1、酒店财务部门管理制度汇编（岗位职责、流程等）编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: ESZAQDGF001 编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: 目 录第一部分：部门制度7第二部分：财务管理制度8一、会计核算管理制度88、会计凭证分自制原始凭证和外来原始凭证两种。8二、收入核算管理制度87、酒店对于营业外收入与支出的界定：9三、费用核算管理制度9四、成本核算管理制度101、营业成本的规定：102、商品、原材料及物料、备品损耗的管理规定：103、商品、原材料、物料盘盈、盘亏的管理：114、商品、原材料残损、霉坏的管理：11五、利润核算管理制度11六、稽核管理制度11七、信贷申请与控制管2、理制度125、信贷客户签单的具体消费控制办法：1312、无信用额度的消费客户，一律不得实行签单消费。14八、餐饮成本控制管理制度153、酒店要制定入厨原料的收货规格说明，严格按验货标准操作。16九、出纳室管理制度165、清点营业上交款时须二人在场，发现问题应立即报告部门主管。16十、财务审计管理管理制度17十一、核数操作管理制度175、检查当天住宿登记单是否齐全，是否与当日抵店报表总数一致。18十二、应收账款管理制度181、审核挂帐的账单，防止账务不清而造成结账不便。182、整理归集挂帐的账单，方便查找并及时反映收帐情况。183、应收账款的结算18十三、仓库管理制度191、商品及物资应按大类分3、别管理，酒店仓库由财务部负责管理；193、存仓商品、物资要执行“先进先出”的原则。195、仓库对储存的商品和物资，必须按固定堆位存储。197、酒店各部门领料总额与仓库付出数应相符。19十四、物品采购管理制度195 提出申请208 采购部接到物品采购申请后，合理安排价格调查或询价。2015 采购部收到审批后的申请单，通知供应商送货。2021 审批程序：20十五、追缴应收账管理制度234、每日挂账金额不得超过营业总额的5%。236、财务部必须每月清理应收账款，营销部采用发信、电话、上门23十六、资产管理制度24十七、固定资产价值计算管理制度244、自制和自建固定资产以制造过程中所发生的实际支出数为4、原价；24十八、固定资产调拨折旧计划管理制度24（1）年折旧额：25十九、固定资产、递延资产计划管理制度25二、固定资产的计价原则：25四、固定资产的折旧标准及计提原则：25五、固定资产的分级归口管理：26二十、低值易耗品管理制度264、修理家具、用具所用的开支，以“营业费用修理费”列支；276、家具、用具发生丢失、27二十九、货款与收费出现长余短缺处理管理制度291. 酒店由稽核员建立发票使用登记制度，设立发票登记簿。31三十三、支票管理规定311、酒店目前暂不接受私人支票。313、收取支票应注意以下三点：31三十四、合同管理规定32（4）重要合同在签署前需征询财务部、法律顾问的意见。32三5、十五、信用卡收取管理规定321、 前台收银和餐厅收银均不接受任何信用卡的兑现业务。323、查看签名处是否有涂改的痕迹。337、如客人刷卡后不能显示交易成功，委婉的请客人更换结账方式，33三十六、财务冲账与免单管理规定333、免费房的签字权限。王董、任总及酒店总经理。33三十七、酒店挂账管理规定341.所有店请必须填写宴请申请单得到总经理的书面批准。348、各享有宴请权的管理人员应自觉地控制成本。35四十七、收银结账方式管理制度38四十八、收银员安全操作管理制度38目的：加强收银操作管理，减少差错发生38四十九、餐厅吧台收银管理制度39五十、前厅收银操作管理制度40五十一、挂房账客人消费单管理制6、度421、各收银点必须确保账单数据的正确性和电脑输入的及时性。421、各收银员必须确保账单数据的正确性和电脑输入的及时性。423、账单要按编号顺序进行整理，及时交前台收银处。42五十二、团队、长包房及散客结账管理制度433、餐厅收银员在下班前必须将备用金放入专用保险箱内。442、收银员在下班前必须将备用金放入专用保险箱内。441、原始单据经会计审核，部门负责人签字后交出纳付款。454、凭证经审核后由记账会计进行记账。45六十二、电脑系统保密管理制度461. 电脑系统保密管理制度46一、机房及电脑管理46三、系统及文件的备份和恢复46四、病毒防治46五、涉密媒体及文件、数据管理47六、访问控制、7、口令、密码管理473、重要文件要设置开启密码。475、每个用户必须妥善管理自己的密码、口令，不得随意泄露。47七、国际互联网管理47八、安全监测及审计跟踪47六十三、财务软件系统操作管理制度48一、资产类481、现金482、银行存款483、短期投资494、应收利息495、应收帐款497、其他应收款498、坏帐准备499、预付帐款4910、低值易耗品4911、原材料5012、物料用品5013、待摊费用5014、固定资产5015、累计折旧5016、在建工程5017、开办费5018、无形资产5019、长期待摊费用5020、待处理财产损溢51二、负债类511、短期借款512、应付票据513、应付帐款58、14、预收帐款515、应付工资516、应付福利费517、应付股利518、应交税金519、其他应交款5110、其他应付款5211、预提费用5212、长期借款5213、长期应付款52三、所有者权益类521、实收资本522、资本公积523、盈余公积524、本年利润525、利润分配52四、损益类科目521、主营业务收入532、主营业务成本533、其他业务收入534、营业外收入535、营业费用536、管理费用537、财务费用538、营业外支出53六十七、财务报告与会计档案管理制度54六十八、会计凭证及账簿管理制度551、会计凭证管理：552、账簿的管理规定：55六十九、会计凭证审计管理制度55第三部分岗9、位职责561、财务总监岗位职责561、遵守国家与企业的有关法规、制度和财务程序；566、编制酒店财务管理制度、规定、工作流程等；566、负责办理银行贷款及还款手续；573、收银主管岗位职责584、稽核主管岗位职责59六、费用会计岗位职责60职位：费用会计岗位职责602分部门分科目定期编制费用发生统计明细；60七、应收会计岗位职责611 、对财务经理负责并汇报工作。61八、出纳岗位职责626、每月按时完成员工餐饭卡的充值与清零；638、负责企业借贷款的放款与还贷事宜；63九、库管岗位职责636保持仓库的通风干燥，防止虫蛀鼠咬霉烂变质.63十、日审岗位职责641 、对稽核主管负责并汇报工作。64110、0、做好日审工作日报。64十一、夜审岗位职责651 、对稽核主管负责,并汇报工作。65十二、餐厅收银员岗位职责65十三、前台收银员岗位职责667、认真操作收银设备，做好清洁保养工作。67第四部分 工作流程67一、财务总监日常工作流程671、遵守国家与企业的有关法规、制度和财务程序；676、编制酒店财务管理制度、规定、工作流程等；6713、正确合理的调配员工，培训、使用财务部的员工。68二、财务部经理日常工作流程687、按月、季、年编制酒店资金调度计划，提高资金使用效率；689、督促部门员工完整地保管酒店的账册、报表、凭证和原始凭证。68三、收银主管日常工作流程68四、稽核主管日常工作流程69五11、成本核算会计工作流程7011、集团各店账务的查询、零星业务的凭证处理。70六、费用会计日常工作流程70七、应收会计日常工作流程713、整理转账单据后, 及时在明细账中登记相关协议单位的消费。7114、做好各承租户税金、水电费发生、收取情况的入账工作；72九、出纳日常工作流程72十、库管员日常工作流程733、负责每日直接入厨原材料的验收工作，认真称重或清点数量；735、验收后入库的物资，必须按类别存放，合理调配占用仓库。737、保持仓库的通风干燥，防止虫蛀鼠咬霉烂变质；73十一、日审工作流程747、填写稽核日报日审部分内容。74十二、夜审工作流程74（一） 前台收入的夜间稽核74（二） 餐饮收12、入的夜间稽核76十三、餐厅收银员工作流程774 、按客人不同付款方式进行结帐收款。785 、酒店内部招待用餐。796 、折扣处理：7910 、宴会预收定7911 、保管好餐厅有关账单、发票、点菜单、酒水单结帐联。8012 、当班收款员结束时需完成的报表8010 、营业结束做好交接工作。80十四、前台收银员工作流程80（一） 散客账务操作程序80（二）旅行社团队结账程序82（三）会议结账操作程序83（四）长包房结账操作程序83财务部制度汇编第一部分：部门制度一、考勤制度二、部门会议制度三、部门培训制度四、考核制度五、文件管理制度六、财务部资料安全保密制度七、财务部安全及值班制度八、消防预案第二部13、分：财务管理制度一、会计核算管理制度目的为做好酒店经济效益的总体核算，实现财务管理的职责1、酒店的会计核算期间划分为月、季、年。会计年度自1月1日起至12月31日止。会计月份自每月1日至月终。2、采取借贷记账法记账，记账原则采用权责发生制。一个时期内的各项收入与其相关成本、费用，都必须在同一时期内入账。凡是用于增加固定资产而发生的各项支出都应记入资本支出，不得记入费用作为收益性支出。凡为取得收益而发生的各项支出，都应根据其性质同时计入成本费用。3、会计凭证、账簿以人民币“元”作为单位，计至角、分，分以下四舍五入。会计凭证、账簿一律用蓝黑墨水或中性笔书写（确定一种颜色后，一个会计年度内中途不得更14、换），红笔只用于冲正错误。凭证、账簿、报表，均用中文书写。4、现金、银行业务必须逐笔登记，办理现金、出纳业务中出现的长短款项，应迅速查清，并上报主管领导处理，不得以长补短，不准自补不报。5、要及时处理会计业务，做到随时编制凭证、记账，不积压工作，日清月结。6、账目和财产物资每年十二月份必须进行一次大清盘，每月25日进行仓库、部门二级库的清点工作，填制盘点表，28日前上报财务部。保证做到账账相符、账款相符、账物相符。严禁各个部门私设“小金库”。财务人员离职时，必须办理交接手续，并注明交接日期，由主管人员监交，并由交接双方签章。未按规定办理交接手续的财务人员，不得离职。7、会计科目和会计报表，执行15、国家旅游局制定的旅游企业会计制度所规定的会计科目、报表格式填报时间、份数执行，保管期限为15年。保管期满要销毁时，须开列清单，经董事会、总经理审查批准后方可销毁。8、会计凭证分自制原始凭证和外来原始凭证两种。A、自制原始凭证分为：无发票收货记录、入库单、领料单、调拨单、借款单、交款单。B、外来原始凭证指：我单位与其他单位或个人发生业务往来时，由对方单位开据的发票、收据等。二、收入核算管理制度目的加强营业收入管理，确保酒店收益。 1、营业收入的确认，必须以酒店各项服务已经提供，同时已经收回相应的足额价或取得收取价款的合法证据为标志。 2、营业收入按实际价款计算，发生的各项折扣、回扣冲减当期营业收16、入。各级领导应严格按规定的折扣权限签单。 3、需对外付出佣金的，应由经办部门以书面报告的形式向主管领导请示，经同意再报经总经理批准后，方可支付，如需代领，代领人就由主管领导认定。 4、营业收入应按照配比的原则记账，与同期发生的营业成本、营业费用、营业税金及管理费用、财务费用一起反映，预收的房租等应按预付期分期计入当期营业收入中。应付未付的费用应预提计入当期的费用中。5、酒店的一切营业收入均需进财务部收入账核算，各收银点当日收到的现金、支票、信用卡消费单票据经夜审核准后，于次日上午全部上交财务部。各营业部门预收的包餐、包房定金应即时如数上交财务部。 6、严格按照国家法令计得各项税金、基金，并按时17、交纳。 7、酒店对于营业外收入与支出的界定： （1）营业外收入包括：固定资产盘盈和出售净收益、罚款净收入、礼品折价收入、因债权人原因确实无法支付的应付款项及其他收入。 （2）营业外支出包括：固定资产盘亏的毁损、报废、出售净损失、非常损失、赔偿金、违约金、罚款、捐款、损赠以及其他支出。三、费用核算管理制度 目的规范费用核算行为，防止差错发生，为酒店决策提供真实数据。 1、各种物料、备用品、订制的包装用品、家具用具、固定资产折旧等费用，均应采取定期摊销转账。 2、在本期支付的费用、但应由以后分期负担的，属于预付性质，由于费用支出数额较大，如一次核销会影响费用和财务成果，故必须通过“待摊费用”账户进18、行核算。如开办费、大宗包装费、食品物料、较大宗的进口物资所付关税等。 3、本期负担的费用及以后逐步支付的费用（如职工福利基金、职工教育经费等）必须通过“预提费用”账户进行核算。 4、所付费用额在本期已经发生，但未支付，为了正确计算本期费用水平和财务成果，月末应预先估计这些费用数额记入“费用”和“应付款”账户进行核算，如水电费、房租、电话费等。四、成本核算管理制度目的加强成本管理，防止差错发生，为酒店决策提供真实数据。1、营业成本的规定：（1）营业成本的计算，应根据每项业务活动所发生的直接费用如材料、物料购进时的包装费、运杂费、税金（进口关税）等应在该项原材料、物料的进价中加以计成本。（2）餐厅19、的食品原料中，还应将加工和制造各种食品产品时预计出现的损耗量（每种原料应定出一个损耗率）的价值加入产品成本中。（3）对商场购进商品所支付的运杂费和包装费，以及关税均应在费用项目列支，不得摊入成本。（4）客房设备的损耗、客用零备品消耗等，应作为直接成本。（5）娱乐部耗用的水电应作为直接成本。（6）车队车辆折旧、燃油耗用、轮胎折旧、润滑油耗用、养路费、过桥费、保险费、公用事业管理费、交通管理费及车牌税等，均可作为成本进行核算。（7）各业务部门在经营活动中所耗用的水、电、气、热能以及员工的工资、福利、部门管理费用都应作为营业所间接成本。2、商品、原材料及物料、备品损耗的管理规定：（1）商品、原材料、20、物料及备品等，应分为进仓途中损耗、自然损耗及人为损耗三种不同的情况。（2）途中损耗是指商品、原材料、物料及备品在购进时或由于其他因素而造成的损耗，在责任的认定中，如属供货商因包装不符合规定造成破损或数量不足而产生的损耗，应由采购部协调供货商追索损失。在未尝付损失金额前，所损耗的数量、金额，可列入“待处理损失”科目，在收到赔偿款后，再冲销该科目的余额。（3）自然损耗是指商品、原材料及物料在运输途中所发生的损耗，如鲜活商品、易碎物品等非人为造成的损耗。在验收确定后，应填制报损单，由相关部门在签署意见报总经理审批后，经批准报损的金额可在“营业外支出”或“管理费用”科目列支。（4）人为损耗是指商品、原21、材料及物料在运输途中，由于采购部门装卸不负责任而造成破损或各部门因丢失所产生的损耗。对于此种情况应查明原因，并根据当时的实际情况，由有关部门经理写出处理意见，并经酒店相关部门审核后，由经办人承担相应的经济责任。3、商品、原材料、物料盘盈、盘亏的管理：（1）商品、原材料、物料在盘点中发现的溢损同样存在自然溢损和人为溢损两种不同的因素，应根据不同的情况，分别做出处理。