1、有限公司年新增600万只肉鹅屠宰及深加工产业化项目可行性研究报告目 录1.项目申报单位基本情况11.1项目名称11.2项目承办单位11.3法定代表人11.4项目建设地址11.5企业概况12.项目基础条件分析12.1原材料来源（含基地建设）及利用规划22.2厂址选择22.3外部条件及落实情况23.项目需求分析和必要性分析33.1需求分析33.2项目建设的必要性114.项目建设目标、主要内容和方案154.1项目的建设目标154.2项目的主要建设内容154.3项目的建设方案165. 投资估算与资金筹措方案315.1编制说明及依据315.2估算总投资325.3资金筹措326.投资项目的经济效益分析312、6.1编制依据及说明336.2成本分析336.3损益分析346.4现金流量分析356.5偿债能力分析356.6资产负债分析366.7不确定性分析366.8评价结论367.项目组织机构定员与实施进度计划377.1项目组织机构定员377.2工作制度和劳动定员377.3人员选择及培训387.4项目实施进度计划398.项目风险分析与控制378.1原材料风险398.2市场风险408.3技术风险408.4管理风险409.结论与建议411. 项目申报单位基本情况1.1项目名称有限公司年新增600万只肉鹅屠宰及深加工产业化项目1.2项目承办单位有限公司1.3法定代表人1.4项目建设地址工业园区1.5企业概况有3、限公司组建于2004年，是主要从事鹅养殖、屠宰加工、羽绒系列产品生产的民营股份制企业。企业占地66700m2，建筑面积16000m2。公司现原有年屠宰加工400万只鹅、加工风鹅熟食制品240万只的生产能力。企业总资产1亿元，其中固定资产9000万元，资产负债率21%，从业人员600人，其中技术人员100人；年销售收入2.4亿元，实现利税2000万元。企业于2005年被确定为辽宁省扶贫龙头企业，2006年被确定为省级农业产业化重点龙头企业、朝阳市下岗职工再就业基地，2005年、2006年朝阳市先锋企业、2007年被质量监督部门评定为第五批“无公害产品、国家农业标准化示范区”，银行信用等级AA+级4、。2. 项目基础条件分析2.1原材料来源及利用规划项目年需612万只原料鹅，企业原有400万只肉鹅加工能力，项目建成后，企业每年共需1000余万只原料鹅，拟由喀左县及周边地区供应。喀左县地域辽阔，水草资源丰富，农民养鹅经验丰富，积极性高，白鹅饲养在该县将形成产业，为本项目提供可靠鹅源。可提供原料鹅量已达到600700万只。喀左县周边的内蒙古宁城、阜新、朝阳、赤峰以及沈阳的康平、法库、辽中地区年出栏原料鹅约1500万只以上，完全能保证本项目需要。企业实行与广大农户签订养鹅收购合同，采取公司加农户的运行机制，实行养鹅、收购鹅、加工、销售一条龙产业化经营模式，活鹅原料来源是有保障的。本工程年需石腊45、50吨，燃煤4400吨，腌制及蒸煮辅助配料和包装材料等辅助材料省内均可供应。2.2厂址选择本工程拟在喀左县双桥北工业园区内建设，厂区总占地面积6.64万平方米。园区地势较平坦，交通运输较为便利。园区远离污染源，四周环境较好，适于建设肉鹅深加工项目。2.3外部条件及落实情况2.3.1供电本项目用电装机负荷1280kw。拟新建10kv/0.4kv变电所一座，内设1台1250kva变压器，10kv电源引自喀左农电局10kv供电系统。2.3.2供水本项目用水量65.6m/h，拟在厂区内打2眼深井供水。2.3.3供热本项目生产及采暖用热由新建锅炉房供给，拟安装1台4t/h蒸汽锅炉、1台1.4MW热水锅炉6、。3. 项目需求分析和必要性分析3.1需求分析3.1.1国内外市场需求及发展趋势（1）世界及中国肉类生产及消费概况肉类食品是人类生活中必不可少的食品来源，它不仅能提供人体所需的蛋白质、脂肪、矿物质、维生素，而且味道鲜美，易于被人体消化吸收，营养价值很高。因此，肉类在世界范围内一直受到人类的重视，其生产和消费量不断增长。从生产来看，据联合国粮农组织（FAO）信息，在1978年至1998年20年间，肉类总产量由1.22亿吨增长到2.16亿吨，共增长了9400万吨，其中近50%的增长来自中国。1998年世界肉类总产量达21554万吨，其中猪肉产量占总产量的38.8%，为8360万吨；人均肉类占有量37、6.4公斤。2001年，世界肉类总产量达23543万吨，2006年世界肉类总产量达26836万吨，其中猪肉总产量10190万吨。中国自改革开放以来，我国肉类工业得到了快速的发展。1980年，我国肉类总产量为1205.4万吨，人均12公斤；1990年，我国肉类总产量达2857万吨，第一次超过美国，居世界首位，并一直保持这一地位；1994年，肉类总产量达到4499万吨，人均37公斤，从此我国人均肉食消费达到并超过世界平均水平；1998年我国肉类总产量达5514万吨，占世界总产量的25.6%，其中猪肉产量3693.6万吨，占我国肉类总产量的67%；2001年达到6333.9万吨，占世界肉类总产量的28、6.9%，人均占有量49.6公斤；2006年我国肉类总产量达到8051万吨，占世界肉类总产量的30%，人均肉类占有量达到61.3公斤，其中猪肉总产量5197万吨，占世界猪肉总产量的50.1%。尽管我国的肉类生产发展较快，人均占有量也超过了世界平均水平，但与发达国家相比尚有较大差距。2005年我国人均消费占有量53公斤，实际可食用的消费量要少于此数，而实际发达国家人均消费量近100公斤。