1、科技公司人事行政办公设备管理制度编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: ESZAQDGF001 编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: 第一章 总 则1. 为促进企业的发展，规范公司运作行为，保证公司各项工作规范有序进行，使公司的各项管理制度与现代企业管理制度接轨，特制定本制度。2. 公司内部管理体制体现责、权分明，管理严谨、科学，激励和约束相结合。3. 本制度目的是通过制度的建立，打造一支“廉洁高效、敬业爱岗、创新求进”的企业团队，为公司经营创造良好的内部环境。4. 本制度的核心内容是推行“标准化管理”，即以公司日常管理为基础，全面推行“全程品质管理、全程成本控制”。5. 本制度倡导2、的管理原则“责任明确、逐级负责”。6. 本制度倡导的企业精神是“团结 敬业 诚信 高效”。 第二章 人事管理管理制度 第一节 劳动用工制度为了完善劳动用工管理制度，建立健全用人机制，结合公司实际，特制订本制度。一、招聘：1、公司员工的招聘录用由办公室负责实施，任何部门不得私自招聘员工2、公司员工的招聘由办公室依据公司发展需要及各部门岗位空缺情况，采取社会公开招聘。3、所有欲在本公司从业的人员，须到办公室填写应聘表，并提供相应的证件（身份证、学历证明、技术职称证件、一寸照片等）。4、应聘人员经办公室考察核实后，用人部门试岗三天后填注考核意见，转交办公室办理相关手续。5、被聘用人员的试用期为一至三3、个月；试用期满，经综合考评合格后，提交办公室，经总经理批准，办理正式录用手续并签订劳动合同。试用期工资为全额工资的50%发放。6、公司为正式录用员工办理工伤保险；为工龄满1年的员工办理养老、医疗保险。二、员工辞职、辞退和解聘：1、有下列情况者，员工可以申请辞职；1）升学；2）不适合本职岗位工作；3）因患病、工伤被确认丧失劳动能力的；2、有下列情形者，公司将予以辞退：1）在试用期内，发现不符合录用条件的；2）严重失职，对员工、单位利益和企业形象造成重大损害的；3）违犯计划生育政策的；4）被公安机关劳动教养或判刑的；5）法律、法规及制度规定的其他情形；6）严重违反公司相关规定要求的。3、无论是辞职4、还是辞退，员工须提前半个月到办公室领取辞职申请，按内容要求逐级审批。4、辞职人员将审批后的辞职申请报办公室，并由办公室发给其员工辞（离）职会签单，辞职人员按会签单内容要求办理相关手续。5、辞职、辞退人员不享受企业的任何待遇。6、如合同期满后，公司未与本人续签合同，即视为解聘，解聘后本人与公司无任何法律关系。7、员工辞职时工龄不满1年者，公司收取其所配发工服的50%制作费。第二节 劳资管理条例一、总则1、为了充分调动企业员工积极性，健全现代企业制度，提高企业经济效益，增强本企业员工的服务意识，根据人力资源管理要求，结合本企业实际，制定本条例。2、企业采用结构工资制（即分解工资制）。工资总额由基5、础工资、职务工资、岗位工资、职称工资、工龄工资、通讯费等部分组成。3、劳资管理条例配合本企业岗位责任制同步实施。4、工资发放时间：每月末最后一日发放当月工资。二、基础工资1、基础工资是保障企业劳动者基本生活，维持劳动力生产的必须的工资。2、企业员工根据职务、岗位不同，基础工资按 元/月执行。3、基础工资是企业核算员工日标准工资的基础，是计算员工病、事假、工伤、加班、调休、违纪处罚等程序的依据。三、职务工资（岗位工资）1、职务（岗位）工资根据不同职务（岗位）的技能要求、劳动程度、工作条件、责任大小等因素来确定。2、职务工资按 元/月执行；岗位工资按 元/月执行。 四、职称工资 1、以本人取得的职6、称证为准； 2、初级职称： 元/月、中级职称： 元/月、高级职称： 元/月五、工龄工资1、工龄工资是根据员工参加工作的年限，按一定标准支付给员工的工资，用来体现员工逐年为企业劳动贡献的一种工资形式。2、按在本企业实际工作年计算发放。3、工龄工资每年按 元发放，即 元/每年。六、午餐补助 按照实际出勤天数乘以 元/天计算发放。七、技术津贴 根据需要由总经理办公会研究决定补助标准八、通讯费1、通讯费根据岗位、职务工作确定标准。2、员工： 元/月、中层： 元/月、高层： 元/月。九、交通费1、根据工作需要，公司提倡外出办事乘坐公交车，如有特殊情况确需乘坐出租车的，须经主管领导同意，实报实销 九、附则7、 本条例适用于企业所有正式录用的员工。最终以审核工资表为准（附：工资标准）序号部门岗位工资构成基本工资职务工资岗位工资职称工资交通费午餐补助电话费工资合计1总经理 2副总经理 3部门负责人 4办公室职员 5司机 6库管 7财务部会计 8出纳 9经营部预算员 10业务员 11工程部工程师 12技术员 备注：1、工龄工资按照每年 元递增2、试用期职务（岗位）工资按照 %计算发放，试用期为1-3个月3、业务员（销售员）只计发基本和午餐补助，岗位工资按照销售回款提成计算4、午餐补助为全勤标准，不满全勤者按照实际出勤天数 元/天计算第三节 员工生日礼物发放规定 为了体现公司人性化管理，体现公司对每位员工8、的关爱，使每位员工把“顺祥”当做自己的家，更加关心、更加热爱这个家，对公司员工发放生日礼物，具体发放规定如下： 1、发放范围：公司全体员工（含试用期员工）； 2、发放标准：每位员工以 元标准作为生日礼物； 3、发放实施：员工生日以本人身份证的出生期为准，由办公室对员工生日进行统计确认，经总经理审批后，具体办理生日礼物发放； 第三章 教育与培训一、公司根据业务需要举办定期或不定期教育与训练，同时鼓励职员参加进修和再教育，对经公司批准参加国家统考并录取者予以奖励，具体如下：学 历奖 励服务年限大 专学费的70%二 年大本（学士）学费的80%三 年硕 士学费的90%四 年博 士学费的95%五 年附注9、：服务年限是指从毕业之日起必须继续在本公司供职期限，否则将追缴公司支付的一切费用。二、有关教育与训练，其应参加人员、课程、时间、地点悉依即定计划办理。三、公司为教育与训练指定各有关人员担任讲师或学员，被指派者不得借故推诿。四、公司根据实际需要，可聘请外来专家担任讲师或指派各有关人员参加外界举办的有关业务讲习。五、各种教育与训练或讲习，期满后均须举办测验或写出心得报告，其成绩作为职员考核资料之一。第四章 劳动纪律第一节 员工请休假管理规定为保障企业的正常运行和维护员工的合法权益，结合本公司实际，特制定本规定。一、公休假日：1、春节、清明节、劳动节、端午节、国庆节、中秋节、元旦为法定公休日；2、每10、周日为公休假日。二、员工请、休假审批程序：1、员工请休假一天以内，由本部门负责人批准，请、休假单报办公室备查。2、员工请休假二天的，由本部门负责人、分管领导批准后，将请休假单交到办公室备查。3、员工请休假三天以上的，由本部门负责人、分管领导、总经理批准后，将请休假单交到办公室备查。4、部门负责人请、休假二天以内的，由主管领导批准，将请休假单交到办公室备查；请休假三天以上的，由分管领导、总经理批准后，将请休假单交到办公室备查。5、因工作需要产生的加班按换休处理。换休假时，须经部门领导批准，将换休条交到办公室备查。三、请、休假期间的待遇：1、 事假：因事须本人亲自处理者，可请事假，事假期间不发工资11、。2、 病假：因伤病治疗或休养的，持公立医院证明，可请病假，病假期间只享受每日 元的生活补助，时间不能超过一个月，一个月以上由公司视情而定。3、婚假：在本单位工龄满一周年以上的员工结婚，可休婚假七天（含公休假日，且须符合国家规定的晚婚年龄），婚假期间，工资照发。4、产假：在企业工龄满一周年以上的女工分娩，可申请产假，期限为90天，产假期间只享受每日30元生活补助（年龄不得小于23周岁）。5、丧假：父母、配偶及子女丧亡者，可请假七天（含公休假日），工资照发。6、工伤假：因工负伤治疗休养的，经公司认定，持公立医院证明，原则上以月为限，发给薪金，工伤治疗休养不超过三个月者，按原工资发放，超过三个月者12、，每日发放 元生活补助；情况特殊者，由公司据实而定。7、换休假期间工资照发。四、请、休假逾期的，按以下规定处理：1、事假逾期，按旷工处理。2、病假逾期一天的，按日扣发全天工资，超过三天的，且没有相关证明能够证明需要继续治疗或休假的，予以解聘。五、员工请假须履行书面手续，口头请假、电话请假均属无效；员工因急病请假不能自行办理的，可由同事或家属代办，未办请假手续者，不得先行离岗，否则按旷工论处；员工请假到期未办理续假手续的以旷工论处。第二节 指纹考勤管理规定为加强员工考勤管理，推行科学化、规范化管理制度，特制定本规定。 一、本规定适用于在指纹考勤上考勤的员工。二、考勤员工一律按本岗位规定的上午和下13、午上下班出勤时间在考勤机上进行指纹考勤登记。三、在考勤登记时，必须用考勤机初次录入指纹的手指（包括备份指纹）在考勤机指纹采集窗口进行考勤登记。四、考勤机于上班前30分钟下班后90分钟内为有效记录时间，员工进行指纹考勤登记时，必须认真核对自己的考勤号以及语言提示或屏幕显示是否一致和正确。五、所有人员须先经指纹登记后，方能外出办理业务，因特殊情况不能按时进行指纹考勤登记时，须事前或事后24小时内出示书面证明，并经部门主管负责人签字后，报办公室备查。六、凡无特殊情况而未进行指纹考勤登记的一律视为缺勤。七、月底考勤汇总时，一律以指纹考勤记录为准，凡出现迟到、早退、缺录的按公司有关规定进行处罚，未登记或14、无效登记的按旷工处理。第五章 公司会议管理规定为充分贯彻公司高效务实的工作作风，全面掌握和了解各部门工作情况，增强企业执行力，促进工作效率，现将公司会议相关事项规定如下：一、公司例会、总经理办公会议及大型会议由办公室组织，办公室应在会前通知参会人员，并派人在会议中负责记录。二、公司例会为每周六9：00 召开，办公室主任负责主持，公司全体人员参加。三、参加例会的人员必须按时参加，不得请假。四、会议内容：1、公司全体人员对本周工作情况进行汇报，包括工作进展情况，存在问题，本周工作计划，以及需要提请总经理及相关人员协助解决的问题；2、由办公室主任对提出的问题及需要解决的工作重点、难点予以作出安排和提15、出要求；3、由总经理对本周工作进行讲评，提出下周工作的重点，进行布置和安排；4、其他需要安排、解决的问题；五、会议要求：1、参会者会上可以畅所欲言，各抒已见，允许持有不同观点和保留意见，会上形成的决定无论个人同意与否，都应认真贯彻执行；2、对无故缺席和敷衍了事者，按公司有关规定处罚，并予以通报批评； 3、参会者应按公司着装规定统一着装，违者，按有关规定处罚，会前一律将手机关闭或调至振动状态；4、严守会议纪律，保守会议秘密，在会议决议未正式公布以前，不得私自泄露会议内容，影响决议实施；5、办公室负责会议纪要的整理、打印、发放、备案。第六章 办公环境设施设备第一节 车辆管理规定为加强车辆管理，节约16、费用，确保用车安全，根据公司实际情况，特制订本管理规定。一、公司车辆主要用于公司日常事务的处理。二、车辆由公司办公室负责统一管理，统一调配，用车实行派车单制度。三、凡需用车个人及部门必须提前告之办公室，由办公室进行协调，派车单须经部门负责人及办公室主任签字后，方可用车。用车人在车辆行驶过程中要确保行车安全。四、每次出车由司机负责填写用车情况记录，写明用车时间、用车人、用车事由、用车地点、来回时间及公里数，并由用车人签字确认。五、严禁公车私用，如员工确因紧急或特殊情况需用车时必须逐级上报，经公司总经理同意后，方可用车，所产生费用（油费、过路费、停车费）由用车人承担。六、如未经同意，司机私自出车或17、公车私用的，每发现一次罚款100元，情况严重的公司将进行严肃处理。七、司机违反交规、私自用车或擅自将车交于他人驾驶，而发生的罚款及责任事故均由司机本人承担。八、严禁车辆在外过夜，下班后，司机应将车辆放置在指定地点，确因特殊情况而在外过夜时，应事先通知总办。第二节 办公设备管理规定为加强办公设备管理，提高工作效率，确保各种办公设备的正常使用，特制订本管理办法。一、办公设备使用应按照“严格管理、正确操作、合理使用、节省耗材、爱护保养”的原则进行。二、办公室指定专人负责办公设备及耗材的管理和使用，非设备操作人员及外单位人员一律不许动用。三、所需耗材由办公室统一管理，实行定额发放、消耗登记。超过定额的18、耗材一律由各部门自行解决。四、严格按设备规定的程序进行操作，严禁违章操作，严禁私自拆装办公设备或在设备上刻划、放置杂物；要定期对所有办公设备进行保养和清洁。五、严禁私自接拉网线和安装任何与工作无关的软件，严禁工作时间上网、玩游戏、听歌曲、看电影等或印制私人材料。六、人为原因造成办公设备出现故障或损坏的，维修费用由责任人承担。七、严禁干与工作无关的私事，不用设备时，应及时关闭电源。八、办公室对各部门办公设备的管理使用和维护情况随时进行检查，如有违反以上规定者，特对当事人和部门负责人按公司有关规定进行处罚。第三节 办公室环境管理要求一、办公室内应保持整洁卫生、布置规范。 二、每天上班前10分钟打扫19、卫生，包括打扫地面、门窗、饮水机、电话机等公共设施卫生。三、办公室工作人员应自觉整理好办公桌上的办公用品及个人物品。办公桌上除办公用品、水杯等必备用品，不得堆放其他物品。四、员工离开办公桌或会议室，必须将所座的办公椅收回放好。五、坚持文明办公，切忌大声喧哗、窜岗、聊岗和吃零食。六、坚持节约办公，不开无人灯、无人空调，节约使用办公电话。七、办公室内空闲场地上不得堆置与办公无关的用品、杂物。第四节 档案管理制度一、 根据档案管理的要求，公司每年形成的各类资料，由指定的专人立卷或装订成册，在档案室存放，最短期限为一年。二、 归档的合同、文件等资料，统一封存，管理人员必须按期点收，不得推诿拒绝。三、 20、档案管理人员原则上应当保持原卷册的封订，个别需重新拆封，管理员应会同经办人共同拆封。对于违反档案管理规定的，管理员有权检查纠正，情节严重的应报告公司领导进行严肃处理。四、 档案必须进行科学管理，做到妥善保管，存放有序，查找方便，严格执行安全保密制度，不得随意堆放，严防毁损，散失和泄密。五、 公司归档的资料，原则上不得外借，如有特殊情况，需报领导批准。六、 公司及各职能部门撤销、变动时，应随同档案一并移交指定单位，并按规定办理交接手续。七、 各种档案的保管期限，根据其特点分为永久、定期二类，定期保管期限分为三年、五年、十年、十五年、二十五年五种。八、 档案保管期满，需要销毁时，由办公室提出销毁意21、见，经公司领导批准后方可销毁，其中对于财物部门未了结的债权债物原始合同、凭证，应单独抽出，另行立卷造册，保管到结清债务为止。