1、酒店会计核算、付款程序收费审批权限管理制度编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: ESZAQDGF001 编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: 会计核算制度根据企业会计制度及企业会计准则的有关规定，结合本酒店的实际情况，制定本会计核算制度。一、一般规定1、会计年度：以公历1月1日至12月31日为一个会计年度。2、记帐方法：实行会计电算化，采用借贷式记帐法，实行权责发生制，并贯彻权益与费用的计算相互配比的原则。3、记帐本位币：以人民币为记帐本位币，对于需要以外币结算的款项以及外币现金、外币银行存款等，除登记实际收付的外币金额均应按规定的汇率折合为人民币记帐，外币实行双币记帐法。4、外币2、的记帐汇率，帐面汇率及汇兑损益：外币记帐汇率采用当月一日的银行挂牌买卖价的中间汇率；因记帐时使用的汇率不同，而产生的人民币差额作为外汇兑换损益处理。二、会计科目会计科目的设置及各科目的核算范围和使用方法如下：1、现金：现金是指酒店为应付日常需要用现款支付有关费用需保留的定额库存现金，本科目根据实际需要设立人民币现金，各种特定的外币现金帐户。2、银行存款：存放在银行的货币资金有本科目核算，本科目按存款的银行名称、存款性质及货币种类分别设置帐户。3、现金结算户（在途现金）：每日的现金、支票营业收入存行前的过渡科目，每月月末本科目余额为“零”。4、应帐帐款：凡在酒店业务过程中提供客房、饮食服务应向顾3、客、单位或员工收取的款项用本科目核算，本科目按收款对象分设：应收街帐、应收住店客帐、应帐信用卡帐、应收员工帐。5、预付帐款：是指酒店在日常动作中，需购买货物等而预付订金、押金在本科目核算，本科目按收款对象设置帐户，每月整理列出余额明细清单。6、其他应收款：凡不属于正常业务经营而发生的应帐款项，以及其他暂付待处理的款项用本科目核算，本科目按接帐款对象整理列出明细余额清单及时清理。如：存出保证金、向职工收取的垫付款、短期借出备用金、待查营业错数等。7、存货：酒店在经营过程所采购的用于生产销售或储备的食品原材料、酒水以及一切经营设备、备件、营业用品等用本科目核算。本科目下设食品、酒水、香烟、生产经营4、物品、工程维修品、燃料、包装物品等帐户，各帐户下，按每一具体物品编制货号，设置存货记录卡。8、待摊费用：凡预支不属于本期费用或待摊销的各项费用，用本科目核算，根据该项费用的收益期限分期摊销。9、长期投资：指酒店以各种方式进行的长期性投资在本科目反映。10、固定资产：凡同时具备使用年限在一年以上，单价价值在2000元以上的不是用于销售的劳动资料列入本科目核算。本科目设置房屋建筑物、机械设备、厨房设备、电器音响、洗衣设备、运输设备、家私用具和其他资产等帐户。固定资产折旧办法按财税部门有关规定进行帐务处理。11、累计折旧：反映固定资产折旧的资金用本科目核算。12、固定资产清理：出售、报废和毁损等原因5、转入清理固定资产净值及清理过程中发生的清理费用和清理收入。13、在建工程：进行改建、扩建、装修等大型工程或固定资产大维修的费用在没有结算、决算前在本科目核算。14、无形资产：反映企业的专利权、商标权、土地使用权、商誉等无形资产的价值。15、长期待摊费用：不能全列入当年损益，摊销年限超过一年的各项费用在本科目核算。摊销方法采用平均摊销法。15、短期借款：指酒店因营业需要借入的期限在一年以下的各种借款，在本科目反映。16、应付帐款：凡因业务经营采购生产用物资、食品、酒水原材料应支付给供应商的货款，用本科目核算，本科目按各供应商分设明细帐户。17、其他应付款：除规定用“应付帐款”科目核算以外的其他暂6、收款或应付款项，用本科目核算。本科目每月结帐后按单位或费用内容列出累计余额明细表。18、应付工资:当期应付工资而未以支付的在本科目核算。19、应交税金：应交国家各种税金在未入库前用本科目核算。20、预提费用：为正确反映当期损益，将一些费用，且费用对后期损益有影响的费用先预提，待实际发生费用时在本科目核算。21、长期借款：向银行和其他单位借入的款项，时间超过一年的借款在本科目核算。22、实收资本：接受业主、投资者投入本酒店的固定资产或流动资产，用本科目核算。23、营业收入：本科目核算酒店部门分设以下帐户：客房收入、酒水收入、洗衣房收入、商务中心收入、其他收入等帐户。24、营业税金及附加：各部门营7、业收入应纳的营业税金、城建税、教育费附加，有本科目核算。25、营业费用：各营业部门在营运中所发生的一切费用，属于营业费用，营业费用分设明细帐户，设置及其代号见“科目表”。