我国从1992年起成为世界产肉最多国家，此后的10多年不仅保持着这个记录，而且在全球肉类生产的份额不断上升，我国“十一五”期间肉类人均占有量将达到65公斤，但我国人均肉类消费量远未达到极限，还有不小的上升空间。（9、2）21世纪中国肉制品的发展方向传统肉制品转向工厂化生产我国传统的肉制品历史悠久，品种丰富多彩，是我国饮食文化的重要组成部分。它与西式肉制品相比，具有色、香、味、形俱佳的特点，深受大众欢迎。近年来，随着科技投入的加大，设备的更新，传统技艺与现代技术的结合，肉制品工厂化生产正在迅速替代老作坊式生产。中式为主中西式并举 考虑到我国人民的消费习惯、购买力的提高等因素，本世纪初的肉制品发展走向应是中西式并举、中式为主。重点发展中式肉制品，在价位上以高中低档并举，逐步提高中、高档产品的比重。稳步发展低温肉制品，低温肉制品能保持肉制品的风味和营养价值，目前欧美各国非常盛行，占肉制品总量的半数以上，是今后我10、国肉制品的发展方向。同时，大力开发保健肉制品。安全肉成为市场新宠安全肉制品是21世纪肉类产业发展的重大战略问题。国家发布的食品卫生法、产品质量法、生猪屠宰管理条例等法律法规，已将肉制品安全问题纳入法律轨道。今后，国家将进一步规范和加强肉类制品的质量管理，出台一系列产品质量标准，实行肉类制品标准化生产，推行HACCP卫生管理体系，这些措施的实施必将促进肉类产业得到更好的发展。冷却肉被看好近几年，我国肉类消费发生了明显的结构性变化，呈现从冷冻鲜肉到鲜肉，再从热鲜肉到冷却肉的过程。形成“热鲜肉广天下、冷冻肉争天下、冷却肉甲天下”的三足鼎立局面。冷却肉吸取了热鲜肉和冷冻肉的优点，又排除了两者的缺陷。冷11、却肉的问世，被称为“肉类消费的革命”，是肉类消费的发展方向，已呈现出强劲的发展态势。肉类市场结构调整的趋势是，牛羊肉、鹅鸭等增长较快，猪肉和肉食鸡比重下降。3.1.2市场需求预测（1）我国肉类食品市场特点我国肉类消费增长势头趋缓，肉类工业竞争日趋激烈。从1980年到1995年期间，肉类总产量年均增长11.4%，整个行业处于快速成长期。但从1995年到2000年，肉类总产量年均增长仅3.5%，1997年还第一次出现了负增长，标志着我国肉类生产从供不应求，转变为买方市场，肉类行业进入了成熟期，肉类价格全面下滑，肉类市场的流通和消费形态都产生了重大的变化。在激烈的竞争中，大批国有肉联厂，包括曾经红火12、一时的企业，由于管理不善，经营方式跟不上市场经济的发展而破产倒闭，或处于亏损停产半停产状态。把肉类加工企业做大做强，是肉类加工业面临激烈的市场竞争的必由之路。（2）我国肉类制品面临发展的新机遇从中国食品工业协会获悉，肉类食品已列为我国食品工业“十五”发展重点之一，在“十五”期间面临新的发展机遇。国家扩大内需、鼓励消费的政策为肉类食品行业的发展提供更加广阔的市场。2005年，城镇和农村人均生活费支出将分别为6173元和2051元，其中用于食品支出部分分别约为2531元和944元（恩格尔系数分别为46%和41%）。按全国人口13.3亿、城市化水平35%计算，肉类食品消费需求总量将比2000年增长113、2%。肉类食品供给将加快由城乡二元化结构向全面商品化转变，工业加工的肉类食品在广大农村将会出现日益广阔的消费市场。国内市场需求变化将带动肉类食品行业加快结构调整和产品优化。猪肉、鸡肉制品在整个肉类消费中所占的比重会下降，牛羊肉、鹅鸭的消费量会大幅增长。高新技术和先进营销方式的应用为肉类食品行业的发展提供了有力的支撑。目前，发达国家肉类制品工业中采用的高新技术及先进的营销方式已经开始进入我国，对国内肉类制品行业的产业升级将发挥积极的促进作用。市场体系和企业组织体制的日趋完善，将为肉类制品行业的发展创造更为规范的市场环境和竞争格局。加入WTO以后，我国肉类制品行业对外开放的程度进一步扩大，国外资金14、先进技术及管理经验的引进和利用，有助于我国肉类行业与国际水平、国际市场接轨。总体上看，在肉类市场上鹅所占比重很小，但由于鹅能耐粗饲，好散养，肉质美，加之南方烧鹅的特有风味，使其在市场上走俏，火遍大江南北，餐馆里一只鹅头可卖上一只肉食鸡的价格。在国外更是把鹅看作上等美食，圣诞节烧鹅是餐桌的必选，而加工精美的鹅肥肝号称世界三大美味之一，价格不菲。因而鹅肉在肉类市场的结构调整中处于强劲上升态势，市场潜力巨大。（3）国际市场在最近出版的世界农业市场展望（20022009年）中，欧盟对未来年的世界禽肉市场进行了分析预测，国际禽肉市场依然看好，基本呈现稳定增长势态，禽肉产量和消费量的增长率高于牛肉和猪肉15、。禽肉市场扩张的动力来自于生产的低成本（相对于牛肉和猪肉生产而言）和世界许多地方的消费倾向（这和转向西式饮食习惯和健康考虑有关）。另据OECD（经济合作发展组织）和APRI（粮农政策研究会）预测，世界禽肉生产和消费在未来年将大幅增长，增幅接近于20%，即年平均增长约为2%。禽肉生产量较大的国家和地区（如美国、中国、欧盟、巴西和墨西哥）的产量将会随着国内和全球需求增加而持续增长。多数国家的禽肉消费在肉类消费中的份额有所增加。因此，在许多相对人均禽肉消费量较低的国家（如中国、墨西哥、俄罗斯和东欧），随着经济状况的改善会首先促进禽肉加工行业的发展。此外，由于消费倾向继续转变，一些人均消费量较高的国家16、禽肉消费量也会适度增长。一些经济发达国家把鹅肉视为美味和保健食品。在法国鹅肉价格是鸡肉价格的3倍，东欧一些国家鹅肉价格是肉鸡价格的2倍，在法国有“穷人吃鸡，富人吃鹅”的说法。国际市场上鹅的其他产品价格也较高，如鹅肥肝，每吨3.54.5万美元，羽绒价格每吨7.5万美元左右，鹅胸肌每吨3500美元。