1、项目投资集团员工借款财务制度附借款单编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: ESZAQDGF001 编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: 第一章 目的 为了规范借款管理，规避借款坏账损失风险，特制订本制度。第二章 适用范围 适用于集团各单位在编在岗的正式员工。第三章 职责权限 第一条 集团财务管理中心负责本制度的修订。 第二条 各单位负责人负责借款单据的申请审批。 第三条 单位财务部门负责借款的核算及借款凭证的保存。第四章 规定内容 第三条 因私借款 一、单位原则上不对个人借款，确因经济困难的，由借款人填写员工借款单（附表1）,经单位负责人批准后，借款人凭员工借款单到财务部门办理借款2、业务，所借款额不应超过5000元，当月借款当月还回。 二、个人私用借款原则上在下一次发工资时予以扣除，当月工资额不够扣缴的，次月扣缴差额，直至扣完为止。如借款无法偿还的则直接由单位负责人代为偿还，因相关责任人工作疏忽，造成借款人的借款无法收回的，由直接责任人承担该损失。 第四条 伤病借款 伤病的员工因客观原因不能亲自开具员工借款单的，可以由上级领导为其代借，用于其本人医疗费的借款。 第五条 因公借款 对于因公借款的，当事人应填写暂支单并注明借款理由和借款金额，报单位负责人审批后财务部方可受理。如果是借支差旅费的还需要出具经核准的出差申请审批单（附表2），财务部门方可受理借款手续。 第六条 公派3、业务借款应专款专用，严禁公款私用，不论业务是否完成，业务经办人均须在返回公司3日内，凭有效合法的原始凭证，经签批后办理报销手续冲抵借款单，报销单不足冲抵借款单的，经办人要补交现金；在规定范围内超出借款单的部分由财务支付现金，实际业务未使用或暂不用的借款，借款应如数清偿。 第七条 部门备用周转金借款 一、周转金借款是为了方便有采购或其它经常有业务的部门。对于需备用周转金的部门，应由部门负责人填写暂支单，报单位负责人审批后交财务部办理。 二、备用周转金应专款专用，各单位财务部门有权检查备用金的使用情况，备用金借款实行“前帐不清，后款不借”的原则，报销还款后仍有超周转金额借款的，财务部门将拒绝借支。4、 三、所有备用周转金的部门应在每季末或在离岗前应将所借备用周转金结清。 四、临时备用金的申报和借支必须在预算的范围内，没有列作预算的临时备用金原则上不得借支。确需申请的，需报单位负责人批准。 五、定额备用金的开支范围为：（经集团财务管理中心批准的）不能使用财务集中支付系统支付的办公用品费、支付临时人员劳务费、零星杂费等。 六、定额备用金使用部门必须设立专人管理，备用金经管人员必须妥善保存支付备用金的收据、发票以及各种报销凭证，并记录各种零星支出。经管人员必须每月底定期向单位财务部门进行结算。前账未清，不得继续借款。对因特殊原因不能按时结算的，须提前向财务部门说明原因，经单位负责人同意的方可延期5、。 七、借用定额备用金人员应在申请期限结束或每年末财务部门清理时全额冲账和还款。如需继续借用的，应重新办理申请审批手续。超出规定期限不冲账或不还款者，财务部门除在工资及其他收入中扣除借用金额外，可按每日3的比例扣罚滞纳金。 八、单位财务部门的备用金管理人员应每月末对备用金台账进行核对盘点，及时督促借款人冲账和还款。 九、借用备用金员工在工作变动或离职时,财务部门需核对调整相关财务手续,待交还备用金后方可办理员工变动或离职。第五章 借款额度控制及管理 第八条 员工借支现金前必须预计合理的借支额度，单位财务部门应对额度进行审核，超出合理范围的员工借款，可不予借支。 第九条 员工借款的报销应取得真实6、合法的报销票据，单位财务部门应审核其借款的真实性和合法性，经单位负责人报销批准后方可进行报销处理。 第十条 员工报销款项应首先用于还借款，如报销同时遇有新工作任务需借支现金时，需再次履行借款审批手续，财务部出纳员不得保留借款人原借款或暂支单，而以报销单直接支付现金。 第十一条 员工借款单内均应注明借款，还款时间及借款用途，由出纳员负责按规定催还或代发工资时予以扣缴，并及时向财务部负责人或单位领导反馈情况。公派业务借款还款时间的合理性由单位负责人审核把关。 第十二条 财务部应严格控制员工借款额度、准确掌握员工现金借支、报销和还款的情况，及时清理借支。财务部须每季度对员工借款进行一次清理，对于员工7、逾期借款仍未清还的员工，必须上报集团财务管理中心。第六章 借款责任 第十三条 如审批人审批的借款造成损失的，由审批人承担经济责任。第七章 附则 第十四条 本制度自发布之日起执行。 第十五条 本制度由集团财务管理中心负责解释。附表1：员工借款单 集团财务管理中心 2014年6月附表1(档)：-员工借款单姓 名 工 号 所属部门 借款事由借款金额小写：大写：借款期限 月 日至 月 日单位负责人单位财务审核-员工借款单姓 名 工 号 所属部门 借款事由借款金额小写：大写：借款期限 月 日至 月 日单位负责人单位财务审核-员工借款单姓 名 工 号 所属部门 借款事由借款金额小写：大写：借款期限 月 日至 月 日单位负责人单位财务审核