1、1 前言2003年，国家信息化领导小组第一次会议决定，把电子政务建设作为今后一个时期我国信息化工作的重点，政府先行，带动国民经济和社会发展信息化。为此，信息化领导小组提出了“十五”期间电子政务建设的指导思想“以需求为导向，以应用促发展，通过积极推广和应用信息技术，增强政府工作的科学性、协调性和民主性，全面提高依法行政能力”的指导思想，并确立了“标准统一、功能完善、安全可靠的政务信息网络平台发挥支持作用；重点业务系统建设取得显著成效；基础性、战略性政务信息库建设取得重大进展，信息资源共享程度明显提高；初步形成电子政务网络与信息安全保障体系，建立规范的培训制度，与电子政务相关的法规和标准逐步完善”2、的总体目标。“十五” 期间，电子政务建设的主要任务包括建设和整合统一的电子政务网络、建设和完善重点业务系统、规划和开发重要政务信息资源、积极推进公共服务、基本建立电子政务网络与信息安全保障体系、完善电子政务标准化体系、加强公务员信息化培训和考核、加快推进电子政务法制建设等8大方面。注册税务师管理中心提出的建设注册税务师行业管理信息系统的举措，正是对国家信息化建设新阶段、新目标和新要求的最好响应。我们意识到在现今这个网络、计算机、信息化高速发展的时代，为近一步加强自身在信息化方面的建议，除了充分借鉴和利用先进的管理方法、自身管理制度的不断细化和加强外，还必须采用先进科学的信息化工具，在整个注册税3、务师行业系统内部构建信息化系统，实现注册税务师行业的全面信息化管理。在市场经济时代是以价值链为衡量标准，而价值链是通过对各种经营报表和财务数据来体现的，因此注册税务师管理机构全面信息化建设的第一步就是要实现报表数据的全面集中管理。通过该项目的建设，建立起注册税务师管理机构和下属单位的报表信息统计平台，搭建畅通的报表信息收集通道、统一报表收集口径、制定报表数据审核标准，为实现报表数据信息的综合分析奠定坚实的基础，这对于注册税务师管理机构系统规范财务制度、提升财务管理水平、加强财务监管智能，都具有十分重大的意义。2 信息化现状分析目前，全国已经批准成立2900多家注册税务师事务所，各个省市都成立了4、注册税务师管理机构，但各个省市的信息化程度都不同，有的省市可能完全是手工来统计汇总事务所的报表数据、也有的省份已经用到了某些软件来实现统计等工作。但是因为各省的应用水平参差不齐，目前在信息的传递、财务报表的报送方面，仍然依赖传统的形式。注册税务师管理机构的报表数据处理流程可以这样描述：省级管理机构先收集下属事务所的报表数据后进行汇总；汇总数据再上报给上一级管理机构；上报数据多数是需要手工填写的非结构化数据；数据汇集到上一级管理机构后，再经过分析与汇总，加工成易理解的管理报表，并打印或输出为需要的数据格式，供相关领导查阅。目前的流程存在以下几个问题：1. 报表信息收集、统计工作基本上处于手工填报5、统计阶段，难以有效及时的支持上级管理机构及各省市管理机构的统计分析工作2. 报表信息收集缺乏准确性，在核对报表数据进行统计分析处理时存在着重复劳动，制约了相关人员的工作效率3. 报表信息存在中间断层面，上一级管理机构不能很好的掌握、收集下属事务所的报表信息4. 报表信息分析功能薄弱，不能很好的按关键指标进行事务所数据提取、分析，为管理决策提供依据5. 无法规范统一的报表管理体系，进行报表设计、收集、汇总、分析等工作，报表年度数据对比、保存存在难度3 项目概述注册税务师管理中心筹备建设的“注册税务师行业信息管理系统”正是根据当前信息化建设高速发展的大趋势来拟定规划的重要举措。整个系统的思路是建6、立在管理机构数据量大、数据积累多、周期长、分析指标复杂等特性的基础上，建立一套高效、全面的信息分析系统。系统的建设，是为了实现注册税务师管理机构内部的数据指标规范、查询分析方便。通过系统的建设和实施，实现对事务所定期汇总加工的报表，包括：代理机构情况统计表、利润表、资产负债表和年审基础信息指标的统计和分析，达到信息资源的充分共享，提高管理决策水平，提升办公效率和质量。3.1 项目建设规划3.1.1 系统建设原则系统在建设过程中要充分满足以下各种性能。1.