1、酒店财务部各岗位职责及流程管理制度编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: ESZAQDGF001 编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: 第一章 财务部各岗位职责职位名称资产财务部经理职位代码所属部门财务部职 系管理职 级经理级直属上级总经理直接下属财务部总监间接下属轮转岗位联系部门各部门职位概要：负责全酒店的财务工作，包括：组织全酒店的经济核算工作，控制财务收支、组织编制和审核会计报表、统计报表、预算报表，控制各种固定资产的购置和基建项目，组织编制资本支出计划。负责督导财务人员的各种培训。岗位职责：1、在总经理领导下，贯彻执行国家经济政策，财经制度，财经纪律和企业财务会计制度，贯彻宾2、馆经营方针、各项规章制度和领导决策，负责酒店资产财务部各项管理工作。 2、会同资产财务部总监，建立健全宾馆内部财务管理制度，负责酒店的全面经营核算，监督资金管理、成本管理、利润管理和财产管理，组织酒店的经营活动分析，为领导提供决策依据。 3、根据领导决策，分析市场环境和市场供求关系，拟定预算原则和制度，审核部门预算方案，确定各级、各部门的计划任务，并在报总经理审批确定后，组织贯彻实施。定期向总经理提出预算和决算报告，维护股东的经济利益。 4、参与酒店基本建设投资，客房及餐厅的改造，经济利益的分配，经济合同的签订和重要决策。组织拟定经营预算，拟定可行性方案，组织资金筹措，监督资金使用。从经营管理3、的角度为领导决策提供参考数据，防止决策失误。 5、拟定资产财务部内部的组织机构，提出各级主管人员的岗位职责，并会同资产财务部总监，确定会计主管人员的人选，分配工作任务。监督各级主管会计人员的工作，及时、准确地完成财务会计报表。 6、组织财务收支核算工作，建立收入、成本、费用和利润核算制度，拟定和审核会计科目，收入、成本、费用、利润和专题分析会计报表，保证各级核算工作的正确性。 7、控制资金使用，审核各部门的设备和物质采购计划和酒店开支计划，并在报总经理批准后，监督贯彻实施，维护酒店经济利益。 8、审核酒店的收益报告和利益分配报告，监督财税计划的贯彻实施，按期上交税费，协调酒店与银行、税务等有关4、部门的关系。 9、负责资产财务部的日常行政管理工作。任职资格：教育背景：大专以上学历。培训经历：系统地参加过酒店培训。经 验：曾在四、五星级酒店或从事财务管理运营工作。技能技巧：1、熟悉酒店的财务运作流程；2、了解各岗位的运作标准； 3、懂得团队建设；工作条件：工作场所：财务部各区域环境状况：良职位名称资产财务部总监职位代码所属部门财务部职 系管理职 级总监级直属上级资产财务部经理直接下属主管会计间接下属轮转岗位联系部门各部门职位概要：协助资产财务部经理编制酒店各项财务报表，以及财务预算和短期预测，处理资产财务部一切行政事务和财会业务。岗位职责：1、负责和组织酒店的财务会计工作，负责对各项财务5、会计工作进行布置和检查，监督财务预算的实施，及时了解预算执行中存在的问题，解决实际问题。 2、监督各项财务制度、财经纪律和会计规则的正确执行，根据酒店的实际情况，制定有关财务管理制度和实施细则。 3、参加酒店有关经营管理活动的会议，协助资产财务部经理进行企业经营决策，审核每日销售日报表，向领导提供财会信息、财务指导和改善经营管理的建议。 4、参与酒店编制财务预算，制定出能有效地发挥预算控制的工作程序和财务管理措施，组织编制企业会计报表和统计报表。 5、制定和审核酒店有关费用开支的程序和手续，贯彻执行国家统一的会计制度，防止违反财经纪律的现象发生。 6、保护酒店财产和物资，制定财产管理的规定和批6、报手续，检查该规定的执行情况，确保酒店财产的安全和完整。 