1、现场签证审计工作指引制度要求审计要点序号内容2.2.1 实行严格的权限规定，并在施工合同中明确规定：除工程副总经理外，其它人的签字一律无效。6.2.1.3工程（配套）部对现场签证确认后，填写现场签证审批单交成本控制部。6.2.1.4 成本控制部成本核算后，交工程（配套）部办理审批会签。审批会签按现场签证审批权限执行。6.2.1.7 成本控制部根据现场签证确认单的实施情况与施工单位确认签证结算价款，最终确认的签证价款须经集团所属项目公司总经理批准。1签证审批单签批权限是否符合要求；2签证通知单签批权限是否符合要求；3签证确认单签批权限是否符合要求；4审批单、通知单、确认单会签完整性是否符合要求；2、5签证的签批时限不符合要求，审查签证通知单时间与签证审批单审批结束时间；2.6 法律约束原则：集团所属项目公司与施工单位签署施工合同时，应按本指引中的有关规定约定工作流程及签证的有效签发人。6每月25日前已实施完毕的现场签证是否进行确认；签证通知单日期、施工完成日期与确认单批准日期是否超过1个月；3.2.2 特急类现场签证的办理原则:以“边洽边干”为指导思想，但必须在事件发生之日起10个工作日内办妥全部手续。7签证台账估算或确认总金额与成本动态控制表对比；5.1 现场签证实施前,集团所属项目公司审批权限范围内的现场签证，办理时间为5个工作日；需集团成本质量控制部审批的现场签证，集团所属项目公司3、办理时间为5个工作日，集团成本质量控制部审批时间为4个工作日（报批资料须齐全）。8签证金额占其归属合同金额的比例；5.2 现场签证实施后，工程（配套）部、成本控制部、监理单位、施工单位对每月25日前已实施完毕的现场签证进行确认，未经确认的现场签证在工程结算时不予考虑（此条款须在施工合同中明确）。9单份签证金额超过5万元以上的内容合理性、（计算正确性）；5.3 特急类现场签证应在施工完毕后10个工作日内完成确认。10签证编号是否复核制度要求；5.4 现场签证引起的成本变动每季度次月5日前计入成本动态控制表。11工程部是否保存通知单、审批单、确认单原件；1/2现场签证审计工作指引6.1.6 现场签证审批单原件成本控制部、工程（配套）部各一份。6.1.7 现场签证通知单、现场签证确认单原件成本控制部、工程（配套）部、监理单位、施工单位各一份。12成本控制部是否保存通知单、确认单原件；13投诉；14制度反馈。2/2