26、管理费用：酒店管理部门所发生的一切费用，以及不能分摊到各营业部门的费用，属于管理费用，管理费用分设以下帐户：销售部、行政部、工程部和财务费用，本科目的帐户设置见“科目表”。27、营业外收入/支出：凡不属于营业收入的其他收入，或不属于营业费用、管理费用开支范围的其他支出，用本科目核算。28、本年利润：本科目核算酒店的利润或亏损，每月结帐时，将各损益科目的余额转入本科目，结出到当月为止的利润或亏损，在本科目反映。29、未分配8、利润：结转下年新帐时，将“本年利润”的年末余额转入本科目反映。三、帐务组织：1、为了完整地记录和反映酒店的经济业务活动情况和财务状况，应设置日记帐、明细分类帐、总帐及必要的辅助登记簿。2、记帐凭证是会计核算工作赖以进行的基本依据，一切对外发生的经济业务或内部调整帐务的转帐事项，均应编制记帐凭证，凭以记帐。对外经济业根据业务原始单证编制日记本帐凭证银行付款凭证、现金付款凭证；内部转帐业务，根据有关的证明材料编制记帐凭证，在记帐凭证上作出会计分录，明确使用会计科目及帐户。3、科目汇总表（凭证整理单）是登记总帐的依据之一，科目汇总表从记帐凭证产生，是分科目汇总当月所有记帐凭证的借贷方发生额编制而成。9、4、营业收入汇总表，本表全面反映酒店各营业部门的营业收入及收入款项的资金构成（现金、信用卡、街帐、住店客帐、旅行社帐等），本表所列各科目发生额借贷平衡。营业收入汇总日报表是日记帐编制日记凭证的依据之一，根据表中列出各科目借贷方发生额记入相应帐户。5、总出纳收款日报表，本表全面反映酒店各营业部门收入的现金，包括人民币、外币、转帐支票等，以及收入款项送存银行的情况。6、日记帐包括现金日记帐及银行存款日记帐，根据记帐凭证逐笔顺时记载，应随时记结出现金及银行存款的帐面余额。7、明细分类帐按会计科目设置帐户，根据记帐凭证是明细帐逐笔进行记录。8、总帐按科目设置，根据科目汇总进行登记。四、会计核算的程序和10、方法1、会计核算程序如下图报示科目汇总表现金日记帐银行存款日记帐收货记录表内部转帐凭单各种合同、证明单据营业收入汇总日报表记帐凭证明细分类帐各种登记簿总帐2、营业收入的核算为了保证营业收入的准确性并及时反映会计核算信息，发挥会计核算对业务的促进作用，酒店每日结束后，财务部门应立即开始财务核算工作。为些，财务部设置夜间核数次及收入审计两个核算帐务组，分别对营业收入进行全面审核及复查汇总工作。夜间核数工作的主要内容和工作方法：1）根据各营业部门的营业收入报表审核相关的营业收入原始单证，核对发票、餐单及有关其他收款单证的号码是否齐全衔接。审核每张餐单的金额各当班营业额记录金额是否相符。2）对设有收款11、机的各营业收款机，要检查是否有没有未结数的餐单数据，将当天每班、全天的营业收入打印一次流水帐（清机）。并根据打出的各班次收入金额编制各餐厅营业收入汇总表，以此核对各班收款员所编报表的总数是否相符。3）汇总编制酒店营业收入日报表及营业情况简报。日间核数的主要内容和工作方法：1）在夜间核数报出的报表基础上，重点审查或抽查夜间核数所进行的营业收入汇总工作，审核退帐凭单、公司帐是否符合酒店政策；旅行团房价是否按协议执行；种类折扣是否有认可的签批；电话费、票务发拆帐等，并从审计的宏观角度出发，去发现问题或核查营业有无不合理的情况。经核实后，编制营业收入汇总报表。2）审核总出纳收款日报表，核对各部门营业收12、入日报表的营业收入数。3）将属于应收帐款核算的各项原始单证归入应收帐款范围单独处理，将营业收入汇总日报表有总出纳收款日报表表编制日记帐凭证送总帐组处理。4）管理发票：酒店营业用各类发票由入审计组统一管理发放，办理发票的购买，各部门领用以及登记保管发票工作。检查各部门发票的使用、保管情况，对已使用发票的存根联（发括作废票）的管理，办理税局对酒店发票使用情况的检查核发事项。3、应收帐款核算 1）根据营业收入汇总日报表归属应收帐范围的有关单证进行分类审查核实。审查的内容包括是否允许挂帐，有无超越信用限额，挂帐手续是否齐备等。2）编制日记帐凭证，登记应收帐款明细分类帐，有关原始单证分类户归档保管。 313、）应收款帐款到帐时，将有关原始单证取出，编制记帐凭证登记应收帐款明细分类帐。 4）当日所处理的应收帐款日记帐凭证送总帐组汇总轧帐。 5）对挂帐的应收帐款要经常检查催收。4、应付款核算 1）一切对外付款的业务事项由应付款账务组负责管理，应付款账务组根据申请付款部门所提供的付款单证，经审核可付款者，签发支票申请单，填制记账凭证，登记明细分类帐。 2）凡列入应付账款及其他应付款科目挂帐的款项，付款时应检查该笔业务的付款依据是否齐全，经审核可以付款者，填制记帐凭证登记明细分类帐。 3）本组所处理的记帐凭证应进行有关帐务后续处理。