（2）自然溢损是指商品、原材料、物料购入存仓后，在盘点中出现的干耗或吸潮升溢，如食品中的米、面及其制品、干杂货、建筑材料的沙、石等。在合理的溢损率的范围内，可填写报损单，在经酒店相关部门审核后，直接冲入“营业外收入”或“管理费用”科目22、予以处理。（3）超出合理溢损率的溢余或损耗，应先填制报损单，在查明情况、找出原因的前提下，报部门经理审查。按规定在“营业外收入”或“管理费用”科目中处理。（4）人为损耗，系指存仓商品、原材料、物料等，由于仓管人员保管不善而造成的损耗，应由当事人写出书面报告，经有关领导审批后，做出处理意见，对于造成损耗的当事人应负一定的经济责任。报损可作“管理费用”科目处理，当事人所负经济责任可冲销“库存商品”或“原材料”、“物料用品”科目。4、商品、原材料残损、霉坏的管理：（1）各项商品、原材料、物料出现残损、霉变，需要削价或报损、报废处理时，由保管人员据实填制报损单，经相关部门审查原因，并经领导审批，由报废23、部门送交旧物品仓库处理。（2）报损、报废的损失金额在“营业外支出”科目处理。五、利润核算管理制度目的加强利润核算管理，减少差错发生。 1、酒店营业利润= 营业收入-税金-成本-营业费用-管理费用-财务费用。 2、经酒店下达各部的营业预算指标、利润指标，必须按计划完成，遇特殊情况影响任务完成时，必须说明原因，取得总经理批准后，才得核减指标。3、经酒店下达的各部费用开支额或费用水平，原则上不得突破。各部应努力扩大营业额，加强费用计划管理，降低成本费用率。4、各部使用的原材物料和出售商品的购进，必须事前做出计划，确定合理的库存，防止资金积压。六、稽核管理制度目的加强酒店财务管理，堵塞漏洞，确保酒店收24、益。 1、酒店各部门及各下属营业点的稽核工作，由财务部随时指定审计人员执行。 2、酒店稽核业务范围，定为营业点收银员账务、业务，酒水员库存，厨房原材料，各部门二级库原 材物料，除另有规定外，须以本办法规定办理。 3、稽核人员对于所审核的事项，应负责任，必要时应在有关账册簿据上签章。 4、稽核人员除依照规定审核各财务部门所送交班报表、库存盘点表等凭证账表外，并应分赴各部门实地稽核，每月稽核次数视实际需要而定。 5、稽核人员前往稽核之前，应先准备及收集有关资料，拟订计划及进度表，事前并应将各财务部门已往审核及检查报告详细研究以做参考。6、稽核人员有保守秘密的责任，除呈报外，不得将有关情况泄漏或预先25、透露给检查单位。7、稽核事务如涉及其他部门时，应会同有关部门办理，且应做会同报告。意见不一致时须单独提出，与书面报告一并呈核。8、稽核人员执行公务时，除将被稽核的盘点表、调拨单（或公文）交由受稽核部门主管验明外，工作态度应力求公正。9、稽核人员于稽核事务完毕后，应据实撰写检查报告呈送相关领导。七、信贷申请与控制管理制度 目的为加强主要往来客户的合作关系，同时严格控制呆死帐的发生，有效维护酒店的利益。1、本酒店为重要关系客户垫支事先确定的消费限额内实际消费款的商业信用行为，即信贷客户（指酒店给予信用额度的往来客户）在事先确定的消费限额内可先签单消费、后付款结账。 2、享受本酒店消费信贷的客户名单26、及可享受的信用额度（即可签单的最高限额），由酒店营销部会同财务部根据客户信用状况及对集团的重要程度提出，报酒店总经理审批。 3、经酒店总经理审批确认的信贷客户，由营销部负责与其签订消费信贷协议书（一式四份，双方各执两份；具体格式见附件；以下简称信贷协议。 4、该协议书中明确规定本酒店可给予信贷客户最高的信用额度（即消费签单额度）和该信用额度可消费的项目、信用额度内和超过信用额度的消费款的结账方法、信用额度的调整措施、可享受信用额度签单权限的责任人及具体可签单责任人的原始签名等相关内容；协议经双方负责人（或授权人）签名，并加盖单位公章后正式生效执行。 5、信贷客户签单的具体消费控制办法：（1）正27、式签订的信贷协议，由营销部报财务部一份存档，财务部负责电脑资料的维护，并将协议通知各收银处掌握； （2）可享受信用额度签单权限的责任人，必须是信贷协议中明确规定的责任人，且必须是原件签单； （3）可享受信用额度签单权限的消费项目，必须是信贷协议中明确规定的消费项目； （4）信用额度内的消费款，根据信贷协议规定，在消费后，直接由签单人（专指协议中明确规定的、有签单权限的责任人）在消费账单上原始签名，不得复写和盖章； （5）财务部、营销部每月15日、25日对所有挂账单位的挂账余额进行清理，余额超过信用额度往来单位，由营销部通知各营业部门，对后续的消费款，由消费客人按照信贷协议规定直接交款、当即结清28、账款；不得赊账、欠款。若发生超过信用额度的赊账、欠款行为的，由批准人或直接责任人负责，于赊帐、欠款行为发生的当月底以前，全额收回或全额赔偿； 6、若信贷客户违反协议规定，不能及时结账的，必须及时通知酒店各部门立即停止该信贷客户的消费签单权限，并采取相应措施，催收欠款； 7、营销人员收取签单挂账款时，若往来单位要求折扣的，按照折扣权限的规定报总经理审批，并按批复意见处理，否则由营销人员全额赔偿；超出总经理最大折扣权限的部分，由营销部经理、财务部经理核实后，报请集团公司批准后，按折扣后金额收款，超额部分按呆死账处理。 8、每月末信贷最高余额暂定为当月营业收入的30，由营销部经理负责控制，超出限额的29、由营销部经理限期整改； 9、单据传递 （1）签单挂帐的原始单据由酒店财务部收银组整理后，填写挂帐明细表，于次日转往来帐会计。 （2）往来帐会计于收到原始单据当日，按往来单位分别装在不同的账夹。（3）营销部人员按照具体负责的往来单位，定期领取签单挂帐的原始单据，同时办理交接手续，收回款后及时将款项、支票交财务部，不得滞留、挪用；（4）信用额度内的消费签单账款，由营销部人员根据信贷协议及时进行结账，定期将未结账的原始单据与往来帐会计进行核对，归还财务部往来帐会计。 10、若信贷客户违反协议规定，不能及时结账的，由营销部及时通知酒店各部门，立即停止该信贷客户的消费签单权限。同时，采用书面告知函的形式30、通知往来单位并采取相应措施，催收欠款。 11、酒店营销部营销员负责搜集往来单位的资金、信用及人事变动情况。在得知信贷客户出现了信用危机、发现（或应该发现）信贷客户存在信用危机的潜在风险时，应立即调整、甚至取消其信用额度，及时知会相关部门，并采取相应措施，清收已欠账款； 12、无信用额度的消费客户，一律不得实行签单消费。 13、酒店内部员工不论级别高低消费一律实行现金买单，严禁 酒店内部员工消费签单挂帐。 14、酒店部门经理以上人员对往来单位担保的签单挂帐，由其本人负责在规定的时间内（暂定签单之日起三天内）全额清收。对未按规定时间结清的担保签单款，每月发放工资（包括基本工资及奖金）时，由财务部负31、责直接从其工资中扣除。附：信用消费协议书 协议号： 甲方： 乙方：为感谢甲方的关心和厚爱，乙方真诚邀请甲方成为乙方的信用客户。双方本着互利互惠、共同发展的原则，经友好协商，达成如下协议： 一、乙方负责为甲方提供餐饮、客房等符合国家法律法规规定的、属正常经营范围内的消费服务项目，甲方因工作接待所需前述各项消费可在乙方进行。 二、乙方向甲方提供￥元（大写：人民币元）的本酒店消费信用额度，信用期限为天。 1、本酒店消费信用额度仅指：甲方在乙方所提供的消费服务项目中可享受先签单消费、后结账的最高限额。 2、甲方在乙方享受消费服务时，消费账款在信用额度内的，由甲方指定的签单消费责任人（具体人员及原始签名32、式样见附件）在消费账单上先签名消费、后汇总集中结账；超过信用额度的部分，在消费后直接交款、当即结清账款。 3、信用额度内的消费账款，每月五号以前，乙方凭有甲方签单消费责任人原始签名的消费账单，汇总后请甲方以现金/转帐支票的方式到乙方财务部结清签单消费账款。在每个会计年度结束前，甲方应结清该年度的全部消费账款。甲方结账时享受乙方优惠待遇。 4、乙方有权根据经营状况及甲方信誉情况调整甲方消费信用额度、信用期限和优惠待遇，并提前三天以书面或电话形式通知甲方。 5、甲方连续两个月未向乙方结账并付款时，乙方有权取消其在酒店消费信用额度。 6、甲方的签单消费责任人发生变更时，应于变更之日前一天以书面形式通33、知乙方，乙方自收到变更通知的次日起执行变更通知。由于甲方未及时通知而造成的签单消费责任人逾期签单由甲方负责。执行变更通知日前的原签单责任人所有的签单消费账款，甲方应于执行变更通知日后的三天内全部结清。 7、乙方不接待甲方非指定的签单消费责任人的签单消费。 三、本协议经双方签字，并加盖公章后立即生效。 四、本协议一式肆份，双方各执两份。 甲方：乙方： （公章） （公章） 甲方代表人：乙方代表人： 联系电话：联系电话： 传真：传真： 签约日期： 年 月 日 八、餐饮成本控制管理制度目的加强餐饮食品、商品成本控制，实现最大的利润空间。1、酒店对每日入厨的鲜活原材料的收货过程进行严格控制，仓库严格进行34、数量控制，厨房验货人员做好质量验收。2、验货人员做好验货工具的准备，如：台秤、地秤、竹筐、刀具、软尺等。3、酒店要制定入厨原料的收货规格说明，严格按验货标准操作。4、凡酒店内部调拨原材料的应填写内部调拨单，便于成本的核算与管理。5、厨房对每种菜品应编制标准菜谱，对其主、配、调料的使用量做好控制，对原材加工的净料率做好界定。6、厨房可在假设期初、期末存货额不变的情况下每日对食品进行成本计算。7、凡有酒水、饮料价格调整的，由物价员及时向相关领导汇报，并负责通知各吧台进行商品售价调整。8、凡酒水、饮料折扣价销售的，要经相关领导签字同意。9、吧台每日要对酒水的库存情况进行盘点，并上报酒水日报表。10、35、酒店财务部每月要对厨房食品成本、吧台商品成本进行核算，并与上月、往年同期进行比较分析。九、出纳室管理制度目的加强对出纳室的管理，确保现金安全。1、出纳室严禁无关人员入内。2、出纳员要经常查看门、窗是否完好牢固。3、保险箱、办公室门钥匙要由专人妥善保管，下班时应锁好保险箱，并将密码归零，钥匙不得放在抽屉里。4、库存备用金须按规定存放，因特殊原因需滞留超额现金时，必须报部门主管同意。5、清点营业上交款时须二人在场，发现问题应立即报告部门主管。6、送、取现金必须有保安人员护送，并使用安全包和专车，无关人员不得搭车。7、金库内不得存放易燃易爆物品和各种杂物，保证金库绝对安全。8、有条件的酒店要在出纳室36、处安装监控探头，随时注意安全监控。十、财务审计管理管理制度目的加强审计管理，确保酒店财务工作的正常运行。1、审计人员必须定期检查财务部的凭证、账表、决算、资金和财产，并认真查阅有关的文件和资料。2、审计人员应参加有关财务工作的会议。3、对审计工作中涉及的有关事项进行调查交索取证明材料。4、对阻挠、破坏审计工作以及拒绝提供有关资料的，经总经理批准，可以采取封存账册和资产财物等临时措施，并提出追究有关人员责任的建议。5、审计人员有权向财务总监或总经理提出制止、纠正和处理违反财经法纪行为的意见，以及改进管理、提高经济效益的建议。6、对严重违反财经法纪和对酒店造成严重损失浪费的人员，审计人员有权向财务37、总监或总经理提出追究其责任的建议。7、财务总监应根据集团公司和酒店总经理的要求，对审计人员制定明确的目标、权限和职责，建立、健全审计计划、政策和程序，以指导酒店审计人员的工作。8、财务总监要建立发展酒店的审计规划，并协调内部审计与外部审计的工作等。十一、核数操作管理制度目的加强酒店收入、费用核算，确保收入与支出准确。 1、整理归档上一天的单据、报表等，对上一天稽查出来的问题给予落实。单据与报表做到“三项核对”前台登记单、押金单与账单核对，餐饮账单与点菜单的核对;前台账单与收银明细账核对，餐饮账单与收银报告相核对;前台房态与房务中心房态核对，后厨单据与餐厅单据相核对。2、抽查前台房态是否与房务中38、心手工房态相符，餐饮账单核对点菜单、酒水单与账单相符。3、核对各收银点营业报表（包括餐厅收银处、会议租金、总机、娱乐、洗衣房、客房酒水等）累计是否与酒店收入汇总表相符。4、检查当天到店客人的房租情况，房租折扣是否符合酒店规定，免费房是否有总经理签批。5、检查当天住宿登记单是否齐全，是否与当日抵店报表总数一致。十二、应收账款管理制度 目的 为方便客人，提高酒店的市场竞争力，要提供允许客人欠账消费的服务，即形成酒店的应收账款。制度内容1、应收账款的回收应以两个月为一个回收期。2、应收账款的入账时间与营业收入的确认时间相一致。3、应收款的入账金额是根据客人的实际消费金额入账，但处于竞争、加强资金回收39、及其他原因，酒店有时会采取一些销售折扣的做法。经批准后，可以适当调整。4、经常对客户的消费情况进行调查，随时掌握客户在各个期间的偿付能力。5、根据与客人所签之和约的付款期限，按时发出账单与月结单，要求其按时付清欠款。操作程序1、审核挂帐的账单，防止账务不清而造成结账不便。（1）挂帐账单是否为有效签单人签字。（2）账单后所附资料是否齐全（一般应包括消费项目的完整账单、所有消费的单据、客人入住登记表等）。（3）核对账单上给予的折扣是否符合标准。（4）挂帐费用计算是否合理、正确。2、整理归集挂帐的账单，方便查找并及时反映收帐情况。（1）填写“应收账款明细表”。（2）将挂帐账单存放在相应公司的文件夹内40、。3、应收账款的结算（1）账单第一联连同附件由收账人员送至其公司，第二联留底备查。（2）及时跟其公司沟通联系。（3）开具发票，收到款项,并在电脑里做相应核销。十三、仓库管理制度目的加强仓库物品规范管理，杜绝损失，保证资金的有效占用。1、商品及物资应按大类分别管理，酒店仓库由财务部负责管理；2、仓库要设立仓管员职责，保管所管商品、物资，登记商品、物资明细账，验收进仓商品、物资和出仓商品、物资。3、存仓商品、物资要执行“先进先出”的原则。4、节约仓容，合理使用仓容，重载商品和物资与轻抛商品和物资不得混堆，有挥发性商品和物资不得与吸潮商品和物资混堆。5、仓库对储存的商品和物资，必须按固定堆位存储。641、存仓商品及物资必须做到账物相符，账账相符，即存仓商品、物资与商品、物资明细账相符，每月末仓管员应根据商品、物资明细账记录的收、付发生额和余额数字，编制仓库月报表报财务部，并办理结账手续。7、酒店各部门领料总额与仓库付出数应相符。8、仓库员对所保管的商品和物资，应经常检查，对滞存在仓库时间较长的商品和物资，要主动向业务部门反映滞存情况，对仓库商品及物资，发现霉变、破损或超保管期限者，应及时提出处理意见，并形成书面报告，送交业务部门和财务部，以便有关部门会同财务部及时做出处理意见。十四、物品采购管理制度目的 为使各部门的采购计划顺利实施，通过采购部从正规的渠道，以合理的价格购买到理想的物品，并使42、酒店的购买物品的支出得到及时的批准。 政策 1 所有购买物品必须经过采购部统一办理，并按照审批权限规定得到总经理的最后批准。