7、负责资产财务部员工的人事安排和工资，奖励的评定，负责财务人员的思想教育和业务培训。任职资格：教育背景：大专以上学历。培训经历：系统地参加过酒店培训。经 验：曾在四、五星级酒店或从事财务管理运营工作。技能技巧：1、熟悉酒店的财务运作流程；2、了解各岗位的运作标准； 3、懂得团队建设；工作条件：工作场所：财务部各区域环境状况：良职位名称账务主管职位代码所属部门财务部职 系管理职 级主管级直属上级财务总监直接下属各部门会计及库房、领班间接下属轮转岗位联系部门各部门职位概要：正确及时编制、上报各种财务报表，上缴各种税费，监督审核员工工资发放7、情况、各种付款及零星支出、每日现金收入日报、协助做好每月月结，负责酒店各部门的成本核算与控制，定期核对有关帐目。岗位职责：1、负责审核货币资金的支付和应付帐的核算工作，包括现金支出凭证，银行转帐支出凭证，领用物品分配表及会计凭证等。 2、核对和清理应付帐项目的全部帐务，负责物品成本的计算单 3、审核货币资金日记帐户，保证总帐和日记帐余额相符，做好货币资金的核算和管理工作。 4、负责应付税金的核算，包括增值税、企业所得税、个人所得税，土地税、房产税、印花税等各种税费，并按规定的时间和税率纳税。 5、合理调度资金，保证合理的银行存款额，对资金的周转情况，定期向负责本职工作的财务经理报告，并提供系统8、全面、综合的数据资料。 6、编制会计凭证、结转月初各类库房的帐面盘点帐。 7、审核每日应付帐会计和支出出纳员的全部原始凭证支出和会计凭证，审核银行存款对帐单和银行调节表，做到帐单相符，帐表相符，表表相符。 8、审核待摊费用，预提费用帐项及会计凭证，审核财产分配报表及会计凭证。 9、清理各项其他应收款、在建工程、购货定金、应付货款、应付税金等帐目，并及时清缴结算和编制会计凭证。 10、审核进货的手续是否齐全，包括“采购申请单”、“收货单”或“入库单”，付款方式及付款合同或协议，并在对手续完备、金额准确无误的全部资料签字，报财务经理审批后，编制应付货款的成本计算表和会计凭证。 11、对于月末盘点9、各类物品存货结存情况，采用“永续盘存制” 方法检查帐物是否相符，如出现盘盈或盘亏，应及时通知有关部门负责人查找原因，根据“财产管理规定”，及时报告处理意见，编制会计凭证。 12、负责酒店成本报告，控制各项销售成本。 13、监督和检查采购供货渠道、收货程序以及原材料质量，了解和掌握市场上原材料价格信息。 14、负责收入、成本报告的审核工作，定期写出成本分析报告，为管理人员决策提高参考。 15、审核“销售日报告”和“营业成本报告”。 16、审核成本核算会计编制的全部会计凭证和原始凭证。 17、督导和参与月末盘点工作，做到帐帐相符、帐物相符。负责解决盘盈盘亏的原因分析的帐务处理。 18、检查使用会计10、科目和科目编号是否准备无误，凭证输入是否按照有关规定及时完成各类会计报告和统计报表。 19、加强预算标准成本的日常控制，编写成本分析。 20、负责督导和培训所属会计人员，考评员工的工作业绩和工作质量。 21、完成资产财务部负责人安排的其它工作。任职资格：教育背景：大专以上学历。培训经历：系统地参加过酒店培训。经 验：曾在四、五星级酒店或从事财务管理运营工作。技能技巧：1、熟悉酒店的财务运作流程；2、了解各岗位的运作标准； 3、懂得团队建设；工作条件：工作场所：财务部各区域环境状况：良职位名称稽核职位代码所属部门财务部职 系管理职 级直属上级主管会计直接下属收入及出纳、收银间接下属轮转岗位联系部11、门销售部、前厅部、客房部、餐饮部、KTV、水立方职位概要：制定酒店信贷政策，调查客户财务情况，确保及时回收各种应收帐款。监督审核每日收入情况，确保真实准确。岗位职责：1、负责酒店营业收入报告的审核，有效地控制宾馆营业收入中最低限度的坏帐损失。 2、审核应收帐会计编制的各种记帐凭证。 