5、成本核算 1）饮食成本的帐务核算，由成本帐务组负责管理，购入饮食的原材14、料根据定期报价单，收货验收单，进行价格总金额复核，防止发生不必要的错误。各部门领用仓库发出存货或内部调拨，根据各类单据进行价格金额复核，编制记帐凭证，登记有关分类帐，不属于本组范围的记帐凭证送有关帐务组继续处理。 2）凡购入直接拨交厨房生产用的食品原材料，可不通过存货科目，直接入营业成本科目处理。 3）不同餐厅厨房相互间调拨餐饮物料，应调整有关部门的营业成本。 4）仓库每月一次盘点存货时，应由成本帐务组会同进行盘点，存货发生的盘盈、盘亏应查明原因并及时报经批准后调整帐务。 5）月终各餐厅厨房、酒水及其他营业用料成本核算盘点的存货，根据各分部门盘点报告表，用假退料方法处理，调整上下月度相应的存货15、及营业成本帐务。 6）经成本组处理后的记帐凭证送有关帐务组继续处理或总帐组汇总结帐。 7）成本帐务组应经常考核各餐厅成本升降变化的情况，与各有关部门负责人研究要折原因，并提出加强管理降低成本的建议和具体措施发挥财务控制的作用。6、综合帐务核算 1）一切综合性帐务核算由总帐组处理。 2）根据各科目记帐凭证编制科目汇总表。 3）根据科目汇总表，登记总帐，编制试算平衡表。 4）办理帐务月结，将属于本会计期的应计的收益费用整理入帐，将不属于本会计期的预计费用调整转出，帐务月结需要编制的财务报表是帐户余额表，利润表，资产负债表、财务状况报告表以及有关资料附表。 5）办理凭证帐册的整理装订以及会计档案的登16、记保管工作。7、为了使各项帐务核算工作规范化，将根据本制度所规定的帐务处理原则，制订相应的具体工作细则工操作规程，一并执行。8、本制度由财务部在实际工作中进行解释，并在其工作中加以修改、完善。付款程序一、现金支付程序：1、各部门零星购买酒店物品及费用支出，须由经手人及部门经理在发票上签名，急用时购买的酒店物品，须补国申购单手续，报销前将物品送收货部验收开单，以证明物品经已验收。2、经手人填写“零用现金报销单”，后附相关发票、收货单等资料，经由部门负责人在审批栏上签批后，交到财务应付帐办理。3、财务应付帐审核单据，审核支出是否真实有效、合乎酒店政策制度规定、数量及金额是否准确等。4、应付帐将“零17、用现金报销单”交由会计主任复核、送财务总监、总经理签批。5、签批完毕后的“零用现金报销单”交由财务出纳付款，出纳即可通知有关人员到财务部报销，取回现金。6、财务出纳每天下午3:00-4:00为对外办理报销时间。二、银行存款支付程序：1、支付购货款需附单据：发票、验收单、采购定单或申请单， 有签合同或已审批文件的，还需附上有关影印本。2、经手人及部门经理须在发票上签名和签批。3、由财务应付帐填写“银行付款审批单”并交会计主任审核、送财务总监、总经理签批。4、签批完毕后的“银行付款审批单”交由财务出纳付款，出纳按先后缓急，并根据酒店资金情况安排付款，开出支票，并完成支票印鉴盖章手续。5、出纳通知供18、应商及有关部门取支票，收支票人须在付款审批单上签收。客房、餐饮等营业项目的有关收费的审批权限为加强酒店各部门的销售，规范酒店的管理，特重新制订客房、餐饮等营业项目的有关收费的审批权限，望各部门依照执行：一、房务部分：1 房费的审批权限：1.1管理公司总经理免费房审批、特别价格审批、酒店总经理可签批各类房价的全免费，并报公司存档，门市价四折以下的价格审批；1.2副总经理、房务及销售部监可签批各类房价的四折以上（如标准房可批至人民币359元净价）；1.3销售部经理：可签批按规定的会员合约价、商务合约价及旅行社合约价，另可签批各类房价的门市价五折（如标准房可批至人民币449元净价）；1.4前台部经理19、宾客关系经理、大堂副理、销售主任：可签批各类房价的门市价六折（如标准房可批至人民币538元净价）；1.5前台部接待主任、宾客关系主任：可签批门市价的七折（如标准房可批至人民币628元净价）；1.6接待处领班可签批门市价的七。五折（如标准房可批至人民币673元净价）。2 加床费审批权限2.1总经理、副总经理、房务及销售总监、销售部经理、前台部经理、宾客关系经理、大堂副理可批免收加床费用。3 延迟退房的审批权限3.1接待处领班可签批延迟退房至14:00；3.2接待处主任、销售主任、宾客关系主任可签批延迟退房至15:00;3.3前台部经理、销售部经理、宾客关系经理、大堂副理、可签批延迟退房至16:20、00；3.4房务及销售总监可签批延迟退房至17:00。