1、土地整理项目结算审计方案及供应资料清单一、 审计方案：1、接受任务阶段（ 1）详细认识工程推行中影响造价较大的因素，便于确定审计重点及难点；（ 2）认识采用的定额系统及资料设备市场价格情况，便于审计中准备估价；（ 3）认真认识委托方的妄图及要求；（ 4）出具审计所需资料清单，及时收集整理所有审计资料；2、现场踏勘阶段（ 1）提前拟定现场踏勘事项目录，重点踏勘图纸变化、设计改正、重点部位做法、重点资料特色等情况；（ 2）重视现场勘探，集中组织审计人员到现场勘探，及时掌握第一手资料，重点比较隐蔽查收记录，对重要的隐蔽工程详细向现场人员咨询；比较涉及造价较高的重要改正，详细勘探本质情况与改正文字的一2、致性；3、初步审计（ 1）审查涉及造价的各个文件相互之间口径可否一致，有无矛盾；（ 2）审查各施工单位报送的结算内容有无重复；对于隐蔽工程，注意施工单位计算工程量可否有充足的依据；（ 3）审查价格组成或调整有无超出调价范围，或未依据约定的方法进行计算；（ 4）鉴定主要资料和设备价格；（ 5）认真核实工程改正缘由可否合理，工程改正花销可否应该计取；4、核对定案（ 1）及时报告制度：初审结果先交给委托单位审查，并和建设单位、监理单位充足交换建议，减少由于对现场本质情况的有限认识而出现的错误；审查过程中项目负责人就重要分歧及原则性问题及时向委托方报告，便于全面认识工程本质情况以做出正确的决策；（ 23、）就争议较大的事项，再次详细认识发生的过程及各方的责任，确定最后办理方案；（ 3）由于图纸的限制作用， 我方在核对期间主要经过现场实测实量的方式正确计算工程量，采用我方、建设方、施工方共同测量，现场签字认可的方式进行；（ 4）核对时对有争议的工程量，我方会重新计算复核；不能够靠图纸正确计量的改正等的工程量，我方以现场实测为主；（ 5）有争议的资料、设备价格，我方会派专人及时认识市场行情及各种影响价格的因素，同时结合工程进度要求、采买方式、资料质量、品牌、付款情况等所有情况对本工程资料正确估价；5、出具报告（ 1）咨询成就质量的内部控制制度： 利用我公司多年来积累的卓有收效的业务成就三级审查制度4、，即：项目负责人、主管经理逐级把关，逐级负责制，明确各级的工作范围，并肩负相应的责任；（ 2）项目负责人责任：项目负责人即为审计报告责任人，对审计程序的推行，审计底稿的完满性、正确性，对审计报告的真实性，公允性负有责任，在完成工作程序，送审的工作底稿及报告应达到以下要求：6、资料归档（ 1）我们拟定了严格的资料归档制度， 资料按对外的业务成就文件及内部管理文件两大类分别归档保存；（ 2）审计结束我方按接受任务时贵方供应的资料清单中所有资料悉数归还，并签字确认；贵方供应的资料原件我方不做任何涂改、表记，便于有争议时作为审计依据；二、供应资料：1、工程项目赞同建设、监理、质量查收等有关文件；2、概算资料及招招标文件；3、工程洽商记录4、合同、协议；5、施工图及竣工图；6、图纸会审记录；7、结算书；8、工程竣工备案资料9、工程量计算书；10、取费资料；11、付款资料；12、施工组织设计；13、工程改正签证资料；14、会议纪要；15、现场签证；16、隐蔽工程资料；17、监理日志、施工例会纪要、工程改正单及监理工作总结18、其他影响工程造价的有关资料。