业及分/子公司3私设“小金库”免去公司经理及财务负责人职务不定期财务部股份公司、企业及分/子公司4擅自对外单位出借资金免去财务负责人职务不定期财务部股份公司、企业及分/子公司5利用工作之便将帐户出借他人使用、将转帐支票借给他人进行营利性业务结算，或将空白支票作抵押进行买卖交易免去财务264、负责人职务不定期财务部股份公司、企业及分/子公司6会计人员伺机漏记银行存款，并从银行帐上提现通报，并对责任人予以辞退不定期财务部股份公司、企业及分/子公司7延期承兑应收票据，索取酬金免去财务负责人职务不定期财务部股份公司、企业及分/子公司8利用预付账款索要回扣及佣金通报，并对责任人予以辞退不定期财务部股份公司、企业及分/子公司9编利制虚假工程验收资料，虚增工程成本，当事人从中牟利通报，并对责任人予以辞退不定期财务部股份公司、企业及分/子公司序号检查内容权重考核细则考核频率检查人责任人1银行帐户开设是否符合要求？每发现一处不符合要求扣3分年度财务部企业财务部、分、子公司财务科2是否按要求上报银行265、帐户汇总表？每发现一处不符合要求扣3分年度财务部企业财务部、分、子公司财务科3支票领用登记表是否按要求填制？每发现一处不符合要求扣3分年度财务部企业财务部、分、子公司财务科4监盘现金是否帐实相符？每发现一处不符合要求扣3分年度财务部企业财务部、分、子公司财务科5财务负责人是否对现金监盘？每发现一处不符合要求扣3分年度财务部企业财务部、分、子公司财务科6提取现金是否填制申请表？是否经过审批？每发现一处不符合要求扣3分年度财务部企业财务部、分、子公司财务科7银行余额调节表是否按要求编制？审核是否符合要求？每发现一处不符合要求扣3分年度财务部企业财务部、分、子公司财务科8是否按要求填制月度资金计划表266、；生产期资金需求量、回款预测表及欠款额统计表？是否经财务负责人审核?公司负责人审批?每发现一处不符合要求扣3分年度财务部企业财务部、分、子公司财务科9是否存在违规沉淀资金？每发现一处不符合要求扣5分年度财务部企业财务部、分、子公司财务科序号检查内容权重考核细则考核频率检查人责任人10款项支付是否执行财务一枝笔？5每分发现一处不符合要求扣季度财务部企业财务部、分、子公司财务科11各子公司融资、抵押、对外担保是否经股份财务部审批？1每分发现一处不符合要求扣季度财务部企业财务部、分、子公司财务科12是否及时上报融资所需的资料？1每分发现一处不符合要求扣季度财务部企业财务部、分、子公司财务科13银行未267、达帐超过3个月每发现一笔扣5分。季度财务部企业财务部、分、子公司财务科14凡超过6个月未达帐发现一笔对财务负责人罚款50元，须按要求进行整改。.季度财务部企业财务部、分、子公司财务科十资产管理控制151帐实是否相符？对差异原因有无说明？是否形成书面报告？一项不符合规定扣1分，于差异原因说明不清或未作说明，造成经济损失的按损失金额的千分之二处罚当事人年度财务部企业财务部、分、子公司财务科2盘点过程不重视，不实地盘点，照抄明细账一次扣财务负责人500元半年财务部企业财务部、分、子公司财务科3是否建立了存货预警机制？进行风险提示？无预警、无及时提示造成经济损失在10000元以上者，主要负责人和当事人268、处以1000元以上的罚款季度财务部企业财务部、分、子公司财务科序号检查内容权重考核细则考核频率检查人责任人1XX上在建工程项目审批手续是否完备？是否有财务可行性研究报告一项无可研报告扣2分季度财务部企业财务部、分、子公司财务科2在建项目工程支付帐款是否登记、是否按合同严格执行？合同台帐是否完整?不按合同付款一次扣1分，无登记台账次扣1 分季度财务部企业财务部、分、子公司财务科3财务部门是否定期按制度对使用部门的帐、卡、物是否一致进行核对、使用部门的固定资产卡片是否建立？ 未建立卡片扣企业5分；无督促检查记录扣2分季度财务部企业财务部、分、子公司财务科4低值易耗品是否有完整的备查帐？