2 所有购买物品必须经过申请使用部门对物品规格、数量、价格的确认。3 申请采购物品的报价应是同一物品、同一规格报价，需具有可比性。4 除按政府有关规定必须要缴纳的税费、水电费、工资、零星采购或急需品无需填写物品采购申请外，其他物品采购支出均按照有关规定填写物品采购申请，递交财务部，并办理审批手续。程序5 提出申请6 各个部门填写物品采购申请前应查询申请采购物品是否在酒店仓库内已有存货或替代品，并要求仓库签字。7 各部门在申请采购物品时，应在“备注”栏中注明采购原因、要求到43、货日期，详细填写物品之名称、（品牌）规格、数量。如有必要，申请部门应在“库存情况”表页中填写物品现存数量和月用量信息。如有特别要求，可在“备注栏”内用文字说明或另附图样说明。8 采购部接到物品采购申请后，合理安排价格调查或询价。9 对比确认价格10 采购部接到各部门转来的物品采购申请，经市场调查、询价后，将供应商的报价填写在“报价”栏内。价格对比，力求做到货比三家。如市场没有所申请的物品时，采购部应及时与申请部门联系商讨解决。11 2.2 采购部询价、报价完毕后，与使用部门一起，根据价格对比情况共同商议确定选取供应商和价格。12 2.3 确认后的物品采购申请送财务总监审批，如财务总监对申购数量44、价格等有异议时，应与申请部门负责人商讨解决。13 财务总监签批后的物品采购申请送交总经理最后审批通过后，开始采购。14 3、执行采购及其他15 采购部收到审批后的申请单，通知供应商送货。16 一般物品采购周期（由申请部门提交物品采购申请到采购完成）为三 - 五个工作日，如特殊情况（如受气候、交通等影响）则视实际情况而顺延，特殊采购物品（如印刷品、批量的餐具、瓷器、按特别要求订制、国内及海外采购之物品）需至少提前二十天提交采购申请。17 3.3 如申请采购物品需长期使用，申请部门需在物品采购申请上注明“需有仓库储备存货”。18 3.4 凡是由仓库备货补仓的物品采购申请，由仓库主管负责填写，按有45、关程序办理。19 4、紧急情况采购20 4.1、特殊情况下需要的紧急物品采购，可根据具体情况直接与财务总监或总经理取得口头认可，事后补办相关手续。21 审批程序：部门申请 采购部 财务部 总经理 部门领用 账务处理 保管/验货 /部门 采购开始附注表格一 物品采购申请 No:部门： 年 月 日品名规格单位数量单价金额备注 合计申请部门总监/负责人采购总监财务总监特别审批总经理审批主管会计： 采购员: 保管/验货员: 部门确认:此单一式四联, 1、财务部 2、保管员 3、供应商 4、理货部及使用部门打印后自行存档注：实际使用中将以电子版形式附注表格二 供应商报价调查 No:供应商： 年 月 日采46、购物品明细采购物品报价使用部门意见采购意见备注合计部门确认总经理审批财务总监： 采购部： 制单/打印： 注：实际使用中将以电子版形式十五、追缴应收账管理制度目的强化应收账款管理，加强资金周转。1、本酒店客房、餐饮及其他服务原则上应在该项服务结束或客人离店前全部以现金、信用卡及支票结算清楚，不能挂账。2、入住客人原则上一律预付房金，离店结算时多退少补。客房及前台工作人员有责任配合财务部做好有关工作，防止逃账现象发生。3、挂账只限有长期业务往来的、信用良好的个别客户。挂账前必须提供书面担保，由本酒店经办人员提出申请，经部门经理以上人员签字批准，5000元以上者须经总经理批准。本酒店挂账经办人员与签47、字批准人对账款负有收回的责任。4、每日挂账金额不得超过营业总额的5%。5、挂账时，本酒店经办人员须向挂账客人说明，此账必须在一个星期或一个月内付清。6、财务部必须每月清理应收账款，营销部采用发信、电话、上门十六、资产管理制度目的规范酒店资产管理，避免资产流失。十七、固定资产价值计算管理制度目的1、房屋及园林建筑：基建一切费用、补偿费、设计费均应计算为各项固定资产的价值；2、机械设备：设备购进的原值、运杂费、关税、安装费、技术资料费均计算为各该固定资产的价值；3、新购入的固定资产，以进价加运输费、包装费、保险费作为原始价值，需要安装的固定资产，也应将安装费、进口固定资产关税和统一税也计入原价；448、自制和自建固定资产以制造过程中所发生的实际支出数为原价；5、有偿调入的固定资产，按现行调拨价或双方协议加上支付的包装费、运杂费和安装成本费后的价值记账；6、汽车及运输工具购进的原值、运杂费、关税、牌照费、公用事业管理费、交通管理费、随车购进的一套配料、车用工具均计算为该车价值；7、其他固定资产，资产原购进价值、运杂费、税项均为该项资产的价值。十八、固定资产调拨折旧计划管理制度目的1、一切固定资产的调出、调入，必须由董事会批准，调出、调入的固定资产均由调拨双方按质论价，结算价款。2、酒店的房屋折旧年限为二十年；3、汽车的折旧年限为五年（约合十万公里）；4、机械设备、电话系统折旧期限为十年；5、49、空调系统、音响设备折旧年限为六年；6、固定资产折旧采用直线平均计算、计算公式如下：（1）年折旧额：（固定资产原值-残值+清理费）/固定资产使用年限；（2）年折旧率=（年折旧额/固定资产原值）*100%；（3）月折旧率=年折旧额/12；7、固定资产按月计提折旧，月初按资产的账面原价按月计算，当月增加的固定资产，当月不提折旧，下月计提；当月减少的资产，当月照提折旧；8、对已提足折旧，但还可使用的资产，不再提折旧；9、固定资产的折旧额要求按月预提，全年清算。十九、固定资产、递延资产计划管理制度目的一、使用年限在一年以上的房屋、建筑物、机器、运输工具和其他设备、器具、工具等，单位价值虽低于上述标准，但50、属于酒店主要的生产资料，也应列入固定资产。二、固定资产的计价原则：1、完成基建、交付使用的固定资产，按建设单位核算的实际建造成本作原价；2、购入的固定资产，以购入价加上运输、保险、包装、安装等费用及交纳的税金之和计价；3、接受捐赠的固定资产，按发票或验收清单所列的金额，加上运输费、保险费、安装费用及交纳的税金之和计价，也可参照市场同类产品的价格计价；4、酒店购进大型固定资产而发生的借款利息支出，在该项固定资产交付使用前计入其原价中；5、购、建固定资产交纳的投资方向调节税、耕地占用税、计入固定资产价值中；三、已入账的固定资产除对其重新评估、扣除一部分，或对原记价值做调整外，不得任意改变其价值。四51、固定资产的折旧标准及计提原则：1、按国家规定，扣除3%残值后，采用直线法，按标准计提折旧，折旧方法及年限，一经确定，不得随意变动，如需调整，应由上级公司拟文件报经税务部门批准；2、计提折旧时，应以上月初可提取折旧的固定资产账面原值为依据，当月增加的固定资产不提折旧，当月减少的固定资产照提折旧。已提足折旧而继续使用的固定资产及未提足折旧提前报废的固定资产不计提折旧。折旧费用计入预期损益科目。五、固定资产的分级归口管理：1、为加强固定资产的日常管理，财务部、总经理室应根据现有固定资产的分类设立卡片，卡片栏目应有编号、固定资产名称、数量、规格、型号、原值、评估值、残值、折旧率、使用年限、启用日期、52、使用部门、附属设备、入账凭证号等项目。卡片一式三份，财务部、总经理室、使用部门各一份。2、总经理室依卡设立固定资产账薄两本，即按使用部门分立账户的总账和明细账；财务产相应也要建立总账和明细账，对固定资产价值的增减变动进行总额和明细的核算，并定期和不定期同总务部、使用部门进行“账账”、“账卡”、“卡物”的核对，以确保“账账”、“账实”相符；3、酒店由总经理室督导，每半年对全酒店的固定资产进行一次实地盘点，对盘盈、盘亏、毁损和提前报废的固定资产（由工程部协同总务部核查认定），写出书面报告，经总经理审批认可后，财务部做相关账务处理。盘盈经重置完全价值减去估计折旧差额计营业外收入，盘亏以固定资产净值计53、入营业外支出。六、递延资产包括开办费及对原有的固定资产的装修和装潢改良支出。递延资产的摊销根据受益期限的长短，按不少于5年的时间平均摊销，但最长不得超过10年。二十、低值易耗品管理制度目的1、由各部门每月提出计划，经财务部核价转交采购部门根据该部的费用定额掌握采购，财务部根据该部门费用定额审核报销；2、低值易耗品由使用部门指定专人负责管理，建立卡片和账册。卡片一式两份，由采购部门专人管一份，使用部门专人管一份，财务部登记明细分类账。领料单必须由部门负责人签字。3、对损坏和丢失的低值易耗品，分清责任，属工作差错的要由责任人填写报废单，部门负责人签字方能核销。属于个人过失的要按原价20%-50%赔54、偿，属有意破坏或丢失的要罚款处理。4、年终对库存的低值易耗品进行一次盘点，并写出盈亏报告及原因，有关部门负责人审核，凭此报销或入账。二十一、废旧物资管理制度二十二、家具、用具购置、领用、报废管理制度目的加强家具、用具管理，增加物品使用年限，减少企业损失。1、家具用具的购时，要按年分季编报计划，由各使用部门根据营业所需或办公需用，编报计划，报财务部审查并提出意见报总经理批准；2、家具、用具的购进成本，包括购进价格和所支付的运杂费；家具、用具购进后，作了账务处理，在“营业费用低值易耗品”科目入账；3、家具、用具必须列表登记，领用部门负责人应负保管责任，同时必须做好日常维修工作，以延长使用期限；4、55、修理家具、用具所用的开支，以“营业费用修理费”列支；5、家具、用具在使用一定时期后，因磨损而失去使用价值时，经批准可办理报废。报废的家具出售时，其售出残值作“营业外收入”处理。6、家具、用具发生丢失、二十三、待摊费用及库存物资管理规定二十四、财务盘点及报表报送制度二十五、资金管理制度二十六、备用金管理制度定义 备用金是指财务部事先支付给有关部门用于日常收付款业务的专用流动资金。政策备用金在任何时候均属于酒店财产。备用金应控制在最低限度RMB500.00元。备用金按其用途分为三种：收银员找零用、前台外币兑换用、采购员零星支出用。备用金必须妥善保管、专人负责，不得私用、挪用或借给他人使用。收银员必56、须每天清点自己的备用金，确保酒店发出的数额没有短缺。财务部稽核人员应不定期抽查各收银点及部门的备用金，如发现长短款，应立即上交入账或补齐，对任何过失或欺骗行为将给予处罚，严重者将给予开除处理或承担相应的刑事责任。备用金要保存在指定的安全地点。程序备用金申请部门填写备用金请款单，注明使用用途。经部门总监或经理签字后，报财务总监和总经理批准，酒店财务部按批准的金额支付给申请部门。各部门在实际付款后，填写费用报销单报批现金付款凭证，申请补回备用金。在财务部指定的报销时间内领取报销的款项，签收现金付款凭证，补足部门的备用金。每天下班前，备用金保管人员应清点现金，做到日清日结。财务部稽核应不定期抽查各收57、银点及部门的备用金。财务部稽核要做到及时更新备用金档案，每月至少核对签收一次，更新的备用金清点报告需要交给财务总监审阅。各部门在不需要备用金时，需将预先发放的备用金如数退还给财务部，财务部做好帐务处理。二十七、现金管理制度二十八、流动资金管理制度目的1、流动资金既要保证需要又要节约使用，在保证按批准计划供应营业活动正常需要的前提下，以较少的占用资金，取得较大的经济效果。2、要求各部门在编制流动资金计划时，严格控制库存商品、物料用品、原材料的占用资金，不得超过比例规定，即经营总额与同期库存的比例按1：2的规定。3、超储物资商品，除经批准为特殊储备者外，原则上不得使用流动资金，只能压缩超储的商品、58、物料以减少占用流动资金。4、要严格遵守不得挪用流动资金进行基建工程的规定。5、使用的基本要求：（1）在符合国家政策和酒店董事会、总经理的要求的前提下，加速资金周转，扩大经营，减少流动资金的占用。（2）对商品资金的占用，应本着勤俭节约的精神，尽量压缩。（3）严格控制家具、用具的购置。（4）要加速委托银行收款和应收款项的结算，减少对流动资金的占用；（5）各业务部门每月上报经济业务报表的同时，上报流动资金使用效率的实绩，即流动资金周转次数和流动资金周转一次所需的天数。二十九、货款与收费出现长余短缺处理管理制度目的规范长短款程序，保证酒店收益。1、货款及各项收入，每个班次都要核对账款，出现长款时，均如59、实缴公，不得隐瞒，也不得以长补短，如有违反者，将作为贪污论处。2、货款及各项收入，若出现短款，应以书面形式上报财务，写明短款金额、时间。同时，必须查明原因，原则上应由责任人赔偿。特殊情况或非业务过失，将视实际情况，由部门经理提出申请报总经理审批后，则可部分或全部报损。3、出现短款时，未查明原因和未作处理意见时，先挂入“待处理”科目。待原因查明，并确定处理时，冲销“待处理”科目，并在“坏账损失”科目处理。三十、价格管理制度三十一、采购核价管理制度三十二、发票管理制度十七、发票的开具和管理规定1 每日营业结束后，由收银员打出日清账统计报表，统计报表显示的金额应与收银日报表相符或小于收银日报表金额。60、2 客人需多开发票时，必须经前厅经理级以上人员同意，并按一定比例收取税金，特殊客人且税金数额较小的可请示相关批准人后减免收取。在收银日报表上标明收取税金数，并由批准人在发票底联上签字。3 若需更换发票或所开发票作废时，必须将发票金额如数退出，要将原发票和退出发票于当日一并交到财务部。4 收银员将发票底联与账单订在一起，发票金额与实际金额应相符，如有特殊情况应及时注明。定义 接受服务或从事其他经营活动所开具的，用以记录和证明消费金额的书面凭证。目的 确保酒店经济业务发生后，为客户正确提供报销凭证。1. 确保开具发票的真实性和完整性。未发生经营业务是不准开发票，不得擅自多开发票金额，开具发票的金额61、必须与实际收入相符。2. 特殊情况多开发票，需报财务总监审批。3. 酒店营业发票应合法有效，并由专人保管、统一发放。4. 发票填写要求项目齐全、字迹清楚、全部联次一次复写，发票项目只可根据已设定的开，不可擅自扩大开具范围。5. 因工作失误或其他原因开错发票，收款员要逐联盖作废章，并将全部联次订在一起。6. 开具发票应使用中文。7. 不得私自转借、转让、涂改或擅自销毁发票。8. 发票使用完毕后，应及时把发票存根交回财务稽核统一保管。9. 严格遵守发票领用制度，确保发票连续使用，以防丢失。10. 发票由财务部人员经税务部门领出，禁止私自印制、伪造发票。11. 由于发票是用于对外报销的凭证及在税务机62、关监管内，故所有领用必须明确责任，出现问题，则由责任人承担。发票的领取1. 酒店由稽核员建立发票使用登记制度，设立发票登记簿。2. 各部门在财务部领取发票时应做好登记，领取人和发放人要在记录本上签字确认并检查是否填写完整，发票是否连号。发票的开具i. 开具发票应当按照规定的时限，逐项、逐栏，全部联次一次性开具，并加盖单位财务印章。12. 酒店发票的内容包括：付款人姓名、服务项目、大小写金额、注明以何种方式结账（包括现金、支票、信用卡、其他）、开票人、开票日期。开票金额要与实际消费金额一致。