4 鲜花、水果的审批权限4.1总经理、副总经理可签批特A级鲜花（成本价人民币68元）及特A级水果篮（成本价人民币80元）；4.2房务及销售总监可签批A级鲜花（成本价为人民币48元）及A级水果（成本价为人民币50元）；4.3前台部经理、销售部经理、宾客关系经理、大堂副理可签批B级鲜花（成本价为人民币28元）及B级水果（成本价为人民币30元）；4.4销售主任、宾客关系主任可签批级C级鲜花（成本价为人民币18元）及C级水果（成本价为人民币20元）；5 客人的电话费及酒水费拒付的审批权限5.1大堂副理在处理客人投诉时,可根据情况签免人民币20元以下21、的客人拒付电话费用及人民币10元以下的客人拒付酒水费用；5.2大堂副理的实际签批工作应受到宾客关系部经理、财务部、房务及销售总监及以上人员的监督；5.3超过人民币20元的电话费拒付及超过人民币10元人民币酒水拒付，大堂副理应请求宾客关系经理或房务及销售总监及以上人员后再作签批，并要上述人员补签名确认后方可有效。6 租车费的审批权限6.1总经理、副总经理可签免收租车费；6.2房务及销售总监可签批按规定租车费的七折；6.3前台部经理、销售部经理、宾客关系经理可签批按规定租车费的八折；6.4大堂副理在处理客人投诉时，可根据具体情况签批按规定租车费的八折。7 洗衣费的审批权限7.1总经理、副总经理可签22、免收洗衣费；7.2房务及销售总监可签批按规定洗衣费的七折；7.3客房部经理、宾客关系部经理可签批按规定洗衣费的八折；7.4洗衣房主管可签批按规定洗衣费的八。五折；7.5大堂副理在处理客人投诉时，可根据具体情况签批按规定洗衣费的八折。8 商务中心的审批权限 8.1总经理、副总经理可签批商务中心项目免费；8.2房务及销售总监可签批商务中心规定收费标准的七折；8.3前台部经理、销售部经理、宾客关系部经理可签批商务中心规定收费标准的八折；8.4大堂副理在处理客人投诉时，可根据具体情况签批商务中心规定收费标准的八折。9 游泳池及健身房的审批权限 9.1总经理、副总经理、房务及销售总监可签批游泳池及健身房23、免费；8.2 前台部经理、销售部经理、宾客关系部经理可签批游泳池及健身房规定收费的七折；二、饮食部分1 中餐厅的审批权限：1.1中餐厅主任：可签批免茶芥优惠。1.2中餐销售经理：可签批餐费九折优惠（折扣优惠不包括特价食品、瓶装酒、香烟、海鲜、珍品等，下同）及有权向顾客赠送水果碟。1.3中餐经理：可签批餐费九折优惠（特价食品等除外）。除上述主任优惠外，可还享受免茶芥，遇客人投诉作退菜或取消一个菜的费用。1.4餐钦总监：可签批餐费八五折优惠（特价食品等除外）。1.5总经理、副部经理，可签批餐费八折优惠（特价食品等除外）。2 西餐厅的审批权限: 2.1西餐厅主任：可签批餐费九五折优惠（特价食品、饮料24、瓶装酒、香烟除外，下同）及有权向顾客赠送水果碟。2.2宴会及西餐经理：可签批餐费九折优惠（特价食品等除外）。除上述主任可享受的优惠外，遇客人投诉作退菜或取消一个菜的费用。2.3餐钦总监：可签批餐费八五折优惠（特价食品等除外）。2.4总经理、副部经理，可签批餐费八折优惠（特价食品等除外）。上述有关管理管理人员的签批权限，希望各部门、各级管理人员自觉遵守，不得越权签批；各营业场所当值人员要履行自己的职责，拒绝越权签批行为；财务部核数负责稽查违规情况，如有违规而查不出违规现象将作失职处理。附件： 1、客户房价表： 2、租车价格一览表 3、干洗、湿洗衣服收费表 4、商务中心服务收费标准 5、游泳池、25、健身房收费标准前台帐务调整及备用金交接程序 一、增加杂费 1、根据接待处发出的“接待训示”单要求，调整客人房租增加部分的差额，如加收半天房租等。 2、如客房服务中心发出客人损坏客房财物设施通知，按应赔偿费用调整杂费帐目。 3、按大堂经理发出的宾客因故损坏酒店财物的罚款通知，按应赔偿费用调整杂费帐目。 4、填写杂项收入单，写明内容及金额输入电脑。二、减少杂费根据特殊情况需要，减少已输入客房帐单的有关房租，非当天输入的通知如：餐费、洗衣、电话费和各种折扣等。调减房租：1、必须以前台接待发出的“接待训示”单为依据方能调减非当天的房租金额。2、“接待训示”单须有前台经理签名，如折扣优惠或免费，必须同时26、附上按酒店房费折扣权限签署的订房单方能生效。3、经办收银员须填写帐务调整单，清楚写明退帐原因、房间号码、日期、客人姓名、扣数金额，并附齐有关资料。4、帐务调整单核对资料正确后，还需大堂副理、前台经理或有权签退帐的管理人员确认才交财务部。5、输入电脑完成有关杂费加、减调整或房租减免的帐务调 整记录。三、备用金交接工作 1、每班次须负责备用金的使用管理。其上班后首先应接收备用金，按备用金交接薄上的记录复核上一班结存的各种货币数额。 2、交接双方当面点清应结存货币数额，接收人应签收确认并保管负责备用金。如发现实际款项与交接薄的结余数目记录不相符，应即时报告主管并由上司查找原因。