无备查账扣2269、分季度财务部企业财务部、分、子公司财务科5固定资产购置、处置、调拨是否按权限履行审批手续不按审批权限一次扣2分季度财务部企业财务部、分、子公司财务科6对不良资产的处置是否制定管理制度及考核办法？是否严格实施？未按制度实施扣2分年度财务部企业财务部、分、子公司财务科7是否存在其他与资产管理制度不相符？一项不相容扣1分年度财务部企业财务部、分、子公司财务科序号检查内容权重考核细则考核频率检查人责任人十一往来管理7重大不符合项1凡票据发生超付款项无法追索回的（包括预付帐款无法索取到发票）免去财务负责人职务，并通报不定期财务部企业财务部、分、子公司财务科2未按应收帐款管理办法中个人借支及报支规定执行，270、造成3个月以上帐龄的其他应收款金额在1000元以上的对财务负责人每户罚款50元，1000元以下每户罚款20元季度财务部企业财务部、分、子公司财务科3未严格执行逾期应收帐款考核办法自查结果每发现一项不属实，对企业财务负责人予以30元罚款。月度财务部企业财务部、分、子公司财务科1内部往来核对不一致发现一次扣2分。年度财务部企业财务部、分、子公司财务科2凡发现单方面挂帐，原始票据不完整。发现一户扣2分年度财务部企业财务部、分、子公司财务科3中期和年末对应收款项进行书面确认。每发现一户未索取书面对帐单，对财务负责人予以30元罚款。年度财务部企业财务部、分、子公司财务科4每月分析报告中对所有往来款项变动271、情况是否进行详尽的分析说明?问题帐款是否进行详尽的原因分析或风险提示每发现一处不符合要求扣2分。年度财务部企业财务部、分、子公司财务科5销售部门是否制定了应收帐款管理办法?是否与业务员XX酬挂钩?是否严格考核兑现?每发现一处不符合要求扣2分。年度财务部企业财务部、分、子公司财务科6往来款项帐龄划分是否准确？逾期帐款是否采取管理措施？每发现一处不符合要求扣2分。年度财务部企业财务部、分、子公司财务科序号检查内容权重考核细则考核频率检查人责任人一般不符合项重大不符合项十二预提待摊费用管理31凡用发现违规计提100万元以上(含100万元)大额预提待摊费每发现一次对财务负责人罚款100元，并在全公司范272、围内通报年度财务部企业财务部、分、子公司财务科1凡发现执行预提待摊费用无合理依据预提待摊费用，或未按会计核算手册每发现一次扣2分年度财务部企业财务部、分、子公司财务科十三企业税务管理21企业所得税申报要否按月申报?是否有财务科长签字并经总经理审核?一项不合规扣1分季度财务部企业财务部、分、子公司财务科2由于账务处理不当和主观原因造成多交税按多交税款的对财务负责人处千分之二的罚款季度财务部企业财务部、分、子公司财务科3增值税申报表是否与应交税金明细帐一致?是否及时办理申报及免抵退税申报?一项不合规扣1分季度财务部企业财务部、分、子公司财务科十四财务团队建设31是否制定轮岗计划？是否按计划实施？如273、有轮岗计划并实施,奖励1分季度财务部企业财务部、分、子公司财务科2是否按现有人员实际需求制定培训计划？是否按计划实施？无培训计划也无进行培训扣0.5分季度财务部企业财务部、分、子公司财务科序号检查内容权重考核细则考核频率检查人责任人3企业内部财务人员调动是否经股份公司财务部同意？未经同意私自调动一次扣1分季度财务部企业财务部、分、子公司财务科4XX招聘的财务人员是否上报股份公司财务部备案？未经备案扣1分季度财务部企业财务部、分、子公司财务科5对XX上岗人员是否进行入职前的培训？未培训扣0.5分季度财务部企业财务部、分、子公司财务科6财务部长/科长对下属人员的培养情况财务人员无正当理由辞职扣1分274、。在公司内部提拔一名财务负责人加2分年度财务部企业财务部、分、子公司财务科十五财务团队合作1与各职能部门及公司领导的协调配合能力，是否存在被投诉现象?