世界各国对养鹅业非常重视，自1976年以来，已召开了四次世界养鹅大会。但是一些经济发达国家发展养鹅业有一定的难度，无论是土地还是人力资源，都限制了他们养鹅业的发展。早在1979年法国戴尔佩拉公司就预言，中国不但是养鹅大国，而且也是未来世界鹅肥肝生产基地。（4）国内市场随着国内外市场需求不断扩大，再加上鹅17、本身特有的生理生活习性，鹅肉及其系列产品市场需求量将不断扩大，市场潜力巨大。据有关专家分析，目前鹅的国内外市场需求处于供不应求的现状，我国对鹅的年需求量在8到9亿只左右，而全国的饲养量仅有6亿只左右。以鹅肉为例，在我国13亿人口中，南方就有近6亿人喜食鹅肉，有“无鹅不成席”的说法。据预测，上海年需要鹅2000万只，广州年需要7000到8000万只，广西也在7000万只左右，香港每天就需要10万只。而且近几年鹅餐馆在全国各地越来越多，鹅肉的消费呈现全国普及的局面，市场非常广阔。在肉类市场消费份额中，鹅肉已经从十年前的1%上升到4%，而猪肉则由10年前的85%下降到67%，今后鹅肉市场份额仍呈上升18、趋势。由于中国禽肉消费量超过国内生产量，并显示出持续增长的态势，预期进口量会继续增加。据USDA预测，到2009年，中国禽肉净进口量约为6万吨，而OECD和FAPRI预测的数字分别是74万吨和104万吨。鹅全身是宝，除鹅肉外，鹅的其他产品在国内外市场上同样具有广阔的市场空间。如鹅绒毛品质优良，在禽羽绒中，仅次于野生的天鹅绒。鹅羽绒绒朵结构好，具有柔软、膨松、轻便、富有弹性、吸水性小、可洗涤、保暖耐磨等特点，经加工后是一种天然高级填充料，可以制成各种轻软防寒的服装及舒适保暖的被褥，也是轻工、体育、工艺美术等不可缺少的原料。我国是世界上最大羽绒制品生产国、出口国和消费国，年产值280亿万人民币。我19、国羽绒寝具（包括羽绒被、羽绒睡袋、各种羽绒靠垫等）在国际市场享有很高声誉。出口产品占世界市场80%左右的份额，但是，我国对高档羽绒产品尚未普及，随着人民生活水平的提高，内外市场对高档鹅羽绒的需求量也将迅速增长。3.1.3销售面及销售渠道本项目是在现有企业年加工白条鹅的基础上，进行的上规模、上档次项目。其中白条鹅和鹅分割肉市场仅仅是在现有市场规模下的扩大，企业原有客户没有变化，项目实施后，随着生产规模的进一步扩大，产品档次提高，鹅源稳定，业务关系将更加牢固。熟食部分的销售市场开发，从市场发展的趋势看，超市业态发展强劲，将主导城市的副食市场，固本项目的熟食类产品，将主打超市这个目标市场。3.1.420、市场竞争（1）主要竞争对手项目区现有鹅加工企业，普遍存在企业规模小、经营管理不善、技术力量薄弱、缺乏配套服务、产品加工粗糙、深加工能力缺欠等诸多问题，缺乏抗风险的能力和持续发展的后劲。（2）产品市场竞争力分析该项目采用先进的加工技术，实行科学管理，并通过建立健全市场信息体系，检验、检疫体系和科技服务体系。将加工出适合市场需求的、具有一定竞争优势的优质肉鹅系列产品，以满足市场的需要。本项目实行现代企业管理制度，采用先进的产品加工新技术，进行科学管理，严格执行国家颁发的鹅加工产品系列标准，做到高产、优质、低耗。综上所述，本项目产品具有较强的市场竞争优势。（3）产品目标市场占有率分析本项目建成达产后21、，企业年鹅深加工能力达到1000万只，约占我国目前肉鹅年需求量10亿只的1%，市场占有份额较小，产品市场空间极大。产品具有较强的市场竞争优势。3.1.5市场规模及分析结论从产品目标市场情况分析，利州鹅业国内外市场上有一定知名度和良好的信誉，所生产的产品供不应求，市场销售前景看好。3.2项目建设的必要性3.2.1项目背景及必要性分析（1）项目背景喀左利州鹅业有限公司从事鹅产品产业化经营近多年，有一大批具有丰富生产管理和市场营销经验的管理经营人员，多年来公司以灵活的市场策略、严格的诚信准则，使企业在市场竞争取得了良好的经济效益和社会效益。随着人们生活水平的提高，市场对自然条件下放牧的优质瘦肉型白鹅22、肉的需求量不断的增长，目前企业的生产加工能力已无法满足市场的需求。为了在竞争中求生存，竞争中求发展，利州鹅业有限公司从企业发展的总体考虑，不失时机的提出了建设年新增种鹅繁育基地600万只鹅屠宰及深加工项目。该项目的建设由于其加工原料的优质白鹅源自“公司+基地+农户”的运作模式，作为产业化龙头，可带动养殖户6万户，年增加农民收入12000万元，项目的龙头带动作用明显，社会影响力大，闯出了当地农产品市场化的新路，项目的建设符合辽宁省农业产业化发展的总体规划，受到各级政府的极大关注和大力支持，对农村经济发展，特别是带动当地农民增收致富有着十分重要的现实意义。（2）项目建设的必要性建设本项目是实现农民23、脱贫致富，全面建设小康社会的需要党的十六大提出了全面建设小康社会的宏伟目标，“十一五”规划更进一步制定了，农村改革，发展农村经济，城市支援农村，工业反哺农业，支持产业化龙头企业发展，完善农村服务体系等一系列政策措施。要建设小康社会，必须首先解决贫困问题，喀左县具备发展畜牧业的有利条件，可以通过本项目实现白鹅产业化经营，使广大农民脱贫致富，尽快走上小康之路。建设本项目是建设生态畜牧业和养鹅大县，提升辽宁省畜牧业乃至整个农业地位的需要喀左县在省畜牧业基地县的基础上要再上新台阶，把养鹅业建成特色主导产业，把喀左县建成辽宁省重要的鹅产品商品化基地，建设本项目是实现龙头带基地的一个重要步骤。建设本项目是24、适应加入世贸组织形势、参与国际竞争的需要加入世贸组织参与国际竞争，我们具备畜产品生产成本低、价格低等竞争优势。