三十三、支票管理规定目的加强支票管理，防止差错发生。支票收取1、酒店目前暂不接受私人支票。2、收银员在收到63、银行支票后，应请客人出示身份证，将其姓名、身份证编号、联络地址、联系电话等记录在账单上，请客人在账单上签字，并细心察看支票有无涂改痕迹，日期是否过期，开户银行、账号、印签是否齐全，然后按正确方法填写支票。3、收取支票应注意以下三点：（1）向对方索要与支票单位相同的名片。（2）核对印鉴，印鉴应保持清晰、齐全，不过底线，有开户行名称。（3）注明签发日期，限额等。（4）非常客的支票的收取要有营销人员的担保，一般担保金额不超过个人月工资的1/2。4、各收银点收到支票后应及时上交财务，若因工作失误造成的退票由当事人负责，若因填写不当造成退票时吧台有责任及时反映客人的信息。5、任何违反本规定和有关操作程序64、而造成支票不能兑现的损失，应由当事人负责。支票保管与支付1、三十四、合同管理规定目的提高对合同重要性的认识，确保酒店正常利益。1、财务部为酒店的合同管理机构。2、签订合同程序：（1）酒店各部门必须征得总经理等相关领导的批准，方可对外签订合同。（2）各部门所签订的合同，必须到办公室加盖合同专用章或公章后方可生效。合同签订后，须将合同正本交给财务部保管。（3）签订合同必须采用书面形式，如：购销合同、建筑工程承包合同、加工承揽合同、仓储保管合同、联营、承包、租赁合同、借款合同、财产保险合同、货物运输合同，以及电、水、热、气供用合同等。（4）重要合同在签署前需征询财务部、法律顾问的意见。3、劳务、劳动65、或聘用合同的管理办法由人力资源部按有关规定办理。4、各部门必须加强对合同档案的管理，按文件管理规定做好合同的分类保管工作，以便对合同进行监督，落实合同的履行。5、各部门发生的合同纠纷，应及时报总经理等相关领导，会同有关部门代表、律师与对方协商、谈判，或提起仲裁、诉讼。6、对于重要合同必须由公证处进行监证，以取得法律保障。三十五、信用卡收取管理规定目的：加强信用卡结算管理，防范结算风险，确保酒店正常收入到账。 内容：1、 前台收银和餐厅收银均不接受任何信用卡的兑现业务。2、客人持卡消费时，必须仔细鉴别信用卡的真伪，检查信用卡是否属酒店认可接纳的范围，并查看有效期。3、查看签名处是否有涂改的痕迹。66、4、核对客人身份证姓名是否同信用卡上的拼音相符，核对客人是否与身份证照片相符。5、刷卡成功后卡单请客人签名，并核对客人签名是否同卡上签名相符。6、将卡单客人联及信用卡交还客人，我们留存商户联，将结账方式改为相映种类的卡结算。7、如客人刷卡后不能显示交易成功，委婉的请客人更换结账方式，8、信用卡的预授权及撤消预授权等业务操作需严格按银行pos机操作程序完成，要注意预授权的期限。三十六、财务冲账与免单管理规定目的：为了保证酒店既得收入得到确认，更好的与客人沟通，调减部份营业收入或免除部分 内容： 酒店收入冲减部分1、住店客人因酒店住宿环境、饭菜质量或服务质量达不到客人满意等原因向酒店投诉，为赢得客67、人谅解可冲减部分酒店收入。2、酒店贵宾等重要客人，在酒店己消费记账，经领导批准需减免部分费用可冲减部分酒店收入。3、免费房的签字权限。王董、任总及酒店总经理。4、冲减房租、餐费的签字权限。100元以下部门经理签字，300元以下部门总监签字，300元以上总经理签字。5、房间迷你吧的签字权限。总经理、副总经理、总监可全免，部门经理50元以内，大堂副理20元以内免收。6、客房赔偿（含房卡）的签字权限。总经理、副总经理、总监可全免，部门经理50元以内，大堂副理20元以内。7、退房时间超时的签免权限。总监、部门经理2小时内，大堂副理1小时内。8、房间送果盘的签字权限。总经理100元标准 ，总监、部门经理68、50元标准，大堂副理、销售经理20元标准。1、 收银可以将1元以下的电话费、餐费折扣抹零，超过1元的冲账操作需有相应权限的主管人员签字确认。2、 送菜的制单需有审批人的签字及“送菜”字样及送菜标准，厨房部要严格把关，按规定办理工料，“白条”送菜一律无效，更不得擅自出菜。三十七、酒店挂账管理规定1 本酒店客房、餐饮及其他服务原则上应在该项服务结束或客人离店前全部以现金、信用卡及支票结算清楚，不能挂账。2 入住客人原则上一律预付房金，离店结算时多退少补。客房及前台工作人员有责任配合前台做好有关工作，防止逃账发生。3 挂账只限有长期业务往来的，信用良好的个别客户。挂账前必须签署挂账协议，执行挂账规定69、。4 吧台和前台要熟悉各单位的有效挂账签字人，及时上交挂账单，有借用挂账单催账的要打借条。三十八、贵宾卡使用管理规定三十九、差旅费、交通费、餐费管理规定四十、店请审批手续及各级管理人员减免、优惠权限规定目的：加强酒店折扣权限管理，作为一种促销手段，吸引和鼓励更多的客人来酒店消费，对不同管理岗位不同级别管理人员的折扣权限加以限定。内容：店请审批手批手续1.所有店请必须填写宴请申请单得到总经理的书面批准。2.部门总监因工作需要而招待关系单位使用的普通茶水、软饮料的消耗，可以在餐厅直接签单使用。3.宴请申请单需提前申请，申请人必须按要求填写宴请日期、地点、人数、宴请标准、被宴请人及理由等详细内容。470、所有食品及饮料均以实际消耗按餐牌及酒牌售价记录，实际发生金额不得超过预计标准的15。5、未及时提供宴请申请单者，必须由部门负责人直接通过电话，经总经理确认，并在24小时内主动向财务部补交宴请申请单。6、所有宴请应在酒店内进行。只有在特殊情况下，经总经理特别批准方可在店外宴请，同样需要填写宴请申请单 。7、如违反宴请规定或经催促仍未补交宴请申请单者，其费用将多宴请人的工资中扣除。8、各享有宴请权的管理人员应自觉地控制成本。9、稽核人员每天将酒店管理人员宴请汇总数于次日上报财务总临、总经理。各级管理人员优惠权限规定1、酒店各级管理人员应正确审批折扣权限，确保酒店收入实际。2、住房折扣权限以门市价71、为基础。3、餐饮折扣应作为营业收入的抵减项目入账。4、无论酒店推出的住房折扣、餐饮折扣、洗衣折扣等其他折扣，都应提前通知财务部及相关部门，以便及时输入电脑，在给客人提供优惠的同时，能够正确入账。5、除酒店促销打折以外的非正常折扣，必须清楚写明原因，由当值管理人员经请示后，在自己的权利范围内签字，否则财务总监或总经理有权拒签。6、酒店员工禁止冒用酒店给予客人的折扣牟利，禁止服务员、收银员进行折扣促销。7、酒店有规定的特殊商品，如香烟、酒水等不能打折。8、财务稽核每天审核并统计打折情况上报财务总监、总经理。门市价柜台价协议价贵宾卡会员卡午夜特价房长包房会议价团队价钟点房标准间特价楼层（5F）楼层*72、11房 3801881801801886万/年10间以上执行会议价（180-200）超过40间须请示总经理。淡季130/间旺季140/间执行16免1的原则100元/3小时超过1小时每小时加收30元标准楼层8/9/10/11/12/13F380258210230230160商务楼层14/15F480328258258288180套房商务套房501/601/801/901/13016803983283283582308万/年100元/小时豪华套房1510/1401880428368368398权限一览表职务客房餐饮其他副总经理财务经理5588销售经理值班经理6688销售总监可享有与总经理对协议/团73、队协商的权力餐厅经理客房经理前厅经理779大堂副理前厅服务员7柜台价9其他权限参照宴请审批权限规定执行。所有挂账担保签单额不得超过个人月薪的50四十一、费用报支管理规定四十二、财务借款制度四十三、经济行为约束制度四十四、财务报销制度四十五、财务部对收银业务管理及账务处理规定四十六、收银员管理制度目的：加强收银员日常业务管理，保证工作质量。内容：1、唱收唱付，吐字清晰，保证工作质量。2、严禁收取半日租或全日租而不计入营业收入。3、严禁套取外汇，信用卡提现金。4、严禁打非工作电话，不准长时间接非工作电话聊天。5严禁向收银处借款和未经财务经理签批将钱款处借他人。6、长、短款项要及时向上级反映、汇报及74、解释原因。7、不得以白条冲款账。8、因工作失误而造成的经济损失应由当事人全额赔偿。四十七、收银结账方式管理制度目的：加强收银结账业务管理，减少差错发生。 内容： 1、收取现金应善于辨别真伪、唱收唱付，防止出现不必要的争执。 2、银联借记卡、信用卡、外币卡要严格按照操作程序办理。核对持卡人签名，注意有效期。 3、收取支票要严格按支票管理规定办理。 4、房间挂账、转应收账按酒店挂账管理规定办理。 5、持贵宾卡结账，按贵宾卡使用管理规定办理。四十八、收银员安全操作管理制度目的：加强收银操作管理，减少差错发生 内容： 1、按酒店规定，超过中午12时而在下午6时前退房的应收取半日租金，如属常客、熟客，可75、酌情予以免收，但必须要由大堂经理及以上级别人员批准，收银处除部门主管人员外其他任何人都无权签批。 2、超过下午6时退房则要收取全日租金，此种情况只可用追加房租办理退房手续，不允许待到第二日才作退房，如有免收半日租而又无领导签批的将追究当事人的责任。 3、健全电脑收银管理，避免因使用人工操作而造成的种种弊病。因此必须做到：（1）客人入住后，核实登记单内容是否与电脑中信息相符，准确记入房租，对房务中心、餐厅等营业点送来的单据，逐笔核实，立即记录在电脑账中。（2）夜审人员必须逐单核对单据有无记录，如发现遗漏，应查清原因，及时补回。（3）客人退房时或在餐厅消费完结账时，收银员应核对该客人的消费全部单据76、，保证账单金额准确无误。（4）夜审要与接待处、收银处、房务中心核好房价、房态，检查有无出入，如发现有错漏，应查明原因，予以改正并做好记录，再次核实无误后做电脑清机汇总程序。四十九、餐厅吧台收银管理制度目的：加强餐厅吧台收银管理，保证工作质量。 内容： 1、餐厅人员必须按酒店价格要求开列账单收费，写清台号，每日的结算款及营业收入不得拖欠，做到客离账清。 2、餐厅收银员应提前到达岗位，清理收银台卫生，备好找零现金。 3、收银员在接到服务员送来的点菜单后留下第一联，经核价后入电脑账。 4、收银员在结算时须严格执行食品、酒水、香烟等商品的价格标准，严禁多收款或少收款。 5、客人点菜后如要求加菜或退菜时77、，执台服务生须另开加菜单，不得在原菜单上修改。客人退菜须经厨师长或餐厅经理签字认可后方能转交吧台。客人点菜后如要求取消，退菜单必须保存上交，不得撕毁。 6、客人在餐中增加酒水时，由执台服务生开具酒水单，第一联交收银，第二联交酒水员，第三联服生留存，酒水员收单后方可领取酒水。客人在结账前退酒水时，由执台服务生到吧台填写退单并签字，写台号，酒水名称及价格，收银员方能办理退减手续。7、交送厨房的点菜单应由后厨人员直接交稽核员审计，不得由收银员或餐厅员工转交。8、客人用餐完毕，由值台服务员通知收银员结账，收银员将点菜单与账单核实后，打印出暂结单，由值台服务员请客人签字确认。顾客确认后在服务员引领下到吧78、台付款，开取发票。9、打印当班出纳报表（两份）、结账列表，将当日所收款项与出纳报表中现金、信用卡等科目核对，无误后，将现金、信用卡卡单等收款与出纳报表投币。打印商品报表交酒水员记录当日酒水消量。五十、前厅收银操作管理制度目的：加强前厅收银管理，保证工作质量 内容： 1、与房务中心保持密切的联系，关注当日预离情况，等待客人前来结账。 2、宾客到酒店住宿，前厅收银员要根据接待员转来的住宿登记资料，按要求收取住宿押金。 3、客人需要延长住宿时间，由收银员通知客人到收款台补交住宿押金，收银员每日下午2点前核查是否有延期逗留的客人，并及时催租，对催租未完成的房间交接给下一班次。 4、当客人提出结账时，前79、厅收银员要主动、热情、迅速地为客人提供结账服务。清楚的核实房间内消费，输入电脑一并结算。特别注意，在收付款时，要唱收唱付，并提醒客人当面点清找零。结账完毕，要向客人道谢，并请其再度光临酒店。 5、前厅收银员在记录住店客人在酒店期间所发生的费用时，要按要求分科目输入，详细地记入客人账单，不得遗漏。要特别注意在登记这些账目时一定要与账户相符，必要时征得客人的认可后方可入账，以免客人结账时发生误会。 6、下班前根据当班结账情况、收款情况与实收金额进行核对，两者必须相符。7、打印当班出纳报表（两份）、贷方入账报表、结账列表，将当日所收款项与出纳报表中现金、信用卡等科目核对，无误后，将现金、信用卡卡单等80、收款与出纳报表投币。8、收银员在接待重要客人或与酒店有特殊关系的客人时，在收费上经请示部门经理或总经理并签字后，可按领导的指示予以优惠或者免收，同时要在账单上加以说明，注明减免项目、金额、原因等 。 目的加强前厅收银管理，避免酒店收入损失。1、与各楼层保持密切的联系，根据客人离店日期排好顺序，等待客人前来结账。2、宾客到酒店住宿，前厅收银员要根据接待处转来的住宿登记资料，按计划住宿天数向宾客收取房价的两倍作为住宿押金，钟点房押金按酒店规定收取。对持有信用卡的宾客，需在检查信用卡的有效日期后，进行刷卡，同时开具“预收住宿押金收据”，一式三联，一联留存，二联交客人，三联交财务部作交款附件。3、客人81、需要延长住宿时间，由收银员通知客人到收款台补交住宿押金，收银员要每日查核是否有延期逗留的客人，并及时催租。4、当客人提出结账时，前厅收银员要主动、热情、迅速地为客人提供服务。5、宾客结账时，要收回客人房卡并及时通知房务中心查房，报查房时要清晰明确。6、从客人账单箱内取出单据，经核对预收押金后，输入电脑进行结账。同时开具住宿发票一式两联，一联留存，二联交客人，留存联与住宿登记单，客人账单订在一起保存。7、在客人付费时，要婉转礼貌地告知客人收款数额，将应退给客人的钱与收据一并交给客人。8、要特别注意，在收付款时，要唱收唱付，并提醒客人当面点清。9、客人结账完毕，要向客人道谢，并请其再度光临酒店。182、0、前厅收银员在记录住店客人在酒店期间所发生的费用时，要分门别类，详细地记入客人账单，不得遗漏。要特别注意在登记这些账目时，一定要与账户相符，必要时要征得客人的认可后方可入账，以免客人结账时发生误会。11、客人离店后，收银员要将客人账户按时间顺序，分类进行保存，以备查。还要根据每日客人离店的情况、收入情况与所收款项进行核对，两者必须相符。制作每日收入报表，将当日所收款项与现金核对，汇总上交。12、收银员在接待重要客人或与酒店有特殊关系的客人时，在收费上经请示部门经理或总经理并签字后，可按领导的指示予以优惠或者免收，同时要在账户上加以说明，并注减免项目和金额。五十一、挂房账客人消费单管理制度目的83、：规范挂房账客人消费单管理，防止“跑单”现像发生。 内容： 1、各收银点必须确保账单数据的正确性和电脑输入的及时性。 2、餐厅收银员在得到用餐客人挂房账的要求后，应第一时间核实客人身份，电话问询前台收银客账余额是否充足，是否同意转入房账，得到允许后将餐厅账务转到客账中结账，打印账单，账单必须请客人签字确认。 