灵活性和适应性保证注册税务师管理中心管理信息系统有效管理和可靠运行，应能运行在当今主流的操作系统平台下；适应各省市管理机构信息化建设的不平衡性7、和软硬件环境的多样性，支持多种数据传输方式。系统能够随着注册税务师管理中心管理和统计要求的变化，方便的进行更新与调整，以更好的满足需要。2.安全性安全可靠性原则。系统设计应达到一定的安全保密标准，系统的软硬件应具备一定的容错能力，并选择成熟的技术。在应用软件的设计上，强化权限管理功能，具有完善的日志管理，具有数据备份、还原机制。3.可扩充性原则系统设计应考虑今后的发展和内部的变化，适应今后由于管理制度、机构设置、业务流程和管理要求发生变化而导致的业务重组，满足系统未来的发展需要。4.易管理、易维护性系统应充分考虑到管理维护的可视化、层次化及控制的及时性，真正做到系统的所有资源状况一目了然。能充8、分保证将设备故障控制在有限范围，不影响故障设备之外的其余设备和系统，保证整个系统的正常运行。设计应充分考虑到现有基层操作人员的知识和技能水平，易于培训和系统维护。5.集成性系统能提供标准的数据导入、导出接口，能方便的和不同类型的数据格式进行数据转换。6.实用性系统应具备电子表风格、向导式操作、流程化界面、并预置常用模版，操作便捷，易学易用。菜单、报表等界面元素符合国人习惯。如报表格式的设计，应与常用的EXCEL报表非常接近，保证使用的习惯。7.经济性应充分考虑现有的硬件、网络环境，最大程度上的利用现有资源，避免硬件、网络成本上的大额投资。3.1.2 目标及功能要求系统的建设目标为：系统要充分依9、托现有的注册税务师管理机构网络系统和现有的硬件环境系统，按照“统一规划、规范标准，分级管理、分步实施”的原则，是建设一个性能优良，功能齐全，技术先进，集注册税务师管理机构下属所有事务所的统计数据为一体的统计资源数据库系统。满足上级主管部门、管理中心和协会对统计数据的需要，系统将成为注册税务师管理机构具有重大战略意义的信息资源数据库和工作平台，同时，为注册税务师管理机构统计数据的安全存储、充分利用、不断扩展提供充分的保障和条件。系统的功能要求为：1.单位体系管理系统能对单位基础信息、行政级次以及单位编码信息进行管理，并通过单位树型目录进行管理，反映系统中所有使用单位间的行政隶属关系，支持单位级次10、的迁移。可以通过单位体系管理提供的功能，建立整个注册税务师管理机构系统的单位名录，区分级次，既保证各单位的相对独立，又可以对各单位进行分组、分级别的管理。在各单位档案中，还可以通过单位结构信息管理添加各种辅助信息，方便对各单位进行更详细的统计和分析。如，可以录入并定义单位名称、地址、邮编、电话、传真、网址、邮箱、联系人等等信息，利用这些信息进行查询与分类统计。2.操作员管理系统支持对操作员的管理，操作员是一个对系统功能具有指定权限的虚拟用户，比如：超级管理员，管理员，录入员等。系统可以对操作员进行新建、修改、查看、删除功能。系统需对操作员进行权限管理，查看每个操作员对应的功能权限，还可以修改操11、作员所拥有功能权限，对于不再需要的操作员可以在此删除。通过操作员的权限控制，保障系统数据的安全。3.报表编制管理报表编制管理，一方面可以满足注册税务师管理机构编制统计报表的表样，作为下发任务的内容；另一方面可以满足各级单位按照上级下发的任务，完成报表的编制和审核。并且支持省市级管理机构自己编制统计报表的表样，满足个性化需求。报表在设计过程中主要满足信息的格式设计功能，支持关键字设置、增加单元格中回车的支持（达到文字竖排显示能力）、条件格式显示等功能，放开区域画线和统计报表多窗口编辑等功能，在显示效率和打印功能上进行优化。具有导入导出Excel格式的功能。在显示效果上提供双向行列分层功能，可以动12、态交互展开和折叠，提供数据的交互查询能力。4.数据采集管理除手工录入外，系统还要提供公式计算、导入外部数据(EXCEL、REP等)、导出统计报表数据为EXCEL/HTML、表内审核、表间审核功能。为保证统计报表数据勾稽关系的正确，需要对已录入的统计报表数据根据定义的审核公式进行审核。支持表内审核和表间审核两种审核方式。5.