一次投诉扣1 分,年度内无投诉,奖励2分季度财务部企业财务部、分、子公司财务科第七章 审计控制系统1内部审计制度1目的加强股份公司对各职能部门以及所属各企业、分子公司的监督审计，使内部审计工作制度化、法律化，规范企业经营行为，提高企业经济效益，杜绝各种违纪违法现象。 2适用范围适用于股份公司所属各职能部门、各企业、分子公司的内部审计。3职责权限3.1审计部代表股份公司独立地行使内部审计、监督、检查职能，负责对公司各职能部门以及所属各企业、分子公司275、的财务收支、经济效益及其他经济活动等事项进行真实性、完整性、合法性和效益性监督。内部审计的监督职能：经济监督指以财经法规和制度规定为评价依据，对被审对象的财务收支及其经济活动进行检查和评价，以衡量和确定其会计资料及其他资料是否正确、真实，其所反映的财务收支及经济活动是否合法、合规、合理、有效，检查被审对象是否履行经济责任，有无违法违纪、损失浪费等行为，追究或解除其经济责任，从而督促被审计单位纠错防弊，遵守财经纪律，改进经营管理，提高经济效益。内部审计的服务职能：内部审计不但通过运用系统化、规范化的方法，独立、客观地对各责任中心经济活动的过程和结果进行经济监督和评价，并向最高管理当局报告，以协助276、最高管理当局实现对各层次管理当局有效履行受托责任的约束，而且在监督、评价的基础上，提出纠正错弊、防范风险、肯定和推广优良管理的建议，促进各层次管理当局改善管理、提高效率，进而有效履行受托责任、改善管理绩效、不断增加企业价值，使内部审计成为企业管理的参谋和帮手，为企业管理服务、为提高经济效益服务、为管理当局决策服务。3.2各企业的内部审计负责本各企业各职能部门以及所属分子公司的财务收支、经济效益及其他经济活动等事项进行真实性、完整性、合法性和效益性监督，在业务上接受审计部的检查、监督和考核。3.3股份公司运营管理部负责对被审计单位违规事项的考核，其他相关职能部门负责协助本管理内容的监督、检查。3277、.4所属各企业、分子公司负责执行和落实审计法规和审计报告提出的要求。4引用文件中华人民共和国审计法内部审计基本准则审计署关于内部审计工作的规定5工作程序5.1审计机构和人员股份公司设立审计部并由该部门承担负责审计监督工作，配备相应的审计人员。 根据审计工作需要可以聘请其他职能部门专业人员协助开展工作，各企业也有派人协助内部审计工作的义务。审计人员应具有一定的政治素质、审计专业职称、专业知识和审计经验，熟练掌握国家有关法律、法规、政策和股份公司有关内部控制制度的规定，加强审计及相关知识的积累。审计人员应当遵循职业道德规范，工作中坚持对事不对人的原则，以应有的职业谨慎态度执行内部审计业务。 审计人278、员必须依法审计、忠于职守、坚持原则、客观公正、廉洁奉公、保守秘密，不得滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守，同时应具有较强的人际交往技能，能恰当地与他人进行有效的沟通。审计人员按审计程序开展内部审计工作，不受其他部门或者个人的干涉，任何单位和个人不得设置障碍和打击报复。 建立健全各项审计业务管理制度，并建立有效约束的质量控制机制，重点应推行“主审负责制”，对审计项目的整个过程严格把关，实施审计质量追究考核。5.2审计对象和范围内部审计的对象.1公司各职能部门、员工；.2公司所属各企业、全资子公司、分公司、控股公司；.3公司控股企业的派驻人员；.4管理层认为需要检查的其他事项和人员。5.2.2内部审计的279、范围.1与财务收支有关的经济活动；财务计划的执行和决算；公司资产的使用、管理及保值增值情况；基建工程预、决算的真实合法性；公司全资子公司、分公司、控股公司领导离任的经济责任；.其他认定事项。5.3审计种类财务收支审计。对被审单位财务收入的合法性、真实性进行监督检查。专案审计。对被审单位及人员违反公司经济纪律问题进行审计查处。专项审计管理审计：对被审单位管理活动的效率性进行审计；效益审计：在财务收支审计基础上，对其经济活动效益性、合理性进行审计；任期审计：对被审单位负责人在任职期间履行职责情况进行审计；审计调查：对公司普遍存在的问题进行专题调查。