九、 监销人在销毁档案以前，应当认真进行清点核对，销毁后在销毁清册上签名盖章，并将销毁情况汇报公司领导。第五节 文档打印管理规定一、公司的文件，有打印必要时方可打印，内部传递的简单请示报告或其它不需打印的文件，一般不予打印。二、公司发文，需由起草人定稿校正，经逐级审批签字同意后方准打印。一般文件的打印、复印、传真须经所在部门负责人签字后予以办理，部门领导不在时，可经办公室主任同意后方可办理。三、私人资料，不得在公司打印、复印或用公司传真机传递，以免影响公司正常工作。四、文22、档打印员应认真做好本职工作，按时完成任务，对收到的文件资料应及时给有关部门，人员送发或及时通知有关人员取回，不得延误。五、文档打印员应树立严格的保密观念，不得随意打印、复印或传真资料中有关商业秘密或公司管理中该保密的事项透露给他人，不得载留任何文件。六、对送来的打印、复印、传真的文件资料，应做好登记，并在月终作统计核算。七、文档打印员初次违反上述规定的，给予批评或处50元以上罚款，造成不良社会影响或较大的经济损失，给予500元以下罚款直至辞退。第六节 印章管理制度印章是公司经营管理活动中行使职权，明确公司各种权利义务关系的重要凭证和工具，印章的管理应做到分散管理、相互制约，为明确使用人与管理人23、员的责权，特做如下公司印章使用与管理条例：一、印章定义：公司印章主要指：公章、法人私章、合同章、财务章等各职能部门章。二、各类印章管理的范畴：印章的管理涉及范畴：刻印、使用、废止、更换。三、各类印章的具体管理条例：1、 刻印：1）新公司成立，基本印章（公章、合同章、法人私章、财务章）的刻制，应由指定的印章管理人员负责刻制，后交由人事行政部备案，并从刻制之日起执行相关使用条例。2）因业务发展需要申请各职能部门专用章时，由需求部门填写印章制发申请表经总经理核准后送交人事行政部门刻制。2、使用：1）任何部门在启用印章前，均需与公司总经理办公室办理领取手续，接受相应的责权告知，签订印章签收手续并备案。24、（已经开始使用的需自通知当日补办理领取手续）2）公章：公章由总经理办公室主任保管。各部门有需盖公章的文件、通知等，须先到总经理办公室领取并填写印章使用申请表，经由部门负责人核准盖章并在印章使用申请表中签批，盖章后经手人需将签批申请表交由总经理办公室，并在印章使用登记薄签字。总经理办公室需将印章使用申请表与印章使用登记薄同期留档。3）合同章：合同章由财务部保管。主要用于公司签订各类合同使用专用章，盖章前须先到总经理办公室领取并填写印章使用申请表，经由总经理审批，财务经理审核后盖章并在印章使用申请表中签批，经手人需将签批后申请表交由总经理办公室并在印章使用登记薄签字。总经理办公室需将印章使用申请表25、与印章使用登记薄同期留档。4）法人私章：由财务部经理（或负责人）保管，主要用于银行汇票、现金支票等需要加盖银行预留印鉴等业务或发票上使用。5）发票专用章：主要用于发票盖章。6）财务章：由公司出纳保管，主要用于银行汇票、现金支票等业务，使用时凭审批的支付申请或取汇款凭证方可盖章。7）其他职能部门章： 其他职能部门章，主要适用于各部门内部使用，已经刻制的职能部门章，需由部门负责人进行保管并严格该章的使用办法。3、废止、更换：1）废止或缴销的印章应由保管人员填写废止申请单，并呈公司经理核准后交由总经理办公室负责人统一废止或缴销。2）遗失印章时应由印章保管人员填写废止申请单，并呈总经理核准后，签批遗失26、处理及处罚办法后，交由总经理办公室按批示处理，如是遗失公司基本印章时必需登报申明。3）更换印章时应由印章保管人员依公司文件填写废止申请单，并呈分公司经理核准后，交由人事行政部按批示处理。如有需要须填写印章制发申请表申请新的印章。4、印章保管人的责权范畴：对于公司主要印章管理，采用的是分散管理相互监督的办法。总经理办公室主要职责是对印章的使用进行合理性管理，而印章保管人具有使用、监督、保管等多重责任与权力，具体划分如下：1）职能部门印章保管人对印章具有独立使用权力，同时负全部使用责任。2）公章的保管人无独立使用权力，但具有监督及允许使用权力，因此公章的保管人对公章的使用结果负主要责任，经手人则负27、部分责任，而对未经由负责人或总经理签批的公章使用经手人负主要责任，保管人负部分责任。3）财务章的保管人无独立使用权力，但具有监督及允许使用权力，因此财务章的保管人对财务章的使用结果负主要责任，经手人则负部分责任，而对未经财务负责人签批的公章使用经手负主要责任，保管人负部分责任。4）法人私章的保管者是财务部门负责人，即是保管者又是使用者，但其无独立使用权力，需依据财务部负责人审批的支付申请或取汇款凭证方可使用，否则负全部责任。5）公司严禁公章、合同章、法人私章独立带离公司使用，因此保管人如遇需带公章、合同章外出办事使用时，需与办事人一同前往或指派代表一同前往。如遇要办理工商等年检等事务，需将表格28、带回公司盖章。6）公司高、中层领导，因异地执行重大项目或完成重要业务，需要携带公司印章出差的，须经公司总经理审批并及时归还。7）如遇个人需开具个人相关证明，需由部门负责人签字签批后方能使用，但如涉及到个人经济担保与证明时，原则上一律不予证明，其不良结果由签批人与保管人以情节共同负责。8）所有印章的使用，必须严格执行公司的公章使用章程，做好申请和使用登记。公司印章只适用于与公司相关业务，不得从事有损公司利益之行为。9）印章使用申请人及管理负责人要严格按照上述规定申请使用印章，如出现问题，后果自负。给公司造成重大损失的，公司将依法追究其法律责任。第七章 岗 位 职 责第一节 公司高层领导总经理岗位29、职责1、全面负责公司的经营管理工作，提出和把握公司发展建设总体目标和方向。主持公司的经营管理工作；2、制定公司经营管理目标、成本目标和利润目标，审核确定公司分配制度。组织实施公司年度经营计划和投资方案；3、负责公司内部组织机构配置以及审核提请的公司各岗位的负责管理人员的任命； 4、提请聘任或者解聘副经理、财务总监及财务负责人；5、拟订公司基本管理制度；制定公司具体规章；6、审订绩效考核及奖惩方案；7、根据生产和经营管理需要，有权聘请专职或兼职法律、经营管理、技术顾问，并决定其报酬。8、审查批准年度计划内的经营、投资、改造、基建项目和流动资金贷款、使用、贷款担保的可行性报告。9、健全公司财务管理30、制度，严守财经纪律，做好增收节支和开源节流工作，保证现有资产的保值和增值。10、决定对成绩显着的员工予以奖励、加薪和晋级；对违纪员工的处分，直至辞退。11、坚持民主集中制的原则，发挥员工参与管理的作用，充分发挥员工的积极性和创造性。12、负责拓展公司的对外经营业务与地方政府及相关职能部门协调联络，确保关系顺畅。 副总经理岗位职责1、协助总经理全面负责公司经营管理工作；执行公司高层领导班子会议决议，主持全面工作，保证经营目标的实现，及时、足额地完成当年公司目标指标。2、在总经理直接领导下，负责公司行政及工程管理工作；受总经理委托，主持公司日常经营管理工作；3、组织实施公司年度工作计划和财务预算报31、告及利润分配、使用方案。4、协助总经理制定公司中长期经营管理发展规划。5、负责督办招聘、培训、选拔、任用、调配、解聘、绩效考核及奖惩等方案的制定及组织实施。6、督促、指导办公室、开发部及工程部的工作； 7、组织实施新开发项目运转工作。根据开发意图，与设计单位进行对接，在设计阶段为后续的成本控制工作打下基础；8、根据公司会议管理制度，每周一组织召开总经理办公会议；每周五16：00-18：00组织召开公司部门例会；每月30日主持生产调度会。 9、组织指挥公司的日常经营管理工作，受总经理授权代表公司签署有关协议、合同、合约和处理有关事宜。 10、负责实施组织体制和人事编制，提请总经理各职能部门和下属32、各关联企业经理以及其他高级职员的任免、报酬、奖惩，决定派驻外机构人员。建立健全公司统一、高效的组织体系和工作体系。11、抓好员工的思想工作，加强员工队伍建设，建立一支作风优良、纪律严明、训练有素、适应需要的员工队伍。加强企业文化建设。12、搞好社会公共关系，为公司树立良好的企业形象。协调与行业主管部门或相关单位的关系，协助总经理做好社会公共事务的管理工作。14、完成总经理交办的其它工作。 财务总监岗位职责 1、在总经理直接领导下，负责公司财务管理及销售方面工作。2、向总经理提出财务管理、运作方面的意见和建议；拟定销售方案。3、对公司领导、财务部门和财务人员以及有关人员在决策与经营过程中执行财经33、法律、法规情况进行监督，有权查阅、检查财务会计资料，监督其日常经济活动。4、参与拟订和审核重大经营计划和实施方案，包括年度预决算方案、资金使用和调度计划、费用开支计划、筹融资计划和利润分配方案、经营班子年薪方案、弥补亏损方案等；5、参与贷款担保、对外投资、产权转让、资产重组等重大决策活动；6、对资产变动和大额资金流动事项实行重点跟踪报告，做到事前、事中和事后监督；资产变动包括：全资、控股企业的改制、兼并、破产、解散、关闭、债务重组、资产转让、贷款担保和资产抵押等。大额资金流动包括：数额较大的资金划拨和现金支付；公司对外举债，担保等；7、定期向总经理报告资产运作、财务状况和重大经营计划和方案实施34、情况以及其它应报告的事项；8、负责销售方面日常行政管理工作和销售工作计划的审定，检查、控制以及部门员工的考评工作。 9、负责销售方面涉及方案推广、销售策略、价格策略、销售策划报告、宣传媒介等方案的审定。 10、负责实施销售费用（包括广告推广费用）的审核、控制。 11、负责对下属分工授权、检查，颁布制度对其业绩进行评估。 12、负责售出商品房价格的核定工作，监督销售部回款和财务部的协调工作；审核商品房销售报表。 13、完成总经理交办的其它工作。 第二节 办公室工作职责一、办公室工作内容 （一）公司人事管理工作 1、协助公司领导制定、控制、调整公司及各部门的编制、定员； 2、协同各部门办理员工的招35、聘工作，为各部门提供符合条件的员工；3、协助公司领导和各部门做好员工的考核、转正、任免、调配等工作； 4、协同各部门对员工进行培训，提高员工的整体素质及工作能力； 5、负责员工工资的管理工作； 6、负责正式员工劳动合同的签订； 7、负责保存员工相关个人档案资料； 8、负责为符合条件的员工办理养老保险和大病统筹等相关福利； 9、根据工作需要，负责招聘临时工及对其的管理工作；10、负责为员工办理人事方面的手续和证明。（二）公司行政管理工作1、制定公司行政管理制度、汇编公司各项制度、监督检查各部门执行的情况；2、负责对员工进行遵守劳动纪律的教育及考勤工作的管理；3、根据总经理批准的行政费用总额度，每36、月制定公司行政费用预算，并严格控制行政费用的支出；4、负责公司资产的管理，建立固定资产、低值易耗品等物品的购买、验收、使用登记及定期检查使用情况的制度；5、负责公司印章和介绍信的管理，严格执行印章和介绍信的使用规定；6、负责公司文件的管理工作；7、根据公司行政管理制度，做好电话、传真和复印机等设备的使用和管理；8、负责公司车辆的管理和调度工作；建立车辆档案，做好车辆的维修、保养工作，定期检查车辆使用情况，加强对司机、非司机的安全教育工作；9、负责公司环境卫生的管理；10、组织好公司级的重大会务活动和日常的办公会议；11、负责办理营业执照、代码证、统计证、税务证等的换发年检工作。二、办公室员工岗37、位职责办公室主任：1、全面负责总经理办公室工作以及本部门员工作安排、监督和考核；2、负责拟订、完善公司及本部门各项管理制度；3、负责公司员工聘用、离职等人事变动的审核管理；4、负责公司员工每月考勤、工资表的审核工作；5、负责公司办公、福利、材料物品申购、采购和安排审核、监督；6、负责公司总经理办公会议及公司例会的组织、安排、主持工作；7、负责公司车辆的调配、监督、考核、管理；8、负责监督公司各部门工作计划落实考核工作9、协助好公司各部门之间的协调及配合工作；10、领导安排及交办的其他工作。文员：1、协助主任好本部门的各项工作；2、负责公司及本部门各种文件、制度、报告等书面材料的起草、修订；3、38、负责公司员工聘用、离职等人事变动的按、审查、落实和办理；4、负责公司员工每月考勤打卡记录汇总；5、负责公司每月编制工资表及相关费用补贴的统计、汇总、上报的管理；6、负责公司员工学习、培训及集体活动的计划、组织、安排与考核、汇总；7、公司及本部门办公、劳保、材料物品的申购、发放；8、负责公司车辆管理工作；9、负责公司各种证照的年检审验工作；10、负责总经理办公室卫生的清洁工作。文档管理员：1、 要诚实、守信、保密、坚持原则、忠于职守。2、负责收集、整理、保管本单位各种证件、文件、资料、图纸和上级主管部门下发的各种文件、批复等重要档案资料。3、各种档案资料要登记造册，编写目录，注明档案名称、编号、39、存档时间、份数及备注说明。4、办公室、工程部、销售部、财务部等部门编写的各种文件纪要、图纸、资料和收到的文件等要及时送交档案室，由档案管理员签收，并登记造册。5、档案资料要严格管理，严禁私传乱借。所有需要借阅、带出、转出、销毁的档案、证件，必须经总经理批准。6、每月对档案资料进行一次整理，把当月收集的档案资料分类归档。7、经常打扫档案室卫生，严防档案资料潮湿、鼠咬、虫蛀。司机：1、 公司司机必须严格遵守道路交通安全法及有关交通安全管理规定，确保安全驾车。2、 严格遵守公司各项规章制度及公司制订的用车管理规定。3、 爱惜车辆，每天擦洗，以保持车辆的清洁，平时要注意车辆的保养，经常检查车辆的主要机40、件，确保车辆正常使用。4、 每日出车前，要对车辆例行检查，需加油时，应报部门负责人同意，在指定加油站加油，如未经同意加油的，加油费用一律不予报销（特殊情况除外）。5、 发现车辆有故障时要立即检修。不会检修的，应及时报部门负责人，并出具书面维修申请，说明检修项目和预算费用，经总经理批准后到公司指定的修理厂进行维修。如未按规定办理维修审批手续，或在别处维修，一律不予报销维修费用。6、 司机出车应携带相关证件，因违章或证件不全被罚款的，费用不予报销；因违章造成后果责任自行承担。7、 工作期间未出车时，应随时在本部门等候，不得脱岗、串岗。有事确需离开时，要告知部门负责人。8、 司机出车执行任务期间，因41、特殊情况不能按时返回时，应及时通知部门负责人，说明原因。9、 要保持24小时电话畅通，不得停机、关机或拒接电话，并随时服从部门负责人及公司领导的用车安排，即时出车，否则，按公司有关规定处罚。