1、管理制度编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: ESZAQDGF001 编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: 目 录管理制度1第一章 发展历程151、 产销运营部152、 产品规划部153、 市场监察部154、 法务部155、 人力与行政中心：156、 品牌中心15二、 工作职责151、 部门主要职责152、 部门具体职责15(二) 产销运营部职责161、 部门主要职责162、 具体职责16(三) 产品规划部职责161、 部门主要职责162、 部门具体职责16(2) OEM 产品的协调；161、 主要职责162、 具体职责16(2) 监督各单位对公司管理制度、政策的执行情况；16(92、) 监督各单位对公司品牌定位、产品规划的执行情况；17(11) 评估各单位、员工的工作开展过程和目标达成状况；17(15) 评估各单位的终端促销等活动进行效果；17(27) 淘汰有效客户的审核、监督和存档。171、 部门主要职责172、 部门具体职责17(六) 人力与行政中心职责171、 部门主要职责172、 部门具体职责18(6) 制订勤务管理制度，监督指导各单位勤务工作的开展；18(15) 负责办公系统的统筹管理；18(18) 负责文书档案整理、存档和保管。181、 部门主要职责182、 部门具体职责18(1) 根据公司品牌发展战略制订公司中长期品牌发展规划；18(1) 制订公司财务制度及3、相应的实施细则；19(3) 负责公司管理层所需的财务数据资料的整理编报；19(11) 负责现金管理，审核收付原始凭证；19(13) 负责公司员工工资的发放工作，现金收付工作。191、 主要职责202、 省内品牌管理中心具体职责20(21) 负责员工的人事档案、奖惩等人事管理工作；20(24) 负责各类公文、档案、图书及报刊、信函的统一管理。201、 主要职责202、 广东XX品牌销售中心具体职责21(五) 广东XX品牌销售中心市场部职责211、 主要职责212、 品牌管理组具体职责21(5) 负责企业内部刊物和网站的编辑、维护和发行；21(8) 负责各种活动和项目的策划和组织实施；213、 平4、面设计组具体职责21(2) 负责审核各单位各类广告、宣传物料应用的规范性；214、 空间设计组具体职责225、 广东XX品牌各营销中心市场部具体职责22(3) 负责策划、组织实施旗下品牌大型活动；221、 主要职责222、 具体职责22(七) 广东XX品牌销售中心团购部职责221、 主要职责222、 具体职责22(9) 负责制定团购部销售费用预算并进行销售费用控制；231、 主要职责232、 具体职责23(1) 制定、检查与执行公司销售管理有关规定和销售制度；231、 人力行政部：242、 产销运营部：243、 市场部：244、 专卖店设计部：245、 物流部：246、 团购部：24二、 工作5、职责241、 主要职责242、 省外品牌管理中心具体职责24(二) 各省外品牌销售中心工作职责251、 主要职责252、 具体职责25(三) 各省外品牌销售中心运营管理部总体工作职责251、 主要职责252、 具体职责25(3) 根据公司人力资源战略规划制订销售中心人才规划；261、 主要职责262、 具体职责26(12) 负责各类公文、档案、图书及报刊、信函的统一管理；261、 主要职责272、 具体职责27(4) 负责 OEM 产品的协调；27(6) 负责品类结构的梳理与规划，产品组合策略规划；27(13) 负责业务章和财务章使用申请的审核、审批及存档；271、 主要职责272、 具体职责6、27(5) 负责策划、组织实施旗下品牌大型活动；27(12) 负责销售合同的管理。281、 主要职责282、 具体职责28(3) 负责对各品牌的专卖店建设按设计图纸进行验收；281、 主要职责282、 具体职责28(6) 负责统筹运货司机、产品运输等管理工作；281、 主要职责282、 具体职责28(5) 负责本部门人员的招聘、培训、指导、考核与监督；281、 主要职责292、 具体职责29(11) 负责制定营销中心销售费用预算并进行销售费用控制；29第五章 工作权限29第一节 人力资源系统工作权限294 管理中心 申报 复核 终审3017 员工 申报 初审 终审3023 员工 申报 初审327、第二节 财务系统工作权限331 零星工程财务支出 复核 申请342 工资支出 统计 初审 终审344 业务差旅费支出 申请 复核345 业务接待费支出 申请 复核3417 销售辅助资料的购进 申请 复核3622 佣金支付（工程佣金） 复核 申请 复审3723 代办运输费 申请 复核 终审37第三节 销售系统工作权限384 排产(工程排产) 申请 复核397 欠单提货 申请 终审399 特价(低于结算价)、 淘汰产品处理价4010 产品退单（本月） 申请4013 跨品牌调货 申请 终审4022 样板试制申请 申请4023 质量投诉处理 申请 复核 初审 复审4030 办公用品申购 申请4134 8、接待用车 申请 终审41第六章 管理沟通原则42第一节 垂直指挥管理42第二节 横向沟通管理42第三节 干部约束条例43第一条 职业操守方面：43第二条 纪律方面：43第四节 管理委员会44第一条 总则44第二条 成员构成44第三条 职责44第四条 会议形式44第一章 财务管理制度44第一节 财务管理体制44第二节 会计核算制度45一、 核算原则45二、 会计基础工作一般规范及要求45三、 资产的核算47四、 负债类的核算52五、 所有者权益53六、 损益类54第三节 财务档案和信息管理制度57第四节 发票管理制度57一、 总则57二、 发票基本知识57三、 购进发票管理要求61四、 销售发票9、管理要求62五、 附则63第五节 付款审批管理制度63第一条 目的63第二条 分类63第三条 资本性支出审批流程64第四条 库存商品采购支出审批流程64第五条 费用支出审批流程64第六条 现金使用范围64第六节 差旅、业务费管理制度64一、 总则64二、 差旅费64轮船（不包65三、 业务招待费66四、 附则66第七节 公章管理制度67一、 总 则67二、 公章管理67三、 公章使用程序及审批权限67四、 罚则67XX年度经营管理制度68第二章 品牌管理制度68第一节 品牌基础管理制度68第一条 目的68第二条 适用范围68第三条 品牌定义68第四条 品牌VI体系68第五条 品牌VI管理68第10、六条 品牌传播管理68第七条 品牌策略管理69务特点策划实施。 XX年度经营管理制度69第二节 品牌宣传管理制度69第一条 对外宣传管理69第二条 网站管理及维护70第三条 活动策划管理70第三节 品牌策划与推广管理制度70第一条 目的70第二条 适用范围70第三条 促销、推广活动申请70第四条 终端促销、品牌推广的验收及报销70第四节 宣传物料管理制度71第一条 包装箱、广告及各类宣传物料71第四条 宣传内容的规范72第五条 宣传发布形式的规范72第六条 广告宣传物料设计工作程序72第七条 产品广告宣传的监管73第八条 法律责任73第五节 展厅（展览）管理制度73第一条 展厅权责划分73第二11、条 展厅展示规范74第三条 展厅产品展示规范74第四条 展厅标签管理75第五条 展厅软装饰规范75第六条 展厅吧台管理规范75第七条 展厅日常清洁规范75第八条 展厅出入管理75第九条 展厅宣传资料的规范77第十条 展厅日常维护及保养77XX年度经营管理制度79第三章 市场管理制度79第一节 经销商管理制度79第一条 经销商选择标准79第二条 经销合同的签订和管理79第三条 续签经销商的标准79第四条 经销商淘汰标准80第五条 经销商的多品牌经营80第六条 经销商日常管理80第二节 专卖店管理制度80第一条 专卖店装修补贴目的80第二条 专卖店装修补贴对象81第三条 专卖店装修补贴使用范围及期12、限81第四条 专卖店设计申请81第五条 专卖店验收和费用报销81第六条 专卖店设计工作的原则82第七条 专卖店维护监督管理82第八条 专卖店注销标准83第三节 广告管理制度83第一条 广告的申请与审批：83第二条 广告的设计83第三条 广告的验收83第四条 广告验收原则84第五条 费用报销与手续84第四节 工程管理制度84第三条 报备分为公司报备和品牌内报备84第四条 公司工程报备的条件84第五条 品牌内工程报备的条件85第六条 工程报备协调处理原则85第七条 工程报备保护的处罚规定86第八条 监督和管控86第五节 经销商销售奖励管理制度86第一条 经销商销售奖励内容86第二条 奖励政策的制定13、86第三条 奖励的产品范畴87第四条 特殊奖励87第五条 计提奖励使用范围87第六节 终端促销活动管理制度87第一条 促销活动的时间安排87第二条 促销方案的制定87第三条 促销活动的现场管理87第四条 促销活动的注意事项87第五条 促销活动的验收、报销88第六条 促销活动的监控88XX年度经营管理制度88第四章 销售管理制度88第一节 排产管理规定管理规定88第一条 排产审批权限细化88事项 销区 财务88第二条 排产计划的申报89营销中心排产专员须对负数单进行数量跟踪，对排产数量以外的负数单须以排产申请的形式89第三条 排产计划的生成89第二节 订单及排产细则规定90第五条 常规产品排产规14、定90第六条 订单产品与季节性产品排产规定90第七条 工程排产规定90产品系列 规格 单一编号优等品数量 仿板、非常规产品 备注91第八条 配件、加工产品排产规定92完毕。 XX年度经营管理制度92第三节 入仓产品包装更换管理规定92第一条 大规格产品打包92第二条 常规产品更换包装93第三条 打托及拆托93第四节 开单及发货管理规定93第一条 开单93第二条 提货94第三条 留货94第四条 第四条欠单开具及退货规定94第五条 欠单提货规定94第六条 遗失提货单的处理程序95第七条 提货单作废程序96第八条 负数单开单规定96第五节 产品移库管理规定96第三条 跨品牌电脑移库97产基地同意清除15、淘汰、滞销的产品除外）97第四条 代办托运97第五条 实物移库98第六节 价格管理制度98第一条 促销产品、淘汰产品管理制度98第二条 产品特价申请审核制度99第三条 小色号价格政策99第四条 一级品销售政策99第五条 二次定价规定99第七节 OEM 排产规定99第一条 排产操作99第二条 常规OEM 排产规定100第三条 工程OEM 排产规定100第四条 配件加工产品排产规定100第五条 排产取消或变更101第六条 订货产品后续跟进101第八节 库存产品的控制与管理101第一条 库存产品的控制101第二条 库存产品的控制与管理102第九节 产品售后服务质量管理制度103第一条 产品售后服务的16、内容103第二条 产品质量投诉处理规定103第十节 出差管理制度103第一条 目的：为使公司出差管理有所遵循，特制订本规定。103第七条 出差报告104第九条 出差时间核算104第十条 出差时间规定104第十一节 产品规划与新产品开发管理制度104第一条 产品规划104第二条 市场调研管理方法105第三条 新产品开发管理制度105第四条 新产品推广管理制度及考核管理105XX年度经营管理制度106第五章 法务管理制度106第一节 法务管理制度总则106第二条 工作原则：107第二节 法务部工作职责107第九条 协调处理其他重大对外法律事务。107第三节 知识产权保护制度107第三条 商标制度117、08第四条 专利制度108第五条 知识产权的许可、转让制度109第六条 知识产权综合管理109XX年度经营管理制度109第四节 商业秘密保密制度109第五节 一般性法律事务管理制度110第六节 公司合同管理制度112第一条 总则112第二条 合同的订立和履行112第三条 合同资料的管理113第四条 责任113XX年度经营管理制度113第六章 监察管理制度113第一节 市场监察部职责113第一条 执行力的监督、跟进和反馈113第二条 经营状况的监督、评估和反馈114第三条 违规、违纪行为的监督、处理和反馈114第五条 对各业务部门更换经销商时进行评估和出具意见；114第二节 市场监察管理制度1118、4第一条 市场监察部权限114第三条 市场监察部监察范围包括：115第八条 市场监察部按照下列程序进行检查：115第九条 市场监察部按照下列程序对违纪行为进行调查处理：115第十五条 监察结果的处理：116第三节 信访管理制度117第五条 根据信访的内容，一般应按照以下几种情形进行处理：117第一条 信访结果处理可视以下情形区别对待：118第四节 专项监察制度118第一条 定义118第二条 常规纪律检查118第三条 专卖店监督管理118第四条 终端广告、促销活动的监督检查118第五条 客户合同规范检查119第六条 特价批条的抽查119第七条 外购物采购监察119第八条 仓库管理检查119第五节19、 销售违纪违规行为管理制度119第一条 目的119第二条 适用范围119第三条 销售违纪违规行为的定义119第四条 责任人划分120第五条 内部人员处罚细则120第六条 经销商处罚细则121第七条 终端广告及促销活动违规处罚细则123第八条 罚款用途123XX年度经营管理制度123第七章 人力资源管理制度124第一节人力资源管理制度总则124第一条 目的124第二条 原则124第二节 人力资源部门职权124第一条 职能概述124第二条 人力资源部的业务职能124第三条 人力资源开发规划与管理125第四条 拟定人事管理制度125第五条 管理范畴125第六条 各单位人力资源规划与制度的拟定125第20、七条 各单位年度人力资源计划的拟定125第八条 人力资源预测125第九条 工作巡查与交流125第三节 组织架构设置及调整制度126第一条 范围126第二条 术语126第三条 职责126第四条 机构设置126第五条 机构调整126第六条 相关表式126第四节 职位管理制度126一、 总则126二、 职位体系管理的组织和职责127三、 职位管理体系的定义与架构127职位设置是公司组织的最小单位，合理的职位设置是实现人力资源有效配备的保证，公司129四、 职位的调整、增设、变更、取消129第五节 编制管理规定130第一条 目的130第二条 对象130第三条 编制设置原则130第四条 编制管理职责、权21、限130第五条 编制管理流程131第六节 招聘配置管理制度132一、 总则132源管理部门一律不予办理。 XX年度经营管理制度133二、 招聘计划与聘用管理133第七节 人事调整管理制度137第一条 目的137第二条 分类137第三条 调动管理规定138第四条 晋升管理规定138第五条 调动晋升139第六条 降薪、降职、免职管理规定139第七条 辞退管理规定139第八条 开除管理规定140第九条 离职管理规定140第八节 培训管理制度140一、 总则140二、 培训实施管理141三、 培训资源管理142四、 新入职职员培训管理规定143五、 内部讲师管理规定145第九节 绩效管理制度147第一22、条 考核目的147第二条 考核方式147第三条 考核权责147第四条 适用范围147第五条 考核频率148第六条 考核流程148第七条 考核结果的应用149第八条 考核资料管理149第十节 奖惩管理制度150一、 目的150二、 奖励设置与管理150三、 处罚的设置与管理153第十一节 内部竞聘管理制度155第一条 目的155第二条 类型155第三条 适用范围、频率、对象和权责156第四条 流程156第五条 选拔结果的应用156第六条 不符合的情况157第七条 代理期过渡157第八条 销售干部轮岗157第九条 其他157第十二节 劳动合同管理制度157第一条 目的157第二条 适用范围157第23、三条 责任及权限158第四条 劳动合同期管理158第五条 劳动合同的签订158劳动合同临近期满，各单位人力行政部应提前向需续订合同的员工发出通知，员工接到通知159第六条 劳动合同的解除159或者有吸毒劣迹而在应聘时位声明的；应聘前曾被劳动教养、拘役或者依法追究刑事责任而159第七条 期限159第八条 责任承担159第九条 附则160第十三节 人事信息档案管理制度160第一条 员工信息管理160第二条 员工档案管理的基本要求160第三条 员工档案的内容160第四条 员工档案的管理160第五条 员工档案要编号、统一管理160第六条 附则161本制度由公司人力资源部制定并负责解释，各单位遵照执行。24、161第十四节 出勤管理制度161一、 考勤管理规定161二、 请假管理规定163XX年度经营管理制度164第八章 行政事务制度164第一节 工作计划与目标管理制度164第一条 目的164第二条 计划类别164第三条 计划的主要内容与要求164第四条 计划制定的时间及操作程序164最晚于12月中旬提交分管领导审核，报请总经理审批后执行。164第二节 办公纪律管理制度165第一条 公司职员必须按礼仪管理制度有关规定着装。165第三节 公文管理制度166第一条 目的166第二条 公文种类166第三条 公文格式166第四条 公文的起草与签发167第五条 公文的呈送、发放、签收、传阅168第六条 公文25、的存档168第四节 档案管理制度168第一条 归档范围168第二条 管理原则168第三条 管理职责168第四条 归档手续169第五条 归档时间169第六条 归档分类169第七条 档案保管169第八条 档案的鉴定与移交169第九条 档案的统计169第十条 档案的利用169第十一条 罚则170第十二条 归档材料与保管期限表170归档材料名称 保管期限170第五节 办公物资管理制度170第一条 公司办公物资分类170第二条 常规办公物资月度申报计划171第三条 办公设备申请流程171第四条 办公设备维修171第五条 电脑设备及相关零配件维修171第六条 非常规办公用品管理规定171第七条 印刷品印刷26、171第八条 离职员工办公用品处理172第九条 办公用品控制172第十条 办公物资以旧换新规定172第十一条 办公设备闲置回收规定172第十二条 办公物资外卖规定172第六节 礼仪管理制度173第一条 目的173第二条 着装礼仪173第三条 外表礼仪173第四条 动作礼仪173第五条 电话礼仪174第六条 接待工作及要求174第七条 介绍的方式与方法174第八条 名片的接收与保管174第七节 保密管理制度174第一条 定义174第二条 公司秘密包括的事项175第三条 公司秘密的密级分类175第四条 绝密、机密文件打印要求175第五条 公司密集的确定175第六条 保密原则175第七条 对外申请、27、申报事项175第八条 对外发布新闻或接受外部媒体采访的要求175第九条 违纪处理175第八节 营销大楼出入及展厅管理制度176第一条 目的176第二条 细则176第一篇 组织管理 第一章 发展历程 第三章 组织架构与职位设置 备注（各部门主要职责）： 1、 产销运营部 产销信息管理、销售数据管理、产品排产、进销存跟踪、计酬方案统筹、市场政策统筹。 2、 产品规划部 OEM 产品协调、产品规划、产品生命线管理。 3、 市场监察部 监督制度执行、监督政策执行、监督费用执行、监督展厅专卖店规范化、检查与评估销售运作、受理内部检举、处理违规违纪、销售合同管理、工程报备。 4、 法务部 法律支持和协助、28、法律文书处理、知识产权和专利申报及维权、法律纠纷处理。 5、 人力与行政中心： 组织管理、职位管理、人员管理、时间管理、招聘甄选、学习发展、绩效管理、社保管理、薪酬福利管理、干部管理、能力素质管理、工作流程管理、办公系统管理、办公设备管理、文化活动组织。 6、 品牌中心 品牌定位、品牌政策、品牌传播、宣传口径管理、品牌审核（主形象画面、策划方案）、VI 标准制定、空间形象规范制订。 二、 工作职责 (一) 营运管理中心总体职责 1、 部门主要职责 方针政策制定、信息数据管理、政策执行监督、违规违纪监管、人力资源管理、行政事务管理、法律事务管理、品牌战略制定、品牌规范制定。 XX年度经营管理制度29、 第 15 页 2、 部门具体职责 (1) 参与制定本公司的管理方针与经营政策，建立和维护公司产品体系、价格体系； (2) 负责市场信息和销售数据的收集、汇总、存档和分析，向公司领导提供报告； (3) 负责各类经营会议、固定资产和低值易耗品、后勤保障事务、公关接待事务、通讯网络事务、文书档案等综合性事务的组织开展与管理； (4) 监督各项制度、政策的执行情况，对各类市场违纪行为的监管，对各类违规及投诉进行调查、取证及处理，对各项费用的使用情况进行监督与控制； (5) 负责本公司人力资源规划、组织架构、职位管理、人员编制、工作流程、招聘配置、培训开发、薪酬福利、绩效考核、劳动关系、企业文化和行政30、事务等工作的组织开展与管理； (6) 负责审核、修正和批准公司对外的各种合同、协议和文件，对公司各部门的对外事务处理进行法律咨询、支持和协助； (7) 负责品牌战略和规范的制定，品牌传播渠道的选择、管理和维护，视觉形象的管理； (8) 负责规范、维护和提升品牌形象、重大活动和项目的策划组织工作、公司新闻稿件的审核、对外公共关系和重大事件的协调管理等； (9) 负责公司下属单位的展厅、大型展览展示、大型专卖店的项目方案的设计、审核、实施、管理和后期的维护、更新。 (二) 产销运营部职责 1、 部门主要职责 市场信息管理、销售数据管理、产品排产、进销存跟踪。 2、 具体职责 (1) 产销信息的收集31、分析和处理，形成规范的市场信息研究报告，向公司领导提供参考； (2) 销售系统各部门的销售数据的收集、汇总、存档和分析，向公司领导提供分析报告； (3) 销售系统各个基地常规产品及工程产品排产及进、销、存的跟踪和备案，定期提供库存分析报告及优化方案； (4) 省内外基地之间相互排产、设仓等产品实物移库事项的审核、统计、运行监控、分析与备案。 (三) 产品规划部职责 1、 部门主要职责 产品信息数据收集、OEM 产品协调、产品规划、产品移库管理。 2、 部门具体职责 (1) 产品的规划，数据的收集、汇总、存档和分析，向公司领导提供分析报告； (2) OEM 产品的协调； (3) 各单位特价产品32、促销产品、淘汰产品、库存尾货、小色号产品等特价申请的审核、监督执行与备案； (四) 市场监察部职责 1、 主要职责 监督制度执行、监督政策执行、监督费用执行、监督展厅专卖店规范化、检查与评估销售运作、受理内部检举、处理违规违纪、工程报备、销售合同管理。 