3、加强管理，提高资金回收率和资金使用效益。 4、审核应收帐会计编制的每日营业收入报告，并按规定的报告时间，及时向决策管理人员报告。 5、负责应收帐帐项分析，定期报告应收帐帐项余额，处理资金结算工作中出现的疑难问题。 6、负责解决应收帐结算工作的往来函件，佣金结算和分析工作。 7、负责监督协议、合同的执行情况，如发12、生违反协议的现象，及时向主管本部门的领导报告，并提出解决问题的建议。 8、完成资产财务部负责人安排的其它工作。任职资格：教育背景：大专以上学历。培训经历：系统地参加过酒店培训。经 验：曾在四、五星级酒店或从事财务管理运营工作。技能技巧：1、熟悉酒店的财务运作流程；2、了解各岗位的运作标准； 3、懂得团队建设；工作条件：工作场所：财务部各区域环境状况：良职位名称收入及应收账会计职位代码所属部门财务部职 系管理职 级直属上级稽核直接下属间接下属轮转岗位联系部门销售部、前厅部、客房部、餐饮部、KTV、水立方职位概要：负责处理各种应收款业务，做好各应收帐款的帐项登记及各类凭证的审核及保管。岗位职责：113、审核日审编制的稽核报告及应收款明细，正确编制营业收入会计凭证，并按时录入财务电脑系统。 2、准确无误地编制应收款过帐凭证，分析每月各项应收款项目。 3、协助审计主管监督和处理应收款欠款工作，及时发送催款通知书；做好帐单及各种原始凭证的存档工作。 4、积极提出改进工作的设想，协助主管做好本组工作。 5、按时完成指派的任务。任职资格：教育背景：大专以上学历。培训经历：系统地参加过酒店培训。经 验：曾在四、五星级酒店或从事财务管理运营工作。技能技巧：1、熟悉酒店的财务运作流程；2、了解各岗位的运作标准； 3、懂得团队建设；工作条件：工作场所：财务部各区域环境状况：良职位名称收银主管职位代码所属部门14、财务部职 系管理职 级直属上级主管会计直接下属各部门收银员间接下属轮转岗位联系部门销售部、前厅部、客房部、餐饮部、KTV、水立方职位概要：督导前厅收银员、餐厅收银员、KTV收银员、客房收银和水立方收银员。岗位职责：1、负责财务收银结算的全部工作内容的督导和培训，负责财务结算与各部门工作的协调，以及处理一般性疑难问题。 2、配合审计主管，解决挂帐客户结算，负责收帐的帐单复查工作。 3、负责检查收银工作记录和交接班记录，检查所属员工的仪表仪容和日常工作的准备及工作程序的执行情况，不定时抽查收银员的备用金。 4、为收银员安排工作班次，检查考勤记录。向财务经理报告所属员工的工作表现，评定员工奖惩和晋升15、情况，解决客人在结算工作中的投诉和其它有关问题。 5、经常与前厅接待主管、审计主管、客房经理和主管以及大堂经理保持联系，掌握客人的动向及付帐结算情况，以避免发生跑帐、漏帐及坏帐损失。 6、解决财务收银岗位在电脑使用操作程序中发生的故障，负责与电脑维护员联系，随时检查清除电脑病毒，避免停机事故。 7、及时向总经理、财务经理报告客人拖欠帐项的余额、时间，结算明细帐和解决措施。 8、负责POS机的维护和保养。 9、配合资产财务部办公室协调各种帐单查询，解决收银员长、短款问题。 10、完成资产财务部经理安排的其他方面工作。任职资格：教育背景：大专以上学历。培训经历：系统地参加过酒店培训。经 验：曾在四16、五星级酒店或从事财务管理运营工作。技能技巧：1、熟悉酒店的财务运作流程；2、了解各岗位的运作标准； 3、懂得团队建设；工作条件：工作场所：财务部各区域环境状况：良职位名称采购主管职位代码所属部门财务部职 系管理职 级直属上级财务经理直接下属仓库领班、采购员间接下属轮转岗位联系部门酒店各部门职位概要：全面负责采购部的日常工作，按质、按量、按时、低价满足宾馆的一切供应要求。岗位职责： 1、全面安排采购计划，合理使用人力，以保证采购工作的顺利进行。 