1、农村环境建设工程投资控制方案目录1、投资目标22、工程工程投资控制的原那么23、工程总投资目标分解24、工程造价控制的工作内容75、施工阶段工程投资控制措施及控制流程86、工程建设资金使用的管理107、施工图预算的审查118、工程结算的管理129、工程工程竣工决算的编制156、工程建设资金使用的管理6. 1资金使用管理的依据6. 1.1资金使用计划6. 1.2进度报告6. 1.3工程变更6. 1.4资金管理计划资金使用的控制步骤6.2. 1比拟。按照确定的方式将资金使用计划值与实际值逐 项进行比拟，以发现费用是否已超支。6.3. 2分析。在比拟的基础上，比照拟的结果进行分析，以 确定偏差的严重2、性及偏差产生的原因，采取有针对性的措施，减 少或防止相同原因的再次发生或减少由此造成的损失。6.4. 2. 3预测。根据工程实施情况预测整个工程完成时的费用。6.5. 4纠偏。当工程工程的实际费用出现了偏差，根据工程 的具体情况、偏差分析和预测的结果，采取适当的措施，以期达 到使费用偏差尽可能小的目的。6.6. 5检查。对工程的进展进行跟踪和检查，及时了解工程 进展状况以及纠偏措施的执行情况和效果。6.2 资金使用的控制方法6.2.1 偏差分析可采用不同的方法，如横道图法、表格法和 曲线法。6.2.2 在进行费用偏差分析时，要考虑以下几组费用偏差参 数：局部偏差和累计偏差；绝对偏差和相对偏差；3、偏差程度。6.2.3 在进行偏差原因分析时，首先应当将已经导致和可能导致偏差的各种原因逐一列举出来，并通过对已建工程的费用偏差原因进行归纳、总结，为工程采用预防措施提供依据。费用偏差原因物价上涨设计原因业主原因施工原因客观原因人 工 涨 价材 料 涨 价设 备 涨 价利 率 或 汇 率 变 化设计错误设计漏项设 计 标 准 变 化设 计 保 守图 纸 提 供 不 及 时增加内容投 资 规 划 不 当组 织 不 落 实建 设 手 续 不 全协 调 不 佳未 及 时 提 供 场 地施 工 方 案 不 当材 料 代 用施 工 质 量 有 问 题工 期 拖 延自然因素基础处理社 会 原 因法其 规他 4、变 化6. 3. 4对偏差原因进行分析,6. 3. 4对偏差原因进行分析,有针对性地采取纠偏措施,现费用的动态控制和主动控制:现费用的动态控制和主动控制:修改费用估算。6.3.5 采取纠偏措施。纠偏的主要对象是业主原因和设计原因造成的费用偏差。在确定了纠偏的主要对象之后，要采取有 针对性的纠偏措施。纠偏可采用组织措施、经济措施、技术措 施和合同措施等。6.3.6 找出产生偏差的原因后，连同所选择的纠偏措施以及从费用控制中吸取的其他方面的教训等都要形成文字材料，作 为本工程工程的历史资料以供参考。7、施工图预算的审查7. 1施工图预算审查内容7. 1. 1审查工程量清单中的工程量。主要是检查工程5、预算中所 列的工程量，是否严格的按照定额中规定的工程量计算规那么，正 确的以施工图纸所表示的尺寸、材质、规格、数量进行计算的, 以防止发生错误、错项和漏项。为做好施工图预算审查工作，项 目管理人员应该熟悉设计图纸及有关技术资料，根据施工图纸和 设计说明书进行审查，以发现预算中是否存在多算、少算、重复、 漏算等错误。7. 1.2审查工程量清单中的措施工程与其他工程是否全面、实 际。由于施工组织设计是全面安排施工的技术经济文件，其清单 中的措施工作必须可行，工程管理人员应结合现场的实际情况, 按照施工组织设计或施工方案进行审查。7. 1. 3审查工程量清单中的综合单价是否正确合理。检查全部 分局部6、项工程所列综合单价是否与投标报价时的工程清单中的 综合单价相符，其名称、规格、计量单位和所包括的工程内容是 否一致，是否有工程重复汇总、小数点位置标错等问题。8. 1.4审查费用汇总是否出现笔误，如工程重复汇总、小数点 位置标错等现象。