餐厅收银程序政策： 餐27、厅收银上班前先到收银台办公室签到，看交班簿的重要事项和紧急通知阅后签名，然后领取当更备用金、钥匙、发票、并清点备用金，换好足够零钞准时到岗位接岗。程序： 1、餐厅开市后有客人消费，由咨客开出食品卡将卡头撕下交收银员（并注明台号、时间、经手人等）。2、手工操作：由楼面开出手工的入厨单和酒水单，收银员检查单据是否填写清楚后盖上收银章，留一联作收款依据。盖章后收银员根据相应台号正确无误地输入电脑收银机。3、电脑操作：由楼面根据食品卡客人点菜内容按照出品编码输入电脑系统，进行电脑“飞单”出品部门处理。4、客人要求结帐时服务员将台号的食品卡身交回收银员，收银员核对电脑系统记录是否正确，打印帐单交服务员向28、客人结付，收款后进行相应埋脚。5、收银点的结帐收取现金：如客人用现金付款应找足客人余额。6、用支票则要看清日期、印鉴、限额和是否在折痕，要求客人填写背书包括：姓名、身份证号码、电话号码、地址。7、收取信用卡：酒店可接受长城卡、牡丹卡、金穗卡、建行龙卡、广发卡、太平洋卡、万事达卡等，超出限额向银行取授权。8、客人签房帐时，先由客人在帐单签名和房号、后由收银员核对欢迎卡上的签名式样，核对无误后就可以入电脑直飞房数。9、挂帐：是在酒店办理挂帐有关手续。收银首先核对限额挂帐表该公司是否超额，然后核对签名式样无误方可挂帐。10、高职用餐按酒店规定打印帐单，须高职签名，以工作餐处理。11、酒店宴请按酒店规29、定六折打印后，须酒店宴请审批人签名，注明宴请事项。以宴请处理。12、送餐的帐单，收银员根据楼面注明房号之入厨单打印帐单，交回送餐服务员向客人收取款或签单入电脑房帐。13、凡是客人签单入房帐的统一由服务员核对客人欢迎卡及签名式样，收银员核对电脑上房号和姓名相符后入房帐。前台退款程序政策：按酒店规定，凡入住酒店无公司或信用卡担保需用现金结帐的客人，要先支付多于房租一半的现金（300元/房晚）做按金，此笔按金会在客人退房时多退少补。程序：1、在做退款时，要先收回客人按金收据，累计好各项费用后，将剩下的金额写在付出凭证单上让客人签名。在核对此签名确实与客人入住登记时的签名式样相符后，将多收的款项退回客30、人。2、如客人付外币按金的，在有的前提下，可应客人要求退回相应外币。3、需付款的客人已离开酒店，由朋友或亲戚来代其退房，则要有登记入住客人的委托书（签名与登记表一致）及被委托人的身份证复印件，才可退款。4、如果没有其他人代其退房，则先将剩余的钱用挂帐形式结帐，待客人日后回来取时，再用付出的凭证单入帐后用挂帐形式结帐。5、遗失按金收据的，须复印客人的证件，让客人在支付单上注明“遗失收据”并签名。6、交班前点数，收银员须将付出凭证单、按金收据、输入退款后的客人入帐单及入住登记表订在一起交财务核数。7、如客人用支票作按金的，须经财务部将多收的款项直接退回客人所付支票的银行帐户内，不以直接退现金。信用31、卡也只作银行退帐而不能直接退现金，特殊情况请示上司处理。前台客人结账程序一、 散客：1、接到客人退房通知或客人亲自到前台退房时，主动询问客人的房号，是否退房。2、核对客人的姓名与电脑上资料是否相符，并取回钥匙及住房卡。3、致电通知客房中心检查客房酒吧的消费情况和通知总机关闭市话和长途电话，并做好登记记录。4、取出客人入住资料，礼貌地询问客人有否在酒吧餐厅签账和使用房间的酒水，同时取得客房中心关于房间酒水消费情况的报告，请客人稍候，编印账单给客人。5、账单完整交给客人审阅，并要求客人签名，同时询问客人的付款方式，6、完成结账收款工作，用信封将账单装起礼貌交给客人。二、 团体1、根据销售部或饮食部32、与客人签订的协议和接待计划，跟催 客人在各餐厅的消费账单并入数，核对每天团体房租是否正确。2、根据团体负责人的要求，提前准备有关账单并通知客房中心检查房间酒水消费情况。3、根据协议规定的付款方式，完成结账手续。4、旅行团队，根据送交的旅行团资料核对无误后，打印团队汇总账单后，作挂账处理。三、 现金及支票结账收款手续1、确定应收款数目并知会客人。2、点算清楚客人所付金额。3、开具发票。4、将客人账单，发票及找赎金额当面点清交给客人。5、在电脑上平数，并备份留底交财务部。6、每班工作完毕后，每位收银员必须核对好当天收入的现金，装入钱袋，并在同事的见证下投入保险箱。四、用卡结账收款手续酒店接受客人使33、用国外信用卡（包括AE、VISA、MASTER、DINNER、JCB）和国内信用卡（包括中国银行长城卡、工商银行牡丹卡、建设银行龙卡、农业银行金穗卡、广东发展银行VISA卡和交通银行太平洋卡）结账。