3、在收银系统不能与终端连网的情况下，餐厅收银员应将住店客人签名后的账单及时报至前台收银员，由前台收银员输入电脑。餐厅收银员必须记录前台收银员工号，若发现输入错误，应由前台收银员负责。 4、餐厅与前台收银员在办理单据移交手续时，应分清职责，前台收银员要逐张清点后，在餐厅结账报表上签字认可，84、留存账单第一联。所有转客账账单由前台收银员分插在各客人的账套里，以备结账时客人核查。餐厅收银将第二联会同点菜单交稽核审计。 5、收银员交班时，应将自己经手的账单及款项结清，对尚未结账的逐项办理移交手续，未办理交接不得擅离工作岗位。 目的1、各收银员必须确保账单数据的正确性和电脑输入的及时性。2、在收银员与终端连网的情况下，餐厅收银员应及时将住店客人签名的账单与电脑所存资料进行核对，在确认相符后，直接输入电脑结账。3、账单要按编号顺序进行整理，及时交前台收银处。4、在收银机不与终端连网的情况下，餐厅收银员应将住店客人签名后的账单及时报至前台收银员，由前台收银员输入电脑。餐厅收银员必须记录前台收银85、员工号，若发现输入错误，应由前台收银员负责。5、餐厅与前台收银员在办理单据移交手续时，应分清职责，前台收银员要逐张清点后，再签字认可。所有账单由前台收银员分插在各客人的账套里，以备结账时客人查核。6、收银员交班时，应将自己经手的账单及款项结清，对尚未结账的逐项办理移交手续，未办理交接不得擅离工作岗位。五十二、团队、长包房及散客结账管理制度目的：加强团队、长包房及散客结账管理，防止“跑单”现像发生。 内容：1、长包房、团队、会议的结算工作，必须严格按会议接待通知单办理，同时做好各旅行社、会议承办方要求的保密工作。2、在工作上要沟通部门与部门之间的协调工作，不得推卸责任，有问题及时解决。3、根据销86、售部送来的团队订单，分清各旅行社的陪同人员，根据合同计算房租，所有团队都要具备充分的入账资料，以开房数的资料为准。4、入住时看清付款方式，按要求收取押金。催租时要明确每个团队的陪同，会议负责人，并告诉陪同所带团（会议）的消费情况，用便条写清房号、消费内容及金额交给该团陪同（会议负责人），请其协助追收。5、在会议结束后，根据会务组负责人要求打印账单请客人核对无误后结算付款。若在会议通知单有返利要求，在会议、团队入住时按对外报价输入所有费用，结账时按实际收费情况冲减虚列收入。6、团队、会议在其它营业点消费转房账需有领队或会议负责人同意方可转账。五十三、外币兑换管理制度五十四、客用保险箱管理制度五十87、五、营业款上交管理规定目的：加强营业款管理，确保现金安全。 内容： 1、收银员在下班时，应将当班实际收到的现金、信用卡单、支票如数点清，数额要与当班出纳报相符。离岗前投入指定保险箱，投币时需有一人见证。 2、收银员的发票兑奖联可当作现金交款，如宴会、会议押金之前收银没入账而在财务入账，客人在收银处退现金，需请示财务经理同意方可充当现金交款。所充当金额及原因在出纳报表中说明。 3、餐厅收银员在下班前必须将备用金放入专用保险箱内。 4、前台收银员在夜间要注意备用金和营业款的保管，在低峰期放入保险箱内。 5、收银主管和稽核人员将不定期检查收银员的备用金，发现备用金溢、缺时，必须交溢款收缴，缺款由收银88、员补足。如缺额较大时，应查明原因，并根据情况做适当处理。 6、财务部出纳每天上午必须对投币箱内的现金、信用卡单、支票进行清点并检查是否与收入日报表相一致。 目的1、收银员在下班时，应将当班实际收到的现金如数点清，填写好收银日报表，并认真核对账款的相符性，将现金包好，再投入保险箱内。2、收银员在下班前必须将备用金放入专用保险箱内。3、前台收银员在夜间要注意备用金和营业款的保管，在低峰期放入保险箱中。3、收银主管和稽核员将不定期检查收银员的备用金，发现备用金溢、缺时，必须将溢款收缴，缺款由收银员补足。如缺额较大时，还应查明原因，并根据情况做适当处理。4、财务部出纳每天上午必须对保险箱内的现金进行清89、点并检查是否与收入日报表相一致。五十六、长包房房租、电、水等费用收取程序五十七、内部传票管理制度目的加强内部传票管理，减少差错发生。1、原始单据经会计审核，部门负责人签字后交出纳付款。2、出纳根据当日收付原始凭证，填制记账凭证，并交会计进行审核。3、会计在接到出纳交来的凭证进行审核时，要逐笔核对每项业务发生的金额及所列科目的准确性，不正确的及时更正。4、凭证经审核后由记账会计进行记账。5、每月月末所有凭证进行复核并记账后进行科目的结转、结账，并编制会计报表。五十八、印刷品验收管理管理制度五十九、收发货程序及管理制度六十、仓库防火安全管理管理制度六十一、电脑房管理制度目的：保证电脑房安全运行，加90、强电脑房设备及电脑系统信息管理。内容：一、酒店电脑操作操作人员必须通过电脑操作培训，经考试合格上岗，机房指定专人负责。负责安全、卫生及总体管理工作。 二、加强机房硬件和软件管理，维护好计算机及辅助设备，做好保养工作，确保计算机及设备正常运转。适时编制设备更新计划或提出购置（更新）报告，以保证各部门工作不因设备故障而间断。 三、如应用程序出现故障应及时与软件维护人员联系并提出解决方案，若发现病毒木马应及时升级杀毒软件，查杀病毒。 四、无关人员未经批准不得进入机房，非现职人员不得在机房操作。门口明显位置张贴告示：“机房重地，非请莫入”。 五、严禁在办公计算机、服务器上玩游戏、上公众网、处理其它与工91、作无关文字，在拷贝任何单位的移动U盘时先查杀病毒，切实做到办公专用。 六、必须保持机房整齐清洁，不准在机房内存放其他用品和什物，每周大扫除一次。 七、严禁将茶杯等液体器皿及回形针、大头针等金属物和磁性物放置于电脑设备附近。 八、要妥善保管专用设备的保修、维修、使用说明书等资料以及备用件、消耗材料。 九、机房负责人工作岗位变动时，应向接任的负责人办理书面移交手续。 六十二、电脑系统保密管理制度1. 电脑系统保密管理制度 目的：为切实做好计算机信息系统的安全保密工作，堵塞泄密漏洞，特制定本制度，适用于本酒店对计算机及其相关的和配套的设备、设施（含网络）、管理技术及操作人员的管理. 内容：一、机房及92、电脑管理1、非授权人员不得随意进出酒店中心机房，机房人员有权拒绝任何无关人员进入机房，如因非授权人员进出机房而造成泄密，则追究相关人员责任，根据泄密内容及情节处理当事人。2、各部门应管理好本部门电脑，不准外来或无关人员乱动电脑。3、除电脑部技术人员外，任何人不得对酒店的电脑进行拆卸。三、系统及文件的备份和恢复1、系统管理员应每天做好酒店的数据库、电子邮件及各部门的文件、数据备份工作，最大限度地保证各部门的文件因停电或其他意外造成损坏时能够恢复到最近的备份。2、服务器的系统应做好充足的备份，如遇意外造成软、硬件损坏致使服务器或网络瘫痪，应能够在12小时内恢复运行，尽可能减小对工作及生产造成的损失93、。3、为方便备份，各部门的文件必须统一存放在D: My Documents文件夹下，并根据需要建立相应的分类子文件夹。除D: My Documents文件夹外的文件一律不予备份，此类文件若丢失或损坏责任自负。四、病毒防治1、原则上办公用的电脑不得安装软驱及光驱，因工作需要必须安装软驱、光驱的计算机，则必须安装最新的病毒查杀及适时监测程序，并及时更新。2、任何人不得随意安装、下载与工作无关的软件。如有需要，应由电脑部指定人员协助安装。3、 外来的移动U盘、移动硬盘、光盘必须查杀病毒后才能使用。4、 电脑部管理员应定期对整个网络进行病毒扫描，做好病毒的防治工作。五、涉密媒体及文件、数据管理1、酒店94、系统必须的硬盘、光盘的使用、存放、维修、销毁由电脑房统一管理，普通文件由各部门自行管理，涉密文件由办公室管理，废弃文件必须经过颗粒碎纸机处理。2、 因工作需要必须使用U盘、硬盘、光盘等移动存储器将办公文件带出酒店的，需经部门经理批准后方可离店，使用完毕后必须将所使用的存储器缴回本部门。六、访问控制、口令、密码管理1、酒店各部门电脑采用用户级访问控制，任何人不得随意更改文件及目录的共享设置（包括管理员因备份需要而设置的共享）。2、每台电脑均应设置开机热启动、网络登陆及屏幕保护密码，暂时离开电脑要确保正在编辑的文件已关闭或正在使用的应用系统已退出且屏幕保护已启动。3、重要文件要设置开启密码。4、电95、脑系统或文件设置的密码或口令其长度不得少于6个字符；应采用组成复杂、不易猜测的口令，一般应是：大小写英文字母、数字、特殊字符中两者以上的组合。5、每个用户必须妥善管理自己的密码、口令，不得随意泄露。6、各营业点收银员不能使用他人的工号及密码入账、结账，对恶意盗取他人工号、密码进行账务操作的行为将严肃处理。七、国际互联网管理1、办公或存放有公司重要文件的电脑不得直接或间接联接国际互联网，如因工作需要必须联接国际互联网的应向酒店提出申请，批准后由电脑部负责安装及对使用人员的培训。2、在连接互联网之前必须将连接内部网的网线从电脑上拔出，做到从物理上与内部网隔离，该电脑还必须装有防火墙及病毒适时监测软96、件。八、安全监测及审计跟踪1、系统管理员应每天查看互联网代理服务器及防火墙的进出站记录、服务器的系统日志，发现问题要及时处理并做好记录。2、系统管理员应定期检查各用户的口令、权限、各部门电脑的共享资源及应用系统、数据库的用户权限，发现问题及时提醒该用户或部门。六十三、财务软件系统操作管理制度目的：规范酒店会计电算化工作，加强财务软件系统操作管理，保证财务数据安全。内容：i. 会计人员在财务软件系统中均应以实名进行用户登记,并由电算主管根据内部控制制度规定的原则赋予相应操作权限。ii. 财务软件系统中的服务器操作系统,数据库系统及系统管理的超级管理员密码由财务经理管理,密码的长度不得少于6位,其97、他人员未经授权不得擅自使用。iii. 操作人员离开操作使用计算机的工作现场,应立即退出财务软件系统,否则应承担被人利用本人登录名进行操作的全部责任。iv. 会计数据的备份由电脑维护员负责,包括至少每月进行一次硬盘备份或启用自动备份系统,对重要会计数据更新或修改后应及时进行备份,会计年度结束后及时进行刻录备份。v. 禁止在财务用计算机上使用,打开来历不明的软件及邮件,对外来的存储介质必须先杀毒后才能使用.会计电算化系统的服务器不能直接接入互联网,不具备防范条件的会计电算化系统的终端机不允许接入互联网.六十四、工资核发制度六十五、工装、劳保用品管理制度六十六、财务科目设置管理制度目的规范财务科目设98、置，保证信息口径的一致性。 一、资产类 1、现金核算企业的库存现金。实行现金日记帐核算。 2、银行存款核算企业存入银行的各种存款。按照不同银行不同账户设置明细科目。3、短期投资企业购入能随时变现并持有时间不准备超过1年的投资。包括各种股票、债券、基金。4、应收利息企业因债权投资而应收取的利息。5、应收帐款企业因销售商品、产品、提供劳务等，应向购货单位或接受劳务单位收取的款项，考虑到往来单位繁多，对“应收帐款”科目实行往来单位三级科目核算。 6、集团公司内部之间的消费实行挂帐结算，挂帐在“其他应收款”科目核算。7、其他应收款下设：单位户、个人户明细科目，并分别进行“单位往来核算”和“个人往来核算99、”。企业应向职工收取的各种代垫款项；企业给关联企业代垫的往来款项。8、坏帐准备核算企业提取的坏帐准备，每年年底，各分店应按照应收外部单位款项的规定比例计提坏帐准备金，具体按照“应收帐款”“其他应收款”科目应收外部单位借方余额的5%计提。9、预付帐款核算企业按照购货合同规定预付给供应单位的款项。预付的工程款项在未收到发票时列支“预付帐款预付工程价款”；待完工验收并收到发票后列“在建工程-XX工程”或列支XX费用。实行“单位往来核算”。10、低值易耗品低值易耗品是不作为固定资产核算的各种用具，包括家具、器具、办公用品、消防器材、维修工具等金额超过50元或使用期限在1年以上的各种易损耗的用具物品，以100、及在经营过程中周转使用的包装容器等。低值易耗品按五五摊销法核算。为便于实物管理，各分店应建立低值易耗品辅助明细帐。下设明细：在用低值易耗品、在库低值易耗品、低值易耗品摊销。11、原材料核算企业仓库库存的各种材料，包括厨房原材料、仓库原材料、食堂原材料。12、物料用品核算企业经营过程中购置的各种能够周转使用的运营物品。如布草、清洁用品、劳保用品、印刷品、工程用品、玻璃器皿及瓷器、银器及不锈钢制品等。13、待摊费用企业已经支出，但应由本期和以后各期分别负担的分摊期限在1年以内的各项费用。如：保险费、租赁费等。14、固定资产根据本企业的实际情况，单位价值在2000元以上（含2000元），使用年限超过101、1年并在使用过程中保持原来物质形态的资产，包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、工具器具、厨房设备、办公设备、客房电器等。15、累计折旧核算企业固定资产的累计折旧。根据企业会计制度和公司资产预计使用期限，分别确定折旧年限。电梯、锅炉、电视、打印机等按照5年折旧，吸尘器、工作车等折旧年限为2年。残值率5%。16、在建工程核算企业进行基建工程、安装工程、技术改造工程、大修理工程等发生的实际支出。待工程完工决算之后转入固定资产。我公司因属租赁经营，根据会计制度规定装修支出列支“长期待摊费用”。17、开办费指企业开业前期筹建人员的工资、差旅费、办公费和各项开业手续费等小项费用，开业当年摊销。18、无形102、资产企业为生产产品、提供劳务、出租给他人或为管理目的而持有的、没有实物形态的非货币性长期资产。包括管理软件、网站建设等支出，摊销年限5年。19、长期待摊费用 企业已经支出，但摊销期限在1年以上的各项费用，包括固定资产修理支出、租入固定资产的改良支出以及摊销期限在1年以上的其他待摊费用。装修工程按照5年摊销，一次购入金额较大的布草、工服以及银器等按2年摊销。 20、待处理财产损溢企业在清查财产过程中查明的各种财产盘盈、盘亏和毁损的价值。二、负债类1、短期借款企业向银行或其他金融机构等借入的期限在1年以下的各种借款。下设各银行及其他金融机构明细。2、应付票据企业购买材料、商品等而开出、承兑的商业汇103、票，包括银行承兑汇票和商业承兑汇票。3、应付帐款企业因购买材料、商品和接受劳务供应等而应付给供应单位的款项。为便于管理，实行“往来单位核算”。4、预收帐款企业按照合同规定向购货单位预收的款项。实行“往来单位核算”。5、应付工资核算企业应付给职工的工资总额。6、应付福利费核算企业提取的福利费。如职工医药费、探亲路费等福利支出。7、应付股利企业经董事会或股东大会或类似机构决议确定分配的现金股利或利润。8、应交税金企业应交纳的各种税金，如增值税、消费税、营业税、城市维护建设税、所得税、个人所得税等。9、其他应交款企业除应交税金、应付股利等以外的各种应交的款项，包括应交的教育费附加、应交住房公积金10104、其他应付款收取的职工押金、关联企业拨入的款项等在本科目核算。