10、 要及时做好日常出车、维修、保养、加油等工作记录，并做好车辆年检、审核及相关费用的交纳。 第三节 开发部工作职责一、开发部工作内容 1、负责提出建设项目的可行性研究,并委托建设项目的总体规划、详细规划、市政方案规划及施工图设计、单位工程的施工图、小区内部市政工程图设计。协助总工程师编制小区建设施工组织总设计。负责项目可行性研究，完成项目投资测算、产品策划定位报告； 2、负责向政府申报项目建设计划，办理42、征用土地的相关手续；负责确定征地界限及拆迁范围,组织好建设用地和市政代征地内的拆迁安置工作。3、负责办理方案的报批并办理领取执照的手续； 4、在总工程师的主持下,参与技术交底,会同设计单位做出年度设计进度计划,并办理好设计洽谈。5、负责协调政府关系及手续的办理、规划设计、拆迁工作、市政实施及客户入住等工作； 6、办理工程开工前的各种手续,保证工程的顺利开工。7、工程竣工后,会同有关部门及时办理客户入住手续。8、做好前期开发工作资料的搜集、保管、移交。 9、负责本部门与公司其他部门之间的工作协调，严格管理本部门员工,建立良好的工作秩序。 二、开发部员工岗位职责开发部部长： 1、规划管理工作 、根43、据公司项目总体开发的要求,在总工程师的指导下,负责项目开发的可行性研究,并按国家的法律、法规和政府规定的申报程序进行项目开发的申报工作。 、负责办理公司向政府交纳的项目开发费用,并办理取证工作。 2、项目规划设计工作 、按照总工程师对建设项目提出的具体实施步骤,向设计单位委托项目设计工作,并安排好出图计划。协助总工程师做好图纸技术交底的准备工作。 、协调各专业的设计工作,提供设计单位所需的项目开发相关资料。 3、征地拆迁工作 按公司计划做好征地拆迁的调查、测算工作,负责征地拆迁工作中各项协议的签订,及时解决征地拆迁工作中出现的问题。 4、负责本部门于公司其他部门之间的工作协调,对开发部的所有工44、作全权负责,严格管理本部门员工,建立良好的工作秩序。 、负责项目可行性研究，完成项目投资测算、产品策划定位报告； 、负责向政府申报项目建设计划，办理征用土地的相关手续； 、负责办理方案的报批并办理领取执照的手续； 、参与技术交底,会同设计单位做出设计进度计划,并办理好设计洽谈； 、负责协调政府关系及手续的办理、规划设计、拆迁工作、市政实施及客户入住等工作； 、负责本部门与公司其他部门之间的工作协调,严格管理本部门员工,建立良好的工作秩序。 开发部职员： 1、掌握政策法规,恪守办事程序。处理好与政府各行政职能部门的关系。 2、熟悉规划程序,办理项目开发过程中公司所需各种取证手续。 3、具备项目开45、发相关工作技能,密切配合各项专业规划设计工作,并及时发现设计工作中的问题,提出解决问题的途径。 4、及时做好各种资料的搜集、整理、归档工作,确保档案移交的完整性。 5、完成开发部经理交办的其他工作。 第四节 工程部工作职责一、工程部工作职责1、 配合开发部、财务部、销售部等部门进行项目前期运作。2、 工程部全面负责工程开工前的准备及审查工作。3、 负责工程项目和监理单位招标工作。4、 协调承包商、监理、设计及相关单位之间的关系。5、 负责对承包商、监理、设计单位的管理工作。6、 负责工程施工过程中质量、进度、现场及投资的控制管理。7、 负责工程竣工验收及移交工作。8、 对工程管理过程中的文件、46、资料进行管理。二、工程部员工岗位职责工程部部长：1、 负责工程部的日常管理工作。2、 配合开发部、财务部、销售部等部门进行项目前期运作，提出合理化建议。3、 负责工程的招投标工作。、对承包商、监理单位进行考察、评价。、组织编制招投标文件，选择投标单位或进行邀标。、组织投标单位进行现场踏勘和答疑。、组织评标和开标工作，确定中标单位。、参与合同起草、谈判及合同的签订。4、 负责项目管理。、负责项目的人员管理。包括人员的调配、考核、奖惩等方面的管理。、项目的目标管理：对项目的整体目标进行明确下达，并将目标进行分解，做到责任到位，并对目标完成情况进行监督检查和调整。、对项目施工准备、施工进度、质量、现47、场管理、投资控制进行审核、监督检查。、对施工过程中出现的重大问题进行决策和处理。、负责审核施工材料的选用和对材料供应商的评价。、负责组织工程中新材料、新工艺、新结构、新技术的技术论证、审核。、对施工组织设计/方案重大技术措施和经济方案的初步审查意见审核。、对工程中出现的不合格处理方案进行审批，并对结果进行确认。、组织竣工验收及移交。、监督检查工程和项目文件资料的管理。、负责各项目之间的资源调配，与工程管理相关各部门、单位进行沟通平衡。5、 负责工程监理的管理。、对监理单位提交的项目监理规划进行审核。、根据监理聘用合同对监理单位的工作进行监督检查和考核。、对监理单位提出的工程实施与工程管理过程中48、的重要问题给予及时解决。协调其与相关单位之间的关系。、负责监理费用控制与结算。6、 负责与设计单位协调、参与设计单位的选择。、参与设计方案的选择工作。、组织工程技术人员进行图纸预审。、委托监理单位组织图纸会审，对会审中提出的共性问题和技术难题协调拟订解决办法。、协调设计单位与相关单位之间的关系。、对施工中各方提出的变更要求进行审查控制。、对设计费用进行控制。7、 负责整个施工过程中各相关单位的协调。工程部副部长：1、 配合工程部部长做好工程前期运作及招投标工作。2、 协助工程部部长负责项目的整体运作和管理、项目开工准备阶段，编制项目开工监督管理计划，并报工程部部长批准。、负责向各承包单位正式发49、出工程施工管理配合要求。、开工准备阶段应对开工必须具备的文件和资料进行核实。、协助工程部部长组织设计图纸会审、设计交底工作，对设计交底工作的过程及结果进行检查。、协助工程部部长组织专业工程师对监理单位及施工单位施工监理规划、施工组织设计/方案进行审查。、协助工程部部长组织专业工程师及相关部门对施工组织设计/方案中重大技术措施和经济方案进行初步审查，提出审查意见。、对施工组织设计/方案中的新技术、新材料、新工艺的应用，以及可能导致工期、造价等变动的因素，结合监理单位的审查意见进行着重审核。、对施工组织设计的实施情况进行监督检查纠正；对施工组织设计的调整及修改进行审核。、协助工程部部长对开工准备情50、况进行核实检查。、协助工程部部长组织对监理规划进行评审对监理规划的实施情况进行检查、监督、纠正。、协助工程部部长组织开工庆典。、对工程中重大的不合格事项进行调查研究，提出处理意见。、对施工现场的安全、文明施工进行监督检查。、协助工程部部长协调承包商、监理单位、设计单位及有关单位之间的关系。、按照项目规划和工程施工计划对项目资源进行合理调配、管理。、协助工程部部长组织制定质量监督计划；依据质量监督计划和相关文件对工程项目进行质量管理。、协助工程部部长对工程量及设计变更引起的工程量增减进行审核。、对监理单位审核、汇总后的进度计划进行确认。、负责组织工程施工计划实施情况的监督、检查、调整。、协助工程51、部部长组织工程分部和单项工程的中间验收和竣工验收。监督检查项目文件资料的管理。现场管理岗位：1、 负责施工现场有关质量、安全及文明施工的监督和检查。2、 协助工程部部长、做好工程项目的前期运作。3、 协助工程部部长做好工程开工的准备工作。4、 参与工程部招标工作，招标邀请书的编制。5、 参与招标资料、文件的审查和评标工作，提出合理建议。6、 负责对投标单位进行的现场答疑。7、 参与图纸会审工作，跟踪处理图纸会审中提出的问题。7、负责施工组织设计/方案中重大技术措施和经济方案进行审查。8、参与监督检查施工组织设计/方案和施工监理规划的实施情况。9、负责审查各单位提出的相关变更要求。10、参加工程52、协调会与监理例会，提出和了解工程项目施工过程中出现的问题，进行研究讨论，提出解决办法。11、现场安全生产、文明施工工作的组织、落实、检查、评比。12、参与工程竣工验收和移交。成本管理岗位（含内勤资料）：1、 协助工程部部长、作好工程项目的前期运作。2、 协助工程部部长作好工程开工的准备工作。3、 参与工程招标工作，负责配合预算部进行标的和招标邀请书的编制。4、 参与招标资料、文件的审查和评标工作。5、 根据成本目标编制项目成本成本控制计划。6、 对变更引起的工程量增减进行检查确认。7、 根据工程量及投资完成情况对成本进行分析，并对成本控制计划进行调整。8、 对工程款的发放进行检查控制。9、 参53、与竣工结算。10、负责收集本部门的相关档案及日常的会议记录等工作。11、负责施工过程中对参建各方档案工作的指导和督促工作。12、 负责项目竣工后的档案移交工作。第五节 造价工程部岗位职责造价工程师岗位职责 1、熟悉工程招投标文件,熟悉工程合同规定的有关项目。2、据预算定额，施工进度计划及建安经济规章，技术措施，编好施工图预算，施工预算。3、认真进行分部、分项、各班组成本分析，工料分析。 4、收集整理好竣工资料，编制施工决算。负责审核工程预算和决算，审核预算时应分析、汇总、列明项目人工计划、材料计划、机械计划、间接分类等管理数据。 5、编制单位工程材料控制计划，上报编制临时设施费指标和现场经费指54、标，上报公司，参与项目部管理责任状制定。 6、参与工程投标工作，主管报价编制，提出保本控制方案和经济对比分析，对标价保密。 7、及时收集、整理、测算劳务费单价、材料单价，为领导决策提供依据，审核物资采购资金计划。参与企业贯标、达标和公众事务，协助科室领导主办务工作。参与组织业务培训，执行建经法规，完善职业道德，使预算、施工核算、施工决算及时准确真实。 第六节 项目部工作岗位职责1、 协助公司领导组织项目工程类招标及相关文件的编制，参与合同谈判，参与拟定相关合同条款，参与合同评审； 2、组织项目建设，管理施工单位，完成项目公司制定的质量、工期、成本和安全目标； 3、制定本部门的各项工作管理制度和55、流程，并对本部门员工进行考核；监督监理公司按监理合同和监理法认真履行工作； 4、负责组织对各项目施工设计图纸的会审、提出图纸的优化建议；负责对接设计单位，完成施工过程中的设计变更等设计和勘察单位后期服务工作； 5、负责对工程开工报告、施工组织设计等的审批工作； 6、组织各类生产例会和技术交底、以及分项、分部工程验收和竣工验收；审查各类工程文件； 7、负责组织工程质量技术鉴定，对工程内部监督资料进行审查；8、负责办理项目工程签证、进度申请、结算申请资料； 9、负责建设工程施工现场技术问题和建设工程质量安全投诉问题的处理 10、负责协调政府质检和安检等相关部门； 11、参与重大质量事故和安全伤亡事56、故的调查处理； 12、参与工程质量等级，文明工地的复核评定工作； 13、完成领导交办的其他工作第七节 财务部岗位职责财务部部长：1、在总经理及财务总监的领导下，组织本部门内业务分工，明确会计人员职责范围，研究、布置各项具体财务会计工作；协调、配合总经理的查询2、加强财务管理，严格控制费用开支，控制和降低公司的经营成本、提高经济效益，按期向总经理提交财务报表及分析报告等资料；3、指导本部门财务人员的业务工作，正确核算成本、盈亏，不断提高财会人员的素质和业务水平。4、财务部门向税务、工商、银行等单位报送的所有报表，必须经公司法定代表人或由总经理授权资格人签名后报出。5、按照公司要求，协调并正确处理57、好企业与税务、银行之间的关系。掌握最新税法规定，及时向税务人员咨询并办理纳税和减免税申报工作。按月按时申报纳税，积极配合公司领导进行融资工作。6、负责公司制度施行时的有关协调、审核、监督工作，参与公司经济合同等重要事项工作，发现问题及时纠正。对违犯规定的事项有权提出异议并报告总经理。7、 办理向银行借款的一切手续，并组织监督实现。 8、加强往来账务的管理，能及时提供客户的货款资料，协同总经理、出纳催收货款，加速资金回笼，及时与供应商施工队核对账务，安排材料、工程款清偿，加快资金周转速度，提高资金使用效果。 9、参加本公司业务经营管理会议，参与经营决策，充分利用会计资料，分析经济效果，预测经济前58、景，为公司领导决策提供可靠有用信息，当好领导的参谋和助手。 10、负责向本公司领导报告财务状况和经营成果，解释财务方面的情况。 11、负责会计重要资料档案的保管，做好调查记录。 12、负责提供对外的会计报表、资料，并签名盖章，按会计制度及规定时间及时报送各级主管部门。会计:1、根据有关企业会计制度规定会计科目，设置总帐，做好结帐、对帐工作，保证帐帐相符。 2、负责做到按时、按质、按量报送公司内部所有报表。 3、负责库存原材料、半成品、辅助材料、产成品、固定资产、低值易耗品、包装物、在产品、制造费用、生产成本的会计核算。登记存货、销售、费用、往来明细帐务，并编制其明细报表。4、对公司存货、资产或59、管理上存在的问题，提出建议，改善管理等措施。并编制损益表、资产负债表、现金流量表（年报）。 5、根据各级主管签批的票据进行核算，并填制记帐凭证。6、负责登记总分类帐明细，负责办理总经理及财务部经理交办的临时性业务。 出纳:1、办理现金收付和银行结算业务，每笔业务必须经过会计人员的审核、编制记帐凭证，出纳才能办理款项的收付，记帐凭证必须加盖“现金收讫”、“现金付讫”、“银行收讫”、“银行付讫”的印章，不得以“白条”抵充库存现金，更不得挪用现金，严格控制签发空白支票。如因特殊情况，确须签发不填注金额的转帐支票时，必须在支票上注明收款单位名称、用途、签发日期、规定限额和报销期限。 2、登记现金和银行60、存款日记帐，必须根据已办理完毕的收付款凭证，逐笔顺序登记，并每日结出余额，要做到帐帐相符、帐实相符，月末要编制“银行余额调节表”，对于未达帐项，要及时提出查询。 3、保管库存现金和有价证券，要确保资金安全和完整无缺，如有短缺，要负赔偿责任。 4、妥善保管印章，严格按规定用途使用，签发支票所用的各种印章，不得全部交由出纳一人保管。5、办理销售款项的结算业务，配合有关部门及时做好催收销售货款工作。 6、每笔业务发生收款时，应由出纳员开收款收据，即交由会计编制记帐凭证，以便及时记帐。 7、负责办理总经理、财务主管交办的临时性业务。 第八节 材料采购部岗位职责一、材料采购部工作内容：1、供应商资格审察61、： 、公司简介、营业执照、税务登记、法人委托书、质量管理体系认证书、信用等级等； 、供应商授权书；安装维修（资质）证书； 、近期承接的工程项目或供货成交的最大的合同文本（参考）。 