审查是否符合有关部门的现行规定。7.2施工图预算审查的方法2. 1全面审查法7. 2.2用标准预算审查法2.3重点审查法8. . 4分组计算审查法.5筛选审查法9. 2. 6比照审查法8、工程结算的管理10. 1工程结算的内容8. 1. 1按工程承包合同或协议办理预付工程备料款。8. 1.2按照双方确定的结算方式开列月（或阶段）施工作业计 划和工程价款预支单，办7、理工程预支款。8. 1.3月末（或阶段完成）呈报以完工程月（或阶段）报表和工 程价款结算帐单，同时按规定抵扣工程备料款和预付工程款，办 理工程结算。8. 1.4跨年度工程年终进行已完工程、未完工程盘点和年终 结算。8. 1.5单位工程竣工时，编写单位工程竣工书，办理单位工程竣 工结算。8. 1.6单项工程竣工时，办理单项工程竣工结算。8.2工程结算的主要依据1. 2. 1）施工企业与建设单位签订的合同或协议书。2. 2.2）施工进度计划、月旬作业计划和施工工期。8. 2. 3）施工过程中现场实际情况记录和有关费用签证，如工 程签证单、隐蔽工程验收记录、工程交工验收记录等。9. 2. 4）施工图8、纸及其有关资料、会审纪要、设计变更通知书 和现场工程更改签证。10. .5）预算定额、材料预算价格表和各项费用取费标准。11. 2. 6）工程设计概算、施工图预算文件和年度建筑安装工程 量。12. 2. 7）国家和当地主管部门有关政策规定。8. 2工程结算的原那么办理工程结算必须具备有单项工程完工或单位工程竣工验收报 告。验收报告中的各项内容应包括：工程形象进度表、工程质量验收报告和工程实物量清单。未完工程或工程质量不合格的，不能结算;需要返工重作的，应返工修补合格后，才能结算。8. 3工程结算程序8.4工程结算的控制方法以单位工程为基础，对施工图的主要内容（如工程、工程 数量、单价和计算公式9、）进行检查和核对。为了尽可能地减少遗漏和 错误，工程管理人员必须查对开工前施工准备与“三通一平”费用有 无漏算；查对土石方工程与基础处理有无漏算；查对结构工程中，钢 筋混凝土中的钢筋（铁件）含量是否按规定进行了预算调整；查对加工 定货的成品半成品数量规格与实际施工是否相符；查对特殊工程工程 与特殊材料数量单价有无变动；查对工程设计与施工变更与增减预算 的调整是否相符；查对分包工程费用与预算收入是否矛盾；查对施工 图要求与实际施工有无不符的工程；查对现场零星签证记工与施工原 始记录是否相符。凡查对有问题的要及时予以调整。8. 4. 2对增减预算内容进行检查核对无误后，应及时按单位工程 进行工程竣10、工结算的调整计算。调整计算时，工程管理人员应认真确 定合理的调整内容。对于设计修改引起的工程量调整，应根据设计变 更通知单执行；现场施工变更引起的工程量调整，应根据施工变更核 定单执行；其他变更引起的工程量调整，如合同中允许的工程量调整, 编制施工图预算时出现的错误地方而引起的调整；现场施工签证引起 的调整，如现场出现的停水停电而停工的误工调整，特殊施工方法而 引起的费用调整，零星签证记工，材料的非二次搬运的转运调整，材 料的二次再加工等等。工程管理人员必须严格校对所有签证资料的真 实性和合理性。9、工程工程竣工决算的编制9. 1工程竣工决算的编制依据.1.1建设工程工程可行性研究报告和有关文11、件；9 . 1.2建设工程工程总概算书和单项工程综合橇算书；9. 1.3建设工程工程设计图纸及说明，其中包括总平面图、建筑 工程施工图、安装工程施工图及有关资料；1.4建设工程竣工结算文件；9. 1. 5设备安装工程竣工结算文件；6设备购置费用竣工结算文件；9.1. 7工器具和生产用具购置费用结算文件；8其他工程和费用的结算文件；9.2. 9国家和地方主管部门颁发的有关建设工程竣工结算文件。9.3. 