2、 具体职责 (1) 拟定公司内部监察管理办法和规章制度； XX年度经营管理制度 第 16 页 (2) 监督各单位对公司管理制度、政策的执行情况； (3) 监督各单位、各级员工是否将公司相关规定、政策及时传达给客户； (4) 监督各单位对公司承担的广告、专卖店、促销活动费用的执行情况； (5) 监督经销商下属专卖店、网点的终端建设是否达到公33、司规范化、标准化要求； (6) 监督检查各个销售公司展厅样板间的改造情况，改造效果评定、工程验收与存档； (7) 监督工程、特价商品开单的规范性，并对工程产品、特价商品的流向进行抽检； (8) 监督各单位对空白市场区域的跟进开发、对现有客户区域的市场纪律管控情况； (9) 监督各单位对公司品牌定位、产品规划的执行情况； (10) 监督经销商对公司不同产地产品的终端零售价格维护情况； (11) 评估各单位、员工的工作开展过程和目标达成状况； (12) 评估各单位、员工对客户库存（社会库存）的掌控情况； (13) 评估各单位下属销售网点、专卖店、团购活动的数量和质量情况； (14) 评估各单位下属34、区域的工程销售、渠道分销和终端零售情况； (15) 评估各单位的终端促销等活动进行效果； (16) 评估各单位规划的产品结构、组合和价格管理进行效果评估和反馈； (17) 受理各单位、各级干部、员工违反公司管理制度、纪律的控告和检举； (18) 处理对各单位、各级干部、员工挂单、炒单、窜货、虚假工程、虚假客户、套取客户余额、虚假广告、截留客户货款等违规行为； (19) 处理客户之间相互卖单、跨区域销售等违纪行为； (20) 处理故意扰乱市场秩序、低价冲击市场的行为； (21) 处理故意诋毁、损害公司其他品牌的形象及利益的行为。 (22) 经销商专卖店装修协议的签订、施工、验收及费用报销的审核、35、备案与抽查； (23) 经销商终端广告投放协议的签订、投放、验收及费用报销的审核、备案与抽查； (24) 终端促销和市场推广方案的审核、执行、效果评估及验收及备案； (25) 公司范围内工程项目报备的审核、批准与备案，工程项目授权书的发放与备案； (26) 经销商年度经销合同、工程供销合同签订的审核与存档； (27) 淘汰有效客户的审核、监督和存档。 (五) 法务部职责 1、 部门主要职责 法律支持和协助、法律文书处理、知识产权和专利申报及维权、法律纠纷处理。 2、 部门具体职责 (1) 为各单位、部门的日常法律问题提供专业的法律咨询和协助，为公司的市场决策、经营决策提供法律意见或建议，并负责36、公司内部法律知识培训工作； (2) 负责公司日常法律文书的处理，负责起草、审查、修改公司合同、协议、公证书等相关法律文件，协调内部法律关系； (3) 负责公司知识产权及相关荣誉的申报、维权、维护等事宜； XX年度经营管理制度 第 17 页 (4) 负责公司劳资关系及劳动纠纷的协调和处理，负责公司对外诉讼、非诉讼法律案件的处理和解决，并负责协调与相关政府部门的关系。 (六) 人力与行政中心职责 1、 部门主要职责 组织管理、职位管理、人员管理、时间管理、招聘甄选、学习发展、绩效管理、社保管理、薪酬福利管理、干部管理、能力素质管理、工作流程管理、办公系统管理、办公设备管理、文化活动组织。 2、 部37、门具体职责 (1) 制订公司中长期人才战略规划； (2) 制订、修订、废止、发放、解释人力资源管理制度； (3) 制订公司组织架构、各单位职责权限，组织、协调、监督架构、权限的落实和实施； (4) 制订主要岗位职责，指导和组织各单位职位说明书的编写； (5) 制订公司人员编制，编制人力资源支出预算，进行成本控制； (6) 制订勤务管理制度，监督指导各单位勤务工作的开展； (7) 核定人员需求计划，组织实施招聘工作，监督指导各单位招聘工作的开展； (8) 制订培训制度和流程，组织编写培训方案，组织实施培训计划，监督指导各单位培训工作的开展； (9) 制订绩效管理方案和程序，监督指导各单位绩效管理38、工作的开展； (10) 负责员工社保工作的统筹管理，监督指导各单位员工社保的年审、增员、减员等工作的开展； (11) 制订薪酬福利管理系统，研究、改进薪酬福利管理制度，进行薪酬福利调整； (12) 负责公司干部考核，为公司干部任免、晋升提供意见和依据，审核公司干部任免、晋升的申请； (13) 建立与完善各岗位能力素质模型，组织人才梯队建设工作； (14) 制订公司各项工作流程，组织、协调、监督工作流程的落实和实施； (15) 负责办公系统的统筹管理； (16) 负责固定资产、各类办公设备、设施、物资的日常维护与管理工作； (17) 建立完善企业文化系统，策划各项文化活动，指导各单位各项文化活动39、的开展； (18) 负责文书档案整理、存档和保管。 (七) 品牌中心职责 1、 部门主要职责 品牌定位、品牌政策、品牌传播、宣传口径管理、品牌审核（主形象画面、策划方案）、VI 标准制定、空间展示规范制订。 2、 部门具体职责 (1) 根据公司品牌发展战略制订公司中长期品牌发展规划； (2) 制订公司品牌管理制度和政策，并负责指导运用和监督实施； (3) 拟定公司年度或阶段性品牌发展计划、阶段性传播策略及费用预算； (4) 负责统一对外传播的宣传口径，稿件的发布、审核，以及危机公关工作； (5) 制订公司品牌形象使用规范和 VI 标准，并负责指导运用和监督实施； (6) 制订专卖店展示规范和标40、准，并负责指导运用和监督实施； XX年度经营管理制度 第 18 页 (7) 负责统筹各单位宣传物料的设计、制作和管理工作； (8) 负责审核各单位策划推广方案和主形象画面使用规范； (9) 负责统筹电视、网络、报刊杂志、户外等媒体宣传策划及投放； (10) 负责策划、组织实施公司大型品牌活动； (11) 负责公司内部刊物和网站的编辑、维护和发行； (12) 协同有关部门做好品牌、产品荣誉评选、评比工作，并负责媒体发布。 第五节 财务管理中心组织架构与工作职责 一、 组织架构 XX品牌建材有限公司财务管理中心 说明：各管理中心、销售中心、营销中心、分公司财务部在行政隶属上属于XX品牌建材财务部，41、各财务部门具体业务在所负责单位所在地开展。 二、 工作职责 (一) 主要职责 会计核算、财务分析管理、审计监督、出纳、财务风险控制、财务数据管理、销售数据统计、财务凭证管理、员工工资发放、销售费用管理、分公司费用管理。 (二) 具体职责 (1) 制订公司财务制度及相应的实施细则； (2) 参与公司项目可行性研究和项目评估中的财务分析工作； (3) 负责公司管理层所需的财务数据资料的整理编报； (4) 负责对财务工作有关的外部及政府部门联络、沟通工作； (5) 负责资金管理、调度，编制月、季、年度财务情况说明分析，向公司领导报告公司经营情况； (6) 负责销售数据统计、复核工作； (7) 负责每42、月转账凭证的编制，汇总所有的记账凭证； (8) 负责公司总账及所有明细分类账的记账、结账、核对，完成会计报表的编制； (9) 负责公司全年的会计报表、帐薄装订及会计资料保管工作； XX年度经营管理制度 第 19 页 (10) 负责银行财务管理、支票等有关结算凭证的购买、领用及保管，办理银行收付业务； (11) 负责现金管理，审核收付原始凭证； (12) 负责编制银行收付凭证、现金收付凭证，登记银行存款及现金日记账，月末与银行对账单和对银行存款余额，编制余额调节表； (13) 负责公司员工工资的发放工作，现金收付工作。 第六节 省内品牌管理中心组织架构与工作职责 一、 组织架构 (一) 省内品牌43、管理中心组织架构 (二) 省内品牌管理中心总部组织架构 市场部 人力行政部省内品牌管理中心XX品牌建材有限公司省内品牌运营部 二、 工作职责 (三) 省内品牌管理中心工作职责 1、 主要职责 营销规划、终端管理、客户管理、产品开发与淘汰、价格体系设计、广告宣传、市场调研、售后服务、XX年度经营管理制度 第 20 页 费用预算、业务流程、营销会议、团队建设、日常管理、人员管理、招聘甄选、学习发展、绩效管理、勤务管理、资产管理、行政管理。 2、 省内品牌管理中心具体职责 (1) 负责省内品牌管理中心整体市场营销工作，参与制订公司营销战略； (2) 制定省内品牌管理中心的营销组合策略和营销计划、费用44、预算，经批准后实施； (3) 负责分解下达下属各营销中心的年度工作目标和市场营销预算，并根据市场和公司实际情况及时调整和有效控制； (4) 负责省内品牌管理中心市场推广计划、广告宣传、专卖店建设工作的审核及监督执行； (5) 制定省内品牌管理中心管理和业务流程制度体系，不断优化和完善，确保流程与制度体系有利于公司与部门运作； (6) 负责省内品牌管理中心货源分配和调配工作，及时提出库存处理方案，报批并实施； (7) 负责省内品牌管理中心各类业务工作计划的制定、调整、下发执行及检查； (8) 负责省内品牌管理中心所辖市场信息及销售报表的收集、整理、分析与反馈； (9) 负责协调省内品牌管理中心与45、其相关部门工作开展的相关问题，及时对系统间的争议提出界定要求； (10) 负责省内品牌管理中心客户档案的整理及管理工作，并及时将信息提供给相关领导或相关部门； (11) 负责省内品牌管理中心会议管理工作； (12) 负责省内品牌管理中心费用管理及差旅票据等的审核； (13) 负责省内品牌管理中心人才队伍建设，制定人员培训计划、考核并监督管理工作。 (14) 根据公司人力资源战略规划和制度制订省内品牌管理中心人才规划和管理制度； (15) 组织、协调、监督省内品牌管理中心心组织架构、各单位职责权限的落实和实施； (16) 组织、协调、监督省内品牌管理中心各项工作流程的落实和实施； (17) 组织46、和指导各部门职位说明书的编写； (18) 核定人员需求计划，组织实施招聘工作； (19) 根据公司的培训制度和流程，组织编写培训方案，组织实施培训计划； (20) 根据公司的绩效管理方案和程序，组织实施绩效管理工作的开展； (21) 负责员工的人事档案、奖惩等人事管理工作； (22) 负责日常行政管理和 7S 管理事务，检查和监督各单位、员工日常行为规范； (23) 负责固定资产、各类办公设备、设施、物资的日常维护与管理工作； (24) 负责各类公文、档案、图书及报刊、信函的统一管理。 (四) 广东XX品牌销售中心工作职责 1、 主要职责 营销计划、客户管理、渠道开拓、终端建设、产品开发与淘汰47、价格体系设计、广告宣传、专卖店设计、市场调研、售后服务、费用预算、业务流程、营销会议、团队建设、日常管理。 2、 广东XX品牌销售中心具体职责 (1) 负责广东XX品牌销售中心整体市场营销工作，参与制订公司营销战略； (2) 制定广东XX品牌销售中心营销组合策略和营销计划、费用预算，经批准后实施； (3) 负责分解下达各下属营销中心的年度工作目标和市场营销预算，并根据市场和公司实际情况及时调整和XX年度经营管理制度 第 21 页 有效控制； (4) 负责各营销中心市场推广计划、广告宣传、专卖店建设工作的审核及监督执行； (5) 制定各营销中心管理和业务流程制度体系，不断优化完善，确保流程与制48、度体系有利于公司与部门运作； (6) 负责各营销中心货源分配和调配工作，及时提出库存处理方案，报批并实施； (7) 负责各营销中心各类业务工作计划的制定、调整、下发执行及检查； (8) 负责各营销中心所辖市场信息及销售报表的收集、整理、分析与反馈； (9) 负责协调营省外品牌销售中心体系与其相关部门工作开展的相关问题，及时对系统间的争议提出界定要求； (10) 负责各营销中心客户档案的整理及管理工作，并及时将信息提供给相关领导或相关部门； (11) 负责各营销中心会议管理工作； (12) 负责各营销中心费用管理及差旅票据等的审核； (13) 负责各营销中心人才队伍建设，制定人员培训计划、考核并49、监督管理工作。 (五) 广东XX品牌销售中心市场部职责 1、 主要职责 品牌建设、品牌推广、品牌维护与管理、平面设计、空间设计、活动和项目策划、市场传播、公共关系管理。 2、 品牌管理组具体职责 (1) 参与制定本公司的管理方针与经营政策，建立和维护公司产品体系、价格体系； (2) 负责制订品牌管理规范，并包括 VI 规范、品牌定义及使用规范，并进行监督管理； (3) 负责制定品牌年度推广主题及策略，指导各单位在公司品牌策略下制定年度市场推广策略； (4) 负责统一各品牌的对外宣传口径，规范公司简介、品牌定义等内容的传播； (5) 负责企业内部刊物和网站的编辑、维护和发行； (6) 负责通过和50、各种行业媒体、机构、协会以及电视、网络、报刊等大众媒介的合作，宣传公司的企业形象和品牌定位； (7) 负责危机公关事件的处理，维护企业及品牌的良好形象； (8) 负责各种活动和项目的策划和组织实施； (9) 根据各单位需求，统筹安排物料制作申请，并对物料库存、周转、使用情况进行监督管理。 3、 平面设计组具体职责 (1) 负责制订品牌各类别产品平面设计规范，并进行监督管理； (2) 负责审核各单位各类广告、宣传物料应用的规范性； (3) 负责品牌用品、公关用品、礼品、宣传物料、办公用品、环境指示等物料的设计。 4、 空间设计组具体职责 (1) 负责制定品牌独立专卖店和综合店的空间设计规范和施工51、规范； (2) 负责对品牌专卖店的设计是否符合公司规范进行审核； (3) 负责对品牌的专卖店建设按设计图纸进行验收； (4) 明确各部门需求，按照规范进行独立店和专卖店的设计； XX年度经营管理制度 第 22 页 (5) 负责安排公司加盟店对店面进行施工； (6) 负责对重点店面的施工情况跟进监督。 5、 广东XX品牌各营销中心市场部具体职责 (1) 根据公司品牌管理战略拟定本单位品牌发展计划、传播策略及费用预算； (2) 负责市场信息的收集、分析和处理，形成规范的市场信息研究报告，向公司领导汇报； (3) 负责策划、组织实施旗下品牌大型活动； (4) 负责对外传播中的宣传口径制定，稿件发布、52、审核，以及危机公关工作； (5) 负责统筹电视、网络、报刊杂志、户外等媒体和媒介的宣传策划及投放； (6) 协同有关部门做好品牌、产品荣誉评选、评比工作，并负责媒体发布。 (六) 广东XX品牌销售中心大客户部职责 1、 主要职责 大客户开发管理、渠道拓展、工程招投标、大客户服务与维护、工程管理、工程回款管理。 2、 具体职责 (1) 制订XX品牌品牌大客户部年度销售计划、销售政策、价格体系、部门预算等，经批准后组织实施； (2) 负责XX品牌品牌大客户的全业务营销工作，确保各项业务发展任务和收入任务的完成； (3) 制订大客户业务拓展方案（促销、策划、定价、产品组合），组织业务拓展； (4) 53、负责对大客户的业务宣传、参观接待、工程招投标管理和客户关系管理工作； (5) 针对需求量大、持续购买周期长特征的大型企业、政府采购用户等进行公共关系维护； (6) 负责大客户订单处理、服务过程的跟踪、协调工作； (7) 负责对大客户投诉的处理及考核工作； (8) 责对大客户回款的管理和催缴； (9) 负责对大客户资料包括协议、合同等的录入、管理，保证资料的完整、准确、保密； (10) 负责大客户市场分析、竞争分析、机会分析，并提出相关的对策措施和建议。 (七) 广东XX品牌销售中心团购部职责 1、 主要职责 团购活动策划、团购客户开发与管理、团购渠道开发与维护、售后服务的开展与管理、市场传播。54、 2、 具体职责 (1) 制订XX品牌品牌团购部年度销售计划、销售政策、价格体系、部门预算等，经批准后组织实施； (2) 负责XX品牌品牌团购部的全面业务营销工作，确保各项业务发展任务和收入任务的完成； (3) 负责制订团购业务拓展方案（促销、策划、定价、产品组合），组织业务拓展； (4) 负责团购市场的市场调研、产品分析、竞争对手分析、机会分析，并提出相关的对策措施和建议； (5) 负责团购销售网络具体规划、开发、优化管理工作，推动完成团购部的渠道建设目标； (6) 负责团购客户的接待、考察、谈判，团购合同签订、审批、执行工作； (7) 负责处理团购销售过程中相关的销售、售后事务及财务、行政55、管理流程的批示； (8) 负责省内外团购部日常营运工作及风险控制工作的管理、检查、评价、指导、考核； (9) 负责制定团购部销售费用预算并进行销售费用控制； (10) 负责团购部队伍建设及员工管理，配合招聘、培训、调配、评估与激励等人力资源工作开展； XX年度经营管理制度 第 23 页 (11) 协助XX品牌品牌管理中心各单位推进渠道终端店、形象店建设及终端管理工作； (12) 协助XX品牌品牌管理中心各单位组织市场推广，实施市场公关、品牌传播、广告宣传及新品上市工作。 (八) 省内各营销中心工作职责 1、 主要职责 销售计划、客户管理、渠道开拓、终端建设、市场推广、市场调研、售后服务、费用预56、算、营销会议、团队建设、日常管理。 2、 具体职责 (1) 制定、检查与执行公司销售管理有关规定和销售制度； (2) 根据省内品牌管理中心计划制订营销中心的年度与月度销售计划，并积极完成省内品牌管理中心下达的年度及月度销售任务； (3) 依据销售计划，制订营销中心的销售方针、政策，对销售业务活动的过程及结果进行管理，负责市场销量及网点开拓任务指标的达成，保证公司收支平衡； (4) 负责营销中心销售网络具体规划、开发、优化管理工作，完成营销中心的渠道建设目标； (5) 负责营销中心经销商的开发、甄选、评估、支持、激励及渠道风险管控工作； (6) 负责推进营销中心终端专卖店的设计、施工跟踪和验收；57、 (7) 负责营销中心销售政策调整意见和建议如价格政策、激励政策等，并经批准后执行； (8) 负责营销中心各大区营运工作及风险控制工作的管理、检查、评价、指导、考核； (9) 负责营销中心客户接待、工程考察、协助经销商进行工程洽谈、合同签订、产品排产、物流配送等； (10) 负责营销中心市场推广，实施市场公关、品牌传播、广告宣传及新品上市推广工作；执行和配合总部制订的各项市场推广计划； (11) 负责营销中心市场信息收集、调研、分析，及时掌握市场动态、区域政策及主要竞争对手信息； (12) 负责制定本营销中心销售费用预算并进行销售费用控制，保证收支平衡； (13) 负责营销中心团队建设及管理，58、依据业务发展，配合招聘、培训、调配、评估与激励等人力资源工作开展。 XX年度经营管理制度 第 24 页 第七节 省外品牌管理中心组织架构与工作职责 一、 组织架构 (一) 省外品牌管理中心组织架构 运营管理部省外品牌管理中心 备注（各部门主要职责）： 1、 人力行政部： 组织管理、人员管理、时间管理、招聘甄选、学习发展、社保管理、绩效管理、工作流程管理、企业文化建设、劳动关系管理、勤务管理、办公系统管理、资产管理、行政管理。 2、 产销运营部： 产销信息管理、销售数据管理、产品排产、进销存跟踪、OEM 产品协调、产品规划、产品组合、产品定位、新品上市。 3、 市场部： 品牌管理制度和政策的实施59、专卖店展示规范标准的实施、媒体和物料的规范运用、活动策划与组织实施、品牌宣传与推广。 4、 专卖店设计部： 专卖店规范制定、专卖店审核及验收、专卖店设计、专卖店建设。 5、 物流部： 订单管理、出库管理、配送管理、费用控制。 6、 团购部： 目标制定与分解、费用控制、展厅接待、团购组织、团购信息收集、市场调研、团队管理、终端建设与品牌推广。 XX年度经营管理制度 第 26 页 二、 工作职责 (一) 省外品牌管理中心工作职责 1、 主要职责 营销规划、终端管理、客户管理、产品开发与淘汰、价格体系设计、广告宣传、市场调研、售后服务、费用预算、业务流程、营销会议、团队建设、日常管理。 2、 省外60、品牌管理中心具体职责 (1) 负责省外品牌管理中心整体市场营销工作，参与制订公司营销战略； (2) 制定省外品牌管理中心的营销组合策略和营销计划、费用预算，经批准后实施； (3) 负责分解下达下属各销售中心的年度工作目标和市场营销预算，并根据市场和公司实际情况及时调整和有效控制； (4) 负责省外品牌管理中心市场推广计划、广告宣传、专卖店建设工作的审核及监督执行； (5) 制定省外品牌管理中心管理和业务流程制度体系，不断优化和完善，确保流程与制度体系有利于公司与部门运作； (6) 负责省外品牌管理中心货源分配和调配工作，及时提出库存处理方案，报批并实施； (7) 负责省外品牌管理中心各类业务工61、作计划的制定、调整、下发执行及检查； (8) 负责省外品牌管理中心所辖市场信息及销售报表的收集、整理、分析与反馈； (9) 负责协调省外品牌管理中心与其相关部门工作开展的相关问题，及时对系统间的争议提出界定要求； (10) 负责省外品牌管理中心客户档案的整理及管理工作，并及时将信息提供给相关领导或相关部门； (11) 负责省外品牌管理中心会议管理工作； (12) 负责省外品牌管理中心费用管理及差旅票据等的审核； (13) 负责省外品牌管理中心人才队伍建设，制定人员培训计划、考核并监督管理工作。 (二) 各省外品牌销售中心工作职责 1、 主要职责 营销计划、客户管理、渠道开拓、终端建设、产品开发62、与淘汰、价格体系设计、广告宣传、专卖店设计、市场调研、售后服务、费用预算、业务流程、营销会议、团队建设、日常管理。 2、 具体职责 (1) 负责销售中心整体市场营销工作，参与制订公司营销战略； (2) 制定销售中心营销组合策略和营销计划、费用预算，经批准后实施； (3) 负责分解下达各下属营销中心的年度工作目标和市场营销预算，并根据市场和公司实际情况及时调整和有效控制； (4) 负责各营销中心市场推广计划、广告宣传、专卖店建设工作的审核及监督执行； (5) 制定各营销中心管理和业务流程制度体系，不断优化完善，确保流程与制度体系有利于公司与部门运作； (6) 负责各营销中心货源分配和调配工作，及63、时提出库存处理方案，报批并实施； (7) 负责各营销中心各类业务工作计划的制定、调整、下发执行及检查； (8) 负责各营销中心所辖市场信息及销售报表的收集、整理、分析与反馈； (9) 负责协调营省外品牌销售中心体系与其相关部门工作开展的相关问题，及时对系统间的争议提出界定要求； XX年度经营管理制度 第 27 页 (10) 负责各营销中心客户档案的整理及管理工作，并及时将信息提供给相关领导或相关部门； (11) 负责各营销中心会议管理工作； (12) 负责各营销中心费用管理及差旅票据等的审核； (13) 负责各营销中心人才队伍建设，制定人员培训计划、考核并监督管理工作。 (三) 各省外品牌销售64、中心运营管理部总体工作职责 1、 主要职责 市场营销推进、任务分解与目标制定、市场策略和营销计划的制定、组织管理、人员管理、团队建设、流程优化、产销衔接、市场信息收集与分析、内部协调、客户资料管理、费用管理、仓库管理、运输管理、日常办公管理。 2、 具体职责 (1) 负责协助和管理省外品牌管理中心整体市场营销的推进工作； (2) 制定省外品牌管理中心市场策略、营销计划、费用预算，并经批准后执行； (3) 根据公司人力资源战略规划制订销售中心人才规划； (4) 制订销售中心组织架构、职位设置、各单位职责权限，组织、协调、监督架构、权限的落实和实施； (5) 制订销售中心各项工作流程，组织、协调、65、监督工作流程的落实和实施； (6) 负责省外品牌管理中心人才队伍建设，制定人员培训计划、考核并监督管理工作； (7) 负责分解下达下属品牌营销中心的年度销售任务和渠道开拓目标，并根据市场和公司实际情况及时调整和有效执行； (8) 负责省外品牌管理中心市场推广计划、广告宣传、专卖店建设工作的审核及监督执行； (9) 制定省外品牌管理中心管理和业务流程制度体系，不断优化和完善，确保流程与制度体系有利于业务开展和运作； (10) 负责省外品牌管理中心的产销衔接，及时提出库存处理方案，经批准后执行； (11) 负责省外品牌管理中心各类业务工作计划的制定、调整、下发执行及监督检查； (12) 负责省外品66、牌管理中心行业市场信息及销售报表的收集、整理、分析与反馈； (13) 负责协调省外品牌管理中心系统与其他相关部门业务开展的问题，及时对系统间的争议提出协调解决的意见和建议； (14) 负责省外品牌管理中心客户档案的整理及管理工作，及时将信息提供给相关领导或部门； (15) 负责省外品牌管理中心会议管理工作； (16) 负责省外品牌管理中心费用管理及差旅票据等的审核； (17) 负责省外品牌管理中心仓库运营，维护料帐相符，保证发货准确； (18) 负责省外品牌管理中心向外销售发货的运输管理及整体物流费用的控制。 (四) 各人力行政部职责 1、 主要职责 组织管理、人员管理、招聘甄选、学习发展、社67、保管理、绩效管理、企业文化建设、劳动关系管理、勤务管理、办公系统管理、资产管理、行政管理、7S 管理。 2、 具体职责 (1) 根据公司人力资源战略规划和制度制订销售中心人才规划和管理制度； XX年度经营管理制度 第 28 页 (2) 组织、协调、监督销售中心组织架构、各单位职责权限的落实和实施； (3) 组织、协调、监督销售中心各项工作流程的落实和实施； (4) 组织和指导各部门职位说明书的编写； (5) 核定人员需求计划，组织实施招聘工作； (6) 根据公司的培训制度和流程，组织编写培训方案，组织实施培训计划； (7) 根据公司的绩效管理方案和程序，组织实施绩效管理工作的开展； (8) 建68、立完善企业文化系统，策划和组织各项文化活动的开展； (9) 负责员工的劳动关系、社保、人事档案、奖惩、勤务等人事管理工作； (10) 负责日常行政管理和 7S 管理事务，检查和监督各单位、员工日常行为规范； (11) 负责固定资产、各类办公设备、设施、物资的日常维护与管理工作； (12) 负责各类公文、档案、图书及报刊、信函的统一管理； (13) 负责公司劳动纠纷事件的处理，并负责协调与相关政府部门的关系。 (五) 各产销运营部职责 1、 主要职责 产销信息管理、销售数据管理、产品排产、进销存跟踪、OEM 产品协调、产品规划、产品组合、新品上市。 2、 具体职责 (1) 负责市场信息的收集、分69、析和处理，形成规范的市场信息研究报告，向公司领导汇报； (2) 负责各销售部门销售数据的收集、汇总、存档和分析，向公司领导汇报； (3) 负责基地常规产品及工程产品的排产及进、销、存的跟踪和备案，定期提供库存分析报告及优化方案； (4) 负责 OEM 产品的协调； (5) 负责重要新产品开发的目标市场研究、开发建议及核心卖点提炼； (6) 负责品类结构的梳理与规划，产品组合策略规划； (7) 负责收集产品资料，对目标产品或产品线进行深入评估并制定筛选标准； (8) 负责新产品上市的市场调研、实施推进和跟踪反馈； (9) 配合相关部门进行产品成本预算及控制； (10) 负责经销商专卖店装修协议以70、及终端广告投放协议的签订、施工、验收及费用报销的审核和备案； (11) 负责终端促销和市场推广方案的审核、执行、效果评估及验收及备案； (12) 负责各单位特价产品、促销产品、淘汰产品、库存尾货、小色号产品等特价申请的审核、监督执行与备案； (13) 负责业务章和财务章使用申请的审核、审批及存档； (14) 负责经销商年度经销合同、工程供销合同签订的审核与存档； (15) 负责淘汰有效客户的审核、监督和存档； (16) 负责公司领导临时交代的其它工作。 XX年度经营管理制度 第 29 页 (六) 各市场部职责 1、 主要职责 品牌建设、品牌推广、品牌维护与管理、平面设计、活动和项目策划、市场传71、播、公共关系管理、各品牌间团购工作协调、团购创新。 2、 具体职责 (1) 根据公司品牌管理制度，负责各项制度和规范的运用和实施； (2) 负责市场信息的收集、分析和处理，形成规范的市场信息研究报告，向公司领导汇报； (3) 负责运用和实施专卖店展示规范和标准完成旗下品牌的专卖店建设工作； (4) 负责拟定旗下品牌年度或阶段性品牌发展计划、阶段性传播策略及费用预算； (5) 负责策划、组织实施旗下品牌大型活动； (6) 负责对外传播中的宣传口径制定，稿件发布、审核，以及危机公关工作； (7) 负责统筹电视、网络、报刊杂志、户外等媒体和媒介的宣传策划及投放； (8) 负责统筹各单位宣传物料的设计72、制作和管理工作； (9) 负责企业内部刊物和网站的编辑、维护和发行； (10) 负责统筹和协调各品牌间的团购活动，并对团购模式进行设计和创新； (11) 协同有关部门做好品牌、产品荣誉评选、评比工作，并负责媒体发布。 (12) 负责销售合同的管理。 (七) 各专卖店设计部职责 1、 主要职责 专卖店规范制定、专卖店审核及验收、专卖店设计、专卖店建设、图纸跟进与解释。 2、 具体职责 (1) 负责制定各品牌独立专卖店和综合店的空间设计规范和施工规范； (2) 负责对各品牌专卖店的设计是否符合公司规范进行审核； (3) 负责对各品牌的专卖店建设按设计图纸进行验收； (4) 明确各部门需求，按照规73、范进行独立店和专卖店的设计； (5) 负责安排公司加盟店对店面进行施工； (6) 负责对重点店面的施工情况跟进监督。 (八) 各物流部职责 1、 主要职责 订单管理、出库管理、配送管理、费用控制。 2、 具体职责 (1) 负责各基地工厂和外协工厂的产品入库验收； (2) 负责核算各单位需求及库存，根据各单位需求开单； (3) 负责统筹产品的开单、发货、出库工作的管理； (4) 负责责仓库的正常运营，维护料帐相符，保证发货准确； (5) 负责统筹配货员的配货出库监督管理及司机调配等管理工作； (6) 负责统筹运货司机、产品运输等管理工作； (7) 负责销售中心的整体物流费用控制。 XX年度经营管74、理制度 第 30 页 (九) 各团购部职责 1、 主要职责 目标制定与分解、费用控制、展厅接待、团购组织、团购信息收集、市场调研、团队管理、终端建设与品牌推广。 2、 具体职责 (1) 制订和分解本部门年度及月度的市场目标与工作目标，采取有效措施确保目标达成； (2) 在总部相关制度规定指导下，制定本部门的章程、制度、流程和规范，并进行考核监督执行； (3) 制定本部门的年度及月度费用预算，进行有效的费用控制，确保费用预算不超支使用； (4) 制定展厅接待人员的纪律管理规定、接待流程、客户服务、售后反馈跟踪等； (5) 负责本部门人员的招聘、培训、指导、考核与监督； (6) 本区域市场经销商团75、购组织与市场传播的指导、服务、协调、跟踪及信息反馈； (7) 团购业主的接待、服务、跟踪与售后投诉协调与处理，经销商的库存管理、物流衔接等； (8) 团购活动信息和结果的收集、汇总、分析、总结和评估； (9) 团购渠道的市场调研、产品分析、竞争对手分析、机会成本分析、并提出相关的对策措施与建议； (10) 协助各营销中心、经销商推进渠道终端店、形象店建设及终端管理工作。 (十) 省外品牌管理中心各营销中心工作职责 1、 主要职责 销售计划、客户管理、渠道开拓、终端建设、市场推广、市场调研、售后服务、费用预算、营销会议、团队建设、日常管理。 2、 具体职责 (1) 根据省外品牌管理中心计划制订营76、销中心的年度与月度销售计划，并积极完成省外品牌管理中心下达的年度销售任务； (2) 依据销售计划，制订营销中心的销售方针、政策，对销售业务活动的过程及结果进行管理，负责销售目标、销售额、市场占有率的达成； (3) 负责营销中心销售网络具体规划、开发、优化管理工作，推动完成营销中心的渠道建设目标； (4) 负责营销中心经销商的开发、选择、评估、支持、激励及渠道风险管控工作； (5) 负责推进营销中心渠道终端店、形象店建设及管理工作（支持、服务和监控），保证业务正常运作； (6) 负责及时提出营销中心销售政策调整建议（价格政策、激励政策等），报批并实施； (7) 负责营销中心各大区营运工作及风险控77、制工作的管理、检查、评价、指导、考核； (8) 负责营销中心客户接待、企业考察、谈判、销售合同签订、审批、执行工作； (9) 负责组织营销中心市场推广，实施市场公关、品牌传播、广告宣传及新品上市推广工作；执行和配合总部制订的各项市场推广计划； (10) 负责营销中心市场信息收集调研、产品营销分析，及时掌握市场信息、区域政策及主要竞争对手信息； (11) 负责制定营销中心销售费用预算并进行销售费用控制； (12) 负责营销中心销售队伍建设及管理，依据业务发展，配合招聘、培训、调配、评估与激励等人力资源工作开展。 XX年度经营管理制度 第 31 页 第五章 工作权限 第一节 人力资源系统工作权限 78、序号 事项 层级 各品牌 /部门负责人 人力行政部 营销总经理 副总经理 公司人力资源部 总经理 集团人力资源部 董事长 1 总经理任命 总经理 终审 2 副总经理任命 副总经理 申报 审核 审核 终审 3 组织架构 人员编制 职位设置 公司 申报 复审 终审 4 管理中心 申报 复核 终审 5 销售中心 申报 初审 复审 复核 终审 6 营销中心 申报 初审 初审 复审 复核 终审 7 编制外 人员招聘申请 全体人员 申报 初审 复审 终审 备案 8 补员申请 营销总经理 申报 复核 终审 9 品牌总经理 申报 初审 终审 备案 10 品牌副总经理 申报 初审 终审 备案 11 品牌副总经理79、以下人员 申报 初审 终审 12 人员任命 晋升 干部 申报 初审 初审 复审 复核 复审 复核 终审 13 员工 申报 初审 终审 备案 14 人员录用 转正 降级 解聘 离职 品牌总经理及以上干部 申报 初审 复审 复审 复核 终审 15 品牌副总经理 申报 初审 复审 终审 备案 16 品牌副总经理以下干部 申报 初审 终审 备案 17 员工 申报 初审 终审 XX年度经营管理制度 第 32 页 序号 事项 层级 各品牌/部门负责人 人力行政部 营销总经理 副总经理 公司 人力资源部 总经理 集团人力资源部 董事长 18 人员调薪 奖惩 内部调动 品牌总经理及以上干部 申报 初审 复审 80、复审 复核 终审 20 品牌副总经理 申报 初审 复审 终审 备案 20 品牌副总经理以下人员 申报 初审 终审 备案 21 人员 跨部门调动 品牌总经理及以上干部 申报 初审 复审 复审 复核 终审 22 品牌副总经理及以下干部 申报 初审 复审 终审 (管理中心内) 备案 终审(跨管理中心) 23 员工 申报 初审 终审 (销售中心内) 终审(跨销售中心) 备案 (跨销售中心) 24 计酬方案制定 全体人员 申报 初审 复审 复核 复审 终审 25 考核方案制定 全体人员 申报 初审 初审 复审 复核 终审 26 请假审批 （三天以下） 副总经理 申请 备案 终审 27 营销总经理 备案 81、申请 终审 28 品牌总经理 申请 备案 终审 29 品牌总经理以下人员 终审 备案 30 请假审批 （三天及以上） 副总经理 申请 备案 终审 31 营销总经理 备案 申请 终审 32 品牌总经理 申请 备案 复审 终审 33 品牌总经理以下人员 初审 备案 终审 34 出差审批 副总经理 申请 备案 终审 35 营销总经理 备案 申请 终审 36 品牌总经理 申请 备案 终审 37 品牌总经理以下人员 终审 备案 说明：当审批层级岗位发生空缺时，则该审批层级往上一级递增。 XX年度经营管理制度 第 33 页 第二节 财务系统工作权限 序号 事 项 销区 财务 品牌 总经理 营销 总经理 副82、总经理 总经理 董事长 1 零星工程财务支出 复核 申请 终审 (1 万以下) 终审 (1 -5 万) 2 工资支出 统计 初审 终审 3 品牌总经理(含)以上级别工资支出 统计 终审 4 业务差旅费支出 申请 复核 终审 (省内品牌) 终审 (省外品牌) 5 业务接待费支出 申请 复核 终审 (省内品牌) 终审 (省外品牌) 6 同一品牌客户省内转款 申请 复核 复审 终审 7 同一品牌客户跨省转款 申请 复核 复审 终审 8 跨品牌客户转款 申请 复核 初审 复审 终审 9 发票开具 申请 终审 10 公司个人因公借款 申请 复核 初审 复审 终审 (5 万以内) 终审 (5 万或以上) 83、11 公司投入品牌广告宣传 申请 复核 初审 终审 (3 万以下) 终审 (3 万-10万以下) 终审 (10-20万) 管理委员会终审 (20 万以上) 12 专卖店费用报销(在公司政策/文件内) 申请 复核 终审 (省内品牌) 终审 (省外品牌) 13 专卖店费用报销(超出公司政策或文件) 申请 复核 初审 终审 （权限内） 终审 （权限内） 终审 （权限内） 具体另见公司细则，超细则部分报管理委员会审批 14 经销商广告费用报销(在公司政策/文件内) 申请 复核 终审 (省内品牌) 终审 (省外品牌) 15 经销商广告费用报销(超出公司政策或文件) 申请 复核 初审 终审 (3 万以下)84、 终审 (3 万-8 万以下) 终审 (8-15 万) 管理委员终审 15 万以上) 16 经销商样板费 申请 复核 终审 (政策内) 终审 (政策外) 17 销售辅助资料的购进 申请 复核 终审 （2 万以下） 终审 (2 万及以上) 18 客户奖励（首发、月季度、年度） 申请 复核 复审 终审 XX年度经营管理制度 第 34 页 序号 事 项 销区 财务 品牌 总经理 营销 总经理 副总经理 总经理 董事长 19 客户非正常提成 复核 申请 初审 复审 终审 20 客户保证金的返还 复核 申请 初审 终审 21 客户退款 申请 复核 初审 复审 复审 终审 22 佣金支付（工程佣金） 复核85、 申请 复审 终审 （5 万以下） 终审 （5 万以上） 23 代办运输费 申请 复核 终审 24 普通员工离职工资结算 申请 复核 复审 终审 25 干部离职工资结算（副总以下人员） 复核 申请 终审 26 干部离职工资结算（副总及以上人员） 复核 申请 初审 终审 27 提留工资支付 统计 初审 终审 28 公司展厅投入使用后改造费用支付 复核 申请 终审 （2 万以下） 终审 （2 万-5万以下） 终审 （5 万以上） 29 工资预支及挂账额度（所辖部门统筹累计） 复核 申请 初审 终审 （300 万 以下） 终审 （300 万 及以上） 30 业务费预支及挂账额度（所辖部门统筹累计） 86、复核 申请 初审 终审 （150 万以下） 终审 （150 万及以上） 31 销售佣金预支及挂账额度（所辖部门统筹累计） 复核 申请 初审 终审 （500 万以下） 终审 （500 万及以上） 说明：第 29、30、31 条是指XX品牌建材有限公司各单位允许透支的总额度审批权限。 XX年度经营管理制度 第 35 页 第三节 销售系统工作权限 序 号 事项 销区 财务 品牌 总经理 营销 总经理 副总经 理 总经理 董事长 市场监 察部 1 经销商专卖店验收 申请 复核 初审 终审 市场部 审查 监察部 备案 2 经销商广告验收 申请 复核 初审 终审 3 排产(常规排产) 申请 初审 终审 487、 排产(工程排产) 申请 复核 收定金 初审 终审 5 工程排产订金退出 申请 复核 初审 终审 工厂确认 监察部备案 6 过期单提货(超 45天) 申请 终审 市场部审查，监察部备案 7 欠单提货 申请 终审 8 特价(低于开单价、 高于或等于结算价) 申请 复核 初审 终审 （权限内） 终审 （权限内） 终审 （权限内） 具体另见公司细则，超细则部分报管理委员会审批 9 特价(低于结算价)、 淘汰产品处理价 申请 初审 复审 复审 管理委员会终审 备案 10 产品退单（本月） 申请 终审 (当天) 终审 11 产品退单（隔月） 申请 初审 复审 终审 12 开负数单 申请 复审 终审 工厂88、确认 13 跨品牌调货 申请 终审 14 外基地产品设仓实物移库(省外互调) 申请 初审 复审 复审 终审 备案 15 外基地产品设仓实物移库(省内外互 调) 申请 初审 复审 终审 备案 16 工厂代办运输 申请 终审 17 新产品开发流程 申请 复核 初审 终审 18 市场政策 申请 初审 复审 终审 19 二次定价 申报 初审 复审 终审 XX年度经营管理制度 第 36 页 序号 事项 销区 财务 品牌 总经理 营销 总经理 副总经理 总经理 董事长 市场监察部 20 产品淘汰流程 申报 初审 终审 备案 21 样板发放申请(已签 合同) 申请 终审 22 样板试制申请 申请 复核 试制89、费 初审 终审 23 质量投诉处理 申请 复核 初审 复审 基地副 总裁 终审 24 工程报备(基地范围内报备) 申请 复核 收定金 初审 终审 25 工程报备(集团范围内报备) 申请 复核 收定金 初审 复审 复审 终审 备案 26 工程项目授权书申请 申请 初审 终审 28 工厂参观 申请 终审 29 物料开单发货 申请 复核 终审 (自费) 终审 (免费) 30 办公用品申购 申请 终审 (易耗品) 终审 (固定资产) 31 公章使用 申请 审核 初审 终审 报财务 32 业务章使用（省内） 申请 终审 报财务 33 业务章使用（省外） 申请 初审 终审 报财务 34 接待用车 申请 终90、审 35 留货(正常产品 3天，工程产品 15 天 内) 申请 终审 终审 ( 超期限) 36 合同签订流程 申请 终审 37 淘汰有效客户流程 申请 初审 终审 38 产品包装设计 复核 申请 初审 复审 审核 终审 XX年度经营管理制度 第 37 页 第六章 管理沟通原则 第一节 垂直指挥管理 公司根据基本情况，本着“统一指挥，分级管理，各司其职，提高效率”的宗旨，为实现管理有序、团结高效的发展要求，实行严格的垂直管理。 第一条 总体控制原则。一切行动听指挥，下级服从上级，局部服从整体。 第二条 有效管理幅度最大原则。为提高效率，加强信息的快速有效流通，企业实行扁平化管理，尽量减少管理层级91、，使有效管理幅度最大。 第三条 一个上级原则。为避免多头管理、出现问题互相推诿，确保信息和任务的一致性，一个员工在同一时间只能向一个上级负责，即行政领导负责制。 第四条 80/20 原则。实行两级领导责任追踪制度。20%的少数管理着 80%的多数，出现问题，直属领导和上一级领导必须承担 80%的管理责任。 第五条 例外管理原则。上级主要控制例外事件。凡具重复性的工作，制订出规则和程序授权下级处理。超出被指示者权限范围的指示，以书面形式授权。 第六条 反馈时限原则。下级接到上级的指示，要及时汇报；上级接到下级的请示应于注明答复时间内做出答复。 第七条 层级管理原则。上级对下级可以越级检查，但不应92、越级指挥；下级对上级可越级申诉，但不能越级报告。越级和越权控制将破坏管理控制赖以建立的责任基础。 第二节 横向沟通管理 各管理中心、直属销售公司、职能部门内部之间均以加强横向沟通，在认真做好本职工作的基础上密切配合，共同保证跨单位、跨部门工作的顺利进行。 第一条 各单位在接到或发现需要其他单位进行处理的工作时，应及时转交主管部门进行处理。发生紧急情况一时无法联系到主管部门时，可先向上级领导请示后处理，但事后需及时向主管部门负责人说明情况。 第二条 任何单位不得对其他单位、部门提出的合理要求加以推辞、拖延、必须积极配合。由于消极配合、拖延处理造成的工作损失要追究相关领导的责任。 第三条 销售、市93、场、职能各工作程序之间必须加强配合，下一工作程序有义务对上一工作程序提供的资料和工作成果进行审核，有权利对上一工作程序提供的不合格资料和工作成果拒绝接受并提出改进处理的要求和建议。 第四条 各单位、部门之间为完成某一目标，可进行双边或多方的磋商、会谈。 第五条 各单位、部门之间有相互督促的责任，对合作单位、部门的违规、作弊行为有指正的义务和举报的权利。 第三节 干部约束条例 第一条 职业操守方面： （一） 不得在外兼职，或以公司名义在外招摇撞骗。 （二） 不得滥用职权，徇私舞弊。 （三） 不得欺上瞒下，弄虚作假，挪用或贪污公款。 （四） 不得行贿、索贿、受贿，也不得收受回扣。 （五） 对下属要94、一视同仁，公平公正公开，不得偏袒或歧视员工。 （六） 不得接受业务单位或人士的馈赠或招待。 （七） 不得以任何名义收取员工入职介绍费。 （八） 不得串通经销商在处理报价、质量投诉等事件时损害公司利益。 （九） 不得泄漏公司秘密。 （十） 不得背后论人长短，恶意攻击同事；尊重自我，尊重他人。 XX年度经营管理制度 第 38 页 第二条 纪律方面： （一） 学习和掌握企业相关规章制度，并做出表率。 （二） 不得违抗上级的工作命令，如有不同意见，应婉转相告或以书面形式陈述，一经上级决定，必须立即遵照执行。 （三） 对所保管的文书财务及一切公物应尽保管职责，不得私自携带或出借。 （四） 未经授权不得翻95、阅不属于自己负责的文件、财务表册或函件，未经授权不得进入他人电脑系统。 （五） 不同级别的管理干部行使不同的审核（审批）签名的权力。在公司规定的职权范围内所审核签署的单据，文件有效，超出公司规定权限的呈报上一级审核（审批）。所有管理干部要对所签署的单据、文件认真审核，并对因此不慎所带来的后果及损失负责。 （六） 不得阳奉阴违或敷衍塞责。 （七） 不得在公司内外从事赌博等一切非法活动。 （八） 不得携带违禁品、危险品及非必要物品进入工作场所。 （九） 不得推荐与自己有直系血亲、三代以内旁亲、近姻亲关系人士担任公司中层以上管理干部职位及自己所属单位、部门的工作岗位，亦不得推荐有不良记录（包括曾受刑96、事处罚不满五年、曾在经济管理工作中犯有严重错误受行政处罚、撤职及以上处罚不满一年、吸食毒品或有其他不良嗜好、参加帮会、声名狼藉、主要资产被查封、扣押、冻结等）的人员到公司任职。 （十） 非经董事长同意，公司各级干部不得推荐或选择与自己有直系血亲、三代以内旁亲、近姻亲关系人士为公司供应商和供应商代表。 第三条 干部违反公司管理规章和本约束条例第一条和第二条的，处以记大过以上处分，情节严重或影响极坏的，予以辞退或开除。 第四节 管理委员会 第一条 总则 为了提高XX品牌建材有限公司各系统的运营效率及完善各级制度、标准和规范，成立管理委员会。 第二条 成员构成 董事长、集团总裁、总经理、副总经理、财97、务负责人。 第三条 职责 (1) 研究和制定本公司的发展战略、管理方针与经营政策； (2) 审议公司年度工作计划和工作报告； (3) 审议各级单位超出公司现有政策或规定权限的各项申请、请示或报告； (4) 制定公司临时性重要决议； (5) 检查公司运营中各环节存在问题，进行提议、审议、决议。 第四条 会议形式 (1) 管理委员会每月举行两次会议，每月 11 日（营销总经理以上参加）、27 日（建材公司副总经理以上参加）举行，由总经理办公室落实具体会议时间、地点，必要时可临时召开； (2) 管理委员会会议在全体成员三分之二以上出席即可召开，半数以上与会成员表决通过即形成会议决议，经董事长审批通过98、，决议即生效； (3) 管理委员会会议应当有记录，参会人员应当在记录上签字，会议记录由总经理办公室负责保存并存档； (4) 总经理办公室根据会议审定意见和相关决议落实后续工作，并形成会议纪要，会议纪要文件由总经理办公室负责保存并存档。 XX年度经营管理制度 第 39 页 第二篇 经营管理 第一章 财务管理制度 第一节 财务管理体制 第一条 为加强XX品牌建材有限公司（以下简称“XX品牌建材”）的会计和财务管理工作，根据公司法、中华人民共和国会计法、中外合作经营企业法，参照企业会计准则、企业会计制度、外商投资企业财务管理制度，结合公司具体情况，制定本制度。 