但质量档次不高，生产规模和能力不大，所以有必要采取措施，加快发展速度，提升质量档次，做强做大规模，形成产业化格局，为畜牧业在国际竞争中站稳脚跟创造有利条件，为提高综合国力做贡献。3.2.2社会评价（1）有利于地区经济发展、扩大就业、维护社会稳定通过本项目的实施将促进喀左县经济发展和产业结构调整，并可直接安排就业900多人，还可牵动养殖等相关产业的发展，给下岗职工提供就业机会，对喀左地区的经济发展、扩大就业和社会稳定有重要作用。（2）促进地方经济发展，增加贫困地区农民的收入。喀左地区地理25、环境和生态环境恶劣，农产品产量低，致使贫困地区农民的收入增长困难，这种情况直接影响着我国全面实现小康的建设目标。以龙头企业带动农产品开发，实现农民增收，是发展农村经济的重要途径，通过本项目的实施，可带动农民发展养鹅业，调整农业产品结构，有利于可持续发展。对农村经济发展和农民及下岗职工的增收都是十分必要的。据测算，本项目实施之后，可带动6万个养殖户，每年可增加农民收入12000万元以上，平均每户2000元左右。同时还可以带动相关其他产业的发展。3.2.3综合利用（1）原料的综合利用鹅全身是宝，本项目对鹅的深加工，基本做到了吃干扎净，从毛到肠全部利用，综合利用效果显著，徐书军先生在创业初期的原始动26、机就是看好了综合利用的效益。换句话说：鹅的综合利用，成就了利州鹅业。（2）废物的综合利用项目的主要有机固体废弃物，将用来加工饲料和肥料综合利用，病死的鹅只按照国家有关规定，做深埋处理。（3）能源的综合利用能源的综合利用方面，对生产环节的主要耗能设备如高温灭菌设备，羽毛干燥机等，选择代余热利用的节能型设备。（4）生态环境的改善从大的生态环境分析，本项目的建设带动了周边地区家鹅饲养业的发展，由于家鹅耐粗饲，易牧养的生活习性，改善了当地的农业产业结构，提高了荒坡、荒地的利用效率，对保护植被改善环境是有利的。3.2.4结论本项目建设符合国家发展畜牧业和农村经济的产业政策，其良种、饲草等原料和燃料供应有27、保障，繁育和饲养技术可行，深加工产品市场广阔，项目公用及辅助设施条件较好，经济效益较社会效益良好，项目的实施，既可提高鹅繁育加工的产业化水平，又了增强了畜牧业作为当地支柱产业的地位、对发展地区经济，特别是对辽西农村经济发展和安置就业、促进“三农”问题的解决具有重要意义。4. 项目建设目标、主要内容和方案4.1项目的建设目标本项目的建设目标是实现生产的规模化、标准化，为产品出口和全面市场竞争打好牢固的技术基础；实现龙头公司+基地+农户，养殖、加工、销售一条龙，一体化的产业化发展模式；成为具有一定经济规模、有竞争力的联合企业。实现办好一个企业，振兴一方经济，造福一方百姓的整体目标。4.2项目的主要28、建设内容4.2.1建设规模本项目根据市场分析预测和企业经营实际情况，以及推进喀左及朝阳地区绿色产业化发展需要，拟定本项目建设规模为：（1）新增年屠宰生鹅600万只生产能力的生产线，其中360万只生产白条分割制品，240万只加工为风鹅熟食制品。届时，公司总屠宰能力为1000万只。 （2）建设回收全部鹅绒毛生产线，生产羽毛片340吨、鹅绒210吨及羽绒制品30万件。4.2.2产品方案本项目生产产品方案为：年生产鹅白条制品9722.7t，风鹅熟食制品4243.2t，年生产羽绒制品30万件。详见表4-1。本项目深加工制品产品质量按国家标准GB2710-1996鲜（冻）禽肉卫生标准执行。鹅绒毛副产品按国29、家标准GB/T17685-1999羽绒羽毛执行。产 品 方 案 表表4-1序号产 品 名 称单位年产品产量（t）备注白条制品风鹅熟食制品1屠宰加工产品1.1鹅胴体t714630961.2鹅翅t8644081.3鹅爪t3601681.4鹅头t4502101.5鹅胗t5402161.6鹅肝t2701081.7鹅肠万根600无熟食1.8鹅心t60241.9鹅舌t32.713.2合计9722.74243.22羽绒及羽绒制品2.1羽绒制品2.1.1羽绒枕万件102.1.2羽绒被万件102.1.3羽绒褥万件102.2鹅绒t2102.3鹅羽毛片t3404副产品4.1鹅血t5884.2鹅翎万元6004.3项目30、的建设方案4.3.1项目的主要建设内容如下表项 目 组 成 表表4-2序号项 目主要内容备 注1主要工程项目建筑面积9323m21.1屠宰加工车间建筑面积5109m含速冻间1.2羽绒加工车间建筑面积1664m1.3羽绒制品车间建筑面积1350m1.4熟食加工车间建筑面积1200m2辅助工程项目建筑面积4696m22.1锅炉房1台4t/h蒸汽锅炉，1台1.4MW热水锅炉，建筑面积315 m2.2冷库速冻能力100t，冷藏能力1000 t ，3台8ASJ-17压缩机，1台6AV-25压缩机，建筑面积2013m2.3变电所建筑面积189 m2.4深井泵房2眼自备井，供水能力100m/h2.5污水处理31、厂处理能力60t/h，建筑面积120m4总建筑面积14019m4.3.2采用技术及来源根据我国国情和行业发展趋势，本项目屠宰加工生产拟采用机械化程度较高的生产工艺技术，即浸烫、脱羽、取内脏、拔小毛、预冷、包装等工序采用机械化，吊挂、宰杀、分割等工序采用人工操作。整个生产工艺技术由成套设备厂商提供，并负责技术培训。风鹅熟食制品加工技术采用本企业已有的腌制、卤制加工技术、技术成熟、风味独特。具有国内先进水平。（1）主要生产技术指标新增屠宰加工能力为日屠宰加工2万只，每日两班生产，每班8小时工作，每小时加工能力为1250只。年工作300日，年屠宰加工能力为600万只。主要产品中，白条制品年加工量为332、60万只、风鹅熟食制品年加工量为240万只。