5.4审计计划股份公司审计部根据公司董事会及经营管280、理层的具体需要，确定审计重点，制定年度审计计划，审计计划经总经理批准方可实施，且批准后的年度审计计划报运营管理部备案。5.5审计工作程序审计立项； 5.5.2审计准备；.实施审计；审计结果沟通；提出审计报告，作出审计结论及审计建议；5.5.6审计报告回复和整改落实；.进行后续审计。5.6建立审计档案审计项目结束后，审计人员应及时将审计资料分类整理，按相关法规的要求归档、管理和使用。审计档案包括的范围.1审计通知书、承诺函和审计重点；审计记录、审计工作底稿和审计证据；反映被审单位和个人业务活动的书面文件；5.6.2.4审计报告及相关领导对审计事项或审计报告的指示、批复和意见；审计处理决定以及审计281、整改报告；申诉、申请复审报告、复审和后续审计的资料；其他应保存的。5.6.3审计资料是归组织所有，由审计部保管后按公司档案管理要求定期归档。审计资料的保密性，在审计部以外的部门或个人需查阅时，必须由总经理或审计部部长批准。但法院、检察院和其他有权部门依法进行查阅的除外。6约束和考核6.1对于本制度执行过程中所发现的问题以审计报告的方式予以反映；6.2涉及审计中发现的问题根据公司办公会议的相关处罚决议落实考核；6.3对审计中发现的问题，要求被审计单位采取措施限期纠正，未按期整改纠正的，根据股份相关制度，视情节轻重报请股份公司管理层，由运营管理部对其给予相应处罚：通报批评、扣除当事人当月绩效工资。282、 拒绝提供有关文件、凭证、账册、报表等资料和证明材料的； 阻碍审计人员行使职权，抗拒、破坏审计监督的； 弄虚作假，隐瞒事实真相的； 无正当理由，拒不执行审计决定的； 打击报复审计人员和检举人的； 6.4审计人员有下列行为之一者，根据情节的轻重报请适当管理层给予相应处罚：批评、处分和调离岗位 利用职权，谋取私利的； 弄虚作假，徇私舞弊的； 玩忽职守，给公司造成重大损失的； 泄露公司商业秘密的。6.5对审计过程的以上行为，构成犯罪的，提请司法机关依法追究刑事责任。7记录相关记录参见审计工作规程的记录 8审计工作流程图内控目标：1、内部审计保证股份公司的控制政策得到切实执行；2、内部审计保证股份公司283、的组织结构有利于提高效果；3、内审工作能发现不符合股份公司规定和规范的地方。关键控制点：1、内审工作在整年平稳开展；2、内审工作覆盖到关键的控制点；3、内审工作充分利用外部机构的成果；4、内审人员定期向负责人汇报；5、审计人员具有足够的专业胜任能力。编制年度审计计划送相关管理层审阅不通过批准总经理审批审计部后续审计，检查整改情况整改报告批准编制具体审计计划整改完成实施具体审计计划交被审计单位整改审计人员进行实地审计下发审计报告同时提交管理层审计工作底稿或记录批准不通过总经理审批项目负责人复核通过审计部部长复核形成审计相关结论内部审计报告与被审计单位沟通2审计工作制度1目的为了加强内部审计工作，284、完善内部审计监察程序，保证公司管理制度化、规范化，加强风险防范与控制，促进股份公司各项企业的健康发展。 2适用范围适用于公司各级内部审计机构、内部审计人员以及从事的内部审计活动。3职责权限3.1股份公司审计部的主要职责包括按照国家有关法律、法规、政策和股份公司的要求，制定内部审计制度、规程及办法等；对股份公司各职能部门、所属各企业、子公司及分公司财务收支及其有关的经济活动进行审计监督； 对股份公司所属各企业、子公司及分公司的经济效益情况进行审计、监督、分析与评价； 对股份公司各职能部门、所属各企业、子公司及分公司资金、财产的管理使用情况及安全完整程度进行审计监督； 对股份公司各职能部门、所属各285、企业、子公司及分公司主要负责人的任期经济责任进行审计监督；对股份公司已立项的重大投资项目的可行性及有效性进行财务尽职调查； 完成领导交办的其他审计事项。 