程竣工决算的编制方法根据经审定的与承包商竣工结算等原始资料，对原概（预）算进行 调整，重新核定各单项工程和单位工程造价。属于增加固定资产价值 的其他投资，如建设单位管理费、研究试验费、土地征用及拆12、迁补偿 费等，应分摊于受益工程，随同受益工程交付使用的同时，一并计入 新增固定资产价值。9. 3 工程竣工决算的内容竣工决算报告说明书。竣工决算报告情况说明书中要全面 反映竣工工程建设成果和经验，其主要内容包括1）工程总的评价。要从工程的进度、质量、平安和造价四个方面进行分析说明。主要说明开工和竣工日期，对照合同工期是提前还是延期；说明验收情况和评定质量等级，合格率和优良品 率；根据劳开工资和施工部门的记录，对有无设备和人身事故进 行说明；应对照概算，说明节约还是超支，用金额和百分率进行 分析说明。2）各项财务和技术经济指标的分析。要进行概算执行情况分 析；新增效益分析，说明交付使用财产占总投13、资额的比例、不增 加固定资产的造价占投资总数的比例，分析有机构成和成果；基 本建设投资包干情况的分析，说明投资包干数，实际使用数和节 约额，投资包干结余的构成和包干结余的分配情况；列出建设期 内各阶段的资金来源和资金占用情况。3）工程建设的经验教训及有待解决的问题。9. 3. 2竣工工程平面示意图。10. 3. 3工程造价比拟分析。11. 4由于竣工决算是综合反映竣工建设工程或单项工程的建设成 果和财务情况的总结性文件，所以在竣工决算书中必须对控制工程造 价所采取的措施、效果及其动态的变化情况进行认真的比拟分析，从 而总结经验教训，供以后工程参考。1、投资目标通过有效的投资控制工作和具体的投资14、控制措施，在满足进度和 质量要求的前提下，力求使工程实际投资不超过计划投资。2、工程工程投资控制的原那么2.1合理设置建设工程造价控制目标。控制是为确保目标的实现 而进行的。对控制目标的要求是既要有先进性又有实现的可能性。2.2以设计阶段为重点的建设全过程控制。工程造价控制的关键 在于施工前的投资决策和设计阶段，而在工程做出投资决策后，控制 工程造价的关键就在于设计。设计质量对整个工程建设的效益是至关 重要的。2. 3对工程造价进行主动控制。主动控制是将控制立足于事先主 动的采取决策措施，以尽可能地减少以至防止目标值与实际值的偏离。2. 4技术与经济相结合进行工程造价的控制。要有效地控制工程 15、造价，应从组织、技术、经济、合同及信息管理等多方面采取措施。3、工程总投资目标分解建设工程的总投资就是指工程建设工程花费的全部费用，生产性 建设工程总投资包括建设投资和铺底流动资金两个局部，非生产性建 设工程总投资只包括建设投资。建设投资又由设备工器具购置费、建 筑安装工程费、工程建设其他费用、预备赛、建设期间贷款利息和固 定资产投资方向调节税等构成。3.1 工程总投资目标分解经重庆市AA区开展和改革委员会以潼发改【2016】267号文件批准建设的AA区改善农村人居环境（一期）建设工程（BB区）设计施工总承包工程的总投资约1346万元，在对该标段实施工程建设管理时，要对工程总投资目标进行分解、16、分析。总 投 资 目 标 分 解费用类别具体内容合计 阮）建筑安装工程费用（元）建安工程造价设备、工器具费用（元）设备购置费（包括备品、备件）工器具购置费工程建设其他费用（元）土地使用费建设单位经费建设单位开办费临时设施费勘察设计费研究试验费工程监理费工程保险费财务费用预备费（兀）基本预备费造价调整预备费合计（元）工程总概算表工程名称总概算价值元工程名称：根据 年的预算价格和定额编制编制单位：工程负责人：年 月序号工程工程和费用名称概（预）算价值（元）技术经济指标占投资额比例（%）建设 工程费设 备 购 置 费安装 工程 费机械 及生 产家 具购 量其 他 费 用合 计单价数 量单位 造价 定17、123456789101112第一局部：工程费用1）住宅工程工程2）公用设施工程工程3）配套设施工程工程 第二局部：其他工程费 用工程1） 土地征用费2）临时设施费用3）瑞具和备品备的勾置小计第一、二局部费用合计预备费用总计其中：回收金额合计经济技术指标占地面积2 m造价指标土地元温建筑面积m2给排水元/m?