2、采购原则： 、询价、比价、议价为原则； 、采购以“货比三家”为原则；（利用竞争竞价，谋求低成本购入）； 、零星采购，二家以上同价的，以名牌或殷实供应商为原则；（依据相关部门的物资采购计划；任何零星、分散、紧急、无计划的采购都会增加采购成本，并且不能确保所需物资适时性价比）；、特殊材料、器材、工具，由专业人士确定为原则；、材料采购以一物一单，以现货为原则； 、评标议价：对采购当中的厂商报价及投标组织相关议价评标人员62、组成议价评标小组，其成员应为：本次采购经办人，采购部主管，分管领导，财务部，相关服务部门，必要时可需邀请公司领导一起加入本小组；二、材料采购部岗位职责1 、深入市场调研各种材料的现行价格， 比质比价， 掌握供应厂家的第一手资料。 2、合理编制材料采购计划和采购申请。3、协助考察和确定材料供应商。 4.、按计划提前采购材料， 确保不因材料采购不及时而延误工程进度。5、根据合同约定对材料的质量进行检查和监督， 对质量有怀疑的要弄明真相， 不合格材料一律退场。 6、对进场材料进行跟踪管理， 如实验收， 记录材料进场数量， 掌握材料的去向及使用情况， 按月编写材料使用情况表， 及时记录台帐， 杜绝材料63、浪费及流失。 7、检查现场材料堆放情况， 对堆放不合理的及时督促其整改合格， 确保符合材料堆放的技术和文明施工要求， 做到文明施工。8、做好领导交办的其他工作。第九节 销售部岗位职责销售部经理：1. 负责部门工作计划、目标的制定，及部门各项业务（销售、合同、催款等）的完成。 2. 负责组织房地产销售市场调研、信息收集和政策法规的研究工作，及时掌握市场动态，跟踪把握市场行情，及时提出合理的整体促销计划和方案，认真组织和努力完成项目的销售工作。 3. 及时协调和处理解决客户和本公司的各类投诉并反馈有关信息，认真做好售前、售中、售后的各项服务工作。 4. 负责向上级主管领导提交销售统计与分析报表。 64、5. 负责售出单位认购书的签收及审核。 6. 制定实施销售费用计划及预算，严格控制销售成本。 7. 参与项目策划工作，负责售楼处、样板房方案及装修标准方案的制定工作和组织实施工作。 8. 负责制定销售提成方案及定期统计提交公司审核发放。 9. 负责对售楼员进行培训和管理，根据实际工作情况向上级建议奖励、留用、处罚、解聘售楼员。 销售部销售主管：1. 根据公司整体经营目标，参与制定销售计划，同时制定本组每月销售计划，掌握销售进度。 2. 负责填写工作日志，销售日报及房屋销控表的核对和填制，销售统计工作。 3. 负责每日的销售记帐工作。 4. 负责复审每日签约的合同，认购单，保留单。 5. 负责销65、售部的排班及考勤管理，记录。 6. 负责会议的记录，文稿撰写等文秘工作。 7. 负责销售部办公用品的管理。 8. 配合经理完成销售及经理交办的其它工作。 9. 在销售部经理领导下负责具体销售工作。 10. 定期组织汇报销售情况，编制销售报表，定期报送部门领导。 11. 根据销售计划，参与制定和调整销售方案，并负责具体销售方案实施。 销售员：1. 负责办理备案、贷款工作，审核合同的签订及贷款人的要件。 2. 负责档案和合同管理，通知并将资料分发到有关部门（如将重新使用的价格表报送办公室、财务部）。 3. 行政及其他费用开支的具体经办，已发生的费用分门别类录入电脑，进行费用控制与统计，制定月报表。66、 4. 参与佣金计算。 5. 负责销售业绩考核表的发放与回收，送交分管领导。 6. 根据合同规定制定客户应缴楼款金额及时间表，并落实到具体销售人员，监督催款情况。 7. 制定销售台帐，定期上交主管领导。 8. 执行销售部主管领导安排的其它日常工作。 销售部售楼员岗位职责 1. 负责房屋销售工作，负责实施完成公司总的销售计划。 2. 对照工程图纸，对商品房的结构、户型、面积、室内各种设施了解清楚、背熟记牢。 3. 深入市场搞好调查研究，熟悉房屋市场的销售趋势、价格走向及行业竞争情况，为制定销售策略提供意见。 4. 严格执行公司制定的销售价格，如有变动，必须向销售总监请示，经同意并做批示后方可变动67、。 5. 对售房中发生的重要问题，要及时通过部门经理向公司汇报，不得擅自处理。 6. 积极地同房屋交易机构及购房者进行联系，多渠道做好房屋销售工作，确保销售计划的完成。 7. 对客户提出的问题，要及时反馈给公司有关部门或人员进行处理，直到客户满意为止。 8. 设立装户图、建立销售台帐，对已销售的房屋应收房款、已收房款、未收房款登记清楚。 第十节 审计督察室工作职责1、本公司各部门及各下属 单位的稽核工作，由审计督察室随时指定适当人员执行。 2、本公司稽核业务范围为账务、业务、财务、总务、工程5项，除另有规定外，悉按本规定办理。 3、稽核人员对于所审核的事项应负责任，必要时，应在有关账册簿单据上68、签章。 4、 稽核人员除依照规定审核各单位所送凭证账表外，应分赴各单位实地稽察，每年稽察次数视实际需要而定。 5、稽核人员前往各单位稽核之前，应先准备及收集有关资料，拟订计划及进度表，并应将各单位以往审核及检查报告详细研究以作参考。 6、 稽核人员有保守稽核秘密的责任，除呈报外，不得泄漏或预先透露给检查单位。 7、稽核事务如涉及其他部门时，应会同该部门一起办理，且应做会同报告。如遇有意见不一致时，须单独提出，与书面报告一并呈核。 8、 稽核人员对本公司各单位执行稽核事务时，如有疑问，可随时向有关单位详尽查询，并调阅账册、表格及有关档案，必要时还可请其出具书面说明。 9、稽核人员执行工作时，除将69、稽核凭证（或公文）交由受稽核单位主管验明外，工作态度应力求亲切，切忌盛气凌人。 10、 稽核人员在稽核事务完成后，应据实缮写检查报告书呈核。 第八章 合 同 管 理一、目的为规范公司合同的管理，防范与控制合同风险，有效维护公司的合法权益，制定本制度。二、适用范围本制度适用于公司、所属各公司对外签订、履行的建立民事权利义务关系的各类合同、协议等，包括买卖合同、借款合同、租赁合同、加工承揽合同、运输合同、资产转让合同、仓储合同、服务合同等。三、合同的签订和会签1、签订经济合同，必须遵守国家的法律和法规，符合平等互利，协商一致，等价有偿的原则。2、公司委托代理人必须对本企业负责，在代理权限内行使签约70、权。超越代理权限和非公司法人授权委托代理人均无权签约。3、签订合同之前，除进行必要的技术、经济可行性评审外，委托代理人和经办部门尚须作如下审查并确定无误： 、对方是否有法人资格； 、对方经办人是否有合法有效的代理权限； 、对方的经营范围、资信状况和履约能力； 4、凡我方提供文本所签订的合同，必须使用相关部门核准的统一文本。 5、为确保公司所签合同的合法、有效和履行，必须认真执行公司合同审查制度，经过司法审查。 6、按公司管理程序规定，签订经济合同除实行领导审查审批程序外，同时根据管理需要和合同种类不同并结合合同专用章管理，实行有关部门的审查会签制度。签订的合同，由办公室组织有关部门参加进行评审71、，最后作出评审结论，报总经理审批。 7、岗位职责： 、总经理负责合同、标书及其评审报告的审批； 、办公室主持重要合同、标书评审，负责审核合同、标书及其评审报告； 、办公室为合同、标书评审的归口管理部门，负责组织合同、标书评审工作，编制评审报告，保存评审记录： 、工程部：工期、进度、施工力量、材料和设备资源、施工准备、文明施工、交工验收；、 财务部：负责各类合同的财务监督。 8、经营部在授权范围内签订工程施工合同，并归口管理；分包合同及材料购销合同等由各项目部及相关科室负责签订并归口管理。 9、各项合同的签订与履行，公司相关部门应加强沟通。发现问题及时协商、汇报。否则，使合同不能履行或不能完全履72、行的，要追究有关人员和部门的责任。、四、合同审查的要点 1、合同的合法性。包括：当事人有无签订、履行该合同的权利能力和行为能力；合同内容是否符合国家法律、政策和本制度规定。 2、合同的严密性。包括：合同应具备的条款是否齐全；当事人双方的权利、义务是否具体、明确；文字表述是否确切无误。 3、合同的可行性。包括：当事人双方特别是对方是否具备履行合同的能力、条件；预计取得的经济效益和可能承担的风险；合同非正常履行时可能受到的经济损失。五、合同的主体1、订立合同的主体必须是公司及所属各公司中具有法人资格，能独立承担民事责任的组织，其他部门、机构、分公司等不得擅自签订合同。2、订立合同前，应当对对方当事73、人的主体资格、资信能力、履约能力进行调查，不得与不能独立承担民事责任的组织签订合同，也不得与法人单位签订与该单位履约能力明显不相符的经济合同。3、公司一般不与自然人签订经济合同，确有必要签订经济合同，应经公司总经理同意。六、合同的形式1、订立合同，除即时交割（银货两讫）的简单小额经济事务外，应当采用书面形式。2、“书面形式”是指合同书、补充协议、公文信件、数据电文（包括电报、传真、电子邮件等），除紧急情况或条件限制外，所有合同必须采用正式的合同文本格式。七、合同的内容1、当事人的名称、住所：合同抬头、落款、公章以及对方当事人提供的资信情况载明的当事人的名称、住所应保持一致。2、合同标底：合同标74、底应具有唯一性、准确性，买卖合同应详细约定规格、型号、商标、产地、等级等内容；服务合同应约定详细的服务内容及要求；对合同标的无法以文字描述的应将图纸作为合同的附件。3、数量：合同应采用国家标准的计量单位，一般应约定标的物数量，常年经销合同无法约定确切数量的应约定数量的确定方式（如电报、传真、送货单、发票等）。4、质量：有国家标准，部门行业标准或企业标准的，应约定所采用标准的代号；化工产品等可以用指标描述的产品应约定主要指标要求（标准已涵盖的除外）；凭样品支付的应约定样品的产生方式及样品存放地点。5、价款或报酬：价款或者报酬应在合同中明确，采用折扣形式的应约定合同的实际价款；价款的支付方式如转帐75、支票、汇票（电汇、票汇、信汇）、托收、信用证、现金等应予以明确；价款或报酬的支付期限应约定确切日期或约定在一定条件成就后多少日内支付。6、履行期限、地点和方式、履行期限应具体明确定，无法约定具体时间的，应在合同中约定履行期间的方式；、合同履行地点应力争作对本方有利的约定，如买卖合同一般约定交货地点为本公司仓库或本公司的住所地；、约定具体地名的应明确至市辖区或县一级；、买卖合同在合同中一般应约定交付的手续，即合同履行的标志，如托运单、仓库保管员签单等。7、合同的担保合同中对方事人要求提供担保或本方要求对方当事人提供担保的，应结合具体情况根据担保法的要求办理相关手续。8、合同的解释合同文本中所有文76、字应具有排它性的解释，对可能引起歧义的文字和某些非法定专用词语应在合同中进行解释。9、保密条款对技术类合同和其他涉及经营信息、技术信息的合同应约定保密承诺与违反保密承诺时的违约责任。10、合同联系制度履行期限长的重大经济合同应当约定合同双方联系制度。11、违约责任根据合同法作适当约定，注意合同的公平性。12、解决争议的方式解决争议的方式可选择仲裁或起诉，选择仲裁的应明确约定仲裁机构的名称，双方对仲裁机构不能达成一致意见的，可选择第三地仲裁机构。八、签订合同的工作程序1、签订合同前，业务人员或公司指定的其他谈判人员应按照本制度4.1条对对方当事人的有关情况进行审查，并复印对方当事人的法人营业执照77、及专业资格证书留存。2、销售、采购合同，由主办业务人员与对方当事人商谈后拟好合同条款，填写合同会签单逐级报总经理审批，由办公室编写合同编号并加盖合同专用章，必要时，由总经理指定责任人员对合同进行合法性审查。3、除销售、采购合同以外的合同由总经理指定责任人员会同相关部门与对方当事人进行商谈，拟好合同条款，附合同会审表报总经理审批，由办公室加盖合同专用章。4、法律、行政法规规定应当办理批准登记手续的合同，合同成立后由办公室依法及时办理。5、合同正式签订后，合同文本除经办人自行保管外，应当随合同会审表交存公司办公室一份备案。九、公司合同管理制度的履行 1、合同依法成立，既具有法律约束力。一切与合同有78、关的部门、人员都必须本着“重合同、守信誉”的原则。严格执行合同所规定的义务，确保合同的实际履行或全面履行。 2、合同履行完毕的标准，应以合同条款或法律规定为准。没有合同条款或法律规定的，一般应以物资交清，工程竣工并验收合格、价款结清、无遗留交涉手续为准。 3、总经理、副总经理、财务部及有关部门负责人应随时了解、掌握合同的履行情况，发现问题及时处理或汇报。否则，造成合同不能履行、不能完全履行的，要追究有关人员的责任。4、公司及所属公司应当按照合同约定全面履行自己的义务，并随时督促对方当事人及时履行其义务。5、在合同履行过程中，对本公司的履行情况应及时做好记录并经对方确认。6、在履行合同过程中，经79、办人员若发现并有确切证据证明对方当事人有下列情况之一的，应立即中止履行，并及时书面上报公司办公室处理，并报总经理。、经营状况严重恶化；、转移财产，抽逃资金，以逃避债务；、丧失商业信誉； 、有丧失或者可能丧失履行债务能力的其他情形；7、债权债务的定期确认和发生重大变动时的确认。、在常年合同特别是常年销售、采购合同履行过程中，经办人员应定期对帐，确认双方债权债务；、在对方当事人发生兼（合）并、分立、改制或其他重大事项以及本公司或对方当事人的合同经办人员发生变动时，应及时对帐，确认合同效力及双方债权债务。十、公司管理制度合同的变更、解除 1、在合同履行过程中，碰到困难的，首先应尽一切努力克服困难，尽80、力保障合同的履行。如实际履行或适当履行确有人力不可克服的困难而需变更，解除合同时，应在法律规定或合理期限内与对方当事人进行协商。 2、对方当事人提出变更、解除合同的，应从维护本公司合法权益出发，从严控制。 3、变更、解除合同，必须符合合同法的规定，并应在公司内办理有关的手续。 4、变更、解除合同的手续，应按本制度规定的审批权限和程序执行。 5、变更、解除合同，一律必需采用书面形式（包括当事人双方的信件、函电、电传等），口头形式一律无效。 6、变更、解除合同的协议在未达成或未批准之前，原合同仍有效，仍应履行；因变更、解除合同而使当事人的利益遭受损失的（除法律允许免责的以外），均应承担相应的责任，81、并在变更、解除合同的协议书中明确规定。7、在合同履行期间由于客观原因需要变更或者解除合同的，须经双方协商，重新达成书面协议，新协议未达成前，原合同仍然有效。本方收到对方当事人要求解除或变更的通知书后，应当在规定的期限内做出书面答复（但特殊情况经双方一致同意的例外）。 8、以变更、解除合同为名，行以权谋私、假公济私之实，损公肥私的，一经发现，从严惩处。9、存在下列情形之一的，本方可以单方解除合同、因不可抗力致使不能实现合同目的；、在履行期限届满之前，对方明确表示或者以自己的行为表明不履行主要债务；、对方迟延履行主要债务，经催告后在合理期限内仍未履行；、对方迟延履行债务或其他违约行为致使不能实现合82、同目的；、法律规定的其他情形。