并对工服押金、财产保证金进行个人专项核算。11、预提费用企业按照规定从成本费用中预先提取但尚未支付的费用。如：预提的借款利息、水电费、财产保险费等。12、长期借款企业向银行或其他金融机构等借入的期限在1年以上的各种借款。13、长期应付款企业除长期借款和应付债券以外的其他各种长期应付款。三、所有者权益类1、实收资本企业按照企业章程的规定，投资者投入企业的资本。2、资本公积核算企业取得的资本公积。如资本溢价，接受捐赠非现金资产准备。3、盈余公积企业从净利润中提取的盈余公积。设明细：法定盈余公积、任意盈余公积、法定公益金。4、本年利润核算105、企业实现的净利润，期末结转利润时，将收入、成本、费用转入本科目。5、利润分配核算企业利润的分配（或亏损的弥补）和历年分配（或弥补）后的积存余额。四、损益类科目1、主营业务收入分客房收入、餐饮收入、娱乐收入、租赁收入、其他收入等。2、主营业务成本企业因销售商品、提供劳务或让渡资产使用权等日常活动而产生的实际成本。下设客房成本、餐饮成本1（正常经营成本）、餐饮成本2（专门核算员工工作餐成本）、其他成本。3、其他业务收入核算主营业务收入外的其他业务实现的收入。4、营业外收入固定资产盘盈、处置固定资产净收益、礼品折价、客损赔偿、罚款等收入列入该科目。5、营业费用核算企业各营业部门在生产经营过程中发生的106、各项费用，包括各营业部门的工资、物料消耗、印刷费、洗涤费、鲜花费、保险费、展览费、广告费，以及为销售商品而产生的其他经营费用。6、管理费用企业为组织和管理企业生产经营所发生的管理费用，包括企业的董事会和行政管理部门在企业的经营管理中发生的，或者应由企业统一负担的公司经费（包括行政管理部门职工工资、修理费、物料消耗、低值易耗品摊销、办公费和差旅费）、工会经费、待业保险费、劳动保险费、董事会费、聘请中介机构费、咨询费、诉讼费、业务招待费、房产税、车船使用税、土地使用税、印花税、技术转让费、矿产资源补偿费、无形资产摊销、职工教育经费、研究与开发费、排污费等。 从公司管理需要出发，对考核费用项目如差旅107、费、业务招待费等进行个人核算，“经营费用-物料消耗”进行部门核算。7、财务费用核算企业为筹集生产经营所需资金等而发生的费用。如：利息支出、结算手续费等。8、营业外支出企业发生的与其生产经营无直接关系的各项支出，如固定资产盘亏、处置固定资产净损失、出售无形资产损失、债务重组损失、计提的固定资产减值准备、计提的无形资产减值准备、计提的在建工程减值准备、罚款支出、捐赠支出、非常损失。六十七、财务报告与会计档案管理制度目的加强财务报告与会计档案的管理，保证酒店信息的完整无缺。1、财务报告是财务状况和经营成果的总结性文件，包括财务报表和财务情况说明书。每年年终酒店按期将年度财务报表及年审查账报告装订成册108、，存档保管。同时保留各类报表的电子版。2、财务部每月应上报的报表有下列几种：资产负债表、损益表、费用明细表、营业外收支表、员工餐损益表、费用、成本分析报告。3、综合反映评价本企业财务状况的指标体系包括“流动比率”、“速动比率”、“应收账款周转率”、“存货周转率”、“资产负债率”、“费用率”、“销售利润率”、“资本金利润率”、“营业收入利税率”、“利息偿还倍数”等。4、按照酒店行业的特点，将所有的会计档案按其重要性分为三类，分别存档、保管。（1）会计报表、财务程序软件、会计账簿、仓库各类明细、会计人员交接表、会计事务所年审、验资报告、账户余额表等为第一类。（2）借款、装修、订货合同，经济合同分析109、资料、工资资料、成本报表及年度、月度财务数据备份等为第二类。（3）商品月报表、日报表、验收单、领料单、各类账单、转拔单、工作底稿为第三类。5、酒店财务部设两个兼职档案员分管本部门各类档案。属自行保管的资料应按月份进行整理，于次月初登记、造册。各档案应分类装订成册，存放有序、方便查找，并应严格执行安全保密制度。6、建立档案查阅、借出登记制度，本部门人员查阅、借出要做好登记，及时归还。酒店内其他部门人员借阅应经财务部经理同意，店外人员查阅、借出财务档案应经总经理批准。7、档案的保管期限按国家规定：一类档案保管期为15-20年，二类档案保管期为5年，三类档案一般保管一年。会计档案的保管期限以次年的元110、月一日起算。8、会计档案保存到一定期限需要销毁时，应先列出销毁清单经总经理审批后才能执行，且销毁清单应和会计人员交接清单一起长期保存。对于未了结的债权、债务等原始凭证应单独抽出另行保管。9、酒店合并、清算、撤消后，会计档案应移交集团公司档案管理部门进行保管。六十八、会计凭证及账簿管理制度目的加强会计凭证及账簿管理，确保信息的延续性。1、会计凭证管理：（1）会计凭证是记录酒店经济业务、明确经济责任的书面证明，也是登记账簿的依据。会计凭证主要有原始凭证和记账凭证两种。（2）酒店的财务记账是通过使用用友财务软件系统来实现的。凭证以酒店内部编号入账，在摘要中体现经济业务的主要内容。（3）审核会计的记账111、凭证工作十分重要。首先要审核凭证的真实性、及时性；其实要检查其表示经济业务的合理、合法性。既要审核记账凭证的内容是否与原始凭证相符，又要检查所出账的会计科目代号，以及金额有无差错。（4）酒店的会计凭证在完成经济业务手续和记账之后就成为企业重要的会计档案和历史资料。酒店的会计凭证由财务部按月份将凭证进行编号，并按编号顺序排列、装订，并在封面上注明月份、册数、总数，凭证号。2、账簿的管理规定：（1）酒店的财务记账工作是依据会计凭证通过电脑系统处理来完成的。因此，它的账簿实际上就是按一级科目打印出来的电脑报表（以表代账）。（2）电脑系统对往来科目进行分明细统计、汇总。（3）电脑记账可将所有会计资料存112、在磁盘上保存。磁盘要按顺序编号后由专人保管。（4）财务部要定期打印出所有账表，按类别装订成册，至少一式2份，分别由分管会计和指定人员进行保管。对历史账簿查阅的，应办理相关借阅手续。六十九、会计凭证审计管理制度 目的加强凭证审计管理，确保财务工作正常进行。 1、检查每一交易行为的发生，是否按规定填制传票，如有积压或事后补制者，必需认真查明其原因。七十、应付账工作规范七十一、货款及收入出现长余短缺的处理程序目的规范长短款程序，保证酒店收益。1、货款及各项收入，每个班次都要核对账款，出现长款时，均如实缴公，不得隐瞒，也不得以长补短，如有违反者，将作为贪污论处。2、货款及各项收入，若出现短款，应以书面113、形式上报财务，写明短款金额、时间。同时，必须查明原因，原则上应由责任人赔偿。特殊情况或非业务过失，将视实际情况，由部门经理提出申请报总经理审批后，则可部分或全部报损。3、出现短款时，未查明原因和未作处理意见时，先挂入“待处理”科目。待原因查明，并确定处理时，冲销“待处理”科目，并在“坏账损失”科目处理。第三部分岗位职责1、财务总监岗位职责职务：财务总监直属上级：财务部经理直属下级：各岗位收银员岗位职责1、遵守国家与企业的有关法规、制度和财务程序；2、负责建立财务会计制度，组织各种财务报表的呈报，组织建立会计核算系统，督促检查日常的会计核算工作；3、负责编制酒店的各种计划，包括：经营、资本支出、114、现金收支、广告、市场、改造等计划；4、控制成本、建立必要的管理制度。经常检查进货、使用、库存情况，要求使用部门实际控制成本。根据实际情况指示库房对库房进行调整；5、负责审核应付款与建立维护付款制度，保证资金支付合理、合法、安全； 6、编制酒店财务管理制度、规定、工作流程等；7、负责各个部门的各种直接或间接费用的控制和费用分配，并随时通知各部门的费用支出情况，协调解决出现的问题；8、控制现金收支，审核零星开支和控制银行账户；9、负责各种合同、协议以及保险协议的审批；10、遵照国家规定按时上缴各种税费及报表；11、负责协调与金融、财税、保险等部门的工作关系，及时妥善处理好财务方面的外部事；12、 115、负责酒店从采购、收货到库房物流的控制，建立适合酒店的物资流程；13、 正确合理的调配员工，培训、使用财务部的员工。2、财务部经理岗位职责职务：财务部经理直属上级：财务总监直属下级：财务部各岗位人员岗位职责1、负责组织全酒店的经济核算工作，组织编制和审核会计、统计报表；2、负责组织财务人员做好会计核算，正确、及时、完整地记账、报账；3、负责组织贯彻执行会计法等法规和旅游企业财务制度及财经纪律，建立健全财务管理的各项制度；4、加强财务管理，分月、季、年编制和执行财务计划，正确合理调度资金，提高资金使用效率，指导各部门搞好经济核算；5、负责与财政、税务、金融部门的联系，协助财务总监处理好财务外部事务116、，及时掌握财政、税收政策；6、负责办理银行贷款及还款手续；7、 参与重要合同和经济协议的研究、审查，并负责对新项目、新产品、工资方案的审核，及时提出具体的改进措施；8、合理制定各个部门的经营指标、成本费用指标，做好对成本费用的控制； 9、督促、检查企业固定资产、低值易耗品等资产的使用、保管情况，注意发现和处理在物资管理中存在的问题；10、督促有关人员重视应收账款的催收工作，加快资金回笼；11、负责审查各项开支，合理掌握酒店成本和费用水平；12、负责编制培训资料，对本部门员工进行业务培训；13、督促部门员工完整地保管酒店的账册、报表、凭证和原始单据。3、收银主管岗位职责职务：收银主管直属上级：财117、务部经理直属下级：各岗位收银员岗位职责在部门经理的领导下，负责收银服务工作。负责收款结算各项工作的组织、指挥和协调，保证收款工作有条不紊、准确及时。工作说明1 、负责酒店营业点的收款日常管理工作,向财务经理负责并报告工作。 2 、负责安排收银员的工作班次,做好考勤记录。3 、检查收银员的工作、服务质量,指导收银员按规定程序操作。4 、做好收银员的工作考评和奖惩工作。5 、负责处理客人对收款工作的投诉和审计发现的各类问题。6 、负责前厅、餐饮等营业点临时挂帐和离店未结账客人的结帐催收工作。7、 负责与销售部门联系协调会议、团队等入住、离店的账务操作方式。8 、检查收银员的仪容仪表和店规店纪的执行118、情况。9 、负责收银员的业务培训和指导工作。10、负责发票、早餐券、收据的购买与分发。11、每日做好收银员长短款日记帐和及时反映收款工作中存在的问题。12 、关心收款员的思想和生活,提倡胁作精神,加强内部团结,认真抓好收银员的精神文明建设。4、稽核主管岗位职责职位：稽核主管直属上级：财务经理岗位职责在财务经理的领导下，通过审计、监察和督促，将财务部的经济活动控制在规定的范围内。通过审核检查，真实反映酒店的经营决策、计划和方案是否先进，内部控制系统是否健全、是否切实可行，各项资金的使用是否合理，使酒店的经营管理活动策在正常的轨道上运行。工作说明l 、协助财务经理做好职责范围内的各项工作,对财务经119、理负责并报告工作。2 、负责审计的日常管理工作,抓好夜审、日审、票据复核和客账管理工作。3 、贯彻执行各项财务会计制度 ,严格遵守财经纪律和酒店的各项规定。4 、组织定期或不定期的审计工作检查和评比，包括收银员备用金，酒水香烟的库存，客房房间的房态等,发现问题及时处理,提出改正意见,并向财务经理汇报。5 、抓好审计的基础工作,达到标准化、规范化、符合酒店有关的规定。6 、负责检查前厅假房帐和px房账，同收银主管核对账务是否符合要求。7 、负责对销售人员的销售业绩、返佣情况进行审核，对前厅、餐饮等部门的提成工资进行审核。8 、根据本部门员工的工作情况进行奖励和处罚。9 、检查部门员工的仪容仪表和120、店纪店规的执行情况。10 、负责审计人员的业务培训和指导。5、成本核算会计岗位职责职位：成本核算会计直接上级：财务部经理岗位职责：1定期到库房收取各个部门的领料、领物及直接入厨单，并将数据进行整理，编制领料明细表，填制相关成本凭证；2定期与各货主核对应付账务，及时填制凭证； 3负责日常成本报销单据的审核；4月末核对吧台及客房吧库存商品进销存情况，销售数量与酒店收入核对；5定期按时参加厨房、库房相关原材料、库存商品的复查并计算盘存数，做好实盘数与库存的核对；6月末编制各营业部门成本报表，并对厨房、各吧台、员工餐做好成本的结转；7月末对营业收入进行分类汇总，提取各种税金，并负责向税务部门上报相关数121、据；8负责库房、吧台、二级库上报资料的整理保管。9负责定期向统计部门上报相关数据；六、费用会计岗位职责职位：费用会计岗位职责直接上级：财务部经理岗位职责：1定期到库房收取各个部门的领料、领物单，并将数据进行整理，编制领料明细表，填制相关费用凭证；2分部门分科目定期编制费用发生统计明细； 3负责日常费用报销的审核（包括差旅费、运杂费、办公费、工资等），应注意原始凭证的真实、合理；4月末核对库房物料用品当月进销存情况，出库数量与各部门领料一致；5定期按时参加库房相关物料用品的复查并计算盘存数，做好实盘数与库存的核对；6月末做好各项预提费用、分摊、待摊费用凭证的编制； 7月末编制费用明细报表，对各部122、门发生的费用进行结转；8负责财务部文件、合同、凭证、账簿的整理、保管；七、应收会计岗位职责 职位：财务应收岗 直属上级：财务经理岗位职责负责审核、统计酒店营业收入中挂账单位的消费和结账情况，及时催收各类拖欠账款事宜。工作说明1 、对财务经理负责并汇报工作。2 、审核销售部对外签订合同的完整性及签订单位或宾客的信用程度。负责酒店的挂账协议存档保管工作，并监督协议、合同的执行情况，如发生违反协议的现象，应及时向财务经理汇报，并提出解决问题的建议。3 、审核前厅部、餐饮部交来的客人消费账单内容是否符合挂账要求 , 并与应收账电脑资料进行核对。4 、整理转账单据后, 及时在明细账中登记相关协议单位的消123、费。5 、接到各旅行社汇款帐单后 , 应与电脑表以及寄出的帐单认真核对 , 保证准确无误。6 、与销售经理协作采用发函、电话、传真、上门等多种方式 , 对欠款金额较大、拖欠时间较长的客户多次联系、频繁催收。7 、列出月结单 , 定期同各旅行社及公司及时进行对账。8 、每月定期进行应收账款的分析。9 、负责核算酒店应收、预收、预付、备用金等往来账目 , 准确及时地反映与往来户的债权、债务情况。10、负责酒店现有VIP卡的发放与充值工作。对VIP卡的发放与充值进行详细登记。11、对超过一个月的往来账项，要积极核对催收、发送催收单、督促尽快结账，尽可能压缩各类应收款余额，加速资金周转 , 避免造成呆124、帐损失。12、定期进行往来账款分析。由于种种原因出现的呆账，要查明原因，加速清理，对金额较大的款项 , 要及时书面上报财务经理。13、确实无法收回的应收款款项写明原因 , 按照财务规定报批 , 作为坏账处理 , 年初按余额计提坏账准备。14、每月终及时清账。明细账与总分类账进行核对。做好往来账明细表 , 以便领导了解债权、债务情况。