活鹅平均体重3.5kg/只，活鹅在收购加工过程中损失率取2%，屠宰率70%，羽毛收取250g/只，收血率取2.8%，净膛废物及不可食用物等取率14%。平均每只鹅屠宰分割后各部分收取量按表4-3计取。鹅分割各部分平均收取量表表4-3部位名称胴体鹅翅鹅抓鹅头鹅胗鹅肝鹅肠鹅心鹅舌收取量（kg）1.9850.240.10.1250.150.0751根0.01670.009屠宰沥血时间150秒，浸烫水温7075，浸烫时间23分钟，预冷水温04，预冷时间30分钟以上。（2）生产工艺过程屠宰加工a屠宰前的准备活鹅屠宰前，在收购及屠宰前必须经卫生防疫人员对活鹅进行严33、格的检验，合格后才允许收购和屠宰。屠宰前根据某些产品的特殊要求，对活鹅的品种、年龄、体格肥度和所用饲料等进行选择，在待宰车间内分别管理。在屠宰前活鹅在待宰车间内需停食1224小时，给予充分饮水，屠宰前3小时需停止供给饮水。这样可以减少胃肠内容物，有利于宰后解体时去胃肠的操作；同时可避免胃肠破损，减少污染；促进肝糖分解成葡萄糖，使肌糖原得到补充；有利于宰后肉的成熟；冲淡血液，利于放血；减少肌肉损失，提高肉质。b屠宰加工过程鹅屠宰及分割加工工艺过程为：活鹅运入待宰间，人工吊挂、电晕、人工宰杀后，进入放血沥血线，23分钟后运入浸烫机浸烫，然后通过脱羽机去羽毛，再通过浸腊去小毛，机械清洗后切肛、开膛、34、掏膛、胴体冲洗，经切爪机切爪挂钩，进入预冷机预冷30分钟。白条鹅经预冷后送入分割输送台进行人工分割，经称重、包装、冻结、装箱、冷藏待出售。鹅心、肝、胗、肠等内脏经卫检后，冲洗干净、称重、包装、冻结、装箱、冷藏待出售。屠宰加工工艺流程详见图4-1。活鹅吊 挂拔 羽电晕宰杀放 血羽毛送羽绒车间鹅血浸烫脱羽装桶浸腊去小毛出售冲 洗鹅血切肛、开膛心、肝、胗、肠冲 洗卫 检检 验洗 净消 毒部分送熟食制品加工车间预 冷称 重包 装部分送熟食制品加工车间分 割称 重包 装冻 结装 箱冷 藏出 售冻 结装 箱冷 藏出 售内脏系列鹅胴体、翅、头、爪、舌系列图4-1 肉鹅屠宰加工生产工艺流程图风鹅熟食制品加工来35、自屠宰加工车间的白条分割品及内脏品经过检验、水洗、腌制、风干等工序加工后，再经过蒸煮后进行真空包装、高温杀菌后制得熟食制品产品。详见图4-2。装 箱高温杀菌真空包装称 重低温储存冷 却白条鹅分割品及内脏品检 验水 洗风 干腌 制蒸 煮风鹅熟食制品图4-2 风鹅熟食制品加工工艺流程图羽绒加工及羽绒制品加工来自屠宰车间收集的鹅羽毛在羽绒加工车间经水洗、消毒、烘干、分绒等工序制得羽毛和鹅绒产品。在羽绒制品加工车间，将布料按一定的规格尺寸裁剪，缝制后，经吹绒工序将鹅绒（或羽毛）吹入、再进行封口、包装制得羽绒制品产品。详见图4-3。烘 干冷 却脱 水消 毒水 洗原料羽毛羽毛产品包 装绒鹅绒产品包 装毛分36、绒布料羽绒制品产品包装封口吹绒缝制裁剪图4-3 羽绒及羽绒制品加工工艺流程图（3）设备方案设备购置包括屠宰加工设备、冷藏设备及公用辅助设施。国内成套设备生产厂家生产的产品近年在产品质量和自动化程度有较大提高，本项目拟选择国产成套工艺设备，屠宰设备选择南京生产的，熟食加工和分绒设备均选择浙江生产的成套设备。本项目设备详见表4-4。主要设备一览表表4-4序号名 称规格单位数量备注一鹅屠宰加工成套设备南京产1卧式脱毛机台22螺旋式烫毛机台23宰杀放血线60m条24驱动张紧套65净膛线45m条26螺旋预冷水台27分割输送线60m条28内脏处理系统套29称量包装系统套210主被动轮只90二熟食加工设备浙37、江产1风干线600m条12卤煮锅台23卤煮线80m条14烫波线50m条15主被动轮只936驱动张紧套107冷风机组套18真空包装机台19微波灭菌机台1三羽毛加工设备浙江产1水洗机YJ500台12甩干机台13烘干机YJ500台14分绒机单箱台15分绒机三箱台16吸绒机台17缝纫机台608码边机台59吹绒机台410打包机DZB1000台2四公用及辅助设备1冷冻冷藏设备套12蒸汽锅炉4t台13热水锅炉2t台14电力变压器1250KVA台15深井泵套26污水处理设备套17化验及检测设备套18冷冻运输车台24.3.3总图运输（1）概述本项目拟在喀左县双桥北工业园区内原有厂区建设，项目规划用地100亩，原38、厂区占地30亩，新增占地70亩为规划建设用地。建设用地呈矩形，东西长250m，南北宽160m，总面积66700m2，场地平坦，适合做建设用地。（2）总平面布置原则总平面布置应严格执行国家食品卫生的规定和规范要求，合理分区，同时要符合安全、环保、消防等要求。总平面布置应符合工艺要求，使工艺联系方便、短捷、紧凑、流畅。（3）总平面布置厂区概况：建设用地呈矩形，东西长250米，南北160米，总面积66700平方米，场地平坦，适合做建设用地。厂区常年主导风向东北和西南风。总平面布置：将屠宰加工车间布置在厂区中部，羽绒及羽绒制品加工布置在厂区北部，风鹅熟食加工车间部置在厂区南部。冷库建在屠宰加工车间的西39、侧，锅炉房位于厂区的东侧偏南，污水处理站及废弃物处理车间布置在厂区东南角，供水站布置在厂区西南角。综合楼设在羽绒制品车间的东部，靠近厂区东侧大门，形成厂前区。厂区大门，厂区主出入口设在厂区东侧，主要为人员进出。厂区西北侧、东南侧设货物出入口。厂区道路，厂区道路呈环状设置，主干道为10米，混凝土路面。厂区绿化，厂区绿化主要重点在建筑物周围和道路两侧，种植常绿植物、景观树、各种花卉草坪。道边路旁广种花草树木，美化厂区环境。厂区消防，车间生产火灾危险类别为丙丁类，建筑物耐火等级为一级，建筑物之间距离均大于10米。