2、与供应商建立良好的业务往来关系，不谋取私利，完成酒店采购工作。 3、经常了解市场信息，比质论价，以降低费用开支标准。 4、积极提出改进工作的设想，17、协助资产财务部经理完成采购计划。 5、按时完成领导指派工作。任职资格：教育背景：大专以上学历。培训经历：系统地参加过酒店培训。经 验：曾在四、五星级酒店或从事财务管理运营工作。技能技巧：1、熟悉酒店的财务运作流程；2、了解各岗位的运作标准； 3、懂得团队建设；工作条件：工作场所：财务部各区域环境状况：良职位名称出纳员职位代码所属部门财务部职 系 职 级直属上级账务主管直接下属前厅、餐厅、娱乐、KTV收银员间接下属轮转岗位联系部门各部门职位概要：负责酒店的各种款项、票据的清点，并送交银行。结算各种应付款项，费用支出和发放工资等支付工作。岗位职责：1、负责现金收入管理，检查和清点每日各收银点交来的18、现金，并填制送款簿，及时存入银行。2、负责签收和整理各种支票、汇票等有价票据，并填制送款簿，及时送存银行。3、检查一切收、付、缴款业务凭证，做到有凭证、有审批，手续完备，项目内容清楚齐全，金额相符，对检查无误的凭证及时办理款项收、付、缴业务。4、负责编制“每日资金日报”和“银行存款每日报告”。5、每日上班打开收银保险柜，在收银主管监督（或由其他收银员互相监督）下，取出各收银员交来的“缴款袋”及交款名单，以核对是否相符，如出现不相符现象，应立即查找原因。6、在收银领班监督下，将每个“缴款袋”逐一打开（不能与其它袋款项相混），清点现金及支票。并与“缴款袋”上已填妥的现金数字核对，如发现不相符，应及19、时查找，弄清情况，直至相符为止。7、填写“送款簿”，连同“信用卡”汇总单的送款簿一起送交银行办理结算转帐。8、审核现金的送款簿存根，各种支票、汇票，送款簿的存根，收据存根，汇款凭证等，并以此作为“银行存款每日报告”原始凭证，分别汇总编制，报财务经理审核批准、签章，然后存档。9、严格执行现金清查盘点制度，每日核对库存现金，做到帐款相符，确保现金的安全。10、妥善保管各种收、付款凭证和“酒店每日收入报告”，及时整理归档，做到有条不紊。11、完成资产财务部经理安排的其它工作。12、做好支票管理工作，严格控制支票领取，确保手续齐全。认真核对发票，确保各项手续完备。13、准确无误的做好银行结算工作，做到20、发票、支出凭单和支票三方面记录一致。14、按时编制银行调节表，确保财务报表如期发出。15、积极提出改进工作的设想和建议，协助主管做好本组工作。做好文件存档工作。16、按时完成主管指派的其它工作。任职资格：教育背景：大专以上学历。培训经历：系统地参加过酒店培训。经 验：曾在四、五星级酒店或从事财务管理运营工作。技能技巧：1、熟悉酒店的财务运作流程；2、了解各岗位的运作标准； 3、懂得团队建设；工作条件：工作场所：财务部各区域环境状况：良职位名称成本及费用核算会计职位代码所属部门财务部职 系管理职 级直属上级账务主管直接下属各部门收银员间接下属轮转岗位联系部门酒店各部门、采购部、库房职位概要：负责21、酒店的成本核算与控制，监督各种物品的入库、领用、存放；并负责应付帐款的管理。负责酒店所有费用的核算及分摊，严格执行财务管理制度，做好有关帐务处理，提供有关资料和数据。岗位职责：1、审核物品材料入库单，出库单和转货单记录的金额是否正确，并编制会计凭证入帐，及时录入财务电脑系统。将入库单及发票送财务部经理审批，办理结算付款手续。 2、及时、准确地编制营业统计报表和每日成本报告表；每月参加厨房及仓库盘点；编制部门成本材料进、出、存月报表，编制会计凭证，并按时录入财务电脑系统。 3、负责低值易耗品和物料用品的出库分配，对物料用品中的服务用品，清洁用品，纸张用品，印刷和文具用品，棉织品，玻璃器皿，瓷器，22、办公用品等，分别按领用日期和项目分类；编制部门进、出、存月报表 ，以及编制会计凭证。 