层数层采暖元/m?跨度M通风元/in?吊车吨位t照明元材料钢筋kg/m2电力元/kvA?水泥kg/m2动力元/kvA?木材3/2 m /m其他元/m投资比例分析表工程和费用名称投资（元）投资比例（对第一局部：工程费用1）住宅工程工程2）公用设施工程工程3）配套设施工程工程第二局部：其他工程18、费用工程总计备注单项工程投资目标分解单项工程综合总预算表序号单项工程名称工程综合概算（元）备注1危房改造2道路硬化3绿化建设 合计（元）单项工程综合概算表序号工程工程和费用名称概（预）算价值（元）技术经济指标占投 资额 比例 （%）建 设 工 程安 装 工 程设备购量机械 及生 产家 具购 量其 他总价单价数量造价 阮 ）123456789101112一、建筑工程 一般土建工程 电气安装工程 管道安装工程 设备基础工程 *单项工程综合概算分析表费用名称概（预）算价值（元）费用比例建筑安装安装工程设备购置费工具、器具购置费用其他工程费用总计备注4、工程造价控制的工作内容4.1 设计阶段工程造价控19、制的工作内容4 . 1.1用批准的投资估算来控制初步设计，编制设计概算，用设 计概算来控制施工图设计，在施工图设计阶段还要编制施工图预算。5 .1.2推行标准设计、限额设计、进行价值工程分析。4. 2施工承发包阶段工程造价控制工作的内容4. 2. 1协助招标代理机构编制招标文件，确定招标工程的评标原 那么。4. 2. 2通过评标定标，选择中标单位，确定承包合同价。4. 3施工阶段工程投资控制的工作内容审查合同标价的工程量清单，基本单价及其他有关文件。4. 3. 2编制资金使用计划。4. 3. 3正确进行工程量计算，复核工程付款帐单，按规定进行工 程造价款结算。4. 3. 4严格控制设计变更，合20、理进行现场签证。审核承包商编制的施工组织设计。4. 3. 6工程变更和索赔的处理。4. 3. 7投资偏差分析。4. 4竣工验收阶段工程投资控制的工作内容4. 1及时组织竣工验收。4. 4. 2及时组织竣工决算，协助业主完成审计工作。5. 4. 3认真做好工程回访与保修工作，以使工程到达最正确的使用 状况，发挥最大的经济效益。5、施工阶段工程投资控制措施及控制流程5. 1组织措施1. 1. 1明确组织结构，明确造价控制人员及其任务，明确管理职 能分工；L 2本阶段投资控制工作计划和详细的工作流程图。5.2经济措施1）编制资金使用计划，确定、分解投资控制目标；2）进行工程计量；3）复核工程付款账单21、，签发付款证书；4）在施工过程中进行造价跟踪控制，定期地进行造价实 际支付值与计划目标值的比拟；发现偏差，分析产生偏差的 原因，采取纠偏措施；5）对工程施工过程中的费用支出做好分析与预测，经常 和定期向业主提交工程造价控制及其存在问题的报告。6）严格审核各项费用支出，采取对节约投资的有利奖励措施等。5. 3技术措施1）重视设计多方案选择，严格审查监督初步设计、技术设计、施工图设计、施工组织设计；2）对设计变更进行技术经济比拟，严格控制设计变更；3）深入技术领域研究节约投资的可能性；4）审核承包商编制的施工组织计划，对主要施工方案进 行技术经济分析。5. 4合同措施5. 4.1做好工程施工跟踪记录，保存各种文件图纸，特别是 注有实际施工变更情况的图纸。注意积累原始资料，为正确处理 可能发生的索赔提供依据，参与处理索赔事宜。5. 4.2参与合同修改、补充工作，着重考虑它对造价控制的 影响。5.5工程投资控制流程