厂区道路呈环状网络，主要建筑物周围均能满足消防车辆环状通行的要求。总平面布置设计指标见下40、表：总平面布置设计指标表序号项 目单 位指 标1厂区占地面积平方米667002建（构）筑物占地面积平方米140193厂区建筑系数%214厂区绿化系数%30竖向布置：由于建设场地地势较平坦，其竖向布置采用平坡式，平土方式采用重点式。场地排雨水采用有 组织方式排放，雨水经道路两侧集水井及暗管排至厂外的排水沟。运输本项目以汽车运输为主、采用公路运输方式。厂内运输采用平推车和小型货车解决。运输设备主要依靠社会运力解决，本工程只购置2台冷冻柜货车、2台货物运输车及1台办公用车。4.3.4土建本项目建设鹅屠宰分割主加工车间、熟食加工车间、羽绒加工车间、办公楼、冷库采用框架结构，其余采用砖混结构。总建筑面141、4019m2。本项目屠宰分割主加工车间、熟食加工车间室内装修按国家食品厂卫生规范要求进行设计。室内地面刷环氧树脂涂料，车间墙壁及天棚采用防霉、耐冲洗的内墙涂料及白色瓷砖墙裙。车间墙角、地角、顶角为弧形，内窗台与墙面呈45夹角。主加工车间内设消毒池。建 筑 物 一 览 表序号项 目建筑面积（m）结构备 注1主要工程项目93231.1待宰车间600（2524）砖混1.2主加工车间2496（10424）框架含速冻间1.3冷藏间2013（6730）框架1.4熟食加工车间1200（66.618）框架1.5羽绒加工车间1664（6924）框架1.6羽绒制品车间1350（30153）框架2辅助工程项目46942、62.1综合楼2700（60153）框架含职工宿舍、食堂、检化验等2.2锅炉房315（2115）砖混2.3变电所189（219）砖混2.5深井泵房24（46）砖混2.6污水处理站120（1210）砖混2.7废弃物处理车间180（1810）砖混2.8综合库房1000（5618）砖混含车库2.9门卫108+60砖混含卫检、收购、更衣、休息室3总建筑面积140194.3.5给水、排水（1）本工程用水量本工程用水量65.6t/h，其中生产用水量60t/h，生活用水量5.6t/h。本工程消防用水量按室外30 l/s，室内10 l/s，总用水量为40 l/s。（2）供水系统本工程拟在厂区内打2眼深井，供水43、能力为100m3/h，供生产及生活用水。为满足消防用水要求，本工程在厂区设一座800m3储水池，并按规范设室外及室内消火栓。（3）排水本工程污水排放量52t/h，其中生产污水48t/h，其余为生活污水等，污水拟经二级生化处理达标后排放。4.3.6供热、通风本项目采暖用热负荷为1250KW，生产用热负荷为3.2t/h。本项目拟新建锅炉房一座，安装一台4t/h蒸气锅炉和一台1.4MW热水锅炉，供生产及采暖用热。本项目采暖热媒为热水，进回水温度为95C、70C，室内采暖系统以垂直单管顺序式为主要形式，室外采暖管网采用直埋方式敷设。车间内设轴流风机通风。4.3.7供电项目建成后，鹅深加工厂区全厂用电装44、机负荷为1280kw，设计计算负荷 960kva。用电电压等级为0.4kv，用电负荷类别为三类。依据本项目用电负荷特性，拟在厂区新建10kv/0.4kv变电所一座，设1台1250KVA变压器，10kv电源引自喀左农电局10kv供电系统。生产车间内设动力配电盘及配电箱，0.4kv电源由新建的10kv/0.4kv2500 kva变电所0.4kv侧电缆引接，再由配电箱供至各用电设备。4.3.8制冷本项目新建一座冷库，速冻能力为100t，冷藏能力为1000t，选用3台8ASJ-17压缩机，1台6AV-25压缩机。4.3.9环境保护（1）建设地点环境现状本项目建设地点为喀左县双桥北工业园区。项目区周边无45、大型污染源，对本项目无环境影响，建设地点环境现状较好。（2）项目的污染源与污染物本项目建成后，生产中产生的主要污染是生产废水及废渣。废水主要是屠宰车间及加工车间的洗涤、地面冲洗及设备冲洗等产生。废渣主要是鹅屠宰及加工过程中产生的粪便、骨渣、羽毛屑及锅炉房排放的灰渣。另外，锅炉房产生的烟尘及鼓风机、引风机的噪声，冷库、气调库的制冷压缩机产生的噪声亦对环境构成污染。（3）环保治理措施废水处理本项目生产废水小时排放量52吨，其COD：900mg/L，BOD5386mg/L。厂内设污水处理站一座，小时处理能力60吨。处理后COD100mg/L，BOD60mg/L，满足环保要求，可达标排放。废水处理工艺46、流程如下：废水格栅池WSZ处理装置达标排放。废渣处理厂内设一集中处理站处理鹅加工过程产生废渣，处理后的废渣可用作饲料或综合利用。锅炉产生的煤灰渣1200吨/年，厂内设一集中场地收集，定期运往厂外用于修路、建筑等综合利用。废气锅炉房新建40米高烟囱，采用陶瓷多管除尘器，锅炉烟气可达标排放。噪声处理 氨制冷压缩机设一独立隔声间，锅炉鼓风机及引风机分别加装隔声罩处理。绿化在车间周围，道路二侧分别种树及绿草，全厂绿化系数可达30%。4.3.10劳动安全卫生（1）职业危害及劳动安全危害因素分析本项目为鹅屠宰及加工项目，生产过程中无有毒、有害化学品的应用及产生，但在个别生产工序及岗位还存在一些安全危害的因47、素，主要有：高温灭菌，熟食加工的明火等生产场所可能对操作人员构成烧、烫伤危害。各种传动机械及电气设备对操作人员构成机械及电气伤害危害。机械噪声（鼓风机、引风机、制冷压缩机）对生产人员构成噪声危害。制冷机中的氨制冷剂在非正常情况下会产生爆炸及对人员生理造成危害。生产车间内的潮湿会对操作人员身体健康构成危害。