1、项目投资集团费用管理与报销财务制度编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: ESZAQDGF001 编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: 第一条 目的 为了进一步加强管理，实现对成本费用等各项支出的控制，做到分工负责，归口管理，规范公司经济活动行为，特制订本制度。 第二条 适用范围 本制度适用于XX集团辖下全体单位所有费用的审批 第三条 权限及职责划分 一、单位财务的管理权限及职责 各单位的财务部门是本单位财务的管理职能部门，单位负责人为本单位财务管理的权限人员。 二、集团财务管理中心的管理权限及职责 集团财务管理中心是集团公司整体财务工作的管理职能部门，集团负责人是集团财务管理的权限2、人员。 三、单位财务与集团财务之间的关系 1、各单位独立运营，单独核算； 2、集团内部的财务管理实行“集中统一支付”方式； 3、集团财务管理中心负责制定集团的各项财务管理工作的制度规定，指导各单位开展财务工作；财务管理中心有权对各单位的财务部门的工作人员提出任免意见； 4、各单位应在集团财务管理中心的监督与指导下开展相关财务工作。 第四条 费用分类 集团财务管理将费用划分为五大类，分别为：一、固定费用；二、培训费用；三、管理费用；四、销售费用；五、业务往来费用；六；财务费用。其中： 一、固定费用（含机器设备购买、工装、人力费用等生产成本）本项下的费用支付与报销标准请参照XX集团办公机构筹建管理3、办法、单位岗位编制表、XX集团薪酬管理制度、XX集团办公设备管理办法等制度和办法的相关规定。各单位应当按照相关要求，严格执行费用额度的审批与签发。 1、费用的审批权限 该项费用由各单位自行管理，自行签发。该项下的费用支付的签字权人（审批权限）为单位行政负责人。 2、费用的支付及报销范围 核销（报销）范围为： A、固定机器设备采购费用 B、人力成本费用（含社保金） 本项下的费用核销原则上应当为“当月报帐，当月核销”。特殊情况下应付未付的，逾期可予以补发补缴。 二、培训费用（含讲师费、培训场地费、学员住宿费、活动费用及餐费等）该项费用支付与报销，遵循“一月一签发，一年一核销”的方针，按照本单位当月4、存量人数（在编在岗人员）为基数，以每月底的最后一个工作日上报的单位人数为准。1、费用的审批权限 该项费用由集团人力管理中心负责签发。该项下费用的签字权人（审批权限）为集团人事负责人。 2、费用的支付及报销范围 核销（报销）范围为： A、讲师费B、培训场地费C、学员住宿费D、学员活动费E、学员餐费（具体以通知为准） 本项下的费用核销原则上应当为“当月报帐，当月核销”。特殊情况下应付未付的，逾期可予以补发补缴。三、管理费用（含场地及设备租赁费、交通费、差旅费、办公用品、招待费等）本项下的费用支付与报销，遵循“一月一签发，一年一核销”的方针，按照本单位当月存量人数（在编在岗人员）为基数，以每月底的最5、后一个工作日上报的单位人数为准。1、费用的审批权限 该项下的费用由集团人力管理中心负责签发。该项下的费用支付的签字权人（审批权限）为单位行政负责人。 2、费用的支付及报销范围 核销（报销）范围为： A、场地及设备租赁费（含物业费及水电气暖费用）B、交通费（交通发票、车辆费用）C、差旅住宿及差旅补贴费D、办公用品费E、招待费 本项下的费用核销原则上应当为“当月报帐，当月核销”。特殊情况下应付未付的，逾期可予以补发补缴。四、销售费用本项下的费用支付与报销，遵循“一月一签发，一年一核销”的方针，按照本单位当月销售数量为准，核定当月销售费用。1、费用的审批权限 该项下的费用由集团市场管理中心负责签发。