4、对物品材料的领用，做到事先有控制，事后有监督。月末对领用物品的消耗情况进行分析，分别与预算和去年同期进行对比分析，查找反映偏高或偏低的原因，协助有关营业部门解决存在的问题，防止浪费，向帐务主管报告物品材料分析内容和解决问题的措施。 5、积极提出改进工作的设想，协助主管做好本组工作。 6、按时完成指派工作。 7、审核“支出凭单”的金额是否同所附原始凭证的金额完全相符；按照有关财务制度规定的费用开支范围，对支付的单据凭证正确分类，编制会计凭证，并按时录入财务电脑系统。 8、按照会计核算的“权责发生制”的原则，23、如实反映记录受益期内预提费用、递延资产、待摊费用等会计业务，及时作出会计处理；每月负责对待摊费用、递延资产、预提费用及费用帐户进行检查，保证月终各帐户余额同总帐余额相符。 9、熟悉会计科目和明细科目的核算内容和编号，正确使用会计科目核算，会计凭证的填制要及时，摘要简明，内容真实、清楚，金额准确无误，做到当日事、当日清。任职资格：教育背景：大专以上学历。培训经历：系统地参加过酒店培训。经 验：曾在四、五星级酒店或从事财务管理运营工作。技能技巧：1、熟悉酒店的财务运作流程；2、了解各岗位的运作标准； 3、懂得团队建设；工作条件：工作场所：财务部各区域环境状况：良职位名称收入及应收账会计职位代码所属24、部门财务部职 系职 级直属上级审计主管直接下属间接下属轮转岗位联系部门销售部、前厅部、客房部、餐饮部、KTV、水立方职位概要：负责处理各种应收款业务，做好各旅行社、公司、长住户的应收帐款的帐项登记及各类凭证的审核及保管。岗位职责：1、审核日审编制的稽核报告及应收款明细，正确编制营业收入会计凭证，并按时录入财务电脑系统。 2、准确无误地编制应收款过帐凭证，分析每月各项应收款项目。 3、协助审计主管监督和处理应收款欠款工作，及时发送催款通知书；做好帐单及各种原始凭证的存档工作。 4、积极提出改进工作的设想，协助主管做好本组工作。 5、按时完成指派的任务。 6、清理应收帐户，调整错帐和错入帐户现象，25、及时结出帐户余额；编制“应收帐报告”，并发信催款结算；如发现前厅入店资料和结算资料有误差，应及时与有关负责人或部门取得联系，并协助解决；对结算不及时或金额出现误差的客户，上门执行信贷业务，登门催款回收资金，保证应收帐余额完成定额。 7、装订全部应收帐款资料，保持原始档案的完整性，并积极提出改进工作的设想，协助主管做好本组工作。 8、按时完成指派的工作。任职资格：教育背景：大专以上学历。培训经历：系统地参加过酒店培训。经 验：曾在四、五星级酒店或从事财务管理运营工作。技能技巧：1、熟悉酒店的财务运作流程；2、了解各岗位的运作标准； 3、懂得团队建设；工作条件：工作场所：财务部各区域环境状况：良职26、位名称收银职位代码所属部门财务部职 系职 级直属上级收银直接下属间接下属轮转岗位联系部门销售部、前厅部、客房部、餐饮部、KTV、水立方职位概要：监督指导收银员工作岗位职责：1、检查现金收付及试算平衡表是否正确，确保各种数字准确无误。 2、检查收银员的仪表、纪律、行为等是否达标，按照店规，严格要求下属员工；协助主管培训下属员工，使员工的技术水平不断提高。 3、检查酒店钥匙箱控制手续是否齐全，发现问题及时解决。 4、协调好各有关部门的关系，妥善地处理问题。 5、有效地管理和控制周转金，做到每笔业务的出入库签字手续齐全。 6、积极提出改进工作的设想，协助主管做好前厅收银工作。 7、按时完成指派的工作27、。任职资格：教育背景：大专以上学历。培训经历：系统地参加过酒店培训。经 验：曾在四、五星级酒店或从事财务管理运营工作。