（2）职业安全卫生防范措施依本项目的职业安全危害因素，设计中采取如下防范措施。各岗位工人均配有相应的工作服，工作帽、鞋等劳保用品。对于高温灭菌等接触高温作业岗位，应配有相应的高温防护用品，并严格按工艺规程操作。对产热量、产烟量、散湿量较大的车间增加通风换气设施，除用轴流风机进行通风外，部分岗位48、还设有大功率抽油烟机，保证岗位工人的良好生产环境。所有电气设备均按规范要求采取可靠地接地措施，除选用防潮性能好的电器设备外，电控设备集中在电控制室内，凡人员接触的电气设备均设置漏电保护装置。各种传动机械设备设有安全防护网罩，以防止机械伤害。对于噪声较大的鼓风机、引风机采取消声措施。冷冻站氨压缩机按乙类火灾危险场所设计，所有电器设备均采用防爆型，并安装可燃气体报警装置。车间内设休息室、更衣室、卫生间、淋浴间等，厂内设卫生所、食堂、职工倒班宿食等生活福利设施。4.3.11消防本项目除氨制冷站生产火灾类别为乙类外，其余均为戊类。设计中氨制冷站耐火等级为一级，其余均为二级。厂区设300m3消防水池一座49、，消防泵电源由厂变电所0.4KV二个分段母线上分别引接二个0.4KV电源。全厂各主要生产车间周围设环形消防通道，各建筑物间距均按消防要求设置。5. 投资估算与资金筹措方案5.1编制说明及依据本工程建设期为1.5年。估算的建设投资中包含工程费、工程其他费、预备费、建设期贷款利息及铺底流动资金等。投资估算依据建筑、结构专业提出的各类建构筑物的建筑面积、结构形式、装修标准以及其他专业提供的有关资料编制。按照辽宁省和喀左现行的费用标准并参照类似工程造价水平估算了建筑工程费。各单体建筑工程费用中包含了与土建、装修相对应的水、暖、电、通讯、综合布线等公辅配套建筑工程费用。设备费为市场、厂家询价及参照近年机50、电产品价格信息汇编并相应计算了设备安装费。根据国家有关规定、行业费用标准及建设单位提供的有关资料计算了工程其他费。基本预备费费率取8%。贷款利率取7.83%。铺底流动资金比率取流动资金的30%。5.2估算总投资本项目估算总投资8126万元，其中铺底流动资金1200万元。项目的总投资构成分析如下：序号项目名称投资额（万元）占总投资（%）总投资81261001建筑工程费161819.912设备购置费379846.753安装工程费2843.504其它费(含预备费及贷款利息)4315.305其中预备费4916.046建设期贷款利息3033.727铺底流动资金120014.785.3资金筹措本项目估算的51、总投资为8126万元，其资金筹措方案如下：（1）企业自筹 3126万元（2）申请银行贷款 5000万元在项目的总投资中，企业资本金3126万元，项目的资本金率为38.46%，满足国家有关建设项目资本金制度的要求，资金来源中自有资金充足，抗风险性好，可操作性强。6. 投资项目的经济效益分析6.1编制依据及说明建设项目经济评价方法与参数（第三版）；国家现行的有关财税政策；其它专业提供的有关数据；建设单位提供的有关资料及数据。本项目计算期取15年。6.2成本分析本项目原辅材料及燃料动力价格按近期市场价格计算，其中活鹅的收购价格为10元/kg，3.5kg/只，年收购612万只。其他原辅材料年耗量按相关52、专业提供的消耗指标计算。本项目定员940人，人均年工资及福利费按1.4万元计算。固定资产折旧按平均年限法计算，残值率取5%，折旧率为6.33%；投资估算中的第二部分费用形成无形及递延资产，均按10年摊销；修理费按各年折旧费的50%计取。财务费用为建设投资贷款在生产期支付的利息和流动资金贷款利息，年利率分别为7.83%和7.47%。其它费按工资及福利费的120%计算，销售费用按销售收入的2%计算。本项目正常年（第5年）总成本构成如下：总成本 39083万元其中：可变成本 37185万元固定成本 1898万元经营成本 38566万元总成本费用详见附表5。6.3损益分析6.3.1销售收入本项目年产白53、条制品9723吨，风鹅制品4243吨，每类制品分为胴体、翅、爪、头、胗、肝、肠、心和舌9种产品，副产品为鹅血58.8万吨，鹅翎600万只，羽绒枕、被、褥各10万件，羽绒毛片340吨、绒210吨。销售价格按建设单位提供的近期市场价格计算，达产年销售收入为44051万元。6.3.2销售税金本项目增值税率为17%，活鹅收购的进项税率为10%，城建税和教育附加分别为增值税的7%和3%，达产年销售税金及附加为1161万元。详见附表6。6.3.3盈利情况及静态评价指标经测算，本项目年平均利润总额，所得税后利润及静态评价指标如下：平均年利润总额 3807万元平均年税后利润 2855万元平均投资利润率 29.54、07%平均投资利税率 38.85%本项目的投资利润率较高，表明项目有较强的获利能力。详见附表7。6.4现金流量分析经现金流量测算，本项目动态指标及静态投资回收期如下：税 前 税 后内部收益率 32.63% 26.23%投资回收期 4.79年 5.42年净现值（Ic=8%） 19831万元 13755万元从上述指标看，净现值大于零，内部收益率较高，投资回收期较短，表明本项目的财务盈利能力较强，投资收益状况良好。详见附表8。6.5偿债能力分析项目可供偿还建设资金贷款的资金来源为:（1）所得税后利润扣减公积金和公益金的部分；（2）各年提取的折旧费和摊销费。经测算本项目贷款偿还期为3.64年。详见附表55、7。6.6资产负债分析本项目资产负债率从第4年起小于30%，流动比率大于270%，速动比率大于130%，表明本项目举债适度，偿还短期负责能力较强。详见附表11。