审核设置管理系统满足信息内部的审核，负责校验信息数据是否符合要求，信息之间也有一些数据校验关系，甚至在不同情况下，相同的信息之间会有多种校验分支。同时要提供信息间的数据校验，支持信息间审核公式的定义。系统具有各种审核方案的管理功能，每种审核方案可以包括多条审核公式，以完成数据13、的校验工作。系统审核功能可实现不同项目信息间的审核，可以检查年报与月报、日报等之间的钩稽关系。6.报表报送管理报表报送管理，完成各级管理机构按照上级下发任务的要求，根据层级关系，完成报表的下发、上报、重新上报等工作。要能提供多种数据传输途径，比如文件形式、邮件、点对点等途径。7.数据统计管理能支持注册税务师管理机构、省市级管理机构的统计工作业务需求；能够针对全国范围的注册税务师事务所，按照注册税务师管理机构的统计业务需求和特点，提供多种类型的汇总方式。能进行大汇总、分单位汇总、自定义条件汇总等。8.数据分析决策管理系统要提供先进的统计分析技术，消除各年度、季度、月度同类数据之间数据结构的差异，14、实现跨阶段数据的无障碍分析；能够保持其速度快，结果准确，分析长远性等特点，能够很好的保证数据的整体性，发挥历史数据所产生的潜在作用，能够很好的挖掘和利用数据最大的作用；能够根据各种复杂条件，根据用户需求方便的定义查询条件组合，快速准确地查询分析出用户所需要的结果。3.1.3 系统管理层次系统在“统一规划”基础上，实现统计的“分级管理”，每级管理机构根据授权对所辖单位进行管理。系统整体的管理层次如下图所示。首先，上级管理机构统一制定统计系统的编码规则、使用单位、基础报表和统计分析报表，并对下属管理机构的上报进行查询管理等。同时，可以对各级管理机构上报的数据进行汇总、统计、分析和查询。其次，对于省15、级管理机构来说，一方面，要根据上级管理机构的统计任务，填报本级的统计数据。同时，也需要对所辖事务所填报情况进行管理，并对所辖事务所填报的数据进行审核确认、统计分析。第三，地、市管理机构和省级管理机构一样，主要根据上级管理机构下发的任务，登陆系统填报数据，审核后直接上报给上级管理机构。第四，对于基层填报单位，接受任务之后直接登陆系统进行填报，其填报的数据要经过审核之后才可以正常上报。第五，各级管理机构可以将统计的报表数据作为信息对外发布，下级单位可以查阅相应的信息。3.1.4 项目建设的意义通过构建这套管理信息系统可以更好的提升注册税务师管理机构信息化管理水平，提升注册税务师管理机构财务监督管理16、水平，通过管理信息平台实现信息数据管理的统一化和标准化，规范省、市级管理机构、事务所的信息数据管理、报送制度，并可以实现以下的目标n 通过实现管理信息系统，为注册税务师管理机构的信息化管理工作奠定坚实的基础，在此基础上，帮助注册税务师管理机构领导层实现管理的科学化、现代化n 结合注册税务师管理机构自身特色和管理需要，借鉴先进的管理思想、管理方式，依托先进的管理技术支持，构建财务的集中管理模式，帮助注册税务师管理机构逐步形成体现自身特色的管理监控模式，并随着注册税务师管理机构的不断发展而进一步发展n 从注册税务师管理机构财务管理工作的全局出发，借助现代信息技术，优化和规范财务管理制度，避免下属单17、位管理的随意性，高效协同下属单位的行为，提高注册税务师管理机构整体的管理水平n 规范信息数据管理制度，建立有效的信息管理模式。根据下属单位的实际情况和运作特点，制定统一的、操作性强的信息管理制度，规范下属单位的信息填制、上报流程，提高下属单位管理信息准确性、及时性、完整性和可比性，并依据管理信息从多方面、多角度进行管理指标的分析。n 消除信息沟通障碍，加强信息共享。通过建立统一的管理信息平台，打破注册税务师行业内部的信息孤岛，实现上级管理机构与省市管理机构管理控制工作的高度协调一致，能够有效扩大管理范围，提高管理能力，保障信息的及时性、准确性n 加强管理信息集中监控制，建立科学规范的核算体系。18、实现信息数据的集中管理，进行有效监督和控制，实现全面共享、灵活调用，提升信息的利用率。