10、变更或解除经济合同的协议应按照合同签订程序报原审批人员批准。法律、行政法规规定变更合同应当办理批准登记等手续的，应依法及时办理；十一、合同纠纷的处理 1、合同在履行过程中如与对方当事人发生纠纷的，应按合同法等有关法规和本制度规定妥善处理。 2、合同纠纷由有关业务部门与法务专员负责处理，经办人对纠纷的处理必须具体负责到底。 3、处理合同纠纷的原则是： 、坚持以事实为依据、以法律为准绳，法律未规定的，以国家政策或合同条款为准。 、以双方协商解决为基本办法。纠纷发生后，应及时与对方当事人友好协商，在既维护本公司合法权益，又不侵犯对方合法权益的基础上，互谅互让，达成83、协议，解决纠纷。 、因对方责任引起的纠纷，应坚持原则，保障我方合法权益不受侵犯；因我方责任引起的纠纷，应尊重对方的合法权益，主动承担责任，并尽量采取补救措施，减少我方损失；因双方责任引起的纠纷，应实事求是，分清主次，合情合理解决。 3、在处理纠纷时，应加强联系，及时通气，积极主动地做好应做的工作，不互相推诿、指责、埋怨，统一意见，统一行动。 4、合同纠纷的提出，加上由我方与当事人协商处理纠纷的时间，应在法律规定的时效内进行，并必须考虑有申请仲裁或起诉的足够的时间。 5、凡由法律顾问处理的合同纠纷，有关部门必须主动提供下列证据材料。 、合同的文本（包括变更、解除合同的协议），以及与合同有关的附件84、文书、传真、图表等； 、送货、提货、托运、验收、发票等有关凭证； 、货款的承付、托收凭证，有关财务帐目； 、产品的质量标准、封样、样品或鉴定报告； 、有关方违约的证据材料； 、其他与处理纠纷有关的材料。 6、对于合同纠纷经双方协商达成一致意见的，应签订书面协议，由双方代表签字并加盖双方单位公章或合同专用章。 7、对双方已经签署的解决合同纠纷的协议书，上级主管机关或仲裁机关的调解书、仲裁书，在正式生效后，应复印若干份，分别送与对该纠纷处理及履行有关的部门收执，各部门应由专人负责该文书执行的了解或履行。 8、对于当事人在规定的期限届满时没有执行上述文书中有关规定的，承办人应及时向主管领导汇报。 85、9、对方当事人逾期不履行已经发生法律效力的调解书、仲裁决定书或判决书的，可向人民法院申请执行。 10、在向人民法院提交申请执行书之前，有关部门应认真检查对方的执行情况，防止差错。执行中若达成和解协议的，应制作协议书并按协议书规定办理。 11、合同纠纷处理或执行完毕的，应及时通知有关单位，并将有关资料汇总、归档，以备考。 12、公司决定采用诉讼或仲裁处理的合同纠纷，以及对方当事人起诉的，相关部门应及时将合同的签订、履行、纠纷的产生及协商情况整理成书面材料连同有关证据报公司办公室。十二、合同的日常管理1、本公司实行二级合同管理，公司办公室全面负责公司的合同管理；销售、采购部门的业务人员负责所在部门86、的合同管理。2、公司的合同专用章专人管理，公司办公室、销售部、采购部各保管一枚，分别编号。公司的空白合同、授权委托书也由专人管理，业务人员不得随带合同专用章或已盖章的空白授权委托书、空白合同出差，特殊情况，由总经理批准。合同专用章、盖章的空白合同、授权委托书、（已签订的合同）遗失的，应及时向当地公安机关报案，并登报声明。3、已签订的合同及送货回单，增值税发票收据以及业务往来传真、信函、对帐单等资料，销售、采购部门的业务人员应自行保管好；重要资料应将原件交公司办公室随合同保管。4、合同经办人员与本公司终止劳动关系前应把有关材料及空白合同、名片、委托书移交完毕，经公司办公室和有关部门确认后方可办理87、有关手续。合同经办人员与本公司终止劳动关系或因其他原因发生变更的，公司办公室应在情况发生后一周内书面告知各有关单位。十三、考核与奖惩1、公司、所属各公司全体职员应当严格遵守本制度，有效订立、履行合同，切实维护公司的整体利益。公司办公室负责本制度执行情况的监督考核。2、对在合同签订、履行过程中发现重大问题，积极采取补救措施，使本公司避免重大经济损失以及在经济纠纷处理过程中，避免或挽回重大经济损失的，予以奖励。3、合同经办人员出现下列情况之一，给公司造成损失的，公司将依法向责任人员追偿损失：、未经授权批准或超越职权签订合同；、为他人提供合同专用章或盖章的空白合同，授权委托书；、应当签订书面合同而未88、签订书面合同。4、合同经办人员出现下列情况之一，给公司造成损失的，公司酌情向有关人员追偿损失：、因工作过失致使公司被诈骗；、公司履行合同未经对方当事人确认；、遗失重要证据；、发生纠纷后隐瞒不报或私自了结或报告避重就轻，从而贻误时机的；、合同专用章、盖章的空白合同、授权委托书遗失未及时报案和报告；、其他违反公司相关制度的。5、公司职员在签订、履行合同过程中触犯刑法，构成犯罪的，将依法移交司法机关处理。第九章 责 任 处 罚 制 度第一节 责任追究管理办法为了公司各项政令畅通，提高工作效率，保证各部门正确、及时、高效的履行职责，特制定本办法。一、责任追究原则：坚持实事求是，有错必纠，纠错必严，惩处89、与责任相适应，教育和惩处相结合，公正、及时、高效的原则。二、本责任追究管理办法解释权属办公室。三、责任追究范围1、无正当理由未在规定或者承诺时限内内完成交办工作的。2、工作中不负责任，玩忽职守，不履行职责的，为公司造成不良影响或经济损失的，影响重大，导致工作部署不能按期实施的。3、对属于职责范围内的工作事项放弃、推诿、拒绝、拖延不办的。4、对接收、交办事项凡不属本部门职权范围内或不宜由本部门办理的，不及时说明、不请示、不移送的。5、对涉及其他或多个部门职权的事项，不及时主动协调，相互推诿，或者拖延不办，本部门工作事项完成后不移交或者拖延移交其他部门的。6、公司办公室在实施检查、监督过程中，各部90、门（人员）无具体理由不配合，隐瞒、纵容和不予以纠正的。7、违反公司各项管理制度的。8、在业务活动和经济往来中，接受对方回扣及索贿的。四、责任追究：1、责任划分为一般责任、直接责任、主要责任；2、对在规定的时间内未按规定完成本部门工作任务（含部门日常工作、总经理办公会、例会等安排部署的工作，本部门承诺在一定时间内完成工作等），且不履行部门正常工作职责，工作出现失误者，处罚如下：分管领导处罚100元，部门负责人处罚50元；当事人处罚30；3、书面告诫；4、取消当年评优评先资格；5、扣发工资，目标责任制奖金或当年奖金；。6、调离工作岗位或停薪待岗、降级、降职、免职、辞退；7、法律、法规、规章规定的其91、他方式；8、以上追究方式可以单处或并处；9、属于一般责任给予第四条1、2项行政处理；属于直接责任给予第三条1、2、3、4、5、6项行政处理；属于主要责任给予第四条3、4、5、6项行政处理。五、出现意外或不可抗力等特殊因素致使过错情形发生的，不予追究；六、对处罚的问题，根据问题性质及处分的轻重，经公司研究后执行；七、追究程序：1、决定进行调查的事项，应当在7个工作日内调查处理完毕；2、过错责任人有陈述权和申辩权；3、过错责任人对处理不服的，可在收到决定之日起7个工作日内，向作出处理决定的部门提出申诉，申诉处理决定应当在10个工作日内作出答复，但申诉期间不停止决定的执行；4、对过错责任人作出的处理92、决定，应当报送公司总办备案。八、处罚的有关标准依照公司相关制度和规定执行。第二节 处罚管理规定为了强化公司管理，保障公司各项工作、活动的正常运行，特制订本规定。一、凡违反处罚规定，妨碍正常工作，损害公司形象、声誉的，将依照本规定追究责任，并给予处罚及必要的行政处分。二、本规定适用于公司全体员工、临时工，在执行本规定时，坚持以教育和处罚相结合、精神鼓励和物质奖励相结合的原则，对违反处罚规定的行为，情节轻微的，可批评教育不做处罚；对屡教不改的，可从重处罚。三、处罚细则：1、员工迟到、早退一次罚款20元；中层领导罚款50元；高层领导罚款100元；签到后无理由外出者视为未签到。2、凡不履行请休假手续者93、，旷工半天扣发当天工资，旷工一天扣发两天工资，旷工三天以上或累计五天者，予以辞退。3、所有人员在办公场所或前往政府职能部门及业务单位办事期间着装必须得体大方，不得穿着暴露等奇装异服，保持服装干净、整洁，违者罚款20元。被总经理发现一次罚款50元。4、在岗期间，女员工淡妆上岗，头发不准染怪颜色，不得披发、蓬乱，男员工不准留胡须，留长发，违者罚款20元。5、当班期间不准干与工作无关的事情，脱岗、干私活、玩电脑游戏等均罚款20元；不论上下班，均不得在岗位上饮酒或带醉上岗，违者罚款50元；上班时间睡岗者罚款50元；未到规定下班时间，不得更换便装提前等候，违者将对当事人罚款20元；工作时间不准与私访来客94、长谈，违者罚款20元。6、凡不按规定建立相关台账、档案资料，填写各种工作记录、台账、档案不规范、乱写乱画的，对当事人处以20元罚款；对公司的各类文件、档案、资料等书面材料管理不善的，对当事人及部门负责人各罚款50元。7、凡擅自挪用公款或由于个人原因造成帐目混乱，对当事人及部门负责人分别予以50-100元罚款，情节严重的，经公司研究后予以处理。8、对各种材料、物品、工具、办公用品等使用不当，管理不善，造成丢失、损坏对当事人予以20100元罚款；造成消防设施、贵重物品丢失、损坏的，经公司研究后，对当事人及部门负责人另行处理。9、严禁传播影响公司声誉的虚假言论、散发未经许可的文件、煽动人员聚众闹事，95、如有发现，经查实后，对当事人予以100元罚款，情节严重的予以辞退。10、言行、态度傲慢，带情绪工作，对同事恶意攻击、诬陷、作伪证制造事端，每次罚款20元，造成严重后果或在公司影响极坏的，罚款50-100元；员工之间发生争吵、打架等现象，不论什么原因一律罚款100元，严重违纪者，予以辞退。11、不参加公司或部门统一组织的培训、学习、会议等集体活动者罚款20元；培训考核不合格者罚款50元。12、所有享受通讯费补贴的人员，必须使用移动电话，并保证通讯24小时通畅，如出现关机、停机等现象，扣除当月通讯费。14、所有员工不得无理拒绝办公室、部门领导的工作安排和工作检查，不能按时完成工作任务的，违者均罚款96、50元。15、各部门负责人、主管领导在日常管理工作中不得虚报、隐瞒、包庇事实，由于个人原因造成影响，对个人予以100元罚款，情节严重的经公司研究后另行处理。财 务 制 度第一章 总 则一、为了加强公司财务管理,规范公司经济活动行为,确保公司财务管理工作健康有序进行, 依据中华人民共和国会计法、会计准则以及相关内部会计控制规范的法律法规和公司的各项规章制度。特制定本办法。二、财务管理的基本任务和方法，是做好各项财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作，依法合理筹集资金，有效利用企业各项资产，努力提高经济效益。三、财务管理工作要贯彻勤俭办企业的方针，勤俭节约，精打细算，在企业经营中制止铺张浪费和97、一切不必要的开支，降低消耗，增加积累。 第二章 财务人员及工作职责四、财务人员的聘用由财务部会同办公室考查，提交总经理审定。五、财务人员必须对会计凭证、会计账簿、会计报表等重要的会计资料要健全档案管理，严格按照档案管理条例进行立档、归档、借阅、注销等登记工作，妥善保管，防止毁损、丢失。六、出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。七、财会人员力求稳定，不随便调动。财会人员调动工作或因故离职，必须与接替人员办理交接手续，没有办清交接手续的，不得离职，亦不得中断会计工作。必须会同有关人员编制财产、资金、债权债务移交清册，办理交接手续。移交交接包括移交人经管的会计98、凭证、报表、账簿、款项、公章、实物及未了事项等。移交交接必须监交，公司一般财会人员的交接，由财务部经理进行监交；财务部经理的交接，由总经理进行监交。八、财务人员工作职责：1、会计人员在财务部经理的领导下，认真执行岗位责任制，记账、算账、报账必须做到手续完备，内容真实，数字准确，账务清楚，日清月结，按期报账。各司其职，互相配合，如实反映和严格监督各项经济活动。2、会计人员在办理会计事务中，必须坚持原则，照章办事。对于违反财经纪律和财务制度的事项，必须拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行，并及时向总经理和财务经理报告。 第三章 会计核算九、公司采用国家规定的会计制度的会计科目和会计报表，并按相关的规定办理99、会计事务。十 计账方法采用借贷记账法。记账原则采用权责发生制。以人民币为计账位币。人民币同其他货币折算，按国家规定的会计制度规定办理。一切会计凭证、账簿、报表中各种文字记录用中文记载；数目字用阿拉伯数字记载。记载、书写必须使用钢笔，不得用铅笔及圆珠笔书写。十一、公司对同一时期的各项收入及与其相关联的成本、费用都必须在同一时期内反映，如应付工资、应提折旧等均按规定时间进行，不应提前或延后。公司采用的会计处理方法，前后各期必须一致，非董事会同意，任何人不得随意改变。十二、各类固定资产折旧年限为：1、房屋及建筑物 30年；2、机器设备（含室内装修） 10年；3、运输工具 5年；4、电子设备 3年；5100、其他设备 3年。固定资产的残值率为5%。固定资产提完折旧后仍可继续使用的，不再计提折旧；提前报废的固定资产要补提足折旧。十三、无形资产从开始使用之日起，在有效使用期限内平均摊入管理费用。法律和合同或者企业申请书均未规定有效年限的，按照不少于10年的期限确定。十四、递延资产包括开办费、以经营租赁方式租入的固定资产改良支出等。开办费从企业开始生产、经营月份的次月起，按照不短于5年期限分期摊入管理费用。 第四章 现金管理十五、公司的现金收支业务必须通过出纳人员，由出纳人员根据审核无误的收付款凭证、业务发生的顺序，及时登记现金日记账，做到日清月结、账款相符，严禁白条抵充库存现金。财务主管人员应对出纳101、库存现金随时进行抽查（每月至少二次），查账是否相符并做好抽查记录。非本公司人员不得借款，特殊情况须总经理（或法人代表）批准或同意。财务人员要经常督促借款人员按时报销。每月财务报表需附借款明细。十六、核定现金借款限额；因公借款，一般情况下，事情办妥或出差回来必须三日内报账，归还借款；特殊情况下（事先告知财务主管）七曰内报账、还款；否则财务部门有权按违反财务制度论处。十七、所有款项（楼款或预售定金）原则上存入专用户，不得坐支；特殊情况须说明原因（不影响相关事项的情况下）。所有支出经批准后从专用户转入正常户使用。