3.2审计部在审计过程中可行使下列审计监督检查权根据内部审计工作的要求，审计部有权要求被审计单位按时报送财务计划、预算、决算、会计报表以及其他有关资料；审计部有权制定本公司的内部审计规章制度，参加本公司财务管理和经营决策及审计方面的有关会议，参与研究制定、修改有关的规章制度；审计部有权检查被审计单位的有关账目、资产，查阅有关文件、资料等，被审计单位必须如实提供，不得拒绝、隐匿；审计部有权对审计中发现的问题进行调查核实，索取证明材料，并对有关文286、件、材料、实物等进行复印、复制、现场拍照等，有关单位、部门和个人必须积极配合，不得设置障碍；对正在进行的严重损害公司利益，违反财经法规的行为，审计部有权提请公司领导或有关部门作出临时的制止决定；对拒绝、阻挠和破坏审计工作的被审计单位，审计部有权采取封存有关账册、资产等临时措施，并有权提出追究有关责任人员相关责任的建议； 审计部有权提出改进管理、提高效益的建议以及纠正违反财经法纪行为的意见。对违反财经法纪和公司董事会有关决议的单位和个人，对严重失职造成重大损失的有关责任人员，可建议有关部门给予必要的处分或处罚，对触犯刑律的，可提请司法部门追究刑事责任；经相关部门批准的审计结论和处理决定，审计部有287、权监督检查被审计单位的落实情况，有权要求被审计单位向审计部反馈执行结果。4引用文件中华人民共和国审计法实施条例内部审计管理制度5工作程序5.1审计立项根据经审计委员会批准的年度、月度、周审计计划和股份公司的日常管理需要，确定审计对象、审计目的、审计内容和审计时间；确定审计方式（根据审计事项的不同，可分别采取送达审计、就地审计和委托审计；根据具体情况不同，可采取全面审计、抽查审计或专题审计等方式。）；组建审计小组，确定项目负责人及助理审计人员，如在基建项目审计、经济责任审计时需其他专业人员加入审计小组。5.2审计准备收集、学习、研究与本次审计有关的文件和资料依据；项目负责人制定具体审计计划，经审288、计部部长审核后呈报总经理备案；具体审计计划经批准后向被审计单位发出审计通知书；审计通知书提前三天向被审计单位发出，被审计单位做好必要的准备工作；审计通知书应包括审计内容、时间、期限、需提供的相关资料和相关事宜的提示等内容。5.3审计实施审计人员应在审计通知书送达五天内进入审计实施阶段；审计小组进入被审计单位后，召开审计配合见面会，明确审计所需配合部门的职责和内容；向被审计单位管理当局索取被审计单位承诺函和填写主要经营指标表；根据具体审计计划及了解到的有关情况，借用、调取有关凭证、账目、报表、文件资料等进行审计；审计人员可以运用审核、观察、询问、函证和分析性复核等方法，获取充分、相关、可靠的审计289、证据，以支持审计结论和建议，并形成书面审计工作底稿；审计工作底稿应内容完整、记录清晰、结论明确，客观反映项目审计计划与审计方案的制定及实施情况，并包括与形成审计结论和建议有关的所有重要事项； 项目负责人对工作底稿、有关资料进行整理、复核和综合分析，做出审计判断；对于企业内部审计工作所编制的审计工作底稿，可在必要的范围内交换，以便在审阅后相互评价工作质量，利用对方的工作成果。审计人员对各自分管的工作负责，主审对整个审计项目负责，审计部部长主要对评价、定性、处理意见是否恰当审签。5.4审计结果沟通审计结果沟通的目的是为了保证审计结果的客观、公正，并取得被审计单位、组织适当管理层的理解，同时明确各级责任；审计小组在结束外勤工作前，必须与被审计单位、部门的管理层就审计概况、依据、结论、决定或建议进行讨论和交流，对审计过程中发现的重大问题及时进行沟通；结果沟通一般采取书面或口头方式，也可采用其他适当方式；被审计单位对审计小组提出的问题，可在五日内提出书面的反馈意见。5.5审计报告审计小组应在实施必要的审计程序后，对审计中认定的事项和查出的问题，依据国家有关法律、法规、政策及股份公司有关规章制度确定