6.7不确定性分析6.7.1盈亏平衡分析经测算项目的盈亏平衡点为58.68%，说明本项目的保本点较低，经营风险小。6.7.2敏感性分析本项目对固定资产投资，经营成本和销售收入分别做了单因素敏感性分析（见下表）。分析结果表明效益指标对销售收入和经营成本最为敏感，其次为投资。敏 感 性 分 析 表效益指标变化因素税 前税 后内部收益率（%）投资回收期（年）内部收益率（%）投资回收期（年）基本方案32.634.7926.235.42投资增加556、%30.954.9624.965.64经营成本增加5%16.527.228.4010.31销售收入减少5%14.157.895.5612.256.8评价结论本项目的静态和动态评价指标均较好，表明本项目的财务盈利能力较强，投资收益状况良好，因此项目在经济上是可行的。7.项目组织机构定员与实施进度计划7.1项目组织机构定员7.1.1组织机构有限公司是民营企业，是从事鹅屠宰加工业的企业。公司由管理、生产、销售、动力后勤四部分组成。在项目的筹备和立项阶段，由有关领导组建的筹备组组织有关技术、管理和工程人员负责项目的立项、报批等前期运作；在项目的实施、建设阶段依托专业技术顾问组支持；项目建成后按现代企业57、管理模式组成组织机构，企业组织机构如下： 董 事 会厂 长动力后勤生产部门管理部门动力食堂保安装卸运输宿舍浴池后勤销售原料收购营 销羽绒加工熟食加工屠宰加工待宰技术安全环保财务产品研发上层管理7.2工作制度和劳动定员本项目除部分管理采用单班工作制外，其余均为双班工作制，每班工作8小时，全年工作300天。企业定员839人，详见下表：劳 动 定 员 表序号部 门人 员序号部 门人 员一管理部门（20）3熟食加工车间701董事会54羽绒及制品车间1002产品研发部55检验人员103技术安全环保部4三营销（12）4财务部31原料采购25办公室32产品营销10二生产部门（721）四动力后勤（86）1待宰58、间201动力2屠宰加工车间1.1冷库202.1上挂101.2变电所及电修62.2屠宰51.3锅炉房及机修72.3拔羽151.4给水及水处理62.4打毛62装卸及运输202.5拔毛1003保安52.6浸烫254食堂42.7拔小毛2455宿舍、浴池、后勤182.8净膛10五合计8392.9分割152.10洗肠202.11清洗内脏502.12包装152.13废弃物处理57.3人员选择及培训本项目所需主要管理人员和技术人员拟从同行和大中专毕业生中择优录用，熟练工种拟从当地下岗职工或农村招聘解决。所有企业员工经12个月职业技术、安全卫生培训，考核合格后上岗。其中，新职工提前在老厂学习、实践。在经营期还适59、当聘请食品加工专家、大专院校教师举行专题讲座，定期考核，不断提高员工素质。7.4项目实施进度计划本项目建设期1.5年，按18个月安排计划，详见下表:项目实施进度计划序号阶 段前期建 设 期 （月）投产1-31234567891011121314151617181可研及项目报批2商务谈判3外部条件落实4初步设计及审查5施工图设计6设备招标订货7土建施工8设备安装调试9试生产10正式运营8. 项目风险分析与控制8.1原材料风险本项目为了保证原料鹅的品质的稳定的鹅源，另投资建设3万只种鹅场1座，年可供鹅雏160万只，公司与农户建立了长期的合作关系，通过合同保证原料鹅的供应，公司现已运作多年，与养殖户60、关系稳定，另外，县通过养鹅示范专业户的收益影响，扩大养殖专业户的规模，同时还扩大对周边养鹅专业户的价格激励措施，使鹅源风险降到最小。8.2市场风险从目前国内外市场情况来看，肉鹅及其系列产品属供不应求产品，且需求量逐年增加，市场前景良好。本项目引进先进的繁育技术和加工技术，生产过程中严格执行国家有关质量标准，产品依托现有市场拓展新的市场空间，可驾轻就熟，市场风险相对较小。8.3技术风险项目的技术风险主要体现在商品鹅的屠宰、风鹅加工和羽绒制品加工技术几个方面。屠宰加工厂通过引进国外先进加工设备和技术，建立现代企业制度，严格按国家有关标准组织生产，产品质量完全可以得到保证，从而将风险降低到最低点。因61、为本项目采用的风鹅加工和羽绒制品加工技术均为国内外比较先进、成熟的技术，在生产过程中严格执行国家有关行业标准和企业标准，注意产品特点和创新，严抓质量关，有效降低技术风险。8.4管理风险管理风险是每一个企业都要面临的基本风险，当一个企业规模较小，其管理风险主要集中在管理者个人身上，当企业的规模扩大以后，管理风险将由管理的团队集体承担，为此公司的总经理和董事长徐再强先生在项目的建设中就已经着手未来管理团队和管理构架的搭建，使企业规模扩大的同时，管理水平得到飞跃。项目的管理风险将会得到很好控制。9. 结论与建议本项目的建设符合国家发展畜牧业和农村经济的产业政策，当地良种、饲草等原料和燃料供应有保障，62、繁育和饲养技术成熟可行，原料鹅养殖专业户已具规模，周边养鹅已成气候，原料鹅收购通过合同和价格控制满足生产需要，产品市场较为广阔，项目公用及辅助设施条件较好。该项目所采用的技术均为国内外成熟技术，设计的技术路线合理。经过经济分析论证，该项目在经济上是合理可行的，项目风险比较小。本项目的建设符合资源开发、综合利用、发展循环经济的基本国策，经济效益、社会效益和环境效益良好。项目在促进企业发展的同时，提高了辽宁省鹅饲养加工的产业化水平，加强了畜牧业作为当地支柱产业的地位，对发展地方经济，特别是对农村经济和安置就业、促进“三农”问题的解决具有重要意义，建议根据国家的惠农政策对该项目给与资金和税收等方面的扶持，促使项目快速发展。