十八、销售规定：1、售（租）楼（店）签约：由售楼部办理售楼签约的同时，通知公司财务人员带102、票据前来收款；2、开票：售楼部人员按照合约条款开出收款票据，注明相关款项内容和金额，并在收款票据开票人处签字，以示负责。3、收款：公司财务人员根据合同条款和收款票据开出的金额进行核对，确认无误后，签收货款，并在票据收款人处签字，以示负责。4、售楼部应将每日销售、收款等信息填写相关“销售报表”报送公司财务等相关部门和总经理、稽核部门。除1000元以下的费用支出外，一切付款均通过银行转帐结算，任何人员不得将现金收入款直接用于款项支付。十九、财务主管人员应及时督促有关部门对应收款项的催收，清欠工作，任何人员不得以任何理由长期拖欠公款，是公司员工的直接从工资中扣除，超通知期限的按月息5%计收利息。 第103、五章 银行存款管理二十、任何单位和个人不得以任何理由出租、出借帐户，不得将公司资金以个人名义开立帐户存储，损坏公司形象和利益，如发现立即制止并报总经理进行处理。二十一、按揭楼款以存入的银行回单为凭，出纳人员据此填写收据或发票。每月对账若有不明款项收支必须及时查明并按规定及时处理。按照各种结算方式的规定，填制或取得银行即发的收款或付款结算凭证，要随时掌握银行存款收支和结余情况。严禁签发空头支票，并按业务发生的顺序，逐笔登记银行存款日记帐，为合理调度资金组织货币资金的收支平衡提供资料。 第六章 费用及款项支付管理制度二十二、报销或付款时的经办人员流程：费用类：本公司员工谁经办谁负责。1、费用单据报104、销程序：凭合法的原始票据经办人验收人、证明人财务审核分管财务副总经理总经理出纳复核付款。2、应酬或礼品等招待费单据报销程序：凭合法的原始票据经办人财务审核（数额发票）分管财务副总经理总经理出纳复核付款。其它类：对特殊无法取得发票又属于正常经营开支的。财务审核数量、金额、大小写是否一致，按照费用报销程序办理；月底统一整理后到税务局申请开发票补税后再入账，原单据做为附件附在后面。审批权限及时限：所有费用支出由经办人填单并注明费用事项、应酬参与人员等等，部门经理签字，财务副总签字，财务负责人审核，报总经理批准后付款。特别或大额支出必须经总经理审批，两人以上人员参与支付。无特殊情况，日常报销统一在每周105、五。工程类：工程(进度)款或供货款支付程序：1、乙方单位提出并填写工程进度款审核表，按程序到各部门审批后，由工程部预算人员为经办人到财务部门填写工程款支付申请书并经各部主管签字后，财务部连同工程进度款审核表报总经理。总经理三天内批复（假期顺延）。2、工程(供货)进度付款审批表。3、财务根据合同和预（结）算等资料进行审核。付款时要附发票，货物采购还要有本司指定人员的验收。4、多数散户付款，有关部门要统一造册，集中审核，手续完备后才能支付。二十三、任何人无权随意给员工增加工资，调增工资需经总经理审批方可调资。每月工资发放必须按规定的考勤制度计算后编出工资表，经审批后发放；奖金及过节费应事先向总经理106、申报，批准后开支。二十四、电话费严格控制公务外使用电话，要求长话短说，废话少说，尽量减少通话时间和次数。对公司固定电话、个人移动电话公务通讯实行包干制度，即：办公、移动电话包干。办公室每月报送或取单给财务报销并登记；财务年终统计结算。二十五、差旅费报销严格执行企业差旅费报销管理制度。二十六、办公用品用具由办公室统一采购，办公室根据各部门使用情况填写“申请单”经批准后购买，并由专人负责登记保管，并建立购进领用登记台帐，各部门人员领用办公用品用具时凭部门负责人签字的领用单到办公室领用。二十七、对于1000元以下的低值易耗品、固定资产购置必须事先写出书面申请报告，说明购置原因等事项，报总经理审批后方107、可购置。二十八、除预付工程款以外所有非实物性款项支出，单笔凡超过1000元的要说明事由并经总经理批准后方可付款。日常经常性开支按月计划统一审批。二十九、业务招待费，本着“节约、实惠”的原则，严格执行报批制度，每次业务招待均应事先征得总经理同意并批准。三十、礼品费用。赠送礼品一律实行事先申请，并征得总经理同意及批准。凡一次赠送礼品费用超过5000元以上的必须事前报总经理审批。 第七章 其他事项三十一、财务部门要进行定期或不定期的资产清查工作，确保公司资产安全完整，帐实相符，提高公司资产利用效率。如发生财产盘盈盘亏，应立即书面报告、查明原因，正确划分责任并按规定程序报批后处理。三十二、建立票证的购108、买、保管、领用、注销登记制度，特别应对现金支票、银行结算支票、发票和收据等重要票证加强管理，做好备忘记录。三十三、加强对财务印章内部牵制管理，实行印章分离掌管，财务专用章由财务主管负责保管，支票印签由总经理授权者，根据总经理签字盖章，登记并妥善保管。三十四、出纳人员每月末向总经理报送的资料有：1出纳现金银行存款对账单2支票领用存月报表3库存现金结余清单4现金结余清单（含借款单）5银行调节表（不一致） (每月)6银行对账单三十五、财务部门定期向总经理报送的会计资料有：1资金收支计划情况表 （月计划表、季计划表）在当月25日前报下月或下季。2财务报表(每月) (资产负债表、利润表)3财务情况分析(109、每月) ( 开发成本明细项目、费用、纳税、往来分析)4工程 (供货)进度款一览表(每月) 5合同登记一览表(无新增不必) (每月)6楼款销售一览表(每月)公 司 内 部 稽 核 制 度 第一章 总 则 第一条 本公司各部门及各下属 单位的稽核工作，由审计督察室随时指定适当人员执行。 第二条 本公司稽核业务范围为账务、业务、财务、总务、工程5项，除另有规定外，悉按本规定办理。 第三条 稽核人员对于所审核的事项应负责任，必要时，应在有关账册簿据上签章。 第四条 稽核人员除依照规定审核各单位所送凭证账表外，应分赴各单位实地稽察，每年稽察次数视实际需要而定。 第五条 稽核人员前往各单位稽核之前，应先准110、备及收集有关资料，拟订计划及进度表，并应将各单位以往审核及检查报告详细研究以作参考。 第六条 稽核人员有保守稽核秘密的责任，除呈报外，不得泄漏或预先透露给检查单位。 第七条 稽核事务如涉及其他部门时，应会同该部门一起办理，且应做会同报告。如遇有意见不一致时，须单独提出，与书面报告一并呈核。 第八条 稽核人员对本公司各单位执行稽核事务时，如有疑问，可随时向有关单位详尽查询，并调阅账册、表格及有关档案，必要时还可请其出具书面说明。 第九条 稽核人员执行工作时，除将稽核凭证（或公文）交由受稽核单位主管验明外，工作态度应力求亲切，切忌盛气凌人。 第十条 稽核人员在稽核事务完成后，应据实缮写检查报告书呈111、核。 第二章 账务稽核 第十一条 在审核或检查记账凭证时，应注意下列事项。 1、每一交易行为发生时，是否按规定填制传票，如有积压或事后补制者，应查明其原因。 2、会计科目、子目、细目有无误用，摘要是否适当，有无遗漏、错误以及各项数字的计算是否正确。 3、转账是否合理，借贷方数字是否相符。 4、应加盖的戳记、编号等手续是否完备，有关人员的签章是否齐全。 5、传票所附原始凭证是否符合规定，是否齐全、确实及手续是否完备。 6、传票编号是否连贯，有无重编、缺号现象，装订是否完整。 7、传票的保存方法及放置地点是否妥善，是否已登录日记簿或日记表。 8、传票的调阅及拆阅是否依照规定手续办理。 第十二条 检112、查账簿时，应注意下列事项。 1、各种账簿的记载是否与传票相符；应复核者是否已复核；每日应记的账是否当日记载完毕。 2、现金收付日记账收付总额，是否与库存表当日收付金额相符。 3、各科目明细分类账各户或子目之和或未销讫各笔之和是否与总分类账各该科目之余额相等，是否按时或定期核对。比较科目之余额是否相符，有无遗漏现象。 4、各种账簿表示错误的纠正画线、结转、转页等手续是否依照规定办理，误漏的空白账页，有否画“”形红线注销，并由记账员及主办会计人员在“”处盖章证明。 5、各种账簿启用、移交及编制明细账目等是否完备，是否已送该管税捐稽征机关登记。 6、各种账簿有无经核准后而自行修改者。 7、活页账页的113、编号及保管是否依照规定手续办理，订本式账簿有无缺号。 8、旧账簿内未用的空白账页，有无加画线或加盖“空白作废”戳记注销。 9、各种账簿的保存方法及放置地点是否妥善，是否已登记备忘簿；账簿的毁销是否依照规定期限及手续办理。 第十三条 库存检查时，须注意下列事项。 1、检查库存现金或随到随查，如在营业时间之前，应根据前一日库存中所载今日库存数目查点，如在营业时间之后，应根据现金簿中今日库存数目现款、银行存款查点，如在营业时间之内，应根据前一日现金簿中今日库存数目加减本日收支检点。支票签发数额与银行存款账卡是否相符，空白未使用支票是否齐全，作废部分有无办理注销手续。 2、现金是否存放库内，如有另存他114、处者，应立即查明原因。 3、有无库存现金以单据抵充的现象。 4、托收未到期票据等有关库存财物，应同时检查，并核对有关账表、凭证、单据。 5、检查库存除查点数目、核对账簿外，还应注意其处理方法及放置区域是否妥善，币券种类是否分清。 6、保险柜锁匙及暗锁、密码表的掌握是否安全，放置位置是否适当安全。 7、汇出汇款寄回的收据是否妥为保存，有无汇出多日尚未解讫的汇款。 8、内部往来账是否按月填制未达账明细表，查对账单是否依序保管。 9、内部往来或外县市单位往来账是否经常核对。 10、营业日报表的记载是否与银行存款相符。 11、检查分支部门各种周转金及准备金时，应注意其限额是否适当，有无零星付款的记录，115、所存现款与未转账的单据合计数是否与周转金、准备金相符，有无不当的垫款或已付款而久未交货的零星支付或请购案件。 第十四条 报表检查，应注意下列事项。 1、各种报表是否按规定期限及份数编送，有无缺漏。 2、各种报表内容是否与账簿上记载的相符。 3、数字计算是否正确，签章是否齐全。 4、报表编号、装订是否完整及符合规定。 5、报表保存方法及放置地点是否妥善。 第三章 财务稽核 第十五条 检查有价证券时，应与有关账表核对，并注意下列事项。 1、购入及出售是否经核准，手续是否齐备。 2、证券种类、面值及号码是否与账簿记载相符。 3、债券附带的息票是否齐全并与账册相符。 4、本息票有无到期或是否齐全并与账116、册相符。 第十六条 检查各种质押品、寄存品及其他有价值的凭证单据时，应注意其是否存放库内，并应根据开出收据的存根副本及有关账册与库存查核，看是否相符及有无漏记，如有另存其他地点者，应查询原因并检阅其有关单据。 第十七条 各种房地产契约书及其收租情况保管是否妥善。 第四章 总务人事稽核 第十八条 检查各项费用时，应注意下列事项。 1、公司各单位各项费用支付与物品领用是否已依规定呈核、准许核销。 2、各分支单位的费用是否在预算范围内，或经核准的范围内检支，是否有浪费或业务上无需要的开支，各项费用的列支是否照规定办理。 3、各种单据是否齐全及手续是否完备。 第十九条 检查储藏物品，应注意下列事项。 117、1、储藏物品的种类、数量、价格是否与账簿（册、卡）记载相符，有无遗漏或短少。 2、储藏物品的保管是否妥善。 3、储藏物品的质量、规格是否与购案相符。 4、领物凭证是否均经有关人员签章确认。 5、已领物品未转账者是否与账面存量相符。 6、有无损坏待报废物品，账簿是否注明，所存应报废物品数量是否与账簿记载相符。 第二十条 检查交通运输及设备登记卡、附项设备登记卡时，应注意下列事项。 1、各种登记卡的设置、登记及排列是否依照规定办理。 2、各种登记卡的记载是否正确详细。 3、核对财物有关的登记簿、备查簿，是否有未设登记卡或漏编号、漏记账的财物。 4、登记卡是否登记有关折旧、修理、添加及转移事项。 5118、检查人员如认为必要时，可依据登记卡或财务登记有关账簿，实地盘点或抽查盘点，相互核对。 第二十一条用品器具是否编号、设簿登记，并查点是否齐全，各种印章的保管是否妥善。 第二十二条 人事检查应注意下列事项。 1、各单位办事人员每日是否按照规定时间办公并在签到簿上签到及有无迟到、早退现象。 2、各单位办事人员对客户是否竭诚招待，有无怠慢现象。 3、各单位目前业务繁简状况与现有人员的工作分配是否相符，有无应增、应减现象。 4、各单位办事人员对本身所担任的职务是否胜任，有无能力优异、表现特优者，或不胜任及品性不佳且染有不良嗜好者。 5、各单位人员上班时间其仪表、态度、谈吐是否符合公司的规定。 6、员工119、身份保证书是否齐全，保证人是否已做好对保工作，是否已对保证人进行资产价值评估。 流动资产管理制度第一条 公司的一切资产均为公司所有，必须纳入公司账内统一核算和监督。任何人或单位都不得保留账外资产，以防流失。 第二条 财务部应做好流动资产的管理工作。流动资产是指可以在1年或者超过1年的一个营业周期内变现或耗用的资产，主要包括现金、银行存款、短期投资、应收及预付款项、待摊费用、存货等。 第三条 公司在生产经营中取得的各项收入必须全部交到公司财务，及时入账，任何部门、任何个人都不得以任何理由或者以任何形式截流或者挪用。 第四条 对公司的货币资金和其他流动资产必须加以严格的管理，货币资金的使用和流动资120、产处理必须按照规定的审批权限经有关领导签字，否则不得支付和处理。 第五条 公司只有总经理和主管财务的副总经理有货币资金使用和流动资产处理的审批权。 第一节 货币资金管理第六条 为保证现金的安全，同时又不影响现金的合理使用，库存现金量最高不得超过2000元。 对每笔超过2000元的大额现金支出应提前三天通知财务部，以便财务部提前做好准备。现金的收支范围严格执行国家的现金管理规定。任何人均不能以未经批准或不符合财务要求的票据字条等充抵现金，更不能擅自挪用现金。不得坐支现金 每笔现金支出都必须根据审核无误并经财务负责人、总经理签批的原始凭证支付，并编制记账凭证。 每笔现金收入也必须根据审核无误的原始121、凭证编制记账凭证。 对发生的业务要逐日逐笔登记现金日记账，做到日清月结，每日盘点现金，确保账实相符，月末与总账核对，保证账账相符。出现问题要查明原因，及时纠正。 对造成损失的责任人，依公司有关规定追究其责任。 第七条 除差旅费和必须以现金支付的1000元以内的采购款外，其他支出均不能借用现金，严禁因私借款。 借用现金应说明用途、归还（或报销）时间，且必须按期归还（或报销）。逾期不还者将从工资中扣除。 借用现金，申请人应填制现金借款申请表，写明用途，由部门经理审核确认，经主管财务的副总经理批准签字后方可领用。 第八条 认真做好银行存款的管理，遵守银行结算制度 第九条 支票的领取及管理 1、支票领122、取： 1) 凡领取支票，先填制支票申领单，写明用途、金额、使用人等项，经有关财务人员审核、财务经理复核、主管财务的副总经理批准后方能领取。 