八、出纳岗位职责职位：出纳直接上级：财务部经理岗位职责：1每日尽早收取前台、吧台营业收入款，除预留日常开支资金外，存入银行；2负责日常经营业务的款项支出；3及时、规范地填制收付款凭证；4对填制好的凭证及时登录现金日记账和银行日记账；5月末核对现金账、银行账与总账的相125、符情况，核对含当月借、贷方发生额和余额；6、每月按时完成员工餐饭卡的充值与清零；7、每月月初到各银行打印对账单，填制银行余额调节表，掌握未达账项情况；8、负责企业借贷款的放款与还贷事宜；9、每月员工工资发放时，认真核对所有借款，及时做好借款的处理；九、库管岗位职责职位：库管员直接上级：财务经理岗位职责：1负责物料及商品等常规库存品的申购、入库验收工作，严格根据采购单按量验收，严格把好质量关； 2负责各部门申购的非常规物品的入厨验收工作，仓库严格根据申购单按量验收，各申购部门把好质量关；3负责每日入厨原材料的验收，认真称重，填制每日收货汇总表；4验收后的物资，必须按类别存放，合理使用仓位。5物料126、和商品进出仓，要做到先进先出，后进后出，有临界期物资要及时上报，防止商品变质、霉坏，尽量减少损耗；6保持仓库的通风干燥，防止虫蛀鼠咬霉烂变质.7. 严格执行出入库手续，每日汇总单据，按期登记明细账，定期上报各类单据；8定期盘点，按时填写报表，做到账表清楚，账物相符；9严格执行仓库的安全制度，保证库房和物资的安全；十、日审岗位职责 职位：日审 直属上级：稽核主管岗位职责复核夜审的工作内容，处理审核账务时发现的问题。汇总营业数据并及时向财务经理提供相关报表。配合稽核主管对各收银、酒水香烟库存抽查。负责存放保管客账。工作说明1 、对稽核主管负责并汇报工作。2 、负责核对前一日各部门的收入日报表,发现127、错误及时通知各有关部门更正。核对无误后报送相关领导。3 、核对餐饮点菜小票,如与餐厅收款日报不符通知有关人员更正。4 、对房价调整报告的审核,无领导批示的立刻返回调帐人补办。5 、对各部门招待用餐进行审核,无领导批准的返回各部门办理。6 、对夜间稽核员发现的尚未处理的问题要及时了解和处理并将处理结果写入工作日报。7 、与出纳核对交款实收额包括交来的pos单及现金收款是否与收银交班账是否相符,金额记入稽核日报。差额查清原因进行账务调整。8 、负责旅游团队、长住户及挂账单位的帐单结转工作及时转交应收人员。9 、将审核无的账务进行装定留存。对内招、VIP卡消费账单单独存放。10、做好日审工作日报。1128、1、 负责保存发票退票，商场、夜总会、桑拿等外包部门多开的发票，月底进行汇总。12、每天和出纳一起打开投币保险箱,核对现金、支票、信用卡单等并签字见证。十一、夜审岗位职责 职位：夜审 直属上级：稽核主管岗位职责负责审核当日营业收入，核对收银员营业报表及发票是否按要求操作。工作说明1 、对稽核主管负责,并汇报工作。2 、负责将各营业收款员的日报及明细帐单与电脑中心的有关帐目进行核对,发现问题及时解决。3、对当天房费中所含早餐费进行调整，对收银员账务中的错误，影响到营业数据统计部分进行调整。4 、核对各营业点现金帐单和签字客帐单是否与营业日报上的现金交款数及应收客帐数相同。 5、核对客房出租情况与129、前厅部和房务部的客房状况报告是否一致发现问题及时解决,以确保当日的出租情况的正确性。6 、认真核对电脑中心过夜审的房价表与前厅部、销售部送来的客房预订单的核对,发现问题及时解决,以确保当日房价的准确性。7 、审核内招餐费的标准是否符合审批权限。8 、审核发票是否实开，是否要按求登记。9 、制作当天营业日报表。9 、整理当天的稽核日报。十二、餐厅收银员岗位职责职位：餐厅收银直属上级：收银主管岗位职责熟练掌握酒店系统、发票机、pos机的使用，按照收银员操作与服务规程的要求，及时、快捷、准确地为客人收款，打印消费账单，办理付款手续。工作说明1、负责接收和处理客人的消费凭证、单据，准确地将各类菜品、酒130、水的单据、编号输入收银机；2、负责客人消费的入帐工作，准确、快捷地打印帐单，及时完成客人的消费结算；3、按规定妥善处理、保管备用金、现金、支票、信用卡、餐券并要账款相符。4、完成当班营业报表，收银清单日报表和各类统计报表，按要求上交营业款。5、保管好帐单、发票，并按规定进行使用、登记。6、按酒店规定办理挂帐、招待、折扣、贵宾卡等手续。7、认真操作收银设备，做好清洁保养工作。十三、前台收银员岗位职责职位：前台收银直属上级：收银主管岗位职责 熟练掌握酒店系统、发票机、pos机的使用，按照收银员操作与服务规程的要求，及时、快捷、准确地为客人收款，打印消费账单，办理付款手续。 工作说明1、负责办理当天131、入住宾客预定金手续；2、负责住客各类消费的入帐工作；3、负责办理当天离店宾客的结账工作；4、按酒店规定办理挂帐、招待、折扣、贵宾卡等手续；5、根据酒店要求对住店押金不足的客人进行催收。6、结清每天、每班的票据、款项和帐单，并打印相应的营业报表，按要求上交营业款。7、认真操作收银设备，做好清洁保养工作。第四部分 工作流程一、财务总监日常工作流程1、遵守国家与企业的有关法规、制度和财务程序； 2、负责建立财务会计制度，组织各种财务报表的呈报，组织建立会计核算系统，督促检查日常的会计核算工作；3、负责编制酒店的各种计划，包括：经营、资本支出、现金收支、广告、市场、改造等计划；4、控制成本、建立必要的132、管理制度。经常检查进货、使用、库存情况，要求使用部门实际控制成本。根据实际情况指示库房对库房进行调整；5、负责审核应付款与建立维护付款制度，保证资金支付合理、合法、安全； 6、编制酒店财务管理制度、规定、工作流程等；7、负责各个部门的各种直接或间接费用的控制和费用分配，并随时通知各部门的费用支出情况，协调解决出现的问题；8、控制现金收支，审核零星开支和控制银行账户；9、负责各种合同、协议以及保险协议的审批；10、遵照国家规定按时上缴各种税费及报表；11、负责协调与金融、财税、保险等部门的工作关系，及时妥善处理好财务方面的外部事；12、负责酒店从采购、收货到库房物流的控制，建立适合酒店的物资流程133、；13、正确合理的调配员工，培训、使用财务部的员工。二、财务部经理日常工作流程1、每日审核各项收支单据，组织好资金的收支业务，合理掌握酒店收入、成本和费用水平；2、每月负责组织财务人员做好会计核算，正确、及时、完整地记账、报账；3、每月督促应收会计按时上报应收款明细，协调应收的催收工作，加快资金回笼；4、每月完善培训资料，对本部门员工进行业务培训；5、定期上报部门各项工作计划与总结；6、按月、季、年编制各个部门的经营、费用、成本指标，做好成本、费用的合理控制；7、按月、季、年编制酒店资金调度计划，提高资金使用效率；8、按季、年督促、检查企业固定资产、低值易耗品等资产的使用、保管情况，及时发现在134、物资管理中存在的问题；9、督促部门员工完整地保管酒店的账册、报表、凭证和原始凭证。三、收银主管日常工作流程1 、负责酒店营业点的收款日常管理工作,向财务经理负责并报告工作。 2 、负责安排收银员的工作班次,做好考勤记录。3 、检查收银员的工作、服务质量,指导收银员按规定程序操作。4 、做好收银员的工作考评和奖惩工作。5 、负责处理客人对收款工作的投诉和审计发现的各类问题。6 、负责前厅、餐饮等营业点临时挂帐和离店未结账客人的结账催收工作。7、 负责与销售部门联系协调会议、团队等入住、离店的账务操作方式。8 、检查收银员的仪容仪表和店规店纪的执行情况。9 、负责收银员的业务培训和指导工作。10、135、负责发票、早餐券、收据的购买与分发。11、每日做好收银员长短款日记账和及时反映收款工作中存在的问题。12、关心收款员的思想和生活,提倡协作精神,加强内部团结,认真抓好收银员的精神文明建设。四、稽核主管日常工作流程l 、协助财务经理做好职责范围内的各项工作,对财务经理负责并报告工作。2 、负责审计的日常管理工作,抓好夜审、日审、票据复核和客账管理工作。3 、贯彻执行各项财务会计制度 ,严格遵守财经纪律和酒店的各项规定。4 、组织定期或不定期的审计工作检查和评比，包括收银员备用金，酒水香烟的库存，客房房间的房态等,发现问题及时处理,提出改正意见,并向财务经理汇报。5 、抓好审计的基础工作,达到标准136、化、规范化、符合酒店有关的规定。6 、负责检查前厅假房帐和px房账，同收银主管核对账务是否符合要求。7 、负责对销售人员的销售业绩、返佣情况进行审核，对前厅、餐饮等部门的提成工资进行审核。8 、根据本部门员工的工作情况进行奖励和处罚。9 、检查部门员工的仪容仪表和店纪店规的执行情况。10 、负责审计人员的业务培训和指导。五、成本核算会计工作流程1、每三天到库房收取各个部门的领料、领物及直接入厨单，并将数据进行整理，编制领料明细表，填制相关成本凭证； 2、定期与各货主核对应付账务，及时填制凭证； 3、每日择时负责日常成本报销单据的审核；4、每月月末核对吧台及客房吧库存商品进销存情况，领入数量与仓137、库发出数一致，销售数量与酒店收入一致，库存数量与实物相符；5、每月月末按时参加厨房、库房、员工餐相关原材料、库存商品的复查并计算盘存数，做好实盘数与库存的核对；6、每月月末按时编制完成各营业部门成本报表，超出合理范围的要分析落实原因，并对厨房、各吧台、员工餐做好成本的结转；7、每月月末对营业收入进行分类汇总，提取各种税金，并按规定时间负责向税务部门上报相关数据；8、每月月末负责汇总相关统计数据，并按规定时间负责向统计部门上报相关数据；9、每月、季、年负责库房、吧台、二级库上报资料的整理、装订、保管。10、定期汇总集团各店租金的收取情况，督促相关部门完成租金的回款工作。11、集团各店账务的查询、138、零星业务的凭证处理。六、费用会计日常工作流程1、每旬到库房收取各个部门的领料、领物单，并将数据进行整理，编制领料明细表，填制相关费用凭证；2、按部门分科目编制物耗费用发生统计明细，细化至部门、科目、物品数量、金额； 3、负责日常费用报销的审核（包括差旅费、运杂费、办公费、工资等），应注意原始凭证的真实、合理、入库单等单据的齐全性；4、每月月末核对库房物料用品当月进销存情况，当月末报的列出明细入库并挂应付款，出库数量与各部门领料一致；5、每月月末按时参加库房相关物料用品的复查并计算盘存数，做好实盘数与库存的核对；6、月末做好各项预提费用、分摊、待摊费用凭证的编制； 7、月末做好水电费、电话费等数139、据的统计工作；8、月末编制费用发生明细报表，对各部门发生的费用进行结转；9、负责财务部文件、合同、凭证、账簿的整理、保管，按年度装订成册；七、应收会计日常工作流程1、审核销售部对外签订合同的完整性及签订单位或宾客的信用程度。负责酒店的挂账协议存档保管工作，并监督协议、合同的执行情况，如发生违反协议的现象，应及时向财务经理汇报，并提出解决问题的建议。2、每日审核前厅部、餐饮部交来的客人消费账单内容是否符合挂账要求 , 并与应收账电脑资料进行核对。3、整理转账单据后, 及时在明细账中登记相关协议单位的消费。4、接到各旅行社汇款帐单后 , 应与电脑表以及寄出的帐单认真核对 , 保证准确无误。5、与销140、售经理协作采用发函、电话、传真、上门等多种方式 , 对欠款金额较大、拖欠时间较长的客户多次联系、频繁催收。6、列出月结单 , 定期同各旅行社及公司及时进行对账。7、每月定期进行应收账款的分析。8、负责核算酒店应收、预收、预付、备用金等往来账目 , 准确及时地反映与往来户的债权、债务情况。9、负责酒店现有VIP卡的发放与充值工作。对VIP卡的发放与充值进行详细登记。10、对超过一个月的往来账项，要积极核对催收、发送催收单、督促尽快结账，尽可能压缩各类应收款余额，加速资金周转 , 避免造成呆帐损失。11、定期进行往来账款分析。由于种种原因出现的呆账，要查明原因，加速清理，对金额较大的款项 , 要及141、时书面上报财务经理。12、确实无法收回的应收款款项写明原因 , 按照财务规定报批 , 作为坏账处理 , 年初按余额计提坏账准备。13、每月终及时清账。明细账与总分类账进行核对。做好往来账明细表 , 以便领导了解债权、债务情况。14、做好各承租户税金、水电费发生、收取情况的入账工作；15、做好养老金、培训金收户的记录、查询工作，督促相关部门完成个人养老金的回款；九、出纳日常工作流程1、每日尽早收取前台、吧台营业收入款，除预留日常开支资金外，存入银行；2、按酒店财务规定日对日常经营业务的款项支出进行报销；3、每日及时、规范地填制收付款凭证并录入电脑；4、及时办理银行存款与现金的转款业务，保证资金的142、合理调配和安全；5、每月月初到各银行打印对账单，填制银行余额调节表，掌握未达账项情况；6、月末核对现金账、银行账与总账的相符情况，核对含当月借、贷方发生额和余额；7、每月按时完成员工餐饭卡的充值与清零；8、协助办理企业借、贷款的相关事宜；9、负责暂借款的还款及财务续借手续的督促，有资金支出时，认真核对暂借款，及时做好借款的归还；十、库管员日常工作流程1、负责物料及商品等常规库存品的申购、入库验收工作，一般按常规库存量申购；验收时严格根据采购单按量验收，严格把好质量关； 2、各部门申购的非常规物品的入厨验收工作，仓库严格根据申购单按量验收，各申购部门把好质量关；3、负责每日直接入厨原材料的验收工143、作，认真称重或清点数量；4、仔细核对每日入厨大表，分供货商填写应付款单据，并填制每日收货汇总表；5、验收后入库的物资，必须按类别存放，合理调配占用仓库。6、物料和商品进出仓，要做到先进先出，后进后出，有临界期物资要及时上报，防止商品变质、霉坏，尽量减少损耗；7、保持仓库的通风干燥，防止虫蛀鼠咬霉烂变质；8、严格执行出入库手续，每日汇总单据，及时登记明细账，定期上报各类单据；9、定期盘点，按时填写报表，做到账表清楚，账物相符；10、严格执行仓库的安全制度，保证库房和物资的安全；11、严格按相关制度做好酒店资产、低值易耗品的账物管理。 十一、日审工作流程1 、每天上班后 , 首先复核 酒店营业日报144、汇总表 ,8:30 以前交送酒店领导各一份。留存的一份送财务总监审阅后由日审同其他审计报表资料存档。2 、认真察看夜审所做的审计日报、工作记录 , 及时处理查出的问题。如有必要 , 做简要说明报稽核主管 , 同其他部门协调解决。3 、审核夜审交来的总台及餐饮等收银点的所有帐单、发票和报表 , 检查数据是否正确、单表是否相符、表与表之间相关数据是否相符、各项业务的审批权限是否正确。报表审核无误后应签字确认。4 、审核前台、餐饮的应收账单与汇总报表是否一致，如不符 , 应及时查找原因并及时补齐账单转交应收人员。5 、审核夜审及出纳编制的有关酒店营业收入、款项收入的记账报表 , 无误后 , 交财务会145、计记账。如有出入查明原因后调整账务。6 、整理经审核后的合约中各种帐单、发票、报表、凭据 ，进行装订并归档保存。7、填写稽核日报日审部分内容。十二、夜审工作流程（一） 前台收入的夜间稽核1 检查前台收银工作。