技能技巧：1、熟悉酒店的财务运作流程；2、了解各岗位的运作标准； 3、懂得团队建设；工作条件：工作场所：财务部各区域环境状况：良职位名称仓库员职位代码所属部门财务部职 系职 级直属上级采购部主管直接下属仓库保管员间接下属轮转岗位联系部门酒店各部门职位概要：负责酒店的各种物品物资的申购、验收、保管和发放业务的组织管理。管理库房物品日常的收、发、保管工作。负责库房日常出、入库的帐务处理，每月核对库存物品，保证帐实相符。每月与财产会计员核对存货帐，保证帐帐相符。岗位职责：1、监督和检28、查验货程序是否正确，对于不符核质量要求的物品提出退货或拒收意见。 2、监督和检查库房保管员验收及发放货物的程序是否正确。 3、监督和检查库房安全措施是否完善，发现事故隐患，应及时上报。 4、合理确定物品的标准库存量，对于必备物品，应及时补充库存。 5、协助采购主管控制物品的进价金额，分析市场行情，积极提出改进工作的设想，协助采购主管做好库房管理工作。 6、按时完成指派的工作。 7、根据宾馆的有关规定和要求，按照采购单内容和数量，有效地检验到货物品、材料的质量和数量，办理验收手续；验货时如发现数量不准，质量不符合要求，应拒绝收货并及时报告主管；在办理验收手续后，应及时通知有关部门取货。 8、做好29、采购单的存档工作。有效地管理库房，保证酒店的物品及时供应。 9、按工作程序办理验货手续，做到入库单与实际收货记录一致。 10、检查出库单签字手续是否齐全，如发现手续不完备时，应拒绝发货。 11、保持仓库清洁卫生，堆放物品要合理。 12、每月末进行实物盘点，做到帐实相符。 13、积极提出改进工作的设想，协助本部门主管做好仓储管理工作。 14、完成领导指派的工作。任职资格：教育背景：中专以上学历。培训经历：系统地参加过酒店培训。经 验：曾在四、五星级酒店从事财务管理运营工作。技能技巧：1、熟悉酒店的财务运作流程；2、了解各岗位的运作标准； 3、懂得团队建设；工作条件：工作场所：财务部各区域环境状况30、：良职位名称采购员职位代码所属部门财务部职 系职 级直属上级采购部主管直接下属间接下属轮转岗位联系部门酒店各部门职位概要：具体落实安排宾馆的物品、食品、饮品、工程用品的采购工作。岗位职责：1、按照采购单内容和数量，以最合理的价格购进质量达标的物品。 2、与供应商建立良好的业务往来关系，不谋取私利，完成本职工作。 3、经常了解市场信息，并加以比较分析，使宾馆的采购工作更加完善。在预算内做到货比三家，择优采购。 4、遵守宾馆的管理程序，并与本部各有关部门密切合作，积极提出改进工作的设想，协助采购部经理做好采购工作。 5、按时完成领导指派的工作。任职资格：教育背景：大专以上学历。培训经历：系统地参加31、过酒店培训。经 验：曾在四、五星级酒店或从事财务管理运营工作。技能技巧：1、熟悉酒店的财务运作流程；2、了解各岗位的运作标准； 3、懂得团队建设；工作条件：工作场所：财务部各区域环境状况：良第二章 酒店财务流程管理财务流程是指财务部门为实现财务会计目标而进行的一系列活动。它包含数据的采集、加工、存储和输出，是连接业务流程和管理流程的桥梁。财务流程完成的规范、顺畅则是整个财务管理中的基石和精髓，对整个酒店的良好运转起到了至关重要的作用。收银收银服务工作，直接体现酒店服务水平，因此要求每一名收银员熟练地掌握自己的工作内容及工作程序，做到结账工作忙而不乱，资金收回准确无误，及时与营业部门沟通，掌握第32、一手资料，其主要的工作内容包括以下几部分：原始单据的使用发票当客人结账时应按规定给客人开具发票，不允许多开及更改事项，如特殊情况应由总经理及财务经理同意并签字方可办理。 客房结算单用于的士司机送客返佣的确认凭据，此单要填写房号、客人姓名、房价、返佣款、日期、司机资料并由总台经办人、安全部、值班经理签字确认。结账单1、客人结账时，应打印“结账单”请客人核对后签字确认并与客史资料放在一起保存。2、当班结束后打印相应的账目明细表与本人本班次结清的客人账单及所收款项核对无误后，交稽核审核。