2) 签发支票的金额超过 2000 元，在填写申领单时，须提交符合审批程序的用款报告及附件（合同、采购单、计划书等）。 3) 领取人应办理登记手续，于领取后10日内报账。 4) 对末及时报账者财务人员应该及时督促，并有权不予签发新支票。 5) 在支票有效期内未使用的支票，或因情况变化未使用的支票应及时退还财务部对未及时归还者财务部应及时督促，并不予签发新支票 6) 持票人应对支票妥善保管，如丢失，将由个人承担经济责任。 2、支票管理： 1) 所签发支票应填123、写日期、金额（限额）、用途，不准签发空白支票。 2) 建立银行支票使用登记簿，详细登记每笔银行支票的领用时间、号码、用途、金额、领用人、收款单位等 3) 出纳人员应每日编制银行存款变动表。准确掌握账户余额，不准发生空头、透支资金。 4) 出纳人员应于月末填制“出纳现金银行对账单”，送交财务部长批准后呈报主管财务的副总经理，并传至总经理。月终前可根据公司资金变动的频繁程度和公司业务的需要，按照主管财务的副总经理或总经理的要求临时报送 5) 按时于月末填制“银行存款余额调节表”交财务部副经理（主管会计工作）审核，对未达帐项要认真查对，及时入账。 6) 出纳人员应及时申购支票，并妥善保管。 7) 公124、司财务专用章、法人章分专人妥善保管。 8) 作废的支票，要及时注明“作废”，并妥善保管，统一注销。 第十条 采用银行汇票，汇兑等其他结算方式的要严格按照票据法和银行规定，按照本制度规定的内部申请、审批程序和银行的结算制度办理。 第十一条 每日的银行收付业务应根据审核无误的原始凭证逐笔登记银行存款日记账并结出余额，定期与银行对账单核对并编制银行存款余额调节表，月末与总账核对。必须保证账账、账实相符。 第二节 应收及预付款管理第十二条 应收账款的管理规定如下： 应收款的发生：公司在决定提供信用于客户之前，应对该客户的资信情况进行详细调查，并按相应的权限批准信用额度，最终由总经理决定是否对客户提供商125、业信用。 财务部应认真登记客户往来台帐，按照应收单位、部门或个人分别核算，及时核对、催收应收款项。应根据客户的欠款情况，分析其信誉程度，及时采取相应的措施收回欠款。 所有应收帐项均按帐龄基准记存。公司负责应收账款的财务人员必须经常核查所有应收帐项（至少每月一次），确定每项账款的可收性，并每月编制帐龄账目分析，财务经理审核。此分析将作为设立坏帐准备及坏帐确认的基准。 公司应根据经验确定其本年度每月坏帐应计项目。该应计项目将作为计提坏帐准备的基础，并每半年进行调整，以反映目前状况。 公司负责应收账款的财务人员应经常与信用客户保持联系，按期填制并发送催帐通知单，与业务人员合作进行账款的催收，对业务人126、员催收账款进行督促和监督。 所有被视为无法收回的应收账款将根据实际金额计入坏帐损失。坏帐确认还应考虑以下条件： 1) 债务人破产或死亡，以其破产或遗产清偿后，仍然不能收入回； 2) 债务人逾期末履行偿债义务超过三年仍不能收回。 公司对应收款项的管理应遵循“谁经办，谁负责，及时清理”的原则。财务部定期考核应收账款周转率、应收账款回收期等指标，确定奖惩措施。 其他应收款的管理将比照上述应收账款的管理执行。 第十三条 预付款和定金，必须要根据合同办理，由经办人申请，各部门经理审核确认，经财务部门核对无误，报公司总经理审批。 第十四条 预付款和定金应按对方单位或个人设明细帐进行明细分类核算。定期检查预127、付款和定金，监督合同的履行 第三节 存货管理 第十五条 存货，是指企业在日常生产经营过程中持有以备出售，或者仍然处在生产过程，或者在生产或提供劳务过程中将消耗的材料或物料等，包括各类材料、商品、在产品、半成品、产成品等。第十六条 工程物资的管理 1、工程物资的采购： 1) 工程物资的采购，根据工程计划和预算，编制总体采购计划，报公司领导审核后执行 2) 每月初，有关部门根据年度计划、上月工程物资的实际消耗情况、工程进度变化情况及合理的需要量制定月度采购计划，严禁无计划盲目采购。 3) 工程物资的采购必须由专人负责，采购员应根据经审核过的计划及采购清单实施采购。 2、工程物资的入库： 1) 工程128、物资购进后，必须认真验收，严把质量关、价格关、数量关，经检验质量合格、数量无误后，方能办理入库手续。 2) 工程物资入库验收，发现采购不合格或不符要求的，由采购人员直接负责；验收入库后发现问题的，由保管员负责。 3) 工程物资验收时发现短缺、毁损等数量、质量上的问题，应查明原因，落实责任，其中应由运输部门负责的，要填制工程物资短缺毁损清单，由运输部门鉴证后，连同工程物资一并送交仓库。对于数量尚未点清，验质尚无结果的工程物资应单独保管，不得领用。 4) 工程物资经验收后，保管员应填制收料单，一式三联，第一联材料采购部留存，用以考核工程物资采购计划执行情况；第二联随同发票送交财务部门报账；第三联仓129、库留存。 5) 采购人员向财务部门报账时，原始单据和入库手续必须齐全，否则财务人员有权拒绝报账。 3、工程物资的领用： 1) 工程物资的领用必须按领料单的要求严格填写，领料单如有缺项，保管员有权拒绝发货，仓库材料核算人员有权拒绝受理，并通知领用人补填完整。 2) 领料批准权限，按各级领导的审批权的规定办理。 4、工程物资的库存管理： 1) 仓库必须建立收、发、退料责任制，严格执行验收，规范计量工具、量尺过磅、点数、估堆、验质、上架、入库、立卡等管理制度，做到账账相符、账实相符、账证相符。 2) 建立工程物资管理台账，进行数量、金额核算，设立核算人员，认真填写收、发、退料凭证，做到真实可靠。3)130、 仓库根据收、发、退料单登记材料明细账，并于月底报送财务部门，与财务部门核对无误。 5、工程物资的盘点清查制度： 1) 为了不影响财务核算工作，仓库应在每月25日结账，编报工程物资变动表、支出清单并附收、发、退料凭单及时送交财务部门。每月25日结账时，要做好收、支、结存的盘点工作，核对库存数，从量上查明盘盈、盘亏数，报送财务部门。 2) 建立工程物资定期清查制度，采用实地盘点的方法，用点数、过磅或测量等方法点清数量。盘点后，编制库存物资盘点表，将仓库工程物资卡片所列的结存数和盘点的实有数相核对，对于账实不符的材料，应切实查明原因，分清责任。工程物资要求每季度清查一次。 3) 财务必须认真做好原131、始凭证的审核工作，合理组织工程物资的总分类核算和明细分类核算，做到帐帐相符、账证相符、账实相符，保证帐、卡、物、资金四相等。 4) 做好工程物资的索赔工作。 6、工程物资的稽核： 1) 财务部应设置专职的审计人员(在公司的中、远期规划中，视公司的发展状况，成立独立的内部审计机构)，对工程物资业务进行核查，对工程物资资金的利用效益进行分析。 2) 审计人员应参与工程物资的盘点，现场观察存货的流动与控制。在调查过程中，还应听取生产技术人员、工程师及有关专家的意见。因为有些工程物资的专业技术性强，相应的管理措施也很有专业技术性，不了解这些情况，就很难对工程物资的内部控制制度做出判断。 3) 工程物资132、资金利用效益的考核是通过对材料会计核算反映的存货资金使用情况的计算、检查、分析（如计算工程物资周转率、周转天数等指标），以加强工程物资的管理，合理使用资金，加速资金周转，提高资金利用效率。 第十七条 低值易耗品 1. 根据公司的情况，规定2000以下，使用年限较短，不作为固定资产核算的各种用具、物品以及在经营中使用的包装物、周转材料等，为低值易耗品。 2. 低值易耗品在购买之前应根据需要填写购买申请单，经有关部门审核，公司领导批准，方能选购。一次性购买低值易耗品金额在2000元以下的，由申请部门的部门经理同意、归口管理部门审核，主管副总经理审批；一次性购买低值易耗品金额在2000元以上的，由申133、请部门的部门经理同意、归口管理部门审核，主管财务的副总经理及公司总经理双签批准。3. 非生产用低值易耗品实行归口管理，计算机类低值易耗品由信息资源部管理，其他非生产用低值易耗品由行政管理部负责管理 各归口管理部门在低值易耗品的日常管理中应进行以下工作： 1) 参与供应商的选择评价 2) 参与品种、型号、规格、价格的选择 3) 负责验收 4) 提出转移、报废处理意见及参与清理 5) 参与组织资产清查等 4. 非生产用低值易耗品由行政管理部统一购买 5. 为了加强对在用低值易耗品的管理，应按使用单位和部门设置低值易耗品登记簿。 6. 使用部门向仓库领用低值易耗品，应填制一式三份的领用凭证，一份留存134、仓库，作为登记“库存低值易耗品卡片”的依据：一份交给使用部门为实物管理的依据。一份交给会计部门作为记账的依据；除此以外，各部门应建立“低值易耗品卡片”由归口管理部门保管，控制各使用部门在用低值易耗品。 7. 要建立以旧换新的赔偿制度，并及时按照制度的规定办理凭证，进行会计处理，按各使用部门设置在用低值耗品明细账（包括数量和金额），定期与实物核对在用低值易耗品以及使用部门退回仓库的低值易耗品，应加强实物管理，并在备查簿中进行登记。 8. 公司的低值易耗品报废时，应由负责使用部门及时填制低值易耗品报废单，填明报废低值易耗品的数量和原价。入库残料按照规定作价。由于员工丢失损坏，照章应由员工赔偿的，还135、要注明应由员工赔偿的金额和员工姓名及签章，会计部门应根据报废单进行查审核对，并计算报废低值易耗品的已提摊销额和应补提的摊销额。 9. 所有离开公司的人员，应办理低值易耗品的退库手续，同时，管理低值易耗的人员应监督低值易耗品的实物管理。 第十八条 存货应当定期盘点，每年至少盘点一次，盘点情况如与账面记录不符，应当于查明原因后，按时进行会计处理，一般在年终结账前处理完毕。第十九条 盘盈的存货，应当相应冲减有关成本费用；盘亏或毁损的存货，在扣除过失人或者保险公司赔款和残料价值后，应当相应计入有关成本、费用，其中，由于自然灾害造成的净损失，计入营业外支出。 财务部应于每会计年度末对比存货的账面价值和现136、行市价，若账面价值低于现行市价，则应计提存货跌价损失准备。 第二十条 及时办理竣工决算，正确核算完工产品成本对产成品的入库、出库及时进行核算，确保回款的及时性，随时掌握产成品库存状况 第二十一条 出租开发的房屋、建筑物按竣工决算成本入账，在使用期限内分期进行摊销。建立出租开发产品台帐或卡片账，定期进行盘点，至少每年一次，评估出租开发产品的使用状况，正确、及时掌握资产的现实价值。 第二十二条 对工程支出进行明细分类核算，准确核算在建工程成本。 预算内工程支出由主管财务的副总经理批准。 预算外工程支出由总经理会同主管财务的副总经理批准。差旅费报销管理制度一、办理程序1、出差人员必须事先填写“出差申137、请单”，注明出差地点、事由、天数、所需资金，经部门负责人签署意见、总经理批准后方可出差。2、出差人员借款需持批准后的“出差申请单”，填写“用款申请单”，列明用款计划，由部门负责人签字，经财务负责人审核，总经理审批后方可借款。3、出差人员回公司后，应形成出差完成情况书面报告，并向分管领导汇报，由分管领导考核结果，签署考核意见。4、审核人员根据签有分管领导考核意见的“出差申请单”和有效出差单据，按费用包干标准规定，经审核后方可报销差旅费。5、凡与原出差申请单规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销，因特殊原因或情况变化需改变路线、天数、人数、交通工具的，需经总经理签署意见后方可报销。6138、出差回公司应在三天内报账，超过一星期报销差费，每一天按10元罚款，若迟报时间超过一个月以上，每一张单据按每月10元累积加罚（发票日期），并追究其部门负责人责任。7、出差时借款，本着“前账不清、后账不借”的原则，延误工作责任自负，特殊情况由总经理特批，对各部门违反规定给予借款而造成账务混乱的，追究财务经办人及负责人的责任。二、费用标准：总体原则：对出差人员的补助费、住宿费和市内交通费实行“包干使用，节约归己，超支不补”。1、 住宿标准（金额单位：元 下同）：人员/地区 特区直辖市省会城市省辖市县级市及以下总经理实报实销副总经理220200180160140中 层200180160140120其139、他人员1801601401201002、伙食补助费：人员/地区特区直辖市省会城市省辖市县级市及以下总经理实报实销副总经理6050403020中 层5040403020其他人员40404030203、市内交通费：人员/地区特区直辖市省会城市省辖市县级市及以下总经理实报实销副总经理5040302010中 层4030202010其他人员30202020104、交通工具标准：人员/地区飞机火车轮船长途汽车出租车总经理普通舱软卧软座二等舱实报实报副总经理预申请硬卧硬座三等舱可乘实报中 层硬卧硬座三等舱可乘预申请其他人员硬卧硬座三等舱可乘预申请三、报销办法（一）住宿费报销办法1、出差人员的住宿费实行限额凭140、据报销的办法，按实际住宿的天数计算报销。2、出差人员由接待单位安排的，一律不予报销住宿费。3、出差人员住宿费报销标准原则上按规定标准执行，有新闻媒介采访、会见地方政府官员和知名人士或影响公司整体形象的特殊业务情况，在总经理允许的前提下，可按实报销。4、住宿费标准一般指每天每间，若为同性二人同时出差，按一个房间标准报支，副总以上人员出差，可单独住宿。（二）伙食补助费报销办法中午12时前离开本市按全天补助；中午12时后离开本市按半天补助；中午12时前抵达本市按半天补助；中午12时后返抵本市按全天补助。（三）交通费报销办法1、旅途中符合乘卧（从晚八时至次日晨七时之间，在车上过夜6小时以上或连续乘车时141、间超过12小时）而未乘座卧铺，特快按票价50%，其它列车票价60%予以补助。订票费、退票费原则上不予报销，如遇特殊情况需写书面汇报，报分管领导批准后，方可报销。2、对于自带车辆人员，交通补助费予以取消（乘坐出租车办事需经主管领导同意）。3、出差人员原则上不得乘坐出租车，但下列情况除外：（1）出差目的地偏远，没有公共交通工具的；（2）携有巨款或重要文件须确保安全的；（3）收、发货物笨重，搬运困难或时间紧迫的；（4）陪同重要客人外出的；（5）执行特殊业务或夜间办事不方便的以上情况须请示部门主管同意后方可报销。4、出差人员应按最简便快捷的线路乘坐车船，不得饶行。出差期间经领导批准顺道回家探亲、办事及142、非工作需要的参观、游览，其饶线多支付的费用均由个人自理，期间按事假考勤。