6、该项下的费用支付的签字权人（审批权限）为单位业务负责人。 2、费用的支付及报销范围 核销（报销）范围为： A、销售人员佣金B、产品促销费用C、因销售产生的其他费用本项下的费用核销原则上应当为“当月报帐，当月核销”。特殊情况下应付未付的，逾期可予以补发补缴。 五、业务往来费用及财务费用（略）第五条 关于“管理费用”的具体规定1、费用标准 集团各直属单位每月招待费4万元，各直属单位的下级分（子）公司每月招待费2万元，人员每月标准费用5000元。集团人力管理中心对费用进行核定，以单位人员统计日报表的月末数据为准。 2、本项下费用的审批权限 本项下的费用额度审批，需由各单位主动提出申请，填报单位管理费7、用申请审批表（附表1）报经集团人力管理中心，经集团人力领导核准后签发。该项下的费用签发的审批权为集团人事副总，费用的支付与报销的签字权为各单位负责人。 3、本项下费用的支付与报销范围 核销（报销）范围为： A、办公用品费用（含当月办公用品消耗费用） B、业务招待费用（含差旅、餐宿、汽油、会务、礼品费用等） C、其他费用（场租及物业费、水电气暖费、机器设备的运维费用、耗材费用、快递费用等） 注：该项下费用不予跨年度累计。 第六条 费用支付与报销流程 一、各单位财务部门应于每日下班以前向集团财务管理中心集中支付部上报下一日的资金使用计划，填报单位用款计划日报表（附表2）。集团财务管理中心集中支付部8、应当对次日的付款内容进行审核，符合规定的用款应当报资金管理部进行拨款，对不符合规定的用款申请应当予以退回。 二、非固定类费用的相关审批使用管理规定1、本规定所指业务招待费包括：公司在经营、管理等对外经济业务往来、公务接待活动以及各类会议中所发生的相关费用。 2、各单位除必要的公务活动和经营业务往来应酬以外，应本着从简而不失礼节的原则，严格控制各项费用的支出。 3、使用业务招待费必须认真履行审批手续，即计划招待客人时，必须事前向单位领导提出申请，经单位领导同意后，方可进行招待。严禁先发生费用，后报账或报销的情况发生。4、各单位在接待客人过程中，必须严格按集团办公室规定的标准执行。超标部分财务可不9、予报销。5、各单位需向客人赠送礼品，必须报请单位负责人批准，然后到单位办公室备案并登记消费金额。6、在单位以外主办的各类会议所需会务费，事前必须经单位负责人批准，包括接待客人所需的宿费等也必须遵守集团的相关行政规定。第七条 集团内部各单位和各部门要依据本规定，严格执行。第八条 本规定自下发之日起执行，集团财务管理中心集中支付部负责监督执行，未尽事宜由集团财务管理中心负责解释。附表1：单位管理费用申请审批表附表2：付款（挂账）通知单 集团财务管理中心 2014年8月附表1(档)：-单位管理费用 月申请审批表申请单位名称费用核定1、单位费用核定： ； 2、人员费用核定：人数 ，总额 ；3、金额合计10、： 。集团员工关系管理部负责人签字： 日期：费用签发集团人事负责人签字： 日期：申请单位负责人签字： 申请日期：注：1、每月底或次月初将本表送至集团财务管理中心集中支付部门备案；2、本表经集团人力管理中心审批签字有效。-附表2：-付款（挂账）通知单 收款单位 申请日期 开户银行付款日期 收款帐号 付款金额小写: 大写： 付款单位集中采购经办 用款性质1、固定类；2、培训类；3、管理类；4、销售类；5、业务往来；6、财务费用 资金用途集中支付审核注：费用报销时，本单据作为报销单附件入账。-付款（挂账）通知单 收款单位 申请日期 开户银行付款日期 收款帐号 付款金额小写: 大写： 付款单位集中采购经办 用款性质1、固定类；2、培训类；3、管理类；4、销售类；5、业务往来；6、财务费用 资金用途集中支付审核注：费用报销时，本单据作为报销单附件入账。-