1、礼貌地请客人出示信用卡，核对信用卡的类别、号码、有效期及签名，核对该卡是否属国际流通性，局限于某国家或地区内流通的信用卡不予使用，如属国内信用卡，还需核对客人身份证及抄下号码（长城卡、牡丹卡、广发卡除外），以确保信用卡的有效性、通用性和真实性。2、有效的信用卡压印在账单上，按照账单上客人的实际消费输入银行信用卡终端机超出信用卡使用限额，应通过POS机或致电信用卡授权中心索取授权号码后，才能接受客34、人使用该卡结账。3、客人的信用卡签购单的客人联和酒店账单第一联交还客人，保留两联客人信用卡签购单（即商户联及银行联）及客人签名的账单一份。4、每班次交班结数时，将POS机报表数与实际收取的信用卡付款核对相符，并按操作程序清机。5、将客人信用卡签购单、签名账单及平数后清机账单装订在一起结账，并交财务部。五、挂账结账1、核实有关旅行社或公司订房资料是否齐全，有否公司印章及有效人签名，是否已获得批准挂账。2、打印账单，检查客人入住日期、房间数是否相符。3、由公司付款的账单必须齐全及须经客人签名确认。4、由旅行社付款的有关消费情况属于商业秘密，不得告知住客。5、超出旅行社或公司支付消费限额的余下部分、35、杂费须向客人收取。6、经核实无误后输入电脑平数，将有关客人的入住登记卡和订房资料装订在一起结账，并交财务部。7、服务客人必须热情有礼，结账工作要快捷、准确。8、如特殊情况客人没有到柜台办理手续，但客人已付按金的，经核实后把费用转入已退待结跟办做好交接。前台收银收取客人入住按金程序程序：一、收取现金1、按前台接待填写之客人入住登记资料或住房卡收取客 人的入住按金，金额为房租再加上每天300元作为按金，开具按金收据，待客人退房时收回并核对退款。2、将客人按金收据和应找赎的款项交给客人当面点算清楚。3、请客人在按金收据上签名并告之客人需凭签名退款。4、在电脑中输入按金金额。5、在客人入住登记表注明按36、金金额并签名作实。6、如客人交付外币，先留在前台作为客人按金进行交班，待客人结账时如客人用外币结算，则按当天汇率折合人民币数入机，在账单上注明当天汇率及外币金额。二、受理支票 1、检查支票是否整洁、完好，是否酒店可接受的类型支票2、检查支票的印鉴是否清晰、完整、期限有否超出有效期十天，是否有限额等。3、印章所盖范围不可以超出电脑条码的底线。4、支票有否签发单位开户银行名称及签发单位帐号。5、检查无误后，按规定要求客人在支票后面背书，留身份证号码及电话号码、单位地址的有关内容。如发现资料与入住登记不符，一律拒收。6、收取支票后应开具按金收据并注明支票号码盖上收款章，第一联连同支票放在备用金内以便37、交更，第二联则交给客人。待客人退房时收回并核对退款。7、把有关资料输入电脑。8、在客人入住登记表注明支票按金金额并签名作实。三、受理信用卡1、在入住登记表及相应之签购单上压印信用卡。2、如国内使用卡则须客人出示身份证并抄录在签购单上，要求客人在签购单上签名。3、如外币卡则须核对入住登记卡的签名模式与信用卡后的签名模式是否相符，如有不符则要求客人重签一次。4、在相对的授权机上预取授权，如银行方面不允许则通知客人改用其他付款方式。5、如果是不在住客人帮在住客人付使用卡时，不论国内和国外使用卡都须在签购单上签名，待客人退房时才把实际消费金额填上。6、酒店现接受的信用卡包括美国运通卡、维萨卡、万事达卡38、JCB卡、大莱卡、长城卡、牡丹卡、建行维萨卡、金穗卡、广发卡、主题:现金支票借支及报销程序政策: 为规范酒店借支手续及帐务处理，制定如下现金及支票借支和报销程序。程序： 1、各部门紧急购买酒店物品或其他费用开支，需到财务部借支现金或支票等，可以先填写借款单。2、借款单一式三份，第一联财务入帐，第二联出纳存底，第三联借款人存底备查。3、借款人须在借款单上列明借款日期、借款人、所属部门、借款用途、借支金额或限额，款项为现金或支票，以及还款日期。4、借款单须经部门经理签名同意，再交由财务部按酒店费用开支审批权限，经财务总监、酒店总经理、董事长进行审批。5、经获审批后的借款单交由财务出纳处办理支付手39、续，借款人在借款单收款栏进行签收。借支支票的，支票不能完全空白，必须填写限额、开具支票年月。6、财务出纳根据借款人的借款期限和备用金情况，将借款期7天以长的借款单交由财务会计计入应收帐，借期较短的视同备用金等至借款人还款冲单。7、借款人应及时凭发票或单据完成零用现金报销手续到财务部帐还款，结清时，未记入应收帐款的，出纳须在借支单第一联及第二联的结清栏上签名、日期后留底。借款人也可取出借款单借款人联要求出纳在结清栏签名作实名留底。8、借支还款时，借支款项已记入应收帐款的，出纳须在借支单出纳存底联的结清栏上签名、日期后留底，在报销单据上注明冲帐交由财务会计出帐冲减应收帐，借款人也可取出借款单借款人40、联要求出纳在结清栏上签名作实后留底。