遇有特殊情况的，如春运无法购票的，在请示主管领导同意后方可报销。（四）通讯费报销办法除外出学习和驻地人员外的出差人员，每天补助10元通讯费，特殊情况需经主管领导批准。 （五）其他1、在出差过程中因业务工作需要使用招待费应先征得分管领导同意，并经安排领导核准并签署意见后财务部方可审核报销。2、出差人员应保留完整车（船）票时间、车次、住宿发票作为计算费用的依据，对于公司代为订票的，应保留复印件作为审核依据。3、驾驶员外出按0.50元/百公里补助，行车途中的违章罚款一律不准报销。四、补充规定1、两人以上出差人员，在请示主管领导允143、许后，可就随行高一级人员标准执行。2、去往公司外设单位的人员，出差途中享受伙食补助费。抵达后食宿由外设单位承担，不享受伙食及住宿包干，如因办理业务路途较远，而中途无法返回外设单位就餐，可享受伙食补助费，但需持有外设单位负责人的签字确认证明。3、外出参加会议，会议费用中包括食宿时不再享受食住费用，只享受市内交通费。会议费用中不含食宿时，按前述标准予以补助。4、外出学习、驻地人员，伙食补助每天40元，期间不享受市内交通费、住宿费包干，途中可享受交通、伙食补助费。招待费用开支管理规定 为了强化成本控制，降低招待费用开支，特对公司招待费用开支做如下管理规定： 1、招待费用指用于公司与外单位确因工作或业144、务需要而产生的工作宴请、赠送礼品等费用； 2、报批程序：凡因公确需招待应酬，经办人先须逐级报批，说明招待事由、人数、招待方式、费用金额等，经公司总经理审批后，方可进行； 3、报告费用的支出应严格遵循“勤俭、合理、经济、实效”的原则，严禁铺张浪费现象； 4、严格执行报批程序，费用支出必须控制在审批的标准以内； 5、凡不遵守报批程序或未经总经理批准，以及费用超出审批标准的，费用支出和超出部分由经办人负责承担； 6、招待费用的借支、票据报销严格按公司相关制度执行；7、公司财务部门对招待费用的开支情况负有控制、报告、监督责任；发 票 管 理 制 度一、 财务人员及房屋销售人员要严格遵守税法的各项规定；145、 二、 指定专人妥善保管，保证发票（收据）存放点安全、可靠，对已经开具的发票（收据）存根和发票（收据）登记簿，应按税务规定保存5年； 三、 在税务机关领用的发票和公司印制或购买的收据，要及时登记备案，建立发票（收据）使用登记簿，以及分户登记各类发票、领用、存情况； 四、 按照税法管理制度天向主管税务机关保送发票的印、用、存、销情况表； 五、 公司市场营销人不得以任何形式向个人转借、转让、代开发票，不得拆本使用发票，不得自行扩大专业发票使用范围； 六、 对涂改发票、虚开发票、损（撕）毁发票，丢失或擅自销毁发票存根联以及发票登记簿，按税法规定，依法严肃查处； 七、 定期和不定期检查发票的使用情况和146、登记情况； 八、 接受税务机关的监督检查。 工 程 管 理 制 度一、总 则1、公司工程部是公司主管工程建设工作的职能部门，负责公司拟开发建设的总体计划及根据公司下达的任务计划，经公司经理办公会审议同意后，对建设项目进行立项、确定施工单位、审核预算、施工管理、组织竣工验收及项目决算；负责公司年度建设计划、建设项目建议书、项目可行性研究报告的编制、经公司经理办公会审议同意后，在政府建设行政主管部门立项并实施工程建设项目的报批工作。2、受公司委托对外进行工程项目的招投标管理工作。严格按照国家法律、建设部、陕西省及宝鸡市建设行政管理部门的相关规定，精心组织，结合公司工程项目的实际情况，本着公平、公开147、公正、择优的原则，选择施工企业和材料、设备供应商等。3、代表公司与施工企业、材料及设备供应商签定相关合同，并组织实施、监督合同的履行。4、全面负责工程项目的质量、进度、投资管理，严格执行国家及建设部颁布的相关标准，加强工程质量及投资控制，合理使用财力、物力，争取经济效益和社会效益最大化。5、组织实施工程项目的施工管理、概算预算、竣工决算、质量验收及质量保修。6、按照工程技术资料档案整编规定，作好工程技术档案资料的整理整编，并在工程项目验收合格后及时归档保存。7、负责与政府建设行政主管部门的联系及业务办理。 二 工程管理及程序：一、项目规划及立项：1、根据公司总体规划及实际需要，提出建设项目的148、规划设想、投资规模、建设周期等，上报公司主管领导，经公司经理办公会议审议同意后，进行项目可行性研究及初步设计，并在建设行政主管部门立项。2、对公司有重大影响或投资巨大的工程项目，应做出详尽的规划、投资概算、项目可行性报告上报公司研究审批。3、规模、投资较小的一般性建设项目，做出项目实施计划，上报公司主管领导审批后，组织予以实施。4、根据公司建设规划及发展需要，按照国家现行相关法律、法规、政策，组织实施土地征用及相关工作。5、每一年度根据公司实际需要编制年度基建项目计划，公司审批后上报送有关部门备案。（本公司财务、办公室及相关领导）二、招标管理：1、招标的范围公司范围内的基建工程、甲供主要材料设149、备、地质勘察、施工图设计、项目监理、施工单位，由工程部在公司招标小组领导下组织进行招标。进行招标的项目投资额度、工程规模等指标，严格按照政府建设行政主管部门的规定执行。2、招标的组织、由公司主管领导牵头组织招标工作小组，具体负责工程项目招标的日常工作，招标小组主要成员为办公室主任、财务部部长。招标小组根据招标工程实际内容的需要确定相关人员参加；、根据效能监察制度的要求，组织招标监察小组，负责监督招标工作的顺利进行。监察小组的人员组成由公司按照监察制度的规定进行确定。3、招标方式1）属于规定范围内招标的项目，可视不同情况采取公开招标、邀请招标、比价的方式进行；2）公开招投标按国家相关规定必须通过150、政府建设行政主管部门的网络或媒体开发布信息，注明招标项目、实施地点、数量、时间、获取招标文件方法、联系人等事项；3）邀请招标必须邀请三家以上符合招标文件要求的有法人资格并具备合格资质的单位参加投标。是否采用邀请招标方式和投标单位的确定，由招标工作小组会议决定，重大项目需经公司经理办公会议审定。4）对于零星工程、工程所需零星用料、及其他急需小型材料器具可采用比价方式购买。比价单位不得少于三家，并填写比价采购单，报主管或总经理批准。5 ）涉及国家安全、国家秘密、企业秘密以及国家法律、法规规定的不适合采用招标方式的工程项目可不采用招标方式；对投资规模小且工期紧的工程项目，经公司主管领导及招标工作小组151、审议批准后，可不采用招标方式。4、招标工作程序1）招标小组根据项目立项提出项目申请，经招标工作小组审查后，上报政府行政主管部门审批。2）按照政府现行招标管理办法规定的程序发布信息，向社会或有关单位发布招标公告或邀请函；3）组织对各投标队伍的考察，根据考察情况会同各有关部门确定入围单位。4）委托具备招标代理资质的单位编制招标文件，提交招标工作小组审议后执行。5）负责发放招标文件。6）邀请招标的工程由公司成立评标工作小组，组织评标。评标小组成员根据项目情况确定，成员人数宜为5人及以上的单数；7）组织开标和评标，由工程部主持会议，招标工作小组成员参加。8）评标小组根据招标文件规定的评标办法进行评标，152、按照评标结果的顺序推荐中标候选人。5、招标的原则1、坚持公开、公正、公平、择优原则；2、严格招标工作纪律，评标工作小组的成员与投标单位有亲属或有利害关系的，应在招标过程中实行回避；3）招标必须集体讨论，严禁擅自指定中标单位；4）违反国家招投标法律、法规和公司规定，造成损失的，要对有关责任人追究行政责任；构成犯罪的，要追究刑事责任。5）参与招标工作的人员必须自觉接受效能监察小组的监督，遵守工作纪律，服从统一指挥，确保招标工作的顺利进行。三、合同管理：1、工程项目招标工作完成后，由工程部按照中标通知书的内容及工程实际需要提出合同主要内容，经分管经理审核后，与有关部门商谈签订合同条款，并拟定合同草案153、。合同草案经公司主管领导审阅后，工程部组织相关人员与中标企业进行合同谈判，双方在此基础上拟定合同条款，并填写标准合同文本一份。2、合同中应包括以下主要内容：工程名称、地点、内容及工期；质量要求、检验及验收方法；合同价款、结算方式及付款方式；甲乙双方的权利、义务及责任；材料、设备的供应及质量标准；设计变更、签证的确定；安全防护、文明施工及安全责任；竣工结算及保修；违约责任及发生争议的处理方式。3、经办人员在拟定合同文本后，填写公司重大合同签订申请表，送协办单位经营部、财务部、法律顾问签署意见，协办单位应仔细审阅合同文本，严格把关。4、经审核合格后的合同文本，经公司主管领导审阅并确认后，工程部负责154、盖合同章，经办人员及时把合同送有关部门及财务、档案管理人员，并及时做好合同归档工作。5、甲、乙双方应积极作好合同的全面履行，甲方督促乙方及相关部门相互配合，齐心协力，避免违约的发生。四、材料设备采购：1、根据合同中相关条款的规定，结合工程项目的实际需要，严格执行国家有关材料、设备的标准，执行公司内部比价采购的相关规定。2、甲方供应的主材及设备，必须经过公司主管的领导审批和公司比价，并要签订采购合同，监督履行，确保质量。3、乙方供应的材料及设备，由工程部、工程监理进行质量认可，加强现场监督检验，确保材料质量。五、工程款支付：工程合同签订后，应严格按照工程款支付的相关条款执行。1、 按合同约定支付155、工程预付款；2、支付工程进度款时，施工单位先提出工程进度量预算及付款申请，由工程现场管理人员及工程监理确认工程进度量，并由工程造价人员及工程监理审核工程进度量后，由现场主管经理复核后报工程部主管审核。3、支付预付款及工程进度款时，由工程部提出支付时间、金额，经办人签写借款单，现场主管经理复核，上报公司主管领导审核，总经理审批，财务部主管签批后，予以支付。支付到合同所约定的金额上限时，必须停止支付，待工程竣工验收合格后，双方进行工程竣工决算并提请审计，审计结束后，按照审计报告最终确定的数额（扣除合同约定的质量保修金外）进行财务结算。六、预算及决算：1、在工程项目建议、审议、立项阶段，应按照现行的156、工程定额及其配套文件，依据工程项目的实际提供相应的工程概算或预算，作为投资决策的依据之一。2、工程竣工验收后，施工企业按施工合同约定的时间编制竣工决算，连同相关的决算资料一起送交公司造价部门审核。3、公司造价部门收到施工企业的竣工决算后，应按照实事求是、公平合理、合法合规的原则，及时予以审核。在审核完的决算书上必须有预算员、造价主管签批以及加盖公章。 4、公司造价部门将审核完的工程决算送交公司审计（或外委）进行最终决算。竣工决算执行公司内部审计制度，最终以公司审计部门出具的审计报告为准。5、公司内小型基建工程或零星维修项目，在工程竣工15个工作日内，施工单位必须向现场工程部申报工程决算，逾期视157、为施工单位放弃权利。七、质量安全管理：1、严格执行基本建设程序，遵循科学、合理、经济、美观、舒适的原则，统一规划，统一指挥，树立“百年大计、质量第一”的思想，为公司的建设和发展服务。2、工程部为工程质量安全的第一责任人，全面负责工程项目各个环节的工作，代表公司对施工单位、监理公司、设计单位的关系进行协调、指挥，发布施工指令，签署设计变更、签证，派驻现场监督人员，进行工程施工管理。3、工程部代表公司应与施工单位签订施工专项安全协议，明确双方在施工过程中安全方面的权利与义务，杜绝安全事故的发生。4、实行技术审核、技术交底制度。对于公司内部的工程设计，进行内部审核；对外委托设计单位完成的设计，要进行158、技术交底工作，提高技术工作质量。5、工程施工实行监理制度，委托具有相应资质的监理公司对工程项目进行监理。6、施工现场派驻施工监督员，解决现场技术问题，协调施工各方关系，进行现场指挥，确保施工顺利进行。7、施工中如果需要设计变更，由监理单位或施工单位提出，经公司审核同意后，设计单位出具变更设计图或文件，下发给施工单位执行，禁止随意变更增加工程成本。8、工程设计图纸、资料、技术文件应由专人进行分类保管，注意收集工程资料，及时整理，完整归档，作为工程竣工结算和保修的依据。9、现场签证：如工程需要，按实际发生计算，现场人员不得随意签发。1）现场零工，在用工之前由公司现场施工人员根据需要经造价部门认可预159、计数量报主管领导同意后方可用工，并签署“零工用工单”。用完工后三个工作日予以签认，过期不予认可。2）现场签证，零星工程在开工前，现场施工人员需将工程概况等相关内容报公司造价部门进行初步核量，并提出预算经现场主管经理同意后方可实施。完工后执行预决算程序。3）签证权限“、5个工日或1000元（含1000元）工程以下签证，由经办人、工程部部长签发；、10000元以下签证，由经办人、工程部部长签字报主管副总经理签发；、10000元（含10000元）以上签证，由经办人经工程部部长、主管副总经理签字报总经理签发。八、工程验收及保修：1、当工程已完成设计和合同中约定的各项工作内容，安装的设备经过调试合格，符160、合竣工验收条件时，由工程部室，会同公司相关单位、施工单位和监理单位，对工程进行初步验收，检查工程和图纸等资料是否达到验收要求。经过初步验收，对不足之处进行整改后，由施工单位向市质监站提出竣工验收申请，工程不配合。2、工程部组织勘察单位、设计单位、施工企业、监理公司、质监及规划相关部门，按照现行的质量验收标准对工程进行竣工验收。验收后及时办理相应的竣工备案手续，并将有关办理房产证的资料提交给房产部门。3、公司内部小型工程的验收，由工程部组织验收会，并出具验收意见书。4、从验收合格交付使用之日起进入工程保修期。工程质量保修严格按照国家、 省、 市规定的项目及期限进行，保修期以内的项目由工程部负责监161、督施工企业进行保修，保修期满的项目移交给接收单位(物业)，由公司统一进行维修；保修期内工程质量如遇突发情况，工程部可委托其他单位进行紧急抢修，维修费用从工程施工单位质保金中支付。5、工程在验收合格交付使用后，其公共设施设备及公用部分：如电梯日常值班管理、消防控制室值班，建筑物公用部分卫生由物业公司进行管理；水、电、暖的日常保障运行由机动公司进行管理。九、工程资料归档：1、收集范围从工程项目建议书到工程竣工决算的所有与工程有关的的文件、资料、图纸等，主要包括：甲供材料、设备会签单，乙供材料、设备申报表，进度款会签单，工程例会纪要，其他工程竣工决算所涉及的文件资料。前期办证资料、土地权证资料、工程图纸、施工记录、设计变更、签证、地质资料、合同、招投标资料及竣工资料。2、档案保管及时将收集的文件、资料、图纸等，整理分类，编写目录，装订成册，移交宝鸡市城建档案馆和公司档案馆。严格遵守档案接收、查阅、出借、归还的登记制度。