检查的要点是：（1）前台核数。首先检查所有出勤的前台收银员是否已全部交来收银报告及账单，将前台收银员一天所处理的账单和单据进行归集、分类；先核对每个收银的结账单是否交齐再从电脑系统打印ID126收银班报汇总表核对所有收银员账单是否交齐。遗失账单应出具证明，写清原因后经前厅经理或总监签字，并按规定予以处罚。 客人预交押金的结账账单，查看“押金单据”是否收回，押金红联上的客人签名是否与入住登记146、单上的客人签名一致性，遗失收据应填写遗失证明，写清原因，请客人签字确认，留客人身份证复印件和电话。房价是否与账单金额一致，房价是否符合酒店房价政策，结账单是否有客人签字确认。发票是否实开，多开发票是否有经理同意并在发票底联上签字。发票台账登记是否完整。逐笔核对后在登记表审核处签名。 挂账的账单是否有挂账单，挂账单填写是否符合要求，是否有有效签字人签字，明细账单与账单消费是否相符，单据是否齐全。及时处理不符合挂账规定的账单由市场营销人员或事经理以上人员签字担保转至临时账户或相关账户。对挂账结算的账单，要把账单分成两份交给应收，对没有上交的账单做好记录并在审计日报中体现。 审核免费房的账单是否有免147、费单，餐费和迷你吧费用是否也免费，其他消费是否已做调整并由相关领导签署证明。如果没有相关领导签字在审计日报中体现。 核对所有已结账的账单是否已在电脑中处理，避免因用临时结账操作时忘记退出房间，造成房态的混乱，影响房间的出租；核对账单的结算方式是否与电脑报表的结算方式相符，必要时进行调整和更改。 在核对离店客人账单时，还要检查客人的住、离店时间，核对所收取的房租是否符合规定。在发现客人在入住期间有换房时，检查是否有换房单，换房单填写是否符合要求并检查操作日志是否与账单填写情况相符。 客人延时退房时，下午14：00或下午18：00，根据退房时间核对是否加收半天或一天房费，如没有加收查看是否有相关管148、理人员签字。 检查收取半日租及种点房的账单是否符合规定、手续是否齐全，必要时钟点房房态与客房房表表核对。 打印负数入账报告，审核每笔负数入账是否符合要求。对冲减收入的操作要严格落实相关人员签字。未签字项目在审计日报中体现。 审核PX房的发生情况，所有转入PX房的必须有详细记录，账单必须打印并有前厅经理签字。 核对团队和会议的实际入住房间数与订单是否一致，金额是否正确，计算团队房费是否执行16免一政策。有无多收房费或未收房费的情况。还有可能借会议团队开低价房为散客住。 对账单中零散的迷你吧、商场、赔偿等账单要核实是否按要求入账。 核实当日早餐调减金额是否正确。 夜审前与客房中心核对房态（2）前台149、普遍通用的房租过账及核查房间状态。房租、电话费、迷你吧等费用，通过前台电脑系统自动过账到有关客人账户上，房租要与房租自动过账概述报表核对，与前台接待处在店客人表进行对租，并核对每天的入住房间数和核对房间钥匙，核对无误并经接待处同意后，方可过账。对房间数存在差异的，夜审、客房部，前堂接待处三方要具体查明问题的原因所在，并记录在工作记录中，对便于审计部经理继续跟进查明真相。如果不进行或不认真进行上述核对工作，就让电脑过入房租，则很难避免发生错漏，因而给以后的工作带来麻烦（如房租的漏计、少计、多计等现象），给酒店和客人造成损失。（二） 餐饮收入的夜间稽核餐饮收入夜间稽核人员的工作任务是检查餐厅的营业150、收入，审核收银人员交来的餐饮账单、日报等。餐饮收入夜间稽核人员检查当日餐厅收银工作也称“测数”，即测试当日收银的数据是否正确。此项工作的具体内容是“三项核对”：餐饮账单与点菜单的核对，餐饮账单与收银报告相核对，后厨单据与餐厅单据相核对。1 餐饮账单与点菜单核对（1）从各餐厅账单及收银报告，将餐饮账单与账单后附的点菜单进行核对，价格、数量、项目输入是否相符、是否正确，取消项目是否有有效签字人批准，酒水退单由服务生酒水员签字，菜品退单由划菜员签字，帐单调整的需餐饮部经理签字。核对餐饮账单与点菜单，是餐饮收入内部控制的重要一环，从中可以发现许多漏洞和问题。如遗失账单，落实责任人，请餐厅经理出具证明，151、对责任人进行处罚。（2）餐厅账单分成现金、信用卡、挂账、住店客人账和酒店内招，不得有误；特别是会议/团队入房账的，仔细核对是否有有效签字人签单并入账至主账，在主账中分类明细账目，做到清晰明了，便于退房结账。（3）挂账的账单是否有有效签字人签单；没有有效人签单的，是否符合酒店担保挂帐的有关规定。对一些打折挂帐的帐单，折扣计算是否正确。对挂单结算的账单，要把账单分成两份交给应收（4） 账单如有打折、赠送或其它优惠，查看有效签字人是否签字，如超出自己的权限，需上一级领导补签。当日未签字的账单在审计日报中体现。对内招消费打印ID141报表，核对内招消费是否全部上交。（5）核对账单发票控制表，账单号与发152、票号是否有漏登错登的现像。核对无误后审计人员签字确认。2餐饮账单与收银报告核对检查各类账单、汇总与报表进行比较。做好餐饮账单与收银报告的核对。（三） 制作酒店营业日报表。夜间稽核人员在工作过程中以及全部工作完成之后，都要注意填写夜审留言簿，按要求填写稽核报告（签字确认），将前台与餐厅需要留意及跟进的事项记录下来，以方便日间稽核人员进一步的审查。十三、餐厅收银员工作流程1 、上岗后了解本班预订就餐宴请等情况,备足零钱、发票,检查电脑的状况,核对电脑系统日期是否正确,做好结帐收款准备。2 、收到服务员送来三联点菜单、酒水单,分别盖上收款章。二联（厨房联、 走莱联）交服务员送厨房取菜、走菜。一联 (153、 结帐联)输入电脑并放入标有桌号的帐卡中。如发现点菜单、洒水单内容不清楚,应及时和服务员联系。3 、客人消费结帐时,按客人桌号取出点菜单、洒水单,核算打印出暂结帐单,复核后,请服务员前去收款。4 、按客人不同付款方式进行结帐收款。( 1 ) 现付：客人付款后必须打印结算账单,发票金额必须和结帐单一致。其中现金应点清并唱票,注意识别大面额的假钞,找清零钱。信用卡应按信用卡操作程序办理。支票要按支票结帐要点办理。将发票号与金额登记在账单发票控制表中。( 2 ) 转总台： 结帐时,问询客人姓名、房号联系总台是否同意将此账转入房间，打印结帐单。请客人在结帐单上签字确认,一联由总台收银签字确认后转交总台154、,二联由餐厅收银随点菜单转交夜审审核。其中：a. 住店客签单应核查钥匙牌或住房卡的房号、姓名、住店有效日期及客人签字后,使用电脑进行核对,也可打电话请总台查询。b. 旅行社团队应核查当天团队就餐通知单、该团的旅行社、团队名称、人数、 餐费标准。按照该团队的 旅行社结算单 ,确认被授权人领队或陪同的有效签字并请他 ( 她)在开出的结帐单上签字。C 会议团体核查会议通知单的会议团名、人数、餐费标准。开出结帐单,请指定的会议经办人签字。（3）转应收账：结账时核实客人是否与酒店有挂账协议，是否是签字有效人，核实挂账类型，查看是否需要加收服务费。请客人在挂账单和消费账单上签字确认。如果没有相关账户需要挂155、临时账，必需由销售经理或餐饮经理做担保。（4）VIP卡结账：结账时请客人出示卡，查看VIP卡的类型，是否需加收服务费，结账后请客人在账单上签字确认，并告知客人卡内余额。5 、酒店内部招待用餐。（1）审核服务员交来的 内部招待审批单 是否符合酒店的审批规定。（2）将内部招待的点菜单、酒水单盖收款章 , 结帐联放入账卡。（3）就餐娱乐完毕,开出 结帐单 ,请招待经办人员签字认可。6 、折扣处理： a. 对持酒店 VIP 卡的客人,按卡规定给予折扣,在帐单上写上（拓印）该卡的号码并请客人签字。b. 长住户客人,按酒店规定给予折扣。c.其他客人临时需打折扣的,须经餐厅经理签字,在酒店规定的范围内给予折156、扣。7 、拆分结算：同桌客人用餐后要求分账结算付款的,请服务员问清分账菜点的内容、人数。将分账菜点分别转入同一桌号的 A 、B、 C 账单并分别打印出分账单由服务员交客人付款结帐。8 、因特殊原因需沛减已开账单上的金额时,必须由餐厅经理或指定授权人签字同意。9 、客人退菜，需有服务员另开的退菜单，不得在原菜单上修改。客人退菜须经厨师长或餐厅经理签字认可后方能转交吧台。10 、宴会预收定(1) 宴会预订收取客人用餐定金开出预收款收据一式三联,加盖收款章。 记账联同现金、交款单一起交总台收银入账,客人联交给订餐客人。(2) 收款员收到后,审核预收款收据内容是否齐全,同宴会通知单和电脑中宴会预订资料157、核对无误。(3) 宴会结束结帐时,请服务员向客人收回预收款收据客人联,核对无误,冲抵餐费,多退少补。11 、保管好餐厅有关账单、发票、点菜单、酒水单结帐联。(l) 使用结帐收款的账单必须连号,不能缺联。每班结束,随附营业日报一并交总收款，投币时请总台人员监督确认投币。(2) 发生作废账单 , 必须将两联单一同随账单送审计。(3) 收款员使用账单或发票必须连本连号。本班结束交接时,在本班营业日报上注明本班使用的账单号码,下一班按顺号开列账单。(4)由财务部指定人员专门负责账单发票的管理。用完的账单发票及时送财务部更换。收回更换及发放的有关人员都要在发放登记本上签字,以备核查。12 、当班收款员结158、束时需完成的报表 （1） 收款员交款单。（2） 餐厅营业点营业日报。10 、营业结束做好交接工作。(1)将当班需说明的有关情况记录在交接本上。(2)向接班人交待需处理的有关事宜。(3)整理好当班所开出的账单、编制的报表及收到的钱款 , 分送夜审及出纳。十四、前台收银员工作流程（一） 散客账务操作程序1、 客人入店时的工作程序（1）接到接待员转来入住客人登记单后具体程序 打开电脑核对新住客人的姓名、证件（护照或身份证）号码、房号、抵离日期、房价、付款方式等同登记单是否相符，核查接待员签字。确认无误后，收银员签收，一联退接待员，另一联按房号放入客人账中。（2）办理住客付款手续。收取预订金。全日房按159、住客房价乘以天数总额的2倍收取订金。钟点房按房费的3倍收取。开出“预收订金收据”，收取客人现金。收据中写清房号、房价、付款方式、金额大小写、收款事由。收银员签字并请客人签字确认。收据内容涂改无效。注：在电脑中入账时需输入订金收据编号。收取信用卡。按信用卡收取管理规定办理。对VIP卡客人及有可靠担保方的客人，离店时一律收款结账。按贵宾卡使用管理规定办理。支票结算。按支票管理规定办理。会议散客房。按散客付款程序办理。2客人住店期间的工作程序（1）收银员接到其它营业点收银员送来需挂账的客人签单后。具体程序按其房号打开电脑账核对客人的姓名、付款方式及在店消费情况。如果客人消费己超过或临近其预付金额时，160、应立即同该客人联系，让其前来办理补付手续。经核查无误后，将该客人的签单费用输入电脑中或同意其它收银员转入客账，在结账后的账单上签字确认，并将第一联放入客账内。（2）接到接待员转来客人换房或延住的通知单时。具体程序：找开电脑核对客人原住房号、日期及房价等，查看电脑中信息是否更改准确。如有疑问或不清楚之处，必须及时同接待员联系，处理解决有关事宜。发现付款不足等问题，立即联系客人前来办理付款手续。3.客人代客结账的处理程序。（1）对于客人以小组形式入住的客人由付款客人填写挂账单，“房号”处填写代付款人所住的房号，“消费部门”填写付款人代付的房间号，“消费项目”填写房费或全部费用，“客人签字”处请代付161、客人签字确认。（2）客人结账时将所有房间费用已余额转账的方式转入付款客人账户统一结算。4客人离店结账工作程序（1）向客人问好，收回钥匙，押金收据。（2）取出客人入住登记单及在店消费的所有单据。打开电脑账查看押金收据金额、编号是否与电脑账相符。（3）打电话到房务中心查房。核查有无该客人的洗衣账单，客房小酒吧、客房赔偿等。如有消费先入账结算再由房务中心补明细账单。（4）向客人报出消费金额并询问结账方式。耐心解答客人消费账单的有关疑问，并及时同有关部门联系处理解决有关问题。若发生客人拒付某项费用，可请大堂副理出面一起协调解决。（5）按客人要求进行离店结算并打印账单，请客人签字确认。（6）问清客人是否162、需要发票及所需发票开据的项目，为客人按实际消费金额开据发票并在发票登记表上登记。若有其它需求按发票管理规定办理。（7）礼貌地与客人道别。5当班工作结束前收银员的工作程序（1）整理本班次所有账单凭据。（2）打印报表。核对本班结账人员的收款数与账单金额，做到账实相符。（3）核对发票是否全部登记，存根是否齐全。（4）将出纳报表和当班收款一同投币，投币时请接待员监督签字。团队、会议、长包房程序可参见“管理制度”52中团队、会议、长包房结账管理制度（二）旅行社团队结账程序1.团队抵店前的准备工作（1）收银员接到销售部送来的预订到达团队资料时，核查主账号、团名、国籍、旅行社联系人，及电话、团队人数、用房数163、陪同房数、房价、餐费标准、抵离日期、付款方式等。如不齐全，及时联系由销售部填齐。（2）如遇到团队预订有变更时要及时调整。如销售部写明收取方式及应收金额并签字。如有团队返佣按账面金额入账，团队结账后再进行账务调整。2.团队入店及住店期间结算工作（1）收到团队登记单，待接待员做完该团队的电脑登记后与订单资料进行核对。根据订单要求收取保证金或免收保证金。（2）根据订单与团队陪同核实人数、用餐时间、用餐人数、叫早时间、离店时间及有无特殊要求，并及时通知相关部门。同时发放团队人员餐券。3.团队离店结账工作（1）通知房务中心查房，收回团队中所有房间钥匙，请陪同出示订金收据。（2）整理所有团队账务，根据订164、单结算方式要求将房费转入主账号统一结算。（3）联系陪同，请他督促团队人员付清个人自费款，结账程序同散客结账程序相同。（4）离店团队个人自付款全部结清后，收银员可通知行李员放行该团队行李。（5）将离店团队有关资料整理好随当班账务一起交夜审审核。（三）会议结账操作程序（1）销售部订单注明会务组统一付费，无需交押金。由会务组指定签字有效人，留签字字样。与该人联系确认房数、入住开数、用餐时间、开会时间等。与会人员开房时请该签字有效人填写挂账单，同意支付该房费的费用。（2）销售部订单注明收取与会人员会务费时。收银员按人数分别收取会务费和钥匙押金入账。结账时只能会务费开发票。房费接订单要求转入会务组账号或单独结账。（3）会议个人自付消费款结算同散客结算程序。（4）会议结束后，收银员会同销售人员一起同会议经办人进行结算。（5）结算账务汇总后随当班账务交夜审审核。（四）长包房结账操作程序（1）收银员接到长包房客人入住登记单或协议后，认真核对公司名称、房价、付款方式、结算方式等。掌握长包房协议的有关内容。（2）按协议规定收取保证金，开出“订金收据”入账。（3）按客人要求开设独立假房账号方便客人转账，连同客人长住房做小组房操作。（4）掌据长包房客人的付款期限，协助财务应收人员进行催收。（5）长包房住店期满后，如不续住须结清所有费用。要将有关资料送财务应收人员办理退付保证金事宜。