9、借支款项不得用于非借款用途或私人占用，财务总监有权授权人员根据实际情况随时要求借款人归还或核点借支款项。10、借款期限原则上不超过7天，超过还款日期的财务部有权于借款人工资中扣还。签定合同或协议事宜政策：酒店购买大宗、成批、贵价、常年服务、维护、工程项目等（以下统称“项目”）须与对方签定合同或协议。程序： 1、由相关“项目”使用部门向酒店总经理以书面形式或以“采购申请表”形式，提出部门需要，必须经过批准。2、获得批准的“项目”，交由经办部门跟办合同签订事宜（一般采购合同由采购部经办，工程合同由工程部经办，个别合同由使用部门作为经办部门经办）。3、合同经办41、部门初步与合同对方协商，提供至少一式二份以上合同，制定相关合同标的、事项、价格、付款方式、有效日期、后续保修等条款。4、经办部门填写“合同审批表”（附格式），附上草拟的合同，经办部门主管签名，相关合同使用部门主管签名。根据酒店审批权限，报财务总监，律师，总经理及董事长审批。5、完成审批的合同，交由“合同章”管理部门，盖上合同章，编上合同编号，复印留档。6、已盖章的合同，交回经办部门派发合同各联，保证一联正本交到财务部作存档及付款依据，相关部门如有需要可复印存档。7、由合同经办部门负责跟进付款事宜，付款时，由经办合同部门填写合同请款单（附格式），附上合同复印件，根据执行合同情况，向财务部申请预付42、款、进度款等。采购程序政策：为规范酒店采购手续及管理，降低成本费用，控制库存资金，减少积压和浪费，特制定如下采购程序。酒店的物料采购包括：食品酒水、鲜货原材料、百货、工程物料、设备、固定资产等。凡以上物品的采购必须经由采购部采购（争购经总经理批准除外），应按如下程序执行：程序： 一、百货、固定资产采购程序：1、各部门需购买物品时，必须填写一式四联的“采购申请单”，简称PR单。其中：第一联财务部作付款凭证附件；第二联采购部作采购依据；第三联收货部作收货依据；第四联使用部门作追催采购、收货依据。2、PR单须详细填写：如品名、规格、单位、数量（大写）、上次购买单价等各项目，各栏均需填写清楚以方便采购43、，并由申请部门负责人签字。3、需要购买固定资产（单价2000元以上，使用年限一年以上），须文字报告总经理批示，申购时同时附上批示。4、填写好的PR单交采购部，采购部收到PR单后，核实单内是否有错，弄清所需申购物品之名称、规格、牌子、产地等，进行三家报价，分析性价比。经过与供应商讨价还价，要求提供样板、送货、月结等服务，与使用部门沟通后，选择出最合适的供应商报价。5、报价后的PR单交财务部审核，审查申购数量是否合理、有存货等，交财务总监、总经理签批。6、完成申购审批手续的PR单退回采购部，由采购部按联次分派各有关部门，即可安排合同签订、供应商送货或自行购买。7、凡酒店购买的物品，必须先经收货部验44、收开具“收货记录”，并使用部门验收后，才可入仓或直接拔部门使用。8、酒店仓库常规存货物品，由财务仓库统一补货申购，使用部门按领货程序到仓库领用，不能自行申购。二、鲜货采购程序1、每半个月根据市场物价情况，由采购部报价，填写“鲜货报价表”，注明与上期价格对比升降差异率有原因。2、“鲜货报价表”须经由采购部、使用部门、财务总监签批后才可生效。每日到货的鲜货即按“报价表”中的价格收货及月结付款。3、每日下班前，厨房开出“市场采购单Market List”，由总厨签批后交采购部定购。4、采购部接到“市场采购单”，填制“采购订单”交由收货部作收货准备，并通知供应商第二天按约定时间送货。5、采购部、财务部45、厨房等部门须定期进行市场调查，掌握物料采购信息资料。三、急购程序：1、如使用部门应急采购物品，应即填写PR单，注明“急购”字样，报总经理签批后即可交由采购办理，或特许自行购买（借支或垫付）。2、购进的物品，必须送收货部验收货物。3、收货部验收后，由购买部门按规定补办审批手续，并注明“已购补单”字样。采购部须复查价格是否正确，再报财务总监审批，按规定程序报销。仓库领货程序政策：为规范仓库领货手续，加强仓库管理，防止漏洞，制定以下领货程序。程序： 1、使用部门需从仓库领货时必须填写“领料单”，区分不同仓库存货（如百货、食品、酒水、香烟等），清楚详列物品名称、规格（单位）、申领数量等。2、填写“领46、料单”时，申请数量必须用中文大写数字填写（如壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、零）。3、“领料单”不能随意跨行填写或涂改，若数量、规格、名称有改变，需部门主管在更改处签认方可生效，否则当作废处理。余下空格应用对角线划销。