备用金备用金应每班交接，严格按照财务存放规定进行保管。任何人不得以任何形式借用总台备用金。发票管理总台领取发票后应33、及时做好登记核销。作废发票应与作废联定于一处交稽核审核。丢失发票要及时以书面形式上报财务部，产生的后果由责任人承担。作废账单收银员当班结束时，对于经过电脑记录的调整单、作废单都应交与稽核审核，作废单必须由前厅经理签字证实，注明作废原因。结账时以系统为准，对需冲减的费用要报财务总监书面同意后方可冲减。稽核稽核工作是在收银的工作基础上，再次对各部门帐务进行审核、分类、汇总，最终准确反映到财务帐户中。要求稽核员熟练掌握各部门收银的工作内容及工作程序，以正确的方法考核营业收入情况，对错误帐务进行纠正。 收入会计收入会计要按日对经过稽核审核无误的收入进行准确帐务处理，并对应收帐款进行核对，及时催收。负责34、酒店涉及收入的帐务处理及款项收回。 成本费用会计 成本费用会计是用好资金、管好资金的重要环节。加强资金的管理与监督，是成本费用会计的重要职责之一，要了解并掌握资金的来龙去脉，控制成本费用开支标准，使资金得以正常周转及运用。酒店财务流程出纳出纳，顾名思义，出即支出，纳即收入。 出纳是负责酒店全部现金收付、银行结算及有价证券保管的专一人员，对收入、支付的原始单据负有检查、审核的职责。酒店财务流程财务经理 协助总经理制定酒店发展战略； 负责酒店资金运作管理、日常财务管理与分析、对外合作谈判等； 负责酒店成本核算与控制； 负责酒店财务管理及内部控制，根据公司业务发展的计划完成年度财务预算，并跟踪其执行35、情况； 按时向总经理提供财务报告和必要的财务分析，并确保这些报告可靠、准确； 负责资金、资产的管理工作； 维护与银行、税务、工商及其他机构的关系，并及时办理酒店与其之间的业务往来； 酒店财务流程财务系统通过以上的一系列相互衔接、相互制约的工作流程为酒店整体经营发挥至关重要的作用，为总经理及各部门提供必不可少的支持。第三章 酒店财务部人员绩效考核方案名称酒店财务部人员绩效考核方案受控状态编号一、目的公司进行财务人员绩效考核的目的如下。 协调公司资产管理的目标和资产管理人员的工作目标，监督检查资产管理工作完成情况。 把薪酬与绩效挂钩，通过薪酬激励提高资产管理人员的工作积极性和资产管理绩效。 促进上36、下级之间的沟通，为选拔人才和合理激励提供依据。二、绩效考核的时间资产管理人员的绩效考核时间如下表所示。绩效考核时间表绩效考核时间备注月度绩效考核每月1日到10日月度绩效考核由部门经理负责年度绩效考核每年12月10日到25日人力资源部成立考核小组主持年度绩效考核三、月度绩效考核的内容与实施（一）月度绩效考核的内容资产管理人员月度绩效考核的内容和评分标准如下表所示。考核项目评分标准96100分8195分6180分4160分040分工作质量30%看工作完成情况是否符合公司质量标准资产管理相关工作，如资产核算、资产账卡登记等数据都准确无误工作各个环节极少出错，即便有错，也能够及时地自行改正工作偶尔出错37、，且经过别人指正后很快改正工作很少出错，但会重复出同样的错工作经常出错，且总是出同样的错工作效率20%看工作是否按时、有条理地完成总是按时或者提前完成工作，且工作有条理总是按时完成工作，但是在条理方面有待改善大部分工作按时完成，且工作条理性较好大部分工作能够按时完成，但是欠缺条理性很少按时完成工作，且工作条理性也有待改善专业知识10%看是否具有充分的专业知识、掌握了工作方法和工作需要的软件等精通工作需要的知识与技能理论，且实际操作非常优秀对工作需要的知识与技能了解充分，且能够熟练操作对工作需要的知识有相当程度的了解，实际操作不是很熟练欠缺工作需要的知识与技能，实际操作需要人指导与工作相关的知识38、技能大部分都掌握得不够好工作态度10%是否热爱本职工