通过系统功能，可以把所有事务所的详细数据上传到上级管理机构，上级管理机构能实现在本地进行由“全国事务所汇总数-省市管理机构汇总数-具体事务所的明细数”的跟踪、追溯查询，真正实现通过对数据进行查阅、分析，确定各下属单位的业务开展是否合法、合规，实现对各下属单位财务运行的有效监控n 满足各级管理机构需要，在准确、及时的收集报表数据的同时，能利用收集的数据资料对下属单位的业务运作情况进行分析、评价和监督。通过系统提供强大的汇总、分析功能，有效的对事务所的经营利润、资产负债情况、会费交纳、注册税务师基本情况进行全面的19、分析、控制和监管，为领导的决策提供最有效的依据n 对上级管理机构日常工作起到促进作用，通过信息数据的集中可以促进收取事务所会费、事务所年审等工作的开展。可根据注册税务师管理机构自身的管理要求，建立具有注册税务师管理机构管理特色的事务所信息资料库、注册税务师信息资料库等。同时对于上级主管部门布置的统计分析工作，也能通过管理信息平台及时、准确的完成n 提升省市级管理机构的管理职能，降低省市级管理机构的工作强度。通过统一的管理信息平台，省市级管理机构可以方便、快截、有效的完成信息的下发、接收、审核、汇总、分析、上报等工作。也有效的弥补了原来的管理信息中间断层面的问题，省市级管理机构上报给上级管理机构20、的数据将不仅仅只是本省市的一个汇总数，而是包括了该管理机构下的所有事务所的明细数据。同时通过制度和流程的统一，也可以方便自身管理需要的信息数据的收集、统计分析n 提高了注册税务师事务所的工作效率，通过这套系统可以方便进行管理信息的接受、录入、审核、保存、上报工作，进一步保证信息的真实性和准确性，避免了重复上报、手工审核等复杂的工作。并且可以把以往年度的数据转换到系统中，保证信息的连续性和备查性附件：中注协信息管理系统情况介绍中国注册会计师协会（简称中注协）是依据注册会计师法和社会团体登记条例的有关规定设立的社会团体法人，是中国注册会计师行业的自律管理组织，成立于1988年11月。目前，已拥有团21、体会员5000多家，个人会员13万多人，其中，执业会员约6.5万人，非执业会员7万多人。据了解，中注协从1998年开始实现协会内部的信息管理系统，迄今为止，已经在全国范围内实现了信息管理系统，形成了从中注协-省注协-地、市注协-事务所的报表下发、收集管理体系。每年中注协把需要事务所填报的报表进行设计（可以灵活的定义表样和表间、表内审核公式），由系统自动形成下发文件，事务所在接收了该文件后，按照中注协的要求进行报表数据录入，在录入完成之后系统会自动检查录入的数据是否符合表间、表内审核公式，并且给出相应的提示。在审核通过之后形成上报文件传送给省注协或者地、市注协。省注协或者地、市注协在收集完成了所22、辖事务所的报表数据之后进行汇总和分析，然后再把本省的汇总数及下属所有事务所的数据一起报送给中注协，最后在中注协实现全国范围的统计、分析工作。单位信息：中注协看到的是全国的单位体系，而各省看到的是本省下属事务所的单位体系。样表设计：设计的风格类似于EXCEL 数据收集汇总功能：提供了多种汇总功能，满足不同级次的管理需要分析报表：强大的分析功能，如按事务所收入进行排名显示（下图中业务收入的后几位已做处理）中注协运行信息管理系统后带来的效果：1. 提高了工作效率，以往需要2个月甚至更长时间的全国数据的收集、汇总、分析工作，现在利用这套系统只需要1个月不到的时间就可以完成年度数据的收集、汇总、分析工作23、。2. 增加了报表信息的准确性，通过系统中预先定义的审核公式和预警提示，不符合要求的数据在上报时将会提示，进一步的把问题发现在上报之前，有效的杜绝了重复上报、多次上报、数据不符合逻辑条件的问题3. 协会有了一个统一的信息平台，可随时查看具体事务所的数据、对关心的指标数据进行汇总、分析，历年的数据能可以查询到。形成了协会一套完整的信息资料库，并具有完善的备份、还原功能4. 通过信息平台，构建了全国事务所基本情况资料库。通过下发事务所基本情况表。了解了全国事务所的基本情况，如地址、电话号码、注册资金、联系人等情况。5. 解决了会费的收取问题，通过收集事务所的报表，直接汇总得出省注协应缴的会费数，可以方便的和省注协提交的数据进行对比。从一定程度上提高了会费交纳的透明度6. 通过系统的自动计算等功能，减轻了省注协、事务所的工作量，并且支持省注协个性化的统计管理需求