4、“领料单”须经使用部门负责人在“部门审批人”一栏内签字，部门负责人也可授权其他人员签字，有权人签字的签名样式须事先送至财务部备案。5、“领料单”由部门负责人签字认可后送财务部审核，如属领用固定资产及大额营业用品须由财务总监或总经理签批后才能持单到仓库领料。6、凡属饮食成本的项目由行政总厨或授权人签字后即可到货仓领料。7、货仓根据已签批完毕的“领料单”发货，并在“领料单47、”上填写实发数量及规格，实发数量必须以中文大写填写在“领料单”发出数量栏。若仓库缺货，发出数量栏统一用“”表示。8、发齐货后，仓管员在发货栏上签名。领货人对仓管员发出的物品和数量应当面点清无误后在“收货人”栏内签收。离仓后货物如发生短缺或损坏，仓库一概不予负责。9、非营业部门不能领用营业部门的物品（如食品、酒水及香烟、客用物品等），必须领用时应注明原因，并经财务总监或总经理签批后方可领用。10、货仓将签收后的“领料单”第三联连同货物一齐交领货人，各部门收到“领料单”后，要及时进行统计和核对，月末互相对数，盘点计算。11、各部门闲置物品需要寄存仓库代为保管时，可将“领料单”改为“寄存单”用，并清48、楚列明有关寄存物品的名称、规格、数量及寄存原因，个别物品（如电器产品等），还须注明可用或已坏情况，由部门主管签字后交财务总监签批方可作寄存处理。寄存物品必须干净、卫生，并包装妥当。12、部份文具及日用品实行以旧换新制度（如：钉书机、签字笔、胶纸座、涂改液、电池、杀虫水等，具体清单仓库提供）。部门领货时，除签批手续齐全外，还必须出示废旧物品，否则仓管员不予发货。13、领货时间如下： 营业部门 每天 13:00-17:30 后勤部 周一、三、五 13:00-17:3014、仓库逢月底最后一天均安排时间盘点，盘点期间不予发货，各部门须提前做好领料计划。主题：收货程序政策：为加强一切进入酒店的货品物资49、管理，确保货品物资质量、数量、规格、价格等符合酒店要求，特制定如下收货制度与程序。程序：收货管理制度：1、凡属酒店购进的物品，无论金额大不，均需经过收货部验收才能付款或报销现金。2、收货部须按申购单和采购定单验收物品，严格把关，点清数量，对物品的数量和基本质量负责，保障酒店利益。3、对物品的专业质量验收，须会同使用部门一起进行，使用部门签收后，即对物品的质量负责。收货程序： 一、百货、固定资产收货1、收到采购部发出的采购定单后，按供应商分类归档，并按预定收货时间作好收货准备（资料、人手、场地等）。2、按采购定单上的项目和订购数量验收货物，不能超出采购定单的数量和单价，如有超出需报财务总监签批后50、才能收货。3、通知使用部门到场验收质量，如合乎要求即开出一式五联“验收单”，并要求使用部门在“验收单”上签收。4、“验收单”是财务部据以付款的重要凭证，也是收货、核算成本的重要依据。因此，必须注意字迹清楚，所要求的项目必须填写齐全，并由使用部门签收后交收货部盖章，并经收货员签认，并收货主管签字后，方为有效。5、“验收单”一式五联分发以下部门：第一联：送应付帐作付款凭证附件。第二联：交供应商月末与应付帐对数及付款。第三联：留在收货部作收货验收资料备查，按“验收单”编号顺序存档。第四联：送使用部门，作复核和收货查对之用。第五联：送采购部作已完成采购的资料备查（按采购单编号存档）。二、鲜货收货程序：51、1、收货部每天下午接到采购部的“市场采购单”后，即将“市场采购单”上的物品项目填写在“验收单”上，并填上供应商名称和收货日期。2、按已批的“鲜货价目表”的价格填上各种物品的单价，每天下班前须完成以上工作。3、每天上午按已填好的“验收单”验收鲜货，使用部门必须派人一齐验收质量，并在“验收单”上，并填上供应商名称和收货日期。4、货品如有缺漏或质量不符，须立即通知采购部商讨并定出解决办法：A、补购：另找供应商送货。B、退货：质量不符或超出数量的不收货。C、降价：如使用部门可以接受，但质量不达要求，可降价收货。5、鲜货数量验收标准：A、每项货物金额在500元以下的数量：不能超过原计划的10%，如确需要，应由使用部门主管签批。B、每项货物金额在500元以上的数量；原则上按原计划数量收货，如有超出，需由使用部门主管在“验收单”上注明原因，并经财务总监签批，才可以按实数验收。三、急购收货程序1、如遇使用部门须急购而没有采购申请单等资料时，收货部可先知会财务总监，按发票上数量验收货物。2、须要求使用部门在“验收单”上签收，并要求他们尽快补出采购申请单。3、未收到采购申请单前，“验收单”不能分派各联，上交财务部，并须催促使用部门尽快补出采购申请单，每周出一份“未有采购申请单的验收单汇总表”，报财务总监。4、收到有关的采购申请单后，即可连同验收单编制“收货凭证”上交财务部，完成收货程序。