作、积极主动地把工作做得更好始终积极主动地工作，自发地增加工作量，且工作业绩突出不需要监督，能积极主动地做好本职工作，但很少主动承担额外工作需要监督才能够积极工作，且不愿意承担额外的工作工作积极性不高，拒绝承担额外的工作从来不积极主动地工作，有时甚至影响他人工作团队精神5%与同事友好相处情况，是否主动与人合作帮助人与人合作高效，与同事相处融洽，能主动帮助同事解决问题一向合作良好，与同事友好相处，积极回应同事的求助与多数同事相处良好，但与个别同事有小的摩擦时常不能与同事合作，提出意见的态度或方式欠佳不愿与人合作 ，很少与同事沟通交流责任感5%对39、工作的责任感及勤勉程度责任心强，工作勤勤恳恳对工作认真负责，但是偶尔需要人提醒对工作认真负责，很少闲聊或打搅别人工作责任心不强有机会就偷懒，不把工作放在心上创新能力5%是否勇于创新，提出新的、更有效的工作方法锐意创新，工作中不断提出和运用新想法、新措施乐意运用和提出新想法、新措施偶尔提出新想法、新措施、新工作方法因循守旧，墨守成规拒绝创新，敌视新方法、观点学习精神5%是否主动学习，且迅速掌握新知识自动自发地学习，能够很快地吸收和运用新知识能够自动自发地学习，但是在知识应用方面需要提高积极参加公司组织的培训，能够掌握和运用新知识能够掌握新知识，但是不能很快地运用到工作中学习热情不高，学习效率很低40、工作量5%考虑工作质量，看工作量的多少完成的工作量比要求的多工作量超出大家的平均水平按时完成公司要求的工作量工作量偶尔低于平均水平很少按时完成公司要求的工作量出勤率5%工作纪律性、迟到早退次数等从未请假、迟到或早退从未请假，但偶尔迟到或早退偶尔请假、迟到或早退，但理由合理偶尔请假、迟到或早退，但理由不合理经常请假、迟到或早退（二）月度绩效考核结果等级划分资产管理类人员的绩效考核得分为各考核项目得分与其权重之积的总和，其等级划分与奖惩标准如下表所示。月度绩效考核等级划分表等级名称得分范围（分）奖惩措施A级90100月奖励150元B级8089月奖励100元C级7079月奖励50元D级6069不奖不41、罚E级60以下罚款50元（三）月度绩效考核的实施资产管理人员的月度绩效考核由部门经理负责，其考核主要由以下三部分组成。 部门经理根据岗位通用评价标准和岗位职责标准，对资产管理人员进行初步评价。 部门经理根据月初资产管理人员上交的工作计划和工作目标，对资产管理人员进行考评打分。 人力资源部根据部门经理提交的月度绩效考核资料和公司规定的岗位绩效要素，对资产管理人员的绩效考核结果进行核定，并负责结果的统计和发布。四、年度绩效考核的实施资产管理人员的年度绩效考核由人力资源部组建绩效考核小组进行。年度绩效考核是对月度绩效考核的汇总，其得分为年度12个月绩效考核得分之和的平均数。年度绩效考核的等级划分，如42、下表所示。年度绩效考核等级划分表等级名称得分范围（分）奖惩措施A级90100年终奖金500元B级8089年终奖金300元C级7079年终奖金200元D级6069年终奖金无E级60以下年终奖金减200元五、绩效考核结果应用 部门经理依据绩效考核的结果选拔优秀人才、辞退不称职人员，并且有针对性地制订员工培训计划，指导资产管理人员学习和成长。 公司通过调整和改善绩效目标，引导资产管理人员调整工作重心，把工作做得更好。六、绩效结果反馈绩效考核结果反馈是部门经理或绩效考核小组成员，与资产管理人员就绩效考核的结果进行沟通，其目的是引导被考核者做出客观、正确的自我评价，帮助资产管理人员解决工作中存在的问题。因此，绩效考核结果反馈应该注意以下问题。 不能使用带有威胁性的用语，不要追究资产管理人员的责任和过错。 对事不对人，多援引数据，用事实说话。 创造轻松、融洽的谈话氛围，保持双向沟通，多倾听员工的心声。相关说明编制人员审核人员批准人员编制日期审核日期批准日期