第二条 本制度适用于XX品牌建材下属所99、有陶瓷销售公司（以下所称公司均指陶瓷销售公司）。各级领导和全体员工都必须严格遵守、认真执行。 第三条 各公司设主管财务工作的财务经理（财务主管），协助营销总经理全面领导本公司的财务工作。并负责组织、控制财务收支和全面核算、监督公司业务，为各项经济决策提供准确的信息，同时做好各项财务收支预算、计划、控制、核算、分析和决算、考核工作，有效利用公司的各项资产，努力提高经济效益。 公司财务部配备合格的财务人员，依法办理财会工作。财会人员因故离职时，必须办妥交接手续，不得中断财会工作。 第四条 XX品牌建材下属各销售公司财务体制实行：越级任免、双线考核；垂直管理、分级运作；账款分管、相互监控的财务管理与100、会计核算机制。 XX品牌建材财务部在公司总经理的领导下统一组织所属单位的会计核算工作。并对下属销售公司财务经理实行直接的管理，各销售公司财务经理业务、组织上受财务总监的领导，日常管理由各销售公司总经理负责。各公司的财务制度和核算方法由XX品牌建材公司财务部统一制定，各销售中心依照制定的方法贯彻执行，不得擅自采用与总公司核算方法或计算口径相悖的其他方法；如确有需要，应将核算方法上报总公司财务部，由总公司财务部核算后方可实行。 第二节 会计核算制度 一、 核算原则 第一条 各公司执行的会计及财务制度为：会计法、企业会计制度、外商投资企业财务制度等（暂时不按新会计准则执行）。 第二条 公司以每年元月101、一日至十二月三十一日为一个会计年度。 第三条 记账原则和方法：以权责发生制为原则，实行借贷记账法。 第四条 公司的会计核算以人民币为记账本位币；发生外币业务的，以业务确认当月1 日的汇率折算为人民币。 第五条 公司的固定资产按直线法计提折旧，不留残值，折旧年限统一为5 年；长期待摊费用（开办费）至公司取得第一笔销售收入当月起分 5 年摊销；展厅第一次装修按 5 年摊销（装修费 500 万以上），首次装修后再改造，以及装修费在100万元以上的按 2年摊销，100 万以下的按 1年摊销，其中10万元以下的计入当月费用。 第六条 存货按实际成本计价，存货发出按加权平均成本计价。 二、 会计基础工作一102、般规范及要求 第一条 会计法第七条规定：下列事项，应当办理会计手续，进行会计核算。 (一)款项和有价证券的收付； (二)财物的收发、增减和使用； (三)债权债务的发生和结算； XX年度经营管理制度 第 40 页 (四)资本、基金的增减和经费的收支； (五)收入、费用、成本的计算； (六)财务成果的计算和处理； (七)其他需要办理会计手续、进行会计核算的事项； (八)上述会计事项在经济业务发生时都要遵循公司规定的会计核算程序送交本单位会计机构办理会计核算手续。 第二条 办理会计事项要求书写正规的文字与数字。书写正规的文字和数字，是会计人员的基本功，也是会计基础工作好坏的重要标志。 第三条 正确使103、用各种印章 (一)财务专用章必须由专人保管，使用时须征得财务负责人同意； “现金收讫” 、 “现金付讫” 、 “银行收讫” 、 “银行付讫”章由出纳人员专用； “转讫”章也要指定专人保管使用。 (二)会计人员每人应刻制一枚长方形名章，用于原始凭证、记账凭证、会计报表等指定位置和更正数字。 (三)支票与印鉴应分别保管。在开户银行必须留底公司支票印鉴不得由出纳一人管理。 第四条 原始凭证是记录经济业务，明确经济责任，具有法律效力的书面证明。原始凭证的取得必须真实、有效、正确、完整。原始凭证的使用应遵守以下条款： (一)从外单位取得的原始凭证必须盖有填制单位印章。 (二)从个人取得的原始凭证，必须有104、其本人的签名或盖章。 (三)自制原始凭证必须有经办人和公司主要领导的签名或盖章。 (四)对外开出的原始凭证，必须加盖公司的印章。 (五)凡填有大写和小写金额的原始凭证，大写和小写金额必须一致。 (六)支付款项的原始凭证，必须有收款单位和收款人开具的收款收据。 (七)一式几联的原始凭证，只能以一联作为报销凭证。 (八)一式几联的发票和收据，必须用双面复写纸（发票和收据本身具备复写纸功能的除外）套写，并连续编号。 第五条 按规定应该使用电子发票、税控机打发票或定额发票的必须按其规定办理： (一)作废时应加盖“作废”戳记，连同存根一并保存，不得撕毁或遗失。 (二)经批准的经济业务，应当将批准文件作为105、原始凭证附件。 (三)原始凭证不得涂改、挖补。发现原始凭证有错误的，应当由开出单位重开或者更正，更正处应当加盖开出单位的公章。 第六条 记账凭证是根据原始凭证的经济内容确定会计科目填制的记账依据。记账凭证的使用应遵守以下条款： (一)会计人员应根据审核无误的原始凭证填制记账凭证。 (二)填制记账凭证时，应当对记账凭证进行连续编号。一笔经济业务需要填制两张以上记账凭证的，可以采用分数编号法编号。 (三)填制记账凭证应包括日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数以及填制人、稽核人、记账人、财务负责人等内容。 (四)除结账和更正错误的记账凭证可以不附原始凭证外，其他记账凭证必须106、附有原始凭证。如果一张原始凭证涉及几张记账凭证，可以把原始凭证附在一张主要的记账凭证后面，并在其他记账凭证注明附有该原始凭证的复印件。 (五)已登账的凭证，当年内发现填写错误时，应调整相关科目；发现以前年度记账凭证有错误的，损益类的应当通过“以前年度损益调整”科目用蓝字更正。 (六)记账凭证填制完毕后，如有空行，应当自金额栏最后一笔金额数字下的空行处至合计数上的空行处划线注销。实行财务电算化后，计算机打印的记账凭证不必在空行处划线注销。 第七条 根据公司的具体经营情况，公司设置现金日记账、银行存款日记账、总分类账、固定资产卡片或固定资产台帐等账册。 XX年度经营管理制度 第 41 页 三、 资107、产的核算 第一条 1001 现金 (一)本科目核算公司的库存现金. (二)现金使用范围包括： 1、职工工资，津贴：指公司支付给职工的工资和工资性津贴； 2、个人劳务报酬：指由于个人向公司提供劳务，而应由公司支付的劳务报酬，包括：设计费，装潢费，安装费，制图费，化验费，测试费，咨询费，培训费等； 3、结算起点2000元以下的零星支出； 4、5 万元以下零星采购支出； 5、职工报销的各项费用等。 (一)不得挪用现金和以白条抵库。会计部门或审计部门，应随时派出除出纳以外的其他人员抽查盘点现金，检查现金是否账实相符，并编制“库存现金盘点表”。 (二)各公司必须按规定设置“现金日记账”（采用订本式），由108、出纳人员根据收付款凭证，按照现金业务发生的顺序逐笔序时登记。每日终了，应当计算当日的现金收入合计额、现金支出合计额和结余额，并将结余额与实际库存额核对，做到账款相符。 (三)本科目按照现金流量表相关项目设置明细账，进行明细核算。 (四)月份终了，“现金日记账”的余额必须与“现金”总账科目的余额核对相符。本科目期末借方余额反映企业持有的库存现金。 第二条 1002 银行存款 (一)本科目核算企业存入银行或其他金融机构的各种款项。 (二)“银行存款日记账”的设置（采用订本式），按开户银行设置二级科目。各单位必须按规定设置“银行存款日记账”，根据收付款凭证，按照业务发生的顺序逐笔序时登记。每月终了应109、结出余额。“银行存款日记账”定期与“银行对账单”核对，账面余额与银行对账单余额之间如有差额，必须逐笔查明原因，按月编制“银行存款余额调节表，并于次月 7日前报相关单位财务经理。月份终了，“银行存款日记账”的余额必须与“银行存款”总账科目的余额核对相符。 (三)按照货币资金内部会计控制的基本原则，“核对银行对账单和银行存款余额的人员应与负责银行存款账、现金账、应收款、应付款的人员分离”。即“由非出纳人员逐笔核对银行日记账和银行对账单，并编制银行余额调节表。 ” (四)企业将款项存入银行或其他金融机构，借记本科目，贷记“现金”等有关科目；提取和支出存款时，借记“现金”等有关科目，贷记本科目。 (五110、)企业收到应收款项、收到销售产品收入，借记本科目，贷记“内部往来”、“应收账款”、“应收票据”等科目；支付供应单位各种款项、支付工资等费用，借记“应付账款”、“应付票据”、“应付工资”、“管理费用”等科目，贷记本科目。 (六)本科目期末借方余额，反映企业存在银行或其金融机构的各种款项。 第三条 1111 应收票据 (一)本科目核算因销售商品、产品、提供劳务等而收到的商业汇票，包括银行承兑汇票和商业承兑汇票。 (二)本科目按照开出、承兑商业汇票的单位设置明细账，进行明细核算。 (三)企业应在收到开出、承兑的商业汇票时，按应收票据的票面价值入账；带息应收票据，应在期末计得利息，计提的利息增加应收票111、据的账面余额。 (四)出纳员收受应收票据时，应当设置“应收票据备查簿”，逐笔登记商业汇票的总类、号数和出票日、票面金额、交易合同号和付款人、承兑人、背书人的姓名或单位名称、到期日、背书转让日、贴现日、贴现率和贴现净额以及收款日和收回金额、退票情况等资料。商业汇票到期结清票面款或退票后，在备查簿中应予注销。 (五)本科目期末借方余额，反映企业持有的商业汇票的票面金额。 第四条 1131 应收账款 (一)本科目核算企业因销售产品、提供劳务等经营活动，应向购货单位或接受劳务单位收取的款项。 (二)本科目按照对往来户名设置明细账，进行明细核算。 XX年度经营管理制度 第 42 页 (三)本科目期末借方112、余额，反映尚未收回的应收账款；如为贷方余额，反映预收的账款。 第五条 1132 内部往来 (一)本科目核算公司与结算中心、工厂、销售公司之间，发生的应收、应付、暂收、暂付等的往来款项。 (二)本科目按结算中心、各工厂、各销售公司名称设置明细明分类账，进行明细核算。企业内部往来核算的主要业务有：企业与内部独立核算单位（结算中心、各工厂、各销售公司）之间的往来核算和企业内部独立核算单位（基地销售公司）之间的往来核算。 第六条 1133 其他应收款 (一)本科目核算企业除应收票据、应收账款、预付账款、应收利息等以外的其他各种应收、暂付款项，是企业发生的非购销活动的应收债权。 (二)本科目可按对方单位113、（或个人）等项目进行明细核算。 (三)其他应收、暂付款项主要包括： 1、应收的各种赔款、罚款； 2、应向职工收取的各种垫付款项； 3、备用金； 4、预付账款转入； 5、其他各种应收、暂付款项。 (四)企业发生其他各种应收、暂付款项时，借记本科目，贷记“银行存款”、“固定资产清理”等有关科目；收回或转销各种款项时，借记“现金”、“银行存款”等科目，贷记本科目。 (五)本科目期末借方余额，反映企业尚未收回的其他应收款。 第七条 1151 预付账款 (一)本科目核算企业按照购货或劳动合同，预先支付给供应单位的账款。企业进行在建工程预付的工程价款，在“应付工程款”科目核算。 (二)本科目可接供应单位设114、置明细账，进行明细核算。 (三)本科目期末借方余额，反映企业实际预付的款项；期末如为贷方余额，反映企业尚未补付的款项。 第八条 1321 低值易耗品 (一)本科目核算企业库存低值易耗品的实际成本。凡单位价值在2000元以下，或者使用年限在一年以内，不能作为固定资产的劳动资料，列为低值易耗品。低值易耗品具有价值低、使用年限短、品种数量多、更新快、增添频繁等特点。如电器、文具、宣传资料等。 (二)本科目应当按照材料的保管地点（仓库）、材料的类别、品种、规格等进行明细核算。公司可根据实际需要，按仓库或部门设置二级明细科目。 (三)低值易耗品发出核算的实际成本，统一采用当月一次加权平均法计算确定。 (115、四)低值易耗品统一采用一次性摊销方法；对部分价值较高的，使用时间较长的物品，可采用分期摊销方法处理。 (五)本科目期末借方余额，反映企业库存低值易耗品的实际成本。 第九条 存货的盘盈、盘亏和毁损的处理： (一)存货盘盈、盘亏和毁损，在查明原因、分清责任，按规定程序，报经有关部门人员及营销总经理审批。批准后，应进行相应的账务处理，调整存货账的实存数，使存货的账面记录与库存实物核对相符。 (二)发生盘盈的存货，经查明是由于收发计量或核算上的误差等原因造成的，应及时办理存货入账手续，调整存货账的实存数，借记有关存货科目，贷记“待处理财产损溢”科目。经有关部门主管及生产总经理批准后，再计入管理费用，借116、记“待处理财产损溢”科目，贷记“管理费用”科目。 (三)发生盘亏或毁损的存货，批准以前应先结转到“待处理财产损溢”科目，借记“待处理财产损溢”科目，贷记“有关存货”科目；按管理权限报经批准后，根据造成存货盘亏或毁损原因，分别以下情况进行账务处理： 1、剩余净损失，属于非常损失部分，借记“营业外支出”科目，贷记“待处理财产损溢”科目； 2、剩余净损失，属于一般经营损失部分，借记“管理费用”科目，贷记本科目。 XX年度经营管理制度 第 43 页 第十条 1243 库存商品 (一)本科目核算企业库存的各种外购商品的实际成本。 (二)本科目可按库存商品的种类、品种和规格等设置明细账，进行明细核算。 (117、三)发出核算的实际成本，统一采用当月一次加权平均法计算确定。 (四)本科目期末借方余额，反映企业库存商品的实际成本。 第十一条 1251 委托加工物资 (一)本科目核算企业委托外单位加工的各种产品等物资的实际成本。 (二)委托外单位加工时，应与该单位签订合同，把材料、产品发出外单位加工时要填制“委托加工发料单”明细表，产品加工完毕从外单位收回时，要填制“委托加工收料单”明细表。 (三)本科目可按加工合同、受托加工单位以及加工物资的品种等设置明细账，进行明细核算。 (四)本科目期末借方余额，反映企业委托外单位加工尚未完成物资的实际成本。 第十二条 1301 待摊费用 (一)本科目核算企业已经发生118、，但应由本期和以后各期分别负担的、分摊期限在 1 年以内(包括 1 年)的各项费用。如预付保险费、经营租赁的预付租金、预付报刊订阅费、低值易耗品摊销、展厅装修摊销以及其他应由本期和以后各期负担的其他费用。 (二)本科目应当按照费用项目设置明细账，进行明细核算。 (三)本科目期末借方余额，反映企业各项已发生但尚未摊销完的费用金额。 第十三条 1501 固定资产 (一)固定资产，是指企业使用期限超过一年的房屋、建筑物、机械设备、运输工具以及其它与生产经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在 2000元以上，并且使用期限超过2年的，也应作为固定资产。 (二)企业应定期或119、不定期对固定资产进行实物盘点，做到账实相符，对于盘盈、盘亏、毁损的固定资产，应填制财务事项审批表，具体列明原因，销售中心营销总经理、公司财务经理签名确认，统一报公司财务部审核加具处理意见，由公司总经理审批，方可作账务处理。 (三)本科目核算企业持有的固定资产原价。 (四)本科目根据固定资产类别进行总分类核算。固定资产分类如下：房屋及建筑物、机械设备、运输设备、其它设备、办公设备。为了反映固定资产的明细资料，企业应设置“固定资产台账”和“固定资产卡片”，按公司统一格式进行固定资产明细分类核算。 (五)本科目期末借方余额，反映企业固定资产的账面原价。 第十四条 1502 累计折旧 (一)本科目核算120、企业对固定资产计提的累计折旧。 (二)本科目应当按照固定资产的类别或项目设置明细账，进行明细核算。 第十五条 1603 在建工程 (一)本科目核算公司办公室、展厅装修工程等发生的实际支出。 (二)本科目可按工程项设置明细账进行明细核算。 (三)本科目的期末借方余额，反映尚未完工的在建工程的价值。 第十六条 1701 固定资产清理 (一)本科目核算企业在经营过程中发生的因出售、报废和毁损等原因转入清理的固定资产价值以及在清理过程中所发生的清理费用和清理收入等。 (二)对于闲置不需用固定资产、提前报废的固定资产或技术陈旧无法适应新的生产需要而提前清理的固定资产的处理，企业填制固定资产出售、报废、清121、理审批表，具本列明清理原因，统一报总公司财务部审核，公司总经理、董事长审批后，企业方可作账务处理。 (三)本科目不设置明细科目核算。 (四)本科目期末余额，反映企业尚未清理完毕的固定资产价值以及清理净损益（清理收入减清理费用）。 第十七条 1901 长期待摊费用 (一)本科目核算企业除购建固定资产以外，所有筹建期间所发生的费用，包括人员工资、办公费、培XX年度经营管理制度 第 44 页 训费、差旅费、印刷费、注册登记费、以及不计入固定资产价值的借款费用等，先在本科目归集，待公司开始生产经营当月起，按 5年分月平均摊销，计入管理费用。 (二)本科目按总分类进行明细核算。但应按费用的种类设置明细分122、类辅助账，登记支出及领用费用情况。 (三)本科目期末借方余额，反映企业尚未摊销完毕的长期待摊费用。 第十八条 1911 待处理财产损溢 (一)本科目核算企业在清查财产过程中查明的各种财产盘盈、盘亏和毁损的价值，包括盘盈存货及盘盈固定资产的价值。 (二)本科目按“待处理流动资产损溢”和“待处理固定资产损溢”明细设置，进行明细核算。 (三)本科目处理前的借方余额，反映企业尚未处理的各种财产损失；处理前的贷方余额，反映企业尚未处理的各种财产净溢余。企业的财产损溢，应查明原因，在期末结账前处理完毕，处理后本科目应无余额。 四、 负债类的核算 第一条 2121 应付账款 (一)本科目核算企业因对外购买商123、品和接受劳务供应等经营活动而应支付给供应单位的款项。 (二)本科目分别按照对应的债务人设置明细账，进行明细核算。 (三)本科目期末贷方余额，反映企业尚未支付的应付账款余额。 第二条 2122 应付工程款 (一)本科目仅用于核算公司装修工程而产生的预付工程款以及应付的工程进度款，由于其他经营活动导致的负债不得在本科目核算。 (二)本科目按施工单位设置明细账，进行明细核算。 (三)本科目期末借方余额，反映企业预付的工程款。本科目期末贷方余额，反映企业尚未支付的工程余款。 第三条 预收账款 (一)本科目核算销售公司预收客户的货款。 (二)本科目按销售公司设置明细账，进行明细核算。 (三)本科目期末贷124、方余额，反映经销商可供发货的余额。 第四条 2151 应付工资 (一)科目核算企业应付给职工的各种薪酬。 (二)本科目期末贷方余额，反映企业应付未付的职工薪酬。 第五条 2171 应交税金 (一)本科目核算企业交纳的各种税费，包括增值税、城市维护建设税、房产税、车船使用税、所得税、资源税、土地使用税、教育费附加、个人所得税等。代扣代交的个人所得税，也通过本科目核算。 (二)其他应交款并入到本科目核算 (三)本科目按应交的税费设置明细账，进行明细核算 第六条 2181 其他应付款 (一)本科目核算除应付票据、应付账款、预收账款、应付工资、应交税费、长期应付款等经营活动以外的其他各项应付、暂收其他125、单位或个人的款项(如：职工提留、奖励基金、客户保证金、员工伙食费、暂住证等)。代扣代交的个人所得税，通过“应交税金”科目核算。 (二)本科目按照其他应付款的项目和单位（或个人）设置明细账，进行明细核算。 (三)发生其他各种应付、暂收款项时，借记“银行存款”、“应付工资”“、管理费用”等科目，贷记本科目；支付的其他各种应付、暂收款项，借记本科目，贷记“银行存款”等科目。 (四)本科目期末贷方余额，反映企业应付未付的其他应付款项。 第七条 2191 预提费用 (一)本科目核算企业按照规定从成本费用中预先提取但尚未实际支付的各种费用，如预提的租金、保XX年度经营管理制度 第 45 页 险费、水费、电126、费等。 (二)本科目应当按照费用种类设置明细账，进行明细核算。 (三)本科目期末贷方余额，反映企业已预提但尚未支付的各项费用；期末如为借方余额，反映企业实际支出的费用大于预提金额的差额，即尚未摊销的费用。 五、 所有者权益 第一条 3101 实收资本 (一)本科目核算企业接受投资者投入的实收资本。 (二)本科目按照投资者设置明细科目进行明细核算。 (三)本科目期货方余额，反映企业实收资本总额。 第二条 3111 资本公积 (一)本科目核算企业收到投资者出资额超出其在注册资本中所占的份额以及直接计入所有者权益的利得和损失等。 (二)本科目期末贷方余额，反映资本公积的余额。 第三条 3121 盈余127、公积 (一)科目核算从净利润中提取的盈余公积。 (二)本科目应当分别“法定盈余公积”、“任意盈余公积”进行明细核算。 (三)本科目期末贷方余额，反映按规定提取的盈余公积余额。 第四条 3131 本年利润 (一)本科目核算企业当期（年）实现的净利润(或发生的净亏损)。 (二)企业期（年）末结转利润时，应将各损益类科目“主营业务收入”、“其他业务收入”、“营业外收入”、“主营业务成本”、“营业税金及附加”、“其他业务支出”、“营业费用”、“管理费用”、“财务费用”、“营业外支出”、“所得税”等科目的余额及“投资损益”科目的净损益，转入本科目。结平各损益类科目。结转后本科目的贷方余额为当期（年）实现128、的净利润；借方余额为当期（年）发生的净亏损。 (三)年度终了，将本年收入和支出相抵后结出的本年实现的净利润，转入“利润分配”科目，借记本科目，贷记“利润分配未分配利润”科目；如为净亏损，作相反的会计分录。结转后本科目应无余额。 第五条 3141 利润分配 (一)本科目核算企业利润的分配(或亏损的弥补)和历年分配(或弥补)后的积存余额。 (二)本科目设置“未分配利润”明细账，进行明细核算。 (三)年度终了，企业将本年实现的净利润，自“本年利润”科目转入本科目，借记“本年利润”科目，贷记本科目（未分配利润），为净亏损的，作相反的会计分录。 (四)本科目年末余额，反映企业历年积存的未分配利润（或未弥129、补亏损）。 六、 损益类 第一条 公司按月计算损益的方法 公司按月计算损益时，采用“表结”的办法，而不是用“账结”的办法，就是每月结账时，有关利润各个科目（即损益类各科目）的余额，不需要结转到“本年利润”科目中去。只有到年度终了进行年度决算时，才用帐结办法将损益类各科目的全年累计余额结转到“本年利润”科目中，来集中反映本年的全年利润及其构成情况。 第二条 5101 主营业务收入 (一)本科目核算公司确认的销售产成品，公司开出产品发货清单即产品销售成立，确认主营业务收入。 (二)由于仓库无相应库存而开出的销售负数产品发货清单，销售负数单会计上暂不确认为销售收入，而将其作为预收账款处理。销售负数单130、待相应的产品完工入库后再确认销售收入。 (三)本科目应按主营业务的种类、内销（出口）、品名、规格设置明细账，进行明细核算。 XX年度经营管理制度 第 46 页 (四)本科目月末余额，反映企业本年累计发生的主营业务收入；年终，应将本科目余额转入“本年利润”科目，结转后本科目无余额。 第三条 5102其他业务收入 (一)本科目核算企业除主营业务收入以外的其他销售或其他业务的收入，包括销售材料、换包装、出口包装材料、加工费、租金等实现的收入。 (二)本科目按照总分类核算进行明细核，不设置明细科目。 (三)本科目月末余额，反映企业本年累计发生的其他业务收入；年终，应将本科目余额转入“本年利润”科目，结131、转后本科目无余额。 第四条 5201 投资收益 (一)本科目核算企业对外投资所取得的收益或发生的损失。 (二)本科目按投资收益种类设置明细账，进行明细核算。 (三)本科目月末贷方余额，反映企业收到的投资收益；年终，应将本科目全部余额转入“本年利润”科目，结转后本科目无余额 第五条 5301营业外收入 (一)本科目核算企业与经营活动无直接关系的各项净收入，主要包括出售废旧物资、收赔款、罚款、政府捐助等收入。 (二)本科目按照总分类核算进行明细核，不设置明细科目。 (三)本科目月末余额，反映企业本年累计发生的营业外收入；年终，应将本科目余额转入“本年利润”科目，结转后本科目无余额。 第六条 540132、1 主营业务成本 (一)本科目核算企业根据主营业务收入时应结转的成本。 (二)本科目应按主营业务的种类、内销（出口）、品名、规格设置明细账，进行明细核算。 (三)本科目月末余额，反映企业本年累计发生的主营业务成本；年终，应将本科目余额转入“本年利润”科目，结转后本科目无余额。 第七条 5402 主营业务税金及附加 (一)本科目核算企业经营活动中，实际缴纳的增值税、城市维护建设税、教育费附加、大堤防护费等相关税费。房产税、车船使用税、土地使用税、印花税等在“管理费用”等科目核算，不在本科目核算。 (二)本科目按照总分类核算进行明细核，不设置明细科目。 (三)企业按规定计算确定的与经营活动相关的税133、费，借记本科目，贷记“应交税费”等科目。 (四)本科目月末余额，反映企业本年累计发生的主营业务收入；年终，应将本科目余额转入“本年利润”科目，结转后本科目无余额。 第八条 5405 其他业务支出 (一)本科目核算企业除主营业务以外的其他经营活动发生的支出，包括销售材料、换包装、出口包装材料、加工费、租金等的成本或摊销额。 (二)本科目按照总分类核算进行明细核，不设置明细科目。 (三)企业发生的其他业务支出，借记本科目，贷记“原材料”、“累计折旧”、“银行存款”等科目。 (四)本科目月末余额，反映企业本年累计发生的主营业务收入；年终，应将本科目余额转入“本年利润”科目，结转后本科目无余额。 第九134、条 5501 营业费用 (一)本科目核企业在销售产品、提供劳务等日常经营过程中发生的各项费用，包括分摊销售公司费用、商检费、包装费（出口）运输费、装卸费、保险费、展览费、差旅费、业务招待费、广告费等经营费用。 (二)本科目按费用项目设明细账，进行明细核算。 (三)本科目月末余额，反映企业本年累计发生的经营费用；年终，应将本科目余额转入“本年利润”科目，结转后本科目无余额。 XX年度经营管理制度 第 47 页 第十条 5502 管理费用 (一)本科目核算企业为组织和管理企业生产经营所发生的各种耗费，包括：工资、折旧、水电费、电话费、办公费、汽车费用、业务费、社会统筹保险、税金、租金、差旅费、保险135、费、长期待摊费用摊销、聘请中介机构费、物料消耗、职工教育经营、存货盘亏或盘盈、待摊费用摊销、福利费、其他费用等科目。 (二)本科目按费用项目设明细账，进行明细核算。本科目明细目按上述内容设置。 (三)本科目月末余额，反映企业本年累计发生的管理费用；年终，应将本科目余额转入“本年利润”科目，结转后本科目无余额。 第十一条 5503财务费用 (一)本科目是指企业筹集生产经营所需资金而发生的费用。包括：汇兑损失（减汇兑收益）、金融机构手续费等。 (二)本科目按费用项目设明细账，进行明细核算。本科目明细目：手续费、汇兑损益、其他。 (三)本科目月末余额，反映企业本年累计发生的财务费用；年终，应将本科目136、余额转入“本年利润”科目，结转后本科目无余额。 第十二条 5601 营业外支出 (一)本科目核算企业发生的与其经营活动无直接关系的各项净支出，包括处置非流动资产损失、罚款支出、捐赠支出、产品返工破损、产品破损、质量检测耗损、非常损失等。 (二)本科目按照项目设置明细账，可进行明细核算。 (三)本科目月末余额，反映企业本年累计发生的营业外支出；年终，应将本科目余额转入“本年利润”科目，结转后本科目无余额。 第十三条 5701 所得税 (一)本科目核算企业确认从当期利润总额中扣除的所得税。 (二)本科目按总分类账进行明细核算。 (三)本科目月末余额，反映企业本年累计计提的所得税额；年终，应将本科目137、余额转入“本年利润”科目，结转后本科目无余额。 第十四条 5801 以前年度损益调整 (一)本科目核算本年度发生的调整以前年度损益的事项以及本年度发现的重要前期差错更正涉及调整以前年度损益的事项。 (二)在资产负债表日至财务报告批准报出日之间发生的需要调整报告年度损益的事项，也在本科目核算。 (三)本科目结转后应无余额。 第三节 财务档案和信息管理制度 第一条 公司及其下属各销售公司必须严格按照集团会计档案管理要求，做好会计档案的立卷、归档、保管、调阅和保密等工作。 第二条 公司每月形成的会计档案，应由财务会计部门按照归档要求，负责整理立卷和装订成册。 第三条 公司档案部门保管的会计档案，原则138、上应当保持原卷册的封装，个别需拆封重新整理的，应当会同原财会部门和经办人共同拆封整理，以分清责任。 第四条 档案部门对于违反会计档案管理制度的，有权进行检查纠正。 第五条 公司会计档案管理部门对会计档案必须进行科学管理，做到妥善保管，存放有序，查找方便。同时，严格执行保安和保密制度，不得随意堆放，严防毁损、散失和泄密。 第六条 各单位部门到公司档案部门查找会计资料者，必须填写统一格式的申请表，经所属单位负责人签名认可（必要时还需请示总经理），方能到档案管理部门办理相关手续，否则档案部门有权拒绝办理。 第七条 公司财务人员应保守公司的商业秘密，除总经理或财务负责人同意外，不能私自对外提供或泄露公139、司的会计信息。 XX年度经营管理制度 第 48 页 第四节 发票管理制度 一、 总则 第一条 为了加强集团公司发票管理，防范税务风险，降低税务成本；根据中华人民共和国发票管理办法及其实施细则的规定，并结合集团公司实际情况制定本办法。 第二条 本办法所称发票是指在购销商品、提供或者接受服务以及从事其他经营活动中，开具、收取的收付款凭证。它是纳税人经济活动的重要商事凭证，也是财政、税收、审计等部门进行财务税收检查的重要依据。 二、 发票基本知识 第一条 发票基本种类 发票分为普通发票和增值税专用发票。 (一)普通发票根据行业的不同，一般可分为工业发票、商业发票、加工修理修配业发票、收购业发票、交通140、运输业发票、建筑安装业发票、金融保险业发票、邮电通信业发票、娱乐业发票、服务业发票、转让无形资产发票以及销售不动产类发票等。普通发票的基本联次为三联：第一联为存根联，开票方留存备查用；第二联为发票联，收执方作为付款或收款原始凭证；第三联为记账联，开票方作为记账原始凭证。 (二)增值税专用发票是我国实施新税制的产物，是国家税务部门根据增值税征收管理需要而设定的，专用于纳税人销售或者提供增值税应税项目的一种发票。专用发票既具有普通发票所具有的内涵，同时还具有比普通发票更特殊的作用。它不仅是记载商品销售额和增值税税额的财务收支凭证，而且是兼记销货方纳税义务和购货方进项税额的合法证明，是购货方据以抵扣141、税款的法定凭证，对增值税的计算起着关键性作用。 第二条 发票的其他分类 (一)发票按填开金额分类，可分为定额发票、限额发票和非限额发票。现在饮食服务业的发票一般都属于定额发票。也有机打发票，也就是税控收银系统所开具的发票。 (二)发票按管理方式分类，可分为专业发票和非专业发票。代理业务统一发票、旅店业统一发票、饮食服务业定额发票、租赁业统一发票、广告业专用发票、社会服务业统一发票、典当业统一发票、房屋出租专用发票、照相业统一发票、洗染业统一发票等都属于专业发票。 第三条 发票的基本内容 发票的基本内容包括：发票的名称、发票号码、联次及用途、开户银行及帐号、客户名称、商品名称或经营项目、计量单位142、数量、单价、大小写金额、开票人、开票日期、开票单位 (个人)名称 (章)等。 第四条 发票开具规定 (一)普通发票的开具规定 1、销售商品、提供服务以及从事其他经营活动的单位和个人，都应向付款方开具发票。 2、所有单位和从事生产、经营活动的个人在购买商品、接受服务以及从事其他经营活动支付款项，应当向收款方取得发票。取得发票时，不得要求变更品名和金额。 3、开具发票应当按照规定的时限、顺序、逐栏、全部联次一次性如实开具，并加盖单位财务印章或者国税发票专用章。 4、票面项目填写应完整。除了购货方地址，其他内容均要填写。 （1）用票单位或个人因所销售或加工的项目较多，发票栏次不足以填写有关内容的，143、应使用普通发票销货清单作发票的附件，并将清单附在该份发票后面，方属合法的有效凭证。该份发票的单位填“批”，数量填“1”，单价填总价。 （2）开票金额未达到本发票最高位的，大小写金额合计栏均要用 “￥”号封顶。 （3）发票栏次只需填写一行的，小写金额合计栏也要填写。 5、不得涂改发票。如果填错，则应作废该份发票。 6、不得转借、转让和为其他单位代开发票。 7、未经税务机关批准，不得拆本使用发票。 XX年度经营管理制度 第 49 页 8、不得虚构经营业务活动，虚开发票。 9、不得开具票物不符发票。 10、不得开具作废发票。 11、未经税务机关批准，不得跨市、县携带空白发票填开。 12、不得以其他单144、据或白条代替发票开具。 13、不得擅自扩大专业发票的开具范围。 14、应按规定报告发票使用情况。 15、应按照规定设置填写发票登记簿。 16、不得填开过期发票。购票时税务机关已在发票封面加盖了使用期限章，到期后应停止使用，并拿回税务机关验旧供新。 17、作废发票联次应齐全，每联加盖作废章，并将所有联次订好或粘好在原发票。 18、负数发票（也称红字发票），票面填开的内容应与被冲正的正数发票内容完全一致，在小写金额前加“”号，大写金额前加“负”号，票面用蓝字或黑字开具，不能用红字开具。 19、裁剪式发票除发票存根联外，其余各联次的发票必须根据填开发票金额对应从下往上顺方向裁剪右边发票金额栏，使裁剪145、的金额与票面填开金额的前两位最高限额一致（万元版发票需裁剪万位与千位，千元版发票需裁剪千位与百位）。如裁剪发票错误时，应将全部联次的发票同时作废，将错剪的部分粘贴在相关联次发票的背面，并全套保存以备查验。无论哪种情况，裁剪处的零百或零千均要裁剪下来。举例 1：一份万位发票的开金额是56340 元，则需要把万位的壹万至伍万、千位的零仟至陆仟票面裁剪下来交给客户，留在发票本上的万位是陆万至玖万，千位是柒至玖万；举例 2：一份万位发票的开金额是 50340 元，则需要把万位的壹万至伍万、千位的零仟跟票面裁剪下来；裁剪式的千位发票也是如此类推。 20、用票单位要完整、准确填写发票封面上记载的用票具体情146、况。 21、发票的开票金额应与发票位数相符。例如是百元金额的，应该用百位发票开具，而不应用千位或万位发票开具。 (二)增值税专用发票开具规定 1、字迹清楚。 2、不得涂改。如填写有误，应另行开具专用发票，并在误填的专用发票上注明“误填作废”四字。如专用发票开具后因购货方不索取而成为废票的，也应按填写有误办理。 3、项目填写齐全。 4、票、物相符，票面金额与实际收取的金额相符。 5、各项目内容正确无误。 6、全部联次一次填开，上、下联的内容和金额一致。 7、发票联和抵扣联加盖财务专用章或发票专用章。 8、按照规定的开具时限开具专用发票。 9、不得开具伪造的专用发票。 10、不得拆本使用专用发票。147、 11、不得开具票样与国家税务总局统一制定的票样不相符合的专用发票。 (三)专用发票开具时限规定 1、采用预收货款、托收承付、委托银行收款结算方式的，为货物发出的当天。 2、采用交款提货结算方式的，为收到货款的当天。 3、采用赊销、分期付款结算方式的，为合同约定的收款日期的当天。 4、将货物交付他人代销，为收到受托人送交的代销清单的当天。 5、设有两个以上机构并实行统一核算的纳税人，将货物从一个机构移送其他机构用于销售，按规定应当征收增值税的，为货物移送的当天。 6、将货物作为投资提供给其他单位或个体经营者，为货物移送的当天。 7、将货物分配给股东，为货物移送的当天。 第五条 发票真伪鉴别 伪148、造的发票在其内容、标志、式样、规格、纸质、字体、条纹、图案、印色以及油墨成份上，均不同于真发票，在其印制的组数、联次、字轨号码或装订顺序上，容易出现混乱、错位现象。 (一)鉴别发票的真伪可以从两方面入手。发票上面要有发票监制章，发票监制章，其形状为椭圆形，XX年度经营管理制度 第 50 页 长轴 3 厘米，短轴 2 厘米，边宽 0.1 厘米，内环加刻一细线。上环刻有“全国统一发票监制章”字样，下环刻有“国家税务局监制”或“地方税务局监制”字样，中间刻有所在地省 ( 市、区 ) 、市 ( 县 ) 全称或简称，字体为楷体。发票专用章套印的位置，必须在发票联的票头正中央，印色为大红色，其他联次不得套149、印。发票监制章在紫外线灯照射下，呈橘红色莹光反映。我们用一般的验钞机就可以验出来。还有发票用纸是国家税务总局统一供应的用纸，这种用纸的水印图形能看出外框为 63MM * 29MM 的菱形图案，中框为税徽轮廓，内有税务二字的拼音字头 SW 组成的字体，图案间隔分布均匀。 (二)目前发票背面或者下面还印有电话号码和网址。打电话即可知道发票的基本情况，包括购买发票的单位名称、购买日期、组数、购票单位的税务登记情况都可了如执掌。发票上必须加盖财务专用章或者发票专用章。上网查询只要输入发票的种类号以及发票号就可以查出发票的真伪了。 (三)我国发票有不定期换版的规定，发票上印有发票版本号，如果 2007 150、年了，商家还开具 2004 版的发票，就要注意了。各业务经办人在获得发票时需认真核对发票内容是否符合规定，如有不符合上述要求或假发票者，所取得的发票不能作为扣税凭证，财务部有权拒收。 第六条 发票保管 (一)根据中华人民共和国发票管理办法的规定：开具发票的单位和个人应当按照税务机关的规定存放和保管发票，不得擅自损毁。已开具的发票存根联和发票登记簿，应当保存五年。保存期满，报经税务机关查验后销毁。同时，实施细则第四十一条规定：使用发票的单位和个人应当妥善保管发票，不得丢失。发票丢失，应于丢失当日书面报告主管税务机关，并在报刊和电视等传播媒介上公告声明作废。 (二)根据集团公司实际情况及财务管理要151、求，各单位财务部门应按规定妥善保管好各类空白发票、已开发票存根联、发票登记薄以及各项购进发票，如因个人原因造成上述发票丢失的，将按公司有关处罚办法给予相应处罚；各业务经办人在取得发票时，也应按规定保存好相关发票，否则财务不予报销或付款。 三、 购进发票管理要求 第一条 购进发票的种类 根据公司实际情况，本办法所称购进发票包括：采购消耗类所取得的购进发票；购买固定资产所取得的购进发票；公司经营过程中发生的差旅费、办公费、招待费等期间费用所取得的发票。 第二条 消耗类购进发票要求 消耗类购进发票必须按规定取得增值税专用发票；从小规模纳税人购进的原材料，由于小规模纳税人无法开具增值税专用发票，因此在152、索取发票时要求其至当地税务部门代开增值税专用发票。根据公司实际情况，消耗类主要包括销售公司购进的各项办公物资、宣传用品资料等各类物料。 第三条 固定资产购进发票要求 固定资产包括机械设备购进发票、房屋建筑物、维修、改良等工程结算发票。以上发票类型主要包括一般商品销售发票、增值税专用发票、建安发票等等。 第四条 期间费用发票要求 期间费用发票包括住宿费、交通费、餐饮、办公用品、广告宣传费、劳保用品、福利用品、通信费等。上述费用属于差旅费的按照XX品牌建材有限公司差旅费管理办法有关规定执行，为了保证上述费用发票的有效性，差旅费在员工出差返回后10 天内必须报销。各单位、购进部在采购办公用品时应优先153、考虑能提供17增税专用发票的供应单位，或者要求其提供增值税专用发票。 (一)广告费票，根据税法对广告费开支的规定，各业务部门在取得广告费发票时必须要求开票单位出具的是“广告业专用发票”，并提供广告发布合同，否则该发票为无效发票。 (二)餐饮发票，餐饮发票一般有两种，一种是定额发票，另一种为电脑打印或手写发票，目前市场主要以定额发票为主。各业务部门在取得餐饮发票时首先应注意该发票的版本号以及发票有效期，原则上应使用当年版本的发票，如果版本号过期（2007年使用2005年版本的）则需要注意该发票是否过期；同时部分发票会注明有效期至年月日，因此在取得该类发票是一定注意是否过期，特别是年底取得该类发票154、，要充分考虑财务入账日期是否与发票过期截止日相矛盾。 (三)上述购进发票除交通发票外，其他需要填单位名称的必须填写单位全称，不能用简称代替，各业XX年度经营管理制度 第 51 页 务员再取得上述发票时需要注意发票真伪，辨别发票真伪除参照本办法第七条外，最直接有效的一种就是检查发票专用章或财务章单位名称是否与业务单位名称一致（如与 A 单位发生业务，但是由B单位开具发票，则多半是无效发票）、所开发票业务内容是否属于其营业范围之内等（如业务发生内容为工程施工，但发票内容为商品销售，则该发票也不合规）。 四、 销售发票管理要求 第一条 定义 销售发票是销售收入确认的主要记帐依据，也是购货单位成本、费155、用确认入账的依据。根据公司的实际情况，销售发票一般分增值税专用发票和普通发票。 第二条 增值税专用发票开票要求 各经销商客户及工程单位需要开具增值税专用发票的，必须明确开具发票的主体单位，并把货款直接汇入该主体单位指定的帐户内。要求如下： (一)开票的购货单位名称必须与付货款的购货单位名称一致， (二)购货合同中的供货单位名称、购货单位名称须与增值税专用发票中的开具发票单位名称、购货单位名称一致。 (三)申请人向财务部申请开票时，需附购货合同、购货单位付货款单据复印件、发货清单。程序如下： 1、申请人：填开票通知书、附购货合同、付货款的单据和发货清单复印件 2、如果购货单位已预付货款的，由申请156、人在开票通知书中注明，并须经相关财务主管复核，方可开票。 3、汇总开具增值税专用发票的，应同时使用防伪税控系统开具销售货物或者应税劳务清单，并加盖财务专用章或者发票专用章。 第三条 普通发票开票要求 各经销商客户及工程单位需开具普通发票的，也必须明确开具发票的主体单位，将货款直接汇入该主体单位指定的帐户内。要求如下： (一)采用支票、汇票、承兑汇票结算的，要求与开具增值税专用发票的要求、程序一致。 (二)采用刷卡结算的，要求如下：购货方委派的、受购货方委托的供货方业务员等刷卡人须出具付货款委托书或代办付款声明书，同时必须附有开票主体（销售公司、基地）与购货主体签订的购货合同，方可申请开票。 第157、四条 销售收款要求 (一)为严格履行本办法对开具销售发票汇转入货款要求的规定，各销售公司、基地财务及业务员应与客户耐心说明、解释和指引，作好服务工作。明确通知客户将其款汇入指定帐户后并办理申请开票手续。 (二)对部分要求先开票后汇款结算的客户，须经公司总经理或公司财务总监审核批准，事后也必须把款汇入指定的帐户内，公司财务部做好货款的跟进和核对工作。 (三)对第一次开票申请时已经提供过付款帐单复印件并经查核确有余额可开票的客户，在以后申请开票时，应提供由公司财务部签认记付款帐单复印件。 第五条 销售退回开票规定 在实际发生经营业务开具发票后,若发生购货方销货退回或原开票内容有误等情况需要开具红字158、发票后重开发票的（含普通发票），须由业务经办员提出申请办理重开发票的相关手续并接受由于其主观原因造成重开发票的经济处罚后，财务部才予接收开票申请。具体办理重开发票的相关手续遵照国家税务总局的有关规定执行，若我司需要购货方配合完成办理重开发票前必要的手续，业务经办人必须向购货方作出说明和解释，财务部亦应同时跟进协助并办理向当地税务机关申请重开发票的相关事宜。 五、 附则 第一条 本办法未尽事宜，按国家有关法律、法规执行。 第二条 本办法由XX品牌建材财务部负责解释。 申请人申请 申请人所在单位财务审核 总公司财务部核准 开票 XX年度经营管理制度 第 52 页 第五节 付款审批管理制度 第一条 159、目的 为了有效控制和合理使用XX品牌建材公司及下属各销售公司资金，加强付款流程管理，根据公司要求结合公司的实际情况特制定本制度。 第二条 分类 根据资金支出性质，以及公司的管理需要，资金开支分为： (一)资本性支出，指最终形成公司固定资产的各类设备、交通工具等以及办公室、展厅装修工程等； (二)库存商品支出，指向生产基地和从其他单位采购的各类库存商品支出； (三)费用支出，包括管理费用、经营费用、财务费用等。 第三条 资本性支出审批流程 公司购买办公设备、运输设备以及零星工程支出金额 1万元以下的由营销总经理审批，1 万元以上的由副总经理审批。 第四条 库存商品采购支出审批流程 公司商品采购支160、出由营销总经理审批。 第五条 费用支出审批流程 公司差旅费、招待费在费用额度开支范围内，由所在品牌总经理审批；超出开支额度的，由上级负责人在上级单位额度内调节审批开支，并依此类推，最终超出XX品牌建材有限公司费用额度按公司相关流程和权限审批。 第六条 现金使用范围 根据国家现金结算制度的规定，企业收支的各种款项，必须按照国务院颁布的现金管理暂行条例的规定办理，在规定的范围内使用现金。结合公司的实际情况，现金使用范围包括： (一)职工工资，津贴：指公司支付给职工的工资和工资性津贴； (二)个人劳务报酬：指由于个人向公司地提供劳务，而应由公司支付的劳务报酬，包括：设计费，装潢费，安装费，制图费，化161、验费，测试费，咨询费，培训费等； (三)结算起点2000元以下的零星支出； (四)5万元以下零星材料采购支出； (五)职工报销的各项费用等。 第六节 差旅、业务费管理制度 一、 总则 第一条 为加强公司的差旅、业务费管理，统一差旅、业务费的报销程序和标准，特制定本管理制度。 第二条 各营销中心差旅、业务费采用双重限额控制标准。即差旅、业务费费用总额不得超过按销售额计提的总开支限额；各级人员差旅费、业务招待费不得超过相应级别费用开支标准。 第三条 各级人员差旅费、业务接待费在规定标准内凭合法票据据实报销。 第四条 各职能管理部门及各单位领导要建立健全出差审批管理制度，严格控制出差人数和天数，加强162、廉政建设，不得弄虚作假。财务部门在审核有关单据和标准时，要严格把关，对恶意使用假票据报销、虚报差旅费开支金额的，一律不予报销并移交有关部门追究责任。 二、 差旅费 第一条 出差人员要按照规定等级乘坐交通工具，凭据报销城市间交通费。未按规定等级乘坐交通工具的，超支部分自理。 XX年度经营管理制度 第 53 页 (一)出差人员乘坐交通工具的等级见下表： 交通工具 级别 火车（高铁、动车） 轮船（不包括旅游船） 飞机 其他交通工具 总经理 软席（软座、软卧） 一等舱 头等舱 凭据报销 副总经理、营销总经理、品牌总经理、品牌副总经理、总经理助理、总部职能部门经理 软席（软座、软卧） 二等舱 普通舱 （163、经济舱） 凭据报销 其他公司任命干部和员工 硬席（硬座、硬卧） 三等舱 普通舱 （经济舱） 凭据报销 (二)出差人员乘坐飞机要从严控制，出差路途较远或出差任务紧急的，需经本单位、本部门领导批准方可乘坐飞机，各级人员出差由各营销中心（广东省内品牌由省内品牌管理中心）指定人员从华夏XX品牌大酒店统一订票。 (三)公司总经理出差，因工作需要，随行一人可以乘坐火车软席或轮船一等舱、飞机头等舱。 (四)各销售人员省内出差只能乘坐火车（硬座）或汽车，不可乘坐飞机。 (五)各营销中心业务员、区域经理省外出差每月限额报销 2 张普通舱机票，且购票金额不能高于 6 折购票，超过六折必须上报营销总经理以上职务人员164、同意方可出票，各业务员及区域经理应提前做好出差计划，对超出规定折扣部分所产生的费用从所属区域的业务费中扣减，品牌副总经理每月限4张外省往返普通舱机票。 第二条 乘坐火车，从当日晚 8 时至次日晨 7 时乘车 6 小时以上的，或连续乘车超过 12 小时的，可购同席卧铺票。 第三条 乘坐飞机，往返机场的专线客车费用、民航机场管理建设费和航空旅客人身意外伤害保险费（限每人每次一份），凭据报销。 第四条 出差费采用限额报销，各出差人员据实凭票在下列费用开支标准内报销。 职务 出差费用开支标准 北京、上海、天津、广州、南京、杭州、深圳、大连、青岛、厦门、苏州、无锡、其他省会城市 地级市城市 县及其以下区165、 总经理、副总经理、营销总经理 实报实销 财务总监、品牌总经理、运营总监、总经理助理、品牌总监、人力资源总监 550 500 400 品牌副总经理、公司职能部门经理 400 350 300 营销总经理助理、市场部经理、品牌区域经理、团购副经理 250 240 230 品牌业务员、其他人员 250 230 200 团购专员 180 160 150 第五条 销售人员自驾车出差的，可按60 元/天给予油费补助，并以加油发票形式报销。 XX年度经营管理制度 第 54 页 三、 业务招待费 第一条 业务招待费开支标准： (一)外省各营销总经理：不超过 2 万元/月作为业务招待费开支，超支部分从次月费用额166、中扣减支付。 (二)外省各品牌总经理：不超过 1 万元/月作为业务招待费开支，超支部分从次月费用额中扣减支付。 (三)外省各品牌销区业务招待费合并差旅费总额在费用计提标准内限额开支。 (四)广东各品牌、事业部业务招待费及差旅费总额在费用计提标准内限额开支。 第二条 业务招待费票据规范：业务招待费发生必须取得消费单位的电脑打印发票才能报销（公司不再受理定额发票报销，个别省份未改革发票规定的除外）。 第三条 差旅、业务费调配： (一)各销区根据自己所辖销区费用限额，在限额范围内支出； (二)各品牌总经理在品牌费用总额度内，可根据实际需要在各个销区内调剂使用、开支； (三)营销总经理在相应公司费用总167、额度内，可根据实际需要在各个品牌之间调剂使用、开支； (四)总经理在公司费用总额度内，根据实际需要在各个营销中心之间调剂使用、开支。 四、 附则 第一条 各销售中心、营销中心差旅业务费开支总限额标准由营运管理中心制定，报总经理审批执行。 第二条 上述费用报销于发生后（出差回来）7天内按公司财务审批流程报销。 第三条 本制度由公司财务部负责解释。 第七节 公章管理制度 一、 总 则 第一条 为规范和严肃公司公章的保管和使用，确保公章在使用中的安全。特制定本管理制度。 第二条 本办法所指公章包括公司章、合同章、财务章，公司所有公章的使用均须按此制度执行。 二、 公章管理 第三条 公司印章管理使用依168、据“专人管理、按级审批、依章使用、登记交接”的原则。 第四条 公司印章由财务部指定专人保管（财务负责人保管） ，印章管理人员要有高度责任感，坚持原则，按制度办事，确保印章使用的安全。 第五条 未经总经理批准，公司印章不得随意交他人使用，或携带外出履行公务。如有特殊情况，须及时报总经理批准。 三、 公章使用程序及审批权限 第六条 公司公章使用由公司最高领导审批，合同章（业务章）使用由品牌总经理审批，财务专用章由财务负责人审批。 第七条 公章使用程序： (一)经办人填写印章使用申请单； (二)部门经理审核，如涉及其他部门还须经相关部门经理审核； (三)总经理审批后将印章使用申请单交给经办人； (四169、)经办人持印章使用申请单到财务部使用公章。 第八条 合同章（业务章）使用程序： (一)经办人填写印章使用申请单； (二)部门经理审核； (三)品牌总经理审批后将印章使用申请单交给经办人； (四)经办人持印章使用申请单到财务部使用公章； (五)财务审核应当确认是否符合公司政策规定。 XX年度经营管理制度 第 55 页 第九条 财务专用章使用程序： 业务经办人直接将需要加盖财务装用章的文件由财务负责人审核，审核无误后立即加盖财务专用章，无需填写印章使用申请单。 第十条 印章保管员审核印章使用申请单无误，在上印章使用申请单签字后加盖印章；审核内容包括审批权限是否正确、所需签字是否完整。 四、 罚则 170、第十一条 印章保管员未严格按照审批权限使用印章，给公司造成严重经济者，除赔偿经济损失外，依法追究法律责任。 第十二条 经办人单独携带公章外出，公章丢失或给公司造成严重经济损失，经办人以及印章保管员除赔偿经济损失外，依法追究法律责任。如未造成经济损失，罚印章保管员及经办人 1000元。 XX年度经营管理制度 第 56 页 第二章 品牌管理制度 第一节 品牌基础管理制度 第一条 目的 为了规范公司品牌管理以及品牌传播体系，促进公司品牌发展和提升，特制定本品牌管理制度。 第二条 适用范围 本制度适用于XX品牌建材有限公司所有品牌标识及形象设计、应用，广告、媒体宣传发布，以及各类市场活动。 第三条 品171、牌定义 品牌是一个名称、名词、符号或设计，或者是它们的组合，其目的是识别销售者的产品或劳务，并使之同竞争对手的产品和劳务区别开来；品牌的内涵和实质是其价值、文化和个性；品牌是企业长期努力经营的结果，是企业的重要无形资产。 第四条 品牌VI体系 品牌是一个公司的重要无形资产，品牌的 VI 标识应用是一个严肃的工作，规范准确的品牌应用，能够传递出正确的品牌信息以及统一的品牌形象，塑造品牌价值。在任何应用环境下，不允许随意更改 VI 基础元素应用。品牌的VI体系包括如下构成： (一)VI 基础部分：标准字、标准色、字体、大小及缩放比例、辅助图形、辅助色及应用。 (二)VI 应用部分：包括但不限于产品172、应用、包装应用、广告应用，办公用品、公关用品、礼品、专卖店应用，以及办公环境、指示系统。 第五条 品牌VI管理 管理各类产品和应用环境下对于 VI的应用。 (一)VI 基本原则 1、 品牌 VI基础元素必须按照规范使用，不得随意更改、添加、减少 VI基础元素。 2、 品牌在包括但不限于宣传物料、广告、专卖店等各种应用环境下的使用，不得违背品牌 VI规范。 (二)主品牌、产品系列、产品品牌的使用原则：主品牌、产品系列名称、产品品牌的使用不得违背 VI规范中XX品牌主品牌的使用规范。 (三)产品系列名称、产品品牌的使用必须遵循VI规范中的关于产品系列及产品品牌使用规范。 第六条 品牌传播管理 (一173、)宣传口径管理：在在任何宣传物料及传播媒介上，涉及公司介绍、品牌介绍的内容，必须按照统一的口径进行宣传。 (二)品牌形象管理：在任何传播媒介上，包括但不限于电视、网络、平面、空间、户外等媒体，必须按照品牌VI规范，按照设定的品牌形象、产品形象进行宣传。 (三)传播内容管理：在任何传播媒介上，包括但不限于电视、网络、平面、空间、户外等媒体，必须使用和阐述品牌定义所规定的内容，包括品牌名称、品牌价值、品牌定位、广告语等。 第七条 品牌策略管理 公司所有的市场活动都在直接或间接的传播品牌信息，这些活动需要在既定的品牌策略下进行。 (一)品牌策略：品牌宣传应该在既定品牌规划下进行，品牌策略需要在既定品174、牌发展规划下，制定阶段性的推广策略略，以保证品牌塑造按照既定的目标进行；同样，品牌的所有具体的宣传推广活动都应该按照既定的品牌策略进行。 (二)市场推广：各产品及业务单元的市场推广活动和计划应该在既定品牌策略下，结合自身产品和业务特点策划实施。 XX年度经营管理制度 第 57 页 第二节 品牌宣传管理制度 第一条 对外宣传管理 (一)对外宣传内容 1、 各级政府领导及各级建陶行业协会等领导视察有关重要指示的宣传报道； 2、 品牌各种荣誉的宣传报道； 3、 品牌重要会议、重大活动的宣传报道； 4、 品牌重大改革、重大成就和典型经验的宣传报道； 5、 品牌精神文明建设、企业文化建设的宣传报道； 6175、 新产品的鉴定、推广活动的宣传报道； 7、 品牌的包装及品牌对外输出宣传活动的报道； 8、 品牌网站的新闻发布； 9、 各种软文的撰写与发布。 (二)对外宣传管理制度 1、 新闻的撰写由市场部与各部门沟通，根据新闻点选材并撰写； 2、 本品牌不涉及公司政策、重大事件、机密数据等敏感资料的一般稿件，由营销总经理审核后对外发布； 3、 涉及到重要政策、条规、重大措施等重要稿件，需经建材公司总经理批准后才可发布； 4、 发布后的新闻稿由市场部统一备案，归档。 (三)对外宣传的保密制度 对外宣传不能出现以下方面的数据： 1、 各种产品的关键技术参数和配方； 2、 各类财务数据和销售数据； 3、 公司176、未对外公开的重大政策、方针、举措； 4、 其他公司机密数据。 如有特别需要，需发布上述保密内容的，必须由公司总经理批示后方可实施。 如在各种荣誉申报和新产品鉴定中需提供公司数据，必须以公司统一对外公布的为准，并最终经公司总经理审核后方可使用。 第二条 网站管理及维护 (一)网站建设及内容更新维护。 (二)经品牌销售总经理审批后的各类新闻稿件的上传。 (三)各类产品图片、效果图和产品说明等的上传。 (四)经销商网络数据的更新。 (五)展厅形象的更新。 (六)最新工程案例形象的更新。 (七)网站其他画面的设计、更新。 第三条 活动策划管理 (一)活动策划的内容：公司的各类新闻发布会、各种公司庆典活177、动，以品牌宣传为目的的各类品牌活动。 (二)活动策划管理： 1、 公司通过对内部条件、外部环境、社会共众态度、公司基本形象、地位等全面权衡后，结合公司实际，由市场部制定品牌宣传活动方案，报营销总经理审批。 2、 市场部对品牌活动作出预算，报营销总经理审批。 3、 市场部制定品牌活动详细计划，由各单位协助实施推广活动。 XX年度经营管理制度 第 58 页 第三节 品牌策划与推广管理制度 第一条 目的 为规范公司广告管理，提高品牌知名度、扩大或增加市场份额，杜绝各种损害公司利益的情况，实现公司的长远发展，特制定本制度。 第二条 适用范围 公司支持费用的电视、网络、电台、报刊杂志、户外、车身等广告及178、各种品牌推广活动。 第三条 促销、推广活动申请 (一)对外广告发布：对外广告的发布，由相关部门申请，版面内容由市场部进行设计。 1、 由各部门填写广告、促销活动申请表，提出申请； 2、 经权限领导审核通过后方可实施； 3、 市场部跟进制作广告内容； 4、 申请部门可联系发布或通过市场部协助发布相关内容，并将发布广告备案归档。 5、 广告发布后，发布部门及人员提供审批过的广告、促销活动申请表，发布凭证，发票，合同等材料，按相关流程进行验收及报销。 (一)促销活动申请：经销商如需开展现场促销活动，需要公司支付费用的，必须由客户提出申请填写广告费用申请审批表，由权限领导审核审批后方可执行，超出相关权179、限审批额度的，报公司总经理同意后方报管理委员会审批后方可执行。 第四条 终端促销、品牌推广的验收及报销 (一)适用范围：户外广告、车身广告、电视、报纸等广告及各种促销活动。 (二)所有广告活动及促销活动中涉及的广告必须由市场部统一设计策划，设计方案需品牌总经理审核后才能实施。 (三)验收标准 1、 广告发布后，由运营管理部总监进行验收，营销总经理终审并对验收结果承担责任，验收不合格的不予报销费用。 2、 验收原则：广告需与市场部设计稿的面积、内容、规格等相符为合格。电视、报纸等广告以输出报样或录影带与申请相符为验收合格。广告发生的地点、日期、金额等需与申请内容一致为合格。公司相关部门将对申请报180、销的广告进行抽查核实。 3、 由公司支持的现场促销活动，需有公司销区经理现场监督执行。 (四)费用报销：凭广告费用申请审批表，再填写广告验收及费用核报表，并附广告合同、发票、广告照片。由运营管理部总监验收，市场监察部进行备案并抽查，营销总经理终审，并对各种违规问题承担责任。超出相关权限审批额度的，需经管理委员会审批。 第四节 宣传物料管理制度 XX品牌建材有限公司下属各单位发布、使用的包装箱、广告及各类宣传物料，由公司法务部统一审核之后，方可发布、使用，具体管理规定如下： 第一条 包装箱、广告及各类宣传物料 (一)产品包装箱； (二)门面广告发布、门面装饰、店堂装修、灯箱、促销品等所表示、传递181、的相关产品信息的物料； (三)新闻发布会、招商会及各种与公司、产品相关的信息各类媒介物料； (四)包含公司或产品信息的各类印刷品。包括：产品/企业介绍、宣传画册、单张、折页、吊旗、X架、报刊、杂志、名片、信封、明信卡、贺卡及其他附载产品信息的物料； (五)音频、视频电子媒介所表示和传递的公司与产品信息的物料。包括：互联网、电视、光碟、广播、电话铃声、手机铃声等； (六)车、船、飞机、路牌、楼宇等户外广告宣传时所传递的相关公司及产品信息的各种物料。 XX年度经营管理制度 第 59 页 第二条 广告宣传物料设计具体由市场部负责实施 第三条 广告宣传物料设计原则 (一)宣传物料中用的VI标识必须严格182、按照VI规范使用； (二)宣传物料中所使用的品牌主形象、产品主形象，必须按照既定形象画面使用，新设计的形象画面必须经过市场部审核使用，各类形象不得违背品牌价值和基本定位； (三)各类宣传物料、广告版式，必须严格按照VI规范中的版式使用。 第四条 宣传内容的规范 (一)广告必须真实、合法，不得欺骗和误导公众。 (二)除按法律规定和国务院批准的各类带有评比性质的企业营销信息发布活动外，禁止在广告中使用排序、推荐、认定、上榜、抽查检验、统计、公布市场调查结果等对企业及其商品、服务进行排序或综合评价的内容。如“全国销量第一”、“市场占有率第一”、“市场主导品牌”、“消费者首选品牌”、“中国公认名(品)183、牌”、“推荐产品(品牌)”、“认定”、“认可”、“展示”、“荟萃”、“指定”、各种满意率、信任率以及某类商品、服务上榜企业等； (三)广告涉及产品和服务获奖或获其他荣誉的，必须标明颁奖组织荣誉的性质获得日期及使用期限。 (四)广告中使用的数据、统计资料、调查结果、文摘、引用语等，必须真实、含义完整并标明出处。广告中使用的数字必须有依据;使用的百分比必须有检测机构出具的证明。 (五)广告中不得使用下列语言、文字：(1)“最好”、“最佳”、“第一”、“首创”、“至尊”、“皇”等无限高度的形容词;(2)没有依据、不切实际的夸张。 (六)比较广告中使用的数据或调查结果，必须有依据，并应提供国家专门检测184、机构的证明。 (七)未经权利人许可不得使用特殊标志。特殊标志是指经国务院批准举办的全国性和国际性的文化、体育、科学研究及其他社会公益活动所使用的，由文字、图形组成的名称及缩写、会徽、吉祥物等标志，如奥运、亚运、残运会、世博标志等。 (八)举办有奖销售活动的宣传，应当向购买者明示所设奖的种类，中奖概率，最高奖金额，总金额，奖品种类、数量、质量、提供方法、兑奖时间、方式等事项。抽奖式的有奖销售，最高奖的金额不得超过五千元。 (九)按照在商标局核准注册的商标样式使用，不得随意更改注册商标文字、图形等构成要素。 (十)国家免检、中国名牌荣誉不得使用。 第五条 宣传发布形式的规范 (一)发布印刷品广告，185、应当标明公司的名称、地址、印制时间（自行发布的，应当标明公司的名称、地址；委托发布的，应当同时标明广告经营者的名称、地址）； (二)发布户外广告，应当向工商行政管理机关申请登记。 第六条 广告宣传物料设计工作程序 (一)相关人员负责申请，填写广告宣传用品设计制作申请表，字迹清晰，资料完整。 (二)市场部相关人员核对设计方案及物料尺寸、数量、设计内容等。 (三)市场部安排平面设计师进行设计。 (四)广告制作须严格遵循品牌VI标准、版式，市场部负责审核把关，各品牌总经理、营销总经理审批。 (五)设计完成后交给公司相关部门或合作单位制作，市场部负责验收。 第七条 产品广告宣传的监管 (一)公司对产品186、包装、销售宣传资料等含产品标识、荣誉的使用，实行统一监管。执行中若有不明确地方，应及时向法务部咨询，审核确认后方可使用。各单位对现在使用的企业产品标识、销售宣传资料、户外广告进行自查自纠，及时更正；对新设计或使用的标识、宣传资料须按流程报公司法务部审核后，方可执行。 (二)公司的荣誉申报、产品认证，由公司统一安排，各单位及部门不得擅自申报，亦不得将擅自申报的荣誉用于产品包装或销售宣传资料中。荣誉申报部门应将新申报的荣誉抄送法务部一份，以便对荣誉使用进行有效规范。 (三)对于经销商门头、形象店、重大活动等宣传，公司予以指导并有权要求代理商、经销商实施。各XX年度经营管理制度 第 60 页 单位市187、场部负责日常指导，对于不能确定的问题应及时向法务部咨询，经法务部确认后方可实施。 (四)各单位市场部负责人对各自品牌的产品广告宣传活动进行日常维护、检查。市场监察部会同法务部对各种违规广告用语、宣传画册、手机铃声、电话铃声、名片、光碟、网站宣传等进行规范和清理，杜绝侵权、违规广告宣传推介行为的发生。 (五)各单位的经销商、分销商作为独立民事法律主体，在门头、形象店、名片、户外广告等宣传中的一切法律责任，由代理商、经销商自行承担责任，公司通过与经销商的合同及协议加以规范。 第八条 法律责任 (一)违反本规范或未按照有关通知进行整改的广告宣传，导致公司蒙受经济损失的，由违法广告有关负责人及其直接领188、导承担责任。 (二)经销商和分销商、广告中介若未向公司备案或未按照公司审批意见予以整改，自行发布的广告宣传导致公司损失的，由此原因导致公司蒙受经济损失的，须赔偿全部经济损失。 (三)公司法务部、市场监察部、各单位市场部将安排专人，进行市场抽查和监督，若发现经销商、分销商、各基地或品牌营销中心有违反本规定行为，除追究法律、经济责任外，另按照最低 1000元/次进行处罚（各单位可在此基础上制定处罚细则，以便执行）。 第五节 展厅（展览）管理制度 第一条 展厅权责划分 展厅的维护和维修、保养原则上由所属地生产工厂负责，广东省内品牌的展厅由集团对应的行政部和工程部负责。 第二条 展厅展示规范 (一)产189、品陈列：产品的摆放、价格标签、宣传广告、新产品展示等必须要与VI标准形象结合统一。 1、 产品摆放：依据不同品牌、不同地区的销售特点摆放产品。每天及时清洁产品，保持其优良的产品形象，突出陶瓷外在的品质。 2、 价格标签：价格标签必须使用全国统一标签，文字要求清晰；价签要统一贴在产品明显的地方且同一个位置，利于消费者识别。 3、 宣传广告：产品系列化展示与相应的形象广告、系列 POP进行合理布置，以吸引消费者的注意。同时应突出每一个产品系列的卖点，系列砖必须要规范张贴，要求做到整体美观。 4、 常规产品展示：把要陈列的常规产品放置于合理位置，配合相应的广告形象。 5、 促销产品展示：把要陈列的常190、规产品放置于明显位置，使消费者便于清楚、全面地了解产品促销信息。 6、 新产品展示：把要陈列的新产品放置于明显位置，体现新产品的立体美感，使消费者便于清楚、全面、立体地观赏新产品。 (二)形象维护 1、 展厅必须要按 VI标准形象来装修。 2、 展厅广告必须要按最新的VI标准维护更新。 3、 展厅产品维护：新品上样的配套产品组合搭配；产品陈列合理。区域业务员加强店内管理，定期检查更新，及时维护，随时确保样品的完整性与生动化。 4、 展厅导购员向客户提供有关专业知识、促销信息、产品资料及宣传资讯；美化场地、做好产品陈列。 5、 卫生清洁维护展厅的卫生清洁工作，保持店内所有样品、样板间、地板的清洁191、，软装饰品定期清洁，清洁完后要整理归位，保持美观。；注重保持样品的光洁度。 (三)形象监督 1、 各品牌负责人负责对所属的展厅装修完成情况进行监督，以各品牌VI标准以及装修规范为标准。 2、 对展厅标准不规范的处罚：按建材公司相关规定处罚。 第三条 展厅产品展示规范 (一)不同规格分不同区域陈列，以方便顾客在最短时间熟悉各规格展示区； (二)同一系列应按照颜色由浅到深、从左至右的顺序放在同一版面陈列展示； XX年度经营管理制度 第 61 页 (三)每一列砖与相邻一列砖的距离应按照每块展示空间的具体距离设定，保证每列砖之间的间隔统一，最宽不得超过20cm； (四)顶部的砖应尽可能靠近顶部最边缘，192、以免出现大面积黑色背景，影响陈列效果。 (五)因为各展厅样板区高度设计不同，所以砖贴应贴在主砖（高度不低于 1m，不高于 2m，且不为切割砖）上展示。当砖贴应选择贴在最下面的主砖上时，所有的标贴应统一贴在砖的上方。 第四条 展厅标签管理 (一)展厅各类标签统一标准：各展厅应统一按照市场部制定的规范标签进行标识。 (二)价格标签按不同产品系列进行分类 (三)价格标签的制作标准 (四)所有需要打印制作的价格标签都应严格按照统一模板制作； (五)所有价格电子版打印出来后，应在其正反面贴上大号透明胶，以方便后期更换与再利用； (六)贴打印版价格时应注意对其空格处，不能遮住产品型号、规格、价格等字样。 193、第五条 展厅软装饰规范 (一)软装饰采购：软装饰应按照公司规定，每个空间展示区应配备相应并且齐全的软装饰设备，风格必须与空间展示风格一致。沙发套件应配备地毯。如果配备不齐全，应向公司申请，再由采购部统一采购。 (二)软装饰摆设：软装饰应根据空间结构恰当的摆设，应整洁大方，不影响客户通行；小装饰品（花瓶等）应用固体胶或者玻璃胶黏住，以免不小碰到，以致摔坏。 (三)软装饰的管理和维护：所有采购回来的软装饰都应给其编号，统计数量，定期检查。展厅巡查人员应查看软装饰是否缺失，发现软装饰摆设错位的，应立即矫正。 第六条 展厅吧台管理规范 (一)人员配备：日常工作中，吧台应至少有一名服务人员；团购日时，吧194、台至少有两名服务人员。 (二)展厅吧台设备：吧台应有设备：咖啡机，咖啡豆或者速溶咖啡、红茶、绿茶、纯净水、一次性水杯、搅拌匙、可封口垃圾桶、高档饮品摆设等。 (三)吧台日常管理和维护 (四)每天上班后，吧台服务人员应将吧台器具清理一遍，等候客户光临； (五)下班前应将吧台收拾整理干净，摆放整洁； (六)团购日应准备点心、饮料等，客户较多时，应耐心服务，客户离开，应立即打扫； (七)若团购时间延长或者调整为晚上，吧台人员应在客户走后方可整理离开。 第七条 展厅日常清洁规范 (一)人员分配：展厅每个楼层应配备至少一名保洁。 (二)展厅日常维护 1、 每日上班前，保洁应到岗，将展厅打扫干净，包括地面195、装饰品、产品等； 2、 抛光砖除腊时，应用专业的干粉配合干抹布拭擦，拭擦完后，砖面不得残留干粉； 3、 瓷片展示区因铺贴时残留的填缝剂、胶迹等应用刀片小心刮除； 4、 卫浴洁具产品不得用任何化学物品擦拭，以免引起化学反应，损坏产品； 5、 展厅出现意外情况（例如咖啡倒到地上）时，保洁应立即处理； 6、 卫生间应保证时刻有纸巾,洗手台处应准备洗手液。 第八条 展厅出入管理 (一)保安门禁管理 1、 保安应着保安制服，形象端正健康； 2、 保安应严格遵守展厅管理制度，严格检查展厅进出人员的工卡佩戴情况，坚决制止以下人员入内： （1）属本营销中心但未佩戴工卡者； （2）属公司职能部门但未佩戴工卡者196、； （3）公司其他品牌员工,不允许参观展厅； （4）无本公司业务人员陪同的来访人员(可做零售的展厅除外)。 (二)前台接待管理 XX年度经营管理制度 第 62 页 1、 前台值班人员必须站姿挺直、坐姿端正，不可斜靠座椅或趴于桌面上； 2、 值班期间严禁聚众聊天，大声喧哗，干与工作无关的事情（吃零食、听音乐、玩游戏等），不看与工作无关的书籍； 3、 值班人员必须严格按照值班表值班，不得空岗、串岗，如有特殊原因需暂时离开，需告知相关负责人事由，交接相关工作方可离开； 4、 接听电话应在电话铃响三声内接听，且必须使用标准用语，如：“您好，*陶瓷”； 5、 前台值班人员需在上班前 3 分钟内放置好电话197、，摆放所需文件，整理好桌面，打开液晶电视及空调，并在下班后收放好电话、文件，关闭万液晶电视及空调，将桌面整理完毕并将抽屉锁好后，方可离开；保持前台桌面干净、整齐，严格按照集团 7s制度执行，禁止摆放除所需产品资料以外的其他私人物品； 6、 值班人员应配合保安，严格执行展厅出入制度，应礼貌对待来访人员，耐心解释展厅规定给对方听； 7、 若有物流公司人员前来拿单，应告知其在外等候，并立即帮其联系相应跟单； 8、 前台值班人员应学习简单的前台接待英语，更好地待国外客户； 9、 展厅电子屏幕应根据当天需要进行更改，应安排专门的负责人，电子屏幕格式应调整为合适的字体、间距、内容简洁、意思完整。 (三)导198、购接待管理 1、 上岗前统一着工作服并佩戴工卡，衣饰整洁卫生，形象端正健康，女生必须化淡妆、束发，禁止涂有色指甲油，饰品佩戴应注意场合，不得佩戴过多或过分夸张的饰品，男生不得留长发、蓄须； 2、 上班时间不得空岗、串岗，应各就各位，各司其职； 3、 不准在展厅内扎堆闲聊及做与工作无关的事情，不准嬉笑、打闹； 4、 不准在展厅吸烟、酗酒、吃零食（嚼口香糖），看与工作无关的书报，不准在展厅补妆、闲坐、睡觉； 5、 不准在店内长时间接打私人电话（控制在三分钟内）； 6、 工作场合一律使用普通话（接待广东省内客户除外），接听办公电话应使用统一语言，如：“您好，*陶瓷（*楼前台）”； 7、 无论何种情况199、下，都不得与客户在展厅争吵，应尽量安抚客户情绪解释缘由，更不得辱骂、讽刺客户； 8、 应将所有接待客户的资料以及购买详情记录在案，以方便日后跟踪回访。 第九条 展厅宣传资料的规范 (一)资料架使用规范： 1、 展厅只允许摆放相关产品的资料架，特殊情况需请示部门负责人方可允许摆放； 2、 资料架上的资料要定期更换，新版资料及时上架； 3、 资料架及资料需保持卫生清洁。资料架上要层层有资料，不得出现空缺，有折损、残缺的资料要及时更换；资料放置要整齐，不得随意乱放。 (二)其他 POP 宣传品：相关产品的 POP 宣传品都必须保证其清洁、完整，并按要求摆放于合理位置。同时严格执行其使用期限。 (三)200、视频、音像宣传资料 1、 展厅应播放舒缓的轻音乐，严禁播放流行音乐、摇滚音乐或其他重金属音乐； 2、 展厅音乐播放时间为 08:3012:00， 13:3018:00，前台值班人员须时刻留意音乐是否意外停止； 3、 展厅播放的视频文件可根据场合选择播放公司宣传片、团购宣传片、展厅图片展及公司重大事件纪实片等，严禁播放无关视频； 4、 展厅各楼层至少安置一台电视播放上述视频中的一项，音量大小适中； 5、 因此类视频大多通过 u盘传输，各楼层值班人员应在上班时将其插入，播放视频，下班时应将其捡放妥当，以免遗失； 6、 若此类设备需要遥控器控制，各楼层值班人员应注意将遥控器捡放妥当，以免遗失。 第十201、条 展厅日常维护及保养 (一)目的：为保持展厅装修效果，提高展厅使用期，体现公司产品的独特性及优势，需要对展厅进行XX年度经营管理制度 第 63 页 日常保养及维护管理。 (二)主要内容 1、 日常护养与管理 （1）展厅清洁（由各展厅清洁工负责） A. 一般展厅每 2000 需要配备一个专业清洁工，每个展厅需配备一套专业保洁设备（吸尘吸水机、打蜡机等）； B. 样板间保洁、除尘工作每周至少 3次，公共区墙身保洁、除尘应每天上班前或下班后工作1次，地面保洁应每天1 次，卫生间每天至少3次； C. 清洁剂分瓷砖清洁剂、玻璃清洁剂、除渍剂、洁厕剂等专业清洁剂，具体应按每种清洁剂产品使用说明稀释使用，202、切勿使用酸碱度过高的清洁剂； D. 墙身除尘可用鸡毛刷轻扫一遍，如有污迹可用抹布及稀释清洁拭擦。 E. 地面需及时清理沙粒，每天用稀释清洁液地拖全面清洗地面污迹并用吸水器吸干，每月用打蜡机上蜡23 次； F. 由于公司产品表面光洁度高，因此展厅各入口处需采取除水、除砂尘措施，大门门外放置“吸尘地垫”； G. 卫生间切勿使用檀香除臭，应使用自动空气清新机（自动释放清新剂），卫生间门口要放置“吸油吸水垫”； H. 岗石保洁需按照岗石区域日常保养注意事项及方法进行护养。 （2）展厅检修（由各展厅样板工负责） A. 展厅应配备 12个样板工，负责日常样板换砖及展厅维护工作； B. 每周至少1 次全面检203、查展厅使用情况，检查天花、造型、镜子是否有开裂，天面是否有漏水现象，地面、墙身是否有变形等； C. 展厅样板工负责填写展厅日常检修表，如情况严重可以电话或书面形式通知集团工程部进行维修。 2、 电器照明的使用注意事项 （1）电器照明开关注意事项（由各展厅电工负责） A. 电箱电路开启时应先打开总开关，再依次打开单极空气开关；关闭时则先依次关闭单极空气开关后再关闭总开关； B. 由于展厅大量使用金卤灯，变流器要求开启电源 10 分钟之后才稳定工作，切勿打开后马上关闭，以免缩短灯具使用寿命； C. 展厅音响设备应设专人负责，建议播放展厅主题音乐或轻柔纯音乐。 （2）电路电器检修（由各展厅电工负责）204、 A. 每个展厅应配备 1个专业电工，负责电路电器的日常维护； B. 每周至少2 次全面检查展厅电路电器使用情况，如电路是否老化、是否接触不良，灯源松脱或烧坏可由电工及时维护置换； C. 展厅电工负责填写展厅电器电路及空调部分日常检修表，如情况严重可以电话或书面形式通知集团工程部进行维修。 3、 中央空调的使用 （1）使用注意事项（由展厅电工负责） A. 每天上班前应根据当天气温提前 10分钟打开空调，开机时先启动循环泵再启动主机； B. 目前各基地展厅普遍使用模块智能中央空调系统或水冷中央空调系统，该中央系统会根据温控设定温度自行开启或关闭空调主机，因此各展厅电工需根据实际检查各温控开关情况205、，夏天所有温控开关应设置在 2526之间（团购时可根据团购人数适当调低28，并提前 30分钟开机），冬天制热应设置在1718之间； C. 空调关闭时应先关闭空调主机，待半小时后再关闭循环泵； D. 夏天应在上班时间保持空调使用，以防止展厅装修造型因高温或灯源热量集中而导致变形开裂； E. 北方地区展厅冬天应仅可能长时间工作（每天至少10小时），防止展厅室内温度变化过大； F. 机组长时间（超过 1星期）停机，应断开主机电源总开关。开机之前，应把主机开动预热二十四小时； XX年度经营管理制度 第 64 页 G. 未经许可，非专业人士切勿改动机组参数的设定值； H. 主机房应保持通风、干爽，切勿放206、置任何杂物。 （2）护养与检修（由各基地行政部及展厅电工负责） A. 聘请具有公司营业执照的专业中央空调维修公司定期进行保养，清洗滤网和水塔，检查电路、元件是否正常工作； B. 展厅电工应每天检查主机电压是否正常，定期检查主机及空调末端是否有制冷不佳或其它异常； C. 定期检查循环水系统是否有足够的循环水流量，检查机油油位不超过油镜的 2/3，不低于1/3； D. 检查风机盘管是否存在冷凝水、保温水管是否有漏水现象，检查出风口是否有异常噪音； E. 展厅电工负责填写展厅电器电路及空调部分日常检修表，如有异常情况，可以电话或书面形式通知集团工程部进行维修。 XX年度经营管理制度 第 65 页 第207、三章 市场管理制度 第一节 经销商管理制度 第一条 经销商选择标准 （一） 目标经销商必须是在区域市场有一定实力、有诚意和公司合作的商家。 （二） 经销商自身条件与本品牌市场与定位相匹配，愿意与公司共同发展。 （三） 经营品牌专一、品牌忠诚度高。 （四） 各品牌营销中心网点开发原则上遵循独家经销制，不允许同一合同区域开发多个同品牌合同经销商，特殊情况经营销总经理或公司副总经理批准，报市场监察部备案后，方可执行。 （五） 各品牌营销中心工程客户签订需报备营销总经理，工程客户不允许零售公司产品，不允许同时签订基地多个品牌工程合同。 第二条 经销合同的签订和管理 （一） 销售人员开发经销商成功后，需208、由营销中心和经销商签订经销合同，合同生效后双方合作正式开始。 （二） 签订经销合同前，营销中心应核对经销商当年年审合格的营业执照、税务登记证、营业执照登记经营者的身份证等证件，并将经销商加盖公章后的营业执照副本、税务登记证副本（专业市场摊位户除外）及营业执照登记经营者的身份证复印件，留存公司备案存档。 （三） 乡镇客户没有营业执照的须具备经营门市有效照片和经营者的有效身份证。 （四） 经销合同的签订须由经营者本人或委托代理人签订（需提供委托授权书），经销商从业人员不得代签，经销商应严格遵守合同内容及条款。 （五） 经销合同的标准文本由公司法务部负责修订和复核，营销中心在签订合同时，需完整、真实209、准确的填写各项合同要素，并递交部门最高领导或其授权人审批，报财务部门盖章。 （六） 如经销合同中需加入特殊条款，营销中心应根据和客户谈判达成的交易条件，重新拟订合同，并提交到公司法务部审定，或将特殊条款提交给法务部代为起草合同。 （七） 经销合同原件在合同到期、解除或终止后应保存至少两年。 第三条 续签经销商的标准 （一） 遵循公司各项经营规定； （二） 经营状况良好，任务完成状况较好； （三） 没有重大违纪违规事项，没有不良信用记录； （四） 愿意按照公司新的目标任务、各项指标及市场规划来继续合作； 第四条 经销商淘汰标准 （一） 经销商连续三个月未能完成合同规定任务时，公司可根据合同约定210、终止与经销商的合作。 （二） 经销商恶意违规操作给公司造成损失，公司可根据合同约定终止与经销商的合作，并按合同索赔。 （三） 取消/更换经销商必须以书面形式提出申请，经营销总经理批准，业务人员以书面形式通知经销商，取消后严禁再发货。 第五条 经销商的多品牌经营 （一） 经销商同时经营多个品牌时，欲经销公司旗下品牌则必须承诺逐渐削减其它厂家的销量，并最终单一经营建材公司旗下品牌。 （二） 未经营销总经理以上人员同意，一个客户不允许同时经营XX品牌建材有限公司两个或两个以上品牌。 （三） 客户的关联人员（父子、兄弟、姊妹、姐弟等）经营基地内兄弟品牌，必须独立经营（需具备独立店面、仓库及相关人员），211、经公司核实备案、营销总经理或公司副总经理批准后，才能签订经销合同。 XX年度经营管理制度 第 66 页 第六条 经销商日常管理 （一） 各销售单位严禁向未签约经销合同客户发货； （二） 禁止关联交易、经销商员工、亲属不得在公司内部任职； （三） 严格按合同规定区域内拓展渠道销售； （四） 遵循公司价格管理制度进行终端零售定价及控制二级渠道加价率； （五） 达到公司要求的相应销售规模或经销区域所对应的渠道及网点数量要求； （六） 经销产品种类范围符合公司要求，新品上样符合公司要求； （七） 常备库存不低于年度任务的 15%； （八） 销售任务、品类任务、特正价比例品符合公司要求； （九） 遵守市212、场秩序，坚决禁止冲货、挂单销售、工程冲击等行为； （十） 经销商严格执行公司的促销政策、价格政策及其他经营管理规定； （十一） 经销商按进度完成销售任务； （十二） 保护公司的资讯机密。 第二节 专卖店管理制度 第一条 专卖店装修补贴目的 （一） 有力的维系、约束、管理客户，吸引客户与公司长期合作； （二） 保证业绩的稳定与良性增长； （三） 加大终端建设，提升品牌形象，快速建立标准的品牌专卖店。 第二条 专卖店装修补贴对象 （一） 有一定的品牌意识，与公司同步发展的客户； （二） 有独立门店，位置理想，门头有悬挂本品牌招牌，具有初步经营团队； （三） 签订年度经销合同及专卖店装修协议，完成首213、发任务（年任务 15%以上），常年库存不低于年任务的15%。 （四） 正价产品年度累计开单金额占比达 80%以上（公司正常促销如首发按正价计算）或补贴时只能按正价享受相关奖励返点。 第三条 专卖店装修补贴使用范围及期限 （一） 所有补贴必须经审核，用于专卖店装修及推广； （二） 专卖店装修补贴专款专用，任何人不得挪作他用； （三） 无专卖店建设不补贴，不提留费用。 （四） 客户提前返还装修补贴总额则补贴结束，在规定期限内未核销完补贴费用，同样终止装修补贴，余下部分由客户自己承担；客户终止经销合同，装修补贴同时截止。 第四条 专卖店设计申请 （一） 专卖店店申请与审批：由经销商填写专卖店设计申请214、表，由销区经理审核，经权限领导审批后，即交由市场部进行设计。 （二） 平面图/施工图的设计：专卖店设计人员接到审批后的专卖店设计申请表，根据经销商提供的装修尺寸图和店面位置图或辅助图片进行图纸设计，经权限领导审验图纸后交付经销商施工。 （三） 开始装修：经销商必须按公司要求在当地选取有乙级以上资质证书的装饰公司进行施工。 第五条 专卖店验收和费用报销 （一） 专卖店验收及费用报销：专卖店施工结束后，由经销商申请，销区经理填写专卖店验收及费用核报表及专卖店实景照片，市场部设计师和品牌总经理进行现场验收，财务审核，市场监察部抽查备案，经营销总经理审批，品牌总经理对验收结果承担责任。 （二） 专卖店215、费用报销的材料提供：报销时必须提供如下审批后的手续材料：专卖店设计申请表；专卖店验收及费用核报表；装修效果照片（照片内容有：门头、形象台、地面、展架区、XX年度经营管理制度 第 67 页 产品展示等，发票及相关票据，装修合同或协议书。 （三） 专卖店验收不合格给予书面整改通知，在规定期限内整改后再验收，验收不合格不补贴；合同期间未经公司书面同意如随意改动专卖店则停止返还。 （四） 各销售单位必须在市场政策允许范围内受理专卖店装修及补贴，超出市场政策之外的，必须上报管理委员会批示。专卖店补贴必须实事求是，营销总经理对费用支付过程中的各种违规违纪承担责任。 （五） 申请专卖店分批次补贴的，经销商年216、度或当期正价产品累计开单金额占比必须达 80%以上（政策中采取按正价产品才享受返点的除外），否则不受理当期补贴。 第六条 专卖店设计工作的原则 （一） 基本原则： 1、 专卖店设计：专卖店的设计必须严格按照品牌专卖店规范进行。 2、 专卖店建设：专卖店建设必须严格按照设计部审核通过的设计方案开展，如有变更需经双方沟通，并签字确认后方可按更改后的方案执行。 3、 品牌应用：专卖店的品牌标识应用必须按照品牌VI规范使用，宣传品牌内容必须按照规定内容使用。 （二） 专卖店形象设计原则 1、 规范性：严格按照公司的专卖店规范进行设计，以保证品牌形象的统一性。 2、 设计方案：布局合理，合理展示各类产品217、，体现品牌专卖店既定理念风格。 3、 合理开展品牌及广告宣传，内容包括： （1）企业形象类：利用较好的位置来体现品牌 VI形象及品牌理念与文化。 （2）促销类：利用较突出的位置来放置促销品及宣传物料。 （三） 合理分工及排序原则 1、 设计部接到专卖店设计申请表后，根据设计需求，进行合理分工，及时把设计任务安排到相应的设计组跟进，并在跟事业部沟通确认的时间内完成设计。 2、 设计部接收任务单后，应依据工作单情况进行排序，遵循重要店面优先、中心城市的重要店面优先、申请先后顺序优先的原则。 第七条 专卖店维护监督管理 （一） 产品陈列：产品的摆放、价格标签、宣传广告、新产品展示等必须要与 VI标准218、形象结合统一。 1、 产品摆放：依据不同品牌、不同地区的销售特点摆放产品。每天及时清洁产品，保持其优良的产品形象，突出陶瓷外在的品质。 2、 价格标签：价格标签必须使用全国统一标签，文字要求清晰；价签要统一贴在产品明显的地方且同一个位置，利于消费者识别。 3、 宣传广告：产品系列化展示与相应的形象广告、系列POP 进行合理布置，以吸引消费者的注意。同时应突出每一个产品系列的卖点，系列砖必须要规范张贴，要求做到整体美观。 4、 常规产品展示：把要陈列的常规产品放置于合理位置，配合相应的广告形象。 5、 促销产品展示：把要陈列的常规产品放置于明显位置，使消费者便于清楚、全面地了解产品促销信息。 6219、 新产品展示：把要陈列的新产品放置于明显位置，体现新产品的立体美感，使消费者便于清楚、全面、立体地观赏新产品。 （二） 形象维护 1、 专卖店必须要按 VI标准形象来装修。 2、 专卖店广告必须要按最新的 VI标准维护更新。 3、 专卖店产品维护：新品上样的配套产品组合搭配；产品陈列合理。区域业务员加强店内管理，定期检查更新，及时维护，随时确保样品的完整性与生动化。 4、 专卖店导购员向客户提供有关专业知识、促销信息、产品资料及宣传资讯；美化场地、做好产品陈列。 5、 卫生清洁维护专卖店的卫生清洁工作，保持店内所有样品、样板间、地板的清洁，软装饰品定期清洁，清洁完后要整理归位，保持美观。；注220、重保持样品的光洁度。 XX年度经营管理制度 第 68 页 （三） 形象监督 1、 各品牌销售人员负责对所属的专卖店装修完成情况进行监督，以各品牌VI标准以及专卖店装修规范为标准。 2、 对专卖店标准不规范的处罚：按营销中心相关规定处罚。 第八条 专卖店注销标准 （一） 经销商店面转让后不再经营我司产品的； （二） 经销商店内经营产品更换行业或品牌的； （三） 经销商经营店面关闭的； （四） 经销商专卖店注销后停止公司的一切补贴。 第三节 广告管理制度 第一条 广告的申请与审批： （一） 各品牌营销中心或经销商需要投放各种广告宣传的，必须事先提出申请，对于未经批准的任何广告投放，公司一律不承担任221、何费用。 （二） 所有广告的审批必须在公司规定政策内，按照公司规定的相关权限执行。 第二条 广告的设计 所有广告宣传资料必须经市场部设计，促销活动必须经市场部策划，经销商自行策划的促销活动必须经市场部审核，平面物料由市场部指定外协单位制作，客户自行制作的广告必须事先审核并且提供照片、发票等市场部存档。 第三条 广告的验收 （一） 广告投放完三十天内，广告费用额度超 10 万元的由品牌总经理或事业部总经理现场验收，不超10万元的由品牌副总经理和市场部根据品牌VI标准及规范验收，内容包括发布时间、地点、时长、尺寸、数量、材质、价格等，验收不合格的不予报销费用。 （二） 现场促销活动由公司安排销区人222、员与市场部共同参与，监督执行。 （三） 品牌总经理、营销总经理对广告验收结果承担责任，并对费用支付过程中出现的各种违规问题承担责任。 第四条 广告验收原则 （一） 户外广告、汽车广告等必须与市场部设计稿的面积、数量、规格等相符； （二） 电视、报纸等广告以输出报样或录影带必须与申请相符；促销活动的举行与方案一致。 第五条 费用报销与手续 （一） 品牌营销中心或经销商凭广告宣传申请审批表 ，再填写广告验收及费用核报表，并附广告合同、发票、广告照片、促销现场照片。 （二） 所有广告必须为真实制作发布，公司在核实广告的真实性之后才会予以报销费用，如发现广告发布造假，将严惩经销商和负责人； （三） 享223、受公司补贴的广告必须在合同规定期限内投放，市场监察部对投放效果和期限进行监控，缩短投放期限的由公司收回经销商广告补贴，并对相关责任人进行处罚。 （四） 各营销中心在本品牌销售费用有盈余的情况下才支出广告补贴。 XX年度经营管理制度 第 69 页 第四节 工程管理制度 第一条 所有工程必须按工程报备规定流程执行，先报备，后跟进；因无工程报备造成一切后果，公司概不负责。 第二条 市场监察部为XX品牌建材有限公司工程报备归口部门，所有报备信息保密，不予公开。 第三条 报备分为公司报备和品牌内报备 公司报备成功，在公司内给予保护，品牌内报备成功，在该品牌内不同营销中心间给予保护。 第四条 公司工程报备224、的条件 （一） 工程规模：地砖或瓷片总面积超过5000 以上（微晶石2000 以上、卫浴 100 套以上）。 （二） 报备人：本公司销售品牌的签约代理商、经销商、或公司指定或授权的工程洽谈单位和个人（包括相关工程业务人员）。 （三） 预报备条件：初步介入工程并取得较完备工程信息，即能完全准确、真实填写工程报备表中全部内容。为避免对已报备冲突，要求所有工程在进入报价环节前都应进行预报备。 （四） 报备条件：在预报备条件基础上（且在预报备三个月内），填写相关需供产品系列名称，能提供工程项目使用材料决定权单位的证明文件、书面内定或承诺为供应商的书面材料、供货合同等能证明工程供货成功率的材料，并且按每225、平方 1 元交纳工程保证金，超过 2 万平方酌减，但最低不少于2 万元。 （五） 报备优先的条件：报备时有公司其他品牌已有的工程报备时，新报备者需提供获得该工程供货条件比原报备者更优的、更详细的有效证明材料，并按每平方1.5 元的标准交纳工程保证金（超过2 万平方酌减，最低不少于3万元），才能在基地协调安排下原报备退出，重新报备。 第五条 品牌内工程报备的条件 （一） 工程报备数量要求：广东基地单一编号 5000 以上，省外基地产品单一编号优等品数量3000 ，洁具产品 100 套以上，微晶石2000 以上。 （二） 工程报备订金规定：广东基地产品与省外基地产品在品牌内部工程报备按工程项目报备226、平方数量0.05 元/财务收取订金，续报备工程项目按工程平方数0.01 元/财务收取续订金；洁具0.5元/套，续报备0.1元/套。 （三） 工程报备退订金流程：工程报备项目供货开单完毕（需提供销售清单明细），财务审核后，方可给予退出订金。 （四） 工程报备时间规定：工程报备成功之日起 3 个月内为有效期，超出 3 个月需进行工程续报备办理，未进行续报备视为报备过期失效。因未进行续报备过期失效而补其他区域人员报备，造成的一切损失由客户或经办业务人员负责。 （五） 工程报备内容规定：报备客户姓名、电话、项目名称、工程所在地区、建设单位、工程项目地址、采购产品数量、预计采购金、预计出货时间等信息填写227、清楚，内容填写不详者不予受理。 第六条 工程报备协调处理原则 （一） 已确保公司最终获得工程的供货权为目标开展工程保护和协调工作。 （二） 多基地产品需多重报备，报备保护只针对报备产品。 （三） 超过预报备三个月期限未能提供进一步材料申报正式报备，该预报备自动取消。 （四） 报备同一工程，同等条件下优先考虑先预报备者，但预报备超过二个月的，可优先考虑新报备者。若双方条件相当，且难以取舍，可考虑营销总经理协调工程报价，应派人监督实施，基地市场部也可派人专项指导和跟进。 （五） 因工程项目名称等相关信息偏差，造成报备失效或已报备工程被其他品牌同时报备，后果自负。 （六） 为保证跨区域报备工程正常实228、施。和避免与当地经销商在跟进项目冲突，品牌总经理在初审跨区工程报备项目时应要求区域业务人员与当地经销商确认有无在跟进项目与报备工程冲突。 XX年度经营管理制度 第 70 页 （七） 倡导公司内部各品牌配合报备者进行协助操作，但反对将本公司品牌作为陪衬并进行中伤、报价严重虚高等伤害品牌形象的行为。 （八） 工程非分期施工，报备当年有效，超过当年的需另行报备。工程是分期的则需另行报备。 （九） 保证金作为诚信有效的保证，约束报备者履行相关规范，作为违规处罚和补偿之用，补偿是指退出报备者透露信息、支持帮助他人或本人恶意冲击报备，或者新报备虚假材料赢得报备却失去工程供货造成原报备的适当补偿。 （十） 229、鼓励相关品牌营销中心签订战略合作单位和战略合作协议，但协议和相关详细资料须上报公司市场监察部以作相关市场协调和市场保护，协议经法务部审核后方可签订。 （十一） 保证金的退还 1、 对报备者无违规现象的，可在其工程最后一次开单时经品牌总经理同意作为货款支付。 2、 先报备但因条件弱而退出的报备者，在工程实施供货后，经品牌总经理与报备者确定即安排予以退还。 3、 违规者待处罚完结，将余额退还。 第七条 工程报备保护的处罚规定 （一） 冲击报备工程但未造成明显损害者，酌请予以处罚。若造成报备者已得工程丢失供货权或造成明显损害、危害事实的，责任者是因条件弱而退出的前报备者，视损害情况扣罚其部分或全部工230、程保证金；责任者是其他经销商，视损害情况责成品牌扣罚其 5 万元以下的罚款；已争得该工程供货的在供工程产品停止发货；该区域经理也将受到 20005000元的行政处罚；情节严重者取消经销商资格，相关区域经理开除。 （二） 利用假合同等虚报报备信息或有意骗取报备，造成失去工程供货权或危害的，一经发现取消报备资格并扣罚责任人员 2000元以上，在成阻碍其他品牌竞争而丧失工程的事实，扣罚责任人员5000 元以上，并处罚该责任人直接领导2000元。 （三） 将本公司品牌作为陪衬并进行中伤、报价严重虚高等伤害品牌形象的操作。一经发现将责成相应品牌给予适当处罚，情节严重或不认罚者，取消其今后在本公司的报备资231、格。 （四） 报备和预报备相关信息是公司机密，任何相关工作人员、业务人员和经销商都不得将其泄露给其他人员，否则将视情况予以处罚。 （五） 以上所有罚款由基地出具“处罚通知”并报品牌总经理签署进行处罚，罚款直接从各品牌划出，再由品牌对经销商或相关业务人员进行处罚。 第八条 监督和管控 凡出现冲击工程或争抢报备的工程项目，各管理中心和运营管理部应公平公正行使协调和具体事务操作职能，市场监察部负责监督和管控职能。 第五节 经销商销售奖励管理制度 第一条 经销商销售奖励内容 经销商的销售奖励是指首发、月度（季度）、年度、专卖店、广告等依据公司市场政策给予经销商的计提奖励。 第二条 奖励政策的制定 各销232、售单位根据本单位实际情况、销售规模以及市场状况，在公司财务政策允许范围内，制定各级计提点或奖励的核算方法和用途。 第三条 奖励的产品范畴 公司正价产品计入返点范围，一级品、特价产品、小色号产品等非正价产品和瓷片配件不计入各种计提点，但可计为年度销售任务 第四条 特殊奖励 各销售单位可以根据经销商的经营规模、运营管理状况及对公司管理规定的执行状况进行相关评比，公司给予一定奖励；或设定售后服务、终端建设、销售进步等专项奖项评比，获奖者给予一XX年度经营管理制度 第 71 页 定奖励；奖励可以是现金（转货款）、实物、或旅游产品等。年度品牌特殊奖励额度不超 10 万元，在销售佣金中支付，由品牌总经理或233、事业部总经理申请，营销总经理提议，管理委员会审批。 第五条 计提奖励使用范围 （一） 凡经销商符合公司规定享受的奖励限用于购买公司物料或当货款使用； （二） 按照公司市场政策的规计提经销商返点，专项专用，经销商必须投入专卖店建设或广告宣传，经公司审批，在计提范围内给予报销。 第六节 终端促销活动管理制度 第一条 促销活动的时间安排 公司在 3.15、五一、十一国家法定节假日期间，由市场部制定统一的终端促销方案，供销区和经销商执行；为了方案在不同市场能更好地执行，市场部一般制作两套方案；时间节点选择节假日前促销，提前拦截市场。 第二条 促销方案的制定 （一） 由各单位市场部进行统一规划、设计、定234、稿和宣传；鼓励经销商积极自行组织促销活动，方案由公司市场部设计，体现活动的专业化、标准化和规范化； （二） 方案制定后，由市场部负责方案的阐述，进行人员分工，各自其职。 第三条 促销活动的现场管理 （一） 促销活动以扩大品牌宣传、增加美誉度、提升销量为目的； （二） 提前发布活动信息、执行手册，告知经销商应配合的详细事项； （三） 当地经销商严格按公司要求进行准备工作； （四） 严格按照公司要求的销售政策、终端布置及广告宣传和人员配备等标准执行； （五） 促销现场按已定方案进行人员分工，保证各个环节畅通。 第四条 促销活动的注意事项 （一） 活动物料及宣传严格按照公司的 VI标准及宣传物料制作235、标准； （二） 严格杜绝经销商把其经营的其他品牌产品混进一起促销，一经发现，所有费用不予报销； （三） 严禁销售政策及活动宣传伤害品牌形象，如超低价折扣，低级宣传方式等； （四） 严格杜绝经销商在使用公司费用进行促销活动时搭带其促销他品牌产品； （五） 如遇突发事件，必须向主管汇报，及时解决。 第五条 促销活动的验收、报销 （一） 经销商自行组织的促销活动必须向公司事先提出申请，（包含具体方案、执行细则、费用预算，效果评估等），没有申请手续的促销活动一律不给报销费用； （二） 促销方案经审批后方可执行、执行时严格按照审批过的方案操作； （三） 促销活动的验收，必须收集齐申请、协议、发票、现场照236、片等资料，按公司流程办理验收和报销手续。 第六条 促销活动的监控 （一） 市场部派人员协助促销活动的开展，进行检查预算执行情况、信息宣传统一性，并监督方案执行； （二） 确保资料的真实性，如发现弄虚作假，则按公司制度严厉惩罚； （三） 公司市场监察部对促销活动的开展和后续费用的报销进行全程监控。 XX年度经营管理制度 第 72 页 第四章 销售管理制度 第一节 排产管理规定管理规定 第一条 排产审批权限细化 (一)省外品牌 事项 销区 财务 品牌总经理 营销总经理 运营管理部 营运管理中心 产销运营部 排产（常规排产） 申请 初审 终审 下单工厂安排 备案 排产（工程排产） 申请 复核收定金 237、初审 终审 下单工厂安排 备案 排产取消 申请 终审 经工厂同意 备案 排产订金退出 申请 复核办理 初审 终审 经工厂确认 (二)省内品牌 事项 销区 财务 品牌总经理 排产专员 营运管理中心 产销运营部 排产（常规排产） 申请 终审 下单工厂安排 备案 排产（工程排产） 申请 复核收定金 终审 下单工厂安排 备案 排产取消 申请 终审 经工厂同意 备案 排产订金退出 申请 复核办理 终审 经工厂确认 (三)OEM 事项 销区 财务 品牌总经理 营销总经理 运营管理部 营运管理中心 产销运营部 排产（常规排产） 申请 初审 终审 下单工厂安排 备案 排产（工程排产） 申请 复核收定金 初审 238、终审 下单工厂安排 备案 排产取消 申请 终审 经工厂同意 备案 排产订金退出 申请 复核办理 初审 终审 经工厂确认 第二条 排产计划的申报 (一)排产周期 各排产单位以十天为一个排产周期进行排产，排产计划每十天下发一次，分别为每月的 5日、15日、25日，如遇节假日则顺延至下一日。 (二)统一排产工作表格 各营销中心申报排产计划时，所有订单的申报、变更等须使用营销中心排产申请表；营销中心排产变更表。所有表格见附件。 (三)排产申请确认原则 排产申请表，须由营销总经理签名确认后传至工厂，特殊情况可由营销总经理助理代签。 (四)订单信息及时、全面、真实、准确 各营销中心的排产申请表须用电脑打印239、，申请表上要求填写的内容须表达准确，如产品编号、数量（包括常规备货数量、工程订单数量、未填负数单数量）、包装及底标要求等。常规备货产品申请排产须注明所排产产品前60 天销量情况；工程排产须注明出货时间；开负数单的产品须以实际欠货数量为准。 营销中心排产专员须对负数单进行数量跟踪，对排产数量以外的负数单须以排产申请的形式增加排产数量；若申请表上尚有未表达完整的辅助信息或补充信息须在基地正式生产计划下达前3天书面通知排产组。 XX年度经营管理制度 第 73 页 第三条 排产计划的生成 (一)仅限于营销中心年度规划内的常规产品、工程产品。各营销中心XX年产品规划中所涉及的产品。 (二)优先排产原则 240、一般情况下应综合考虑接单先后顺序、订单交期、定金缴纳先后顺序进行排产。具体参考以下优先排产原则： 1、 毛利越高、越畅销的产品优先排产。 2、 主推产品、销量稳定、库存少的产品优先排产。 3、 前两个月销量越大、库存越小（销售/库存比值大）的品牌优先排产； 4、 在上一条基础上，出货情况好，开单逾期未提量占总库存量比例越小的品牌优先排产； 5、 越便于生产的产品优先排产； 6、 先预交定金的先排产。 第二节 订单及排产细则规定 第一条 客户欲在公司订货，应以文字形式（传真、短信或邮件等形式）递交订货单到营销中心方为有效，口头申报不予受理。业务人员必须详细了解各自销区客户的需求，准确、及时地上报241、客户订单，以便基地安排生产。因业务人员受理客户口头申报订单造成退单或其它纠纷由经办业务人员承担责任，并处罚经办业务人员 1000元/单。 第二条 订单内容必须包括客户所需产品的编号、数量、等级、出货日期等信息。客户对产品有特殊需求的，需在备注栏详细注明。营销中心应妥善保管客户订单，直到客户所订货物全部生产完毕，并完成开单销售后方可另行处理。 第三条 营销中心设专人负责客户订单的跟踪和管理。每月5 日将已排产订单的产、销、存情况整理，更新后，制成客户订单跟踪表向销售总经理汇报，并在营运管理中心产销运营部备案。 第四条 客户订单的跟踪，直到该订单包括的货物全部开单销售发货后方可结束。 第五条 常规242、产品排产规定 (一)营销中心由专人负责排产计划的申报工作，任何人不得越权直接要求基地安排生产。 (二)营销中心排产申请表是由各销区收集客户要货计划填写的销区排产申请表汇总而成。相关排产工作负责人汇总后整理成营销中心排产申请表，并经营销总经理签署后方生效。 (三)营销中心应以客户订货为主申请排产，品牌总经理可以根据市场趋势和实际库存适当增加排产数量，作为常规备货。常规备货库存的产销比和周转率列入品牌总经理管理能力的考核指标。 (四)原则上每期生产计划安排以当期申报计划为准，为避免重复排产、生产，各营销中心在申报计划时应先核实有无安排生产后再申报，重复申报或增加生产的订单需注明为“重复申报”或“增243、加数量”。 第六条 订单产品与季节性产品排产规定 (一)订单产品与季节性产品排产客户必须在公司下单排产，并以文字形式（传真、短信或邮件等形式）递交排产单到营销中心方为有效，口头申报不予受理。 (二)订单产品与季节性产品排产前，必须由财务部确定已收取排产产品总金额 10%的订金，并经营销总经理审批后，才可申请排产。订金作为最后全清产品的货款使用。 (三)订单产品与季节性产品营销中心不做常规备货排产，客户下单方可安排生产。 第七条 工程排产规定 (一)工程订单产品在下订单前，必须由财务确认已收取排产产品总金额 30%的订金，并经品牌总经理审批后，才可申请排产。订金作为最后全清产品的货款使用。 (二244、)工程订货产品有封样的必须在订单中说明，工程补货需要对应上一批色号的也必须在订单中说明。 XX年度经营管理制度 第 74 页 (三)工程排产最低排产数量规定: 产品系列 规格 单一编号优等品数量 仿板、非常规产品 备注 瓷片 300*300 1000 3000 仿板和非常规产品必须优等、一级、大小色号全清。 300*450 3000 10000 300*600 3000 10000 聚晶微粉 600*600 5000 20000 800*800 20000 1000*1000 10000 1200*1200 不仿板 600*1200 800*800 仿古砖 165*165 8000 15000245、 165*330 330*330 300*600 450*450 5000 600*600 5000 800*800 4000 10000 600*1200 4000 微晶石 1000 薄板 600*1200 2000 5000 洁具 50套 (四)工程仿板和来样试制订做产品，订货数量必须达到基地的最低排产数量，才可接单。工程仿板须按公司规定收取试制费。试制成功客户确定下单，经基地确认已经排产后，试制费可以退回。 (五)工程仿板、来样试制、淘汰产品或按客户要求生产的其他非常规产品，如需订做必须包销，即大小色号、优等、一级全清。基地须控制好产量，其中一级品比例不超过 10%，多生产数量不超过10246、%。 (六)工程排产生产完入仓 60 天内开单发货完毕，超过 60 天后才出货按 0.5 元/箱/天收取仓储费，超过 120 天没发货,则视为取消订单处理,产品重新返回电脑销售,没收客户所有订金,并按排产货值10%进行处罚营销中心,处罚金额在下拨工资中扣减。 第八条 配件、加工产品排产规定 (一)各营销中心根据销售情况，按订货需求报排产计划（每次申报排产时各营销中心必须统一收集订单同时排产）。 (二)凡是需加工的所有配件、拼图等均需先传真配件/拼图加工申请单到介砖车间确定能否生产、交货时间，待客户确认后方可接单。 (三)仿古砖、抛光砖、微晶石等产品进行深加工和瓷片配件产品申请排产时，须有财务部247、门确认全额货款到账后才能进行加工。 (四)淘汰配件：由品牌总经理助理或产品专员与基地核实，经基地批准后，财务部需收取全额货款，将财务收款单与排产表交营运管理中心产销运营部安排。 (五)岗石水转印配件营销中心根据集团规定额度控制，由营销中心专人负责排产计划的申报，并制营销中心排产申请表，并经营销总经理签署后到营运管理中心产销运营部审批方生效。 第九条 排产取消或变更：因特殊情况，客户需要更改或取消订单时，营销中心必须第一时间咨询生产基地订单完成情况。在生产基地可以调整计划的前提下，由品牌总经理助理或排产专员填写订单变更审批表，经品牌总经理审批，交各基地运营管理部呈生产基地审批同意后，方可变更或取248、消订单。 第十条 订货产品后续跟进：按客户订单生产的产品入仓后，营销中心应敦促客户按订货数量开单尽快发货完毕。 XX年度经营管理制度 第 75 页 第三节 入仓产品包装更换管理规定 第一条 大规格产品打包 (一)大规格产品指一米以上规格的抛光砖和微晶石，库存一般以裸装入公共仓。营销中心需提前申请打包，待生产基地打好包装，产品入对应品牌仓后，再开单销售。 (二)大规格产品申请打包时，必须收到该批货的全额货款，打包申请加盖财务专用章，且保证该笔货款不得用于开单销售其他产品。 (三)大规格产品打好包装进仓7天内必须尽快开单发货，超过60 天后不发货的可按 0.5元/天/箱收取营销中心仓储费；如取消发249、货，可按货值的一定比例处罚相关责任人。 第二条 常规产品更换包装 (一)营销中心根据客户需求，在对应生产基地允许的范围内，可对库存产品更换包装后再行销售。更换纸箱过程中产生的一切费用，由客户自行承担。 (二)各规格产品更换包装收费标准，由各生产基地自行制定，经集团总裁办审批后执行。 (三)更换产品包装申请时（小于 200箱）,财务必须收到该批货的全额货款,方可加盖财务专用章,如超出200箱以上(含 200箱)，需先开负数单,经相关排产负责人审核后，到基地批准。 第三条 打托及拆托 (一)原则上，各营销中心销售的产品不进行任何形式的打托。 (二)如确有特殊原因需要打托，需经品牌总经理及营销总经理250、审核，并递交到集团总裁办审批同意后，方可办理打托。营销中心需保证打托产品在国内销售，并承担所有责任。 (三)营销中心可根据客户需求，经集团总裁办批准，对出口仓已打托产品进行拆托销售，但需收取一定的拆托费用。 (四)各营销中心需对出口仓已打托的产品带托销售的，需收取打托费。 (五)打托费用按同期出口打托收费标准收取，拆托费按集团公司规定执行。 第四节 开单及发货管理规定 第一条 开单 (一)销售人员根据客户需求填写开单申请到开单员处开单。客户每次所购产品，必须全部款项到达公司账户后方能开单提货。在月末如有特殊情况，可凭客户汇款传真件经财务审核并经公司总经理审批后方可开单并交财务留单，确认款项到公251、司到帐上后方可发货。 (二)客户开单30天后提完货（负数单的以填数的时间开始算），未在规定时间内提货完，则按0.5元/天/箱收取客户和营销中心仓储费。 (三)客户开单后，在 6 个月内还未提完货的，该批产品将重新返回电脑系统并另行销售。产品退回电脑系统后引起的纠纷，由销区经理、经办业务人员和客户共同承担责任，并对品牌总经理进行处罚。 (四)开单后超过 6 个月，客户仍要求凭原提货单提货的，需经营销中心财务和基地财务核对财务数据无误，并报公司总经理审批后，做退单处理。扣除仓储费罚款后客户资金退回账上后按最新价格重新开单。 第二条 提货 (一)一般情况下，由客户本人或客户的委托人到营销中心拿提货单252、原件到仓库提货。 (二)因营销中心和提货仓库路途较远不方便客户提单时，可以采取营销中心开单，基地打单的方式提货。但营销中心应提前通知基地提货人的准确信息，方便基地核对、发货。 第三条 留货 (一)业务员收到客户留货需求后，先查库存确认有货，然后填写留货申请表。留货 3 天由品牌总助审批， 3 天至 7 天由品牌总经理审批，超 7 天以上及重复申请留货，必须由财务部确认已收取留货订金产品总额30%（除财务确认已收到排产订金外），才可留货,开单完毕退回订金。 XX年度经营管理制度 第 76 页 (二)留货产品必须在规定的留货期限内开单提货，超出期限必须退出留货，并对留货申请人进行处罚。如有特殊情况253、需要延长留货时间的，必须经营销总经理审批同意，且留货期限最多只能延长一次。 (三)每月25日至31日不允许留货，并且在 25日上午9：00以后释放全部留货。特殊情况，由营销总经理终审。 第四条 第四条欠单开具及退货规定 (一)成品仓库只能在下列情况才能开具欠货单。 1、 运输车辆不能装载； 2、 仓库没有存货。 (二)成品仓库开具欠货单后，必须注明开具欠货单的原因，并签名确认，严禁乱开欠货单，一经查实给予责任人罚款乃至辞退处理。 (三)经查实仓库没有存货的欠货单，并且所欠品种在 30天内不安排生产的，由所属业务员填写退货申请表并经客户同意后，连同欠单一齐交营销总经理审批退单。 (四)凡跨月度退254、单的，每一票单按折实开单金额 10%处罚，由业务员及销区经理共同承担（除工厂无货或30天内不安排生产的）。 (五)财务主管凭仓库出具的欠货单以及手续齐全的退货申请表开具退货单。 (六)财务主管开具退货单时必须先在电脑上注销原欠货单。为配合此工作，各业务员通知开票员开票时，必须详细了解运输车辆的装载情况，避免提货单一单分载，人为造成欠货单的产生。 第五条 欠单提货规定 (一)原则上仓库不能开具手工欠单，特殊情况下（如电脑操作员已下班或电脑故障），仓库可开具公司统一编制的手工欠单；手工欠单一式两联，必须由仓管员、发货员和提货人三人签名，并盖公司章；手工欠单开出后，仓管员应及时补办电脑欠单一并保存好255、；手工欠单客户联留在仓库的应在电脑欠单开出后作废原先开出的手工欠单；手工欠单一律不予办理退货手续。 (二)原则上仓库所开的欠单由客户带走，仓管人员必须在欠单的正副联注明客户自带，客户凭欠单原件提货。 (三)客户不带走欠单，按以下方法处理： 1、 仓库开出的欠单，统一交基地厂办处，到时由厂办负责人统一交到各品牌总经理助理签收，再由品牌总经理助理交给业务经办人安排时间发货。 2、 欠货数量在 100 箱（含）以下的，仓库应传真电脑欠单到营销中心，然后由品牌总经理助理交各业务员办理手续。业务员在欠单传真上登记要提货司机的姓名、身份证号码、车牌号码，交司机身份证复印件，经销区经理签名确认，品牌总经理以256、上审批，然后传真到仓库，仓库凭此营销中心传真件、仓库欠单原件与司机身份证和车牌号核对发货。 3、 欠货数量在 100 箱以上，三天内提完货的，按上述规定办理。超过三天不提货的或是仓库无货的，该欠单原件交品牌总经理助理，并办理好签收手续，由品牌总经理助理交各业务员办理手续。有货的欠单业务员在原件上登记提货司机的姓名、身份证号码、车牌号码，交司机身份证复印件，销区经理签名确认，品牌总经理审批。客户再提货时必须先到营销中心自带欠单原件，仓库凭手续齐全的欠单原件发货，不能凭传真件发货。 (四)客户不带走的欠货单需在公司下班后时间提货的，由业务员和仓库、客户联系好在下班前办理好相关提货手续。 (五)已发257、货的欠单，仓库和营销中心必须做好相应留档、存档工作，以便核对，杜绝一张欠单提双倍产品的现象。 (六)仓库有权拒绝手续不符合的欠单提货，任何人不得以电话等非正式形式通知仓库发货。 (七)由于欠单操作人员核对失误或相关人员跟进工作不认真造成的损失，由办理该欠单的相关责任人承担。 (八)各营销中心业务员开单时，必须与客户落实货运情况，可通过多开几张提货单等形式，尽量避免欠单的重复出现，减少出错。 第六条 遗失提货单的处理程序 (一)客户遗失提货单后欲重新提货，必须先报失再办理退单，然后按原单的产品、单价、数量重新开单。 (二)客户将遗失提货单声明（原件）提交到财务部，财务主管核实后留底，并传真至对应258、仓库； XX年度经营管理制度 第 77 页 (三)仓库收到“遗失声明”后，应对相应的提货单做遗失处理，并核对库存情况；查实货物确实未提的，由仓库出具“未提货证明”，并通知销售人员领取证明原件； (四)销售人员凭“未提货证明”，提交退单申请； (五)财务主管3日内（从收到“遗失声明”之日计起）凭已审批的退单申请办理退单手续。 (六)销售人员重新开单，并通知客户提货。 第七条 提货单作废程序 (一)提货单开出后，当天需要作废的，由经办开票员填写申请表，经品牌总经理批准后交财务主管处理； (二)提货单开出后，隔天（即非当天）需要作废的，由经办开票员填写申请表，经品牌总经理审核后呈上一级直属主管领导审259、批，批准后交财务主管处理。 (三)财务部已入账的提货单需要作废的，还需由财务主管开具退货单。 (四)提货单开出后需要作废，属于开票员责任的，每票扣开票员 30元，属业务员责任的，每票扣罚业务员25元。 第八条 负数单开单规定 (一)客户需要的产品暂无库存，经品牌总经理助理或产品专员确定已有计划排产，且财务确认客户货款已经到账，方可申请开负数单。 (二)负数申请须经品牌总经理确认，营销总经理审批，报生产基地同意后，交相关排产负责人备案。 (三)开负数单的产品入仓后必须当天开单，若不开单或超期开单，造成仓库数据混乱、账目不清，由跟单业务员承担相应责任并予以处罚。 (四)负数单确因基地生产原因不能交260、货的，经生产基地确认后，等同正常产品退单规定处理。 第五节 产品移库管理规定 第一条 产品移库包括实物移库和电脑移库两种方式。 第二条 广东品牌佛山中转移库管理制度 (一)“佛山中转仓”作为广东各品牌佛山零售、客户零星配货补货、样板提取的中转站，业务员应尽量使用基地仓库为经销商备货和发货。 (二)客户需要在中转仓提货的一律先按基地仓库提货价开单，并交纳运费和装卸费才能办理相关调仓移库手续。调仓移库操作统一由中转仓专人负责办理。 (三)业务人员办理调仓移库时，应注明中转仓提货时间，中转仓根据实际能力安排提货转仓，尽量在预定提货时间前完成转仓，如有意外不能及时转仓时，中转仓应提前告知中转经办业务人261、员。 (四)货物调运到中转仓后，经办业务人员应督促客户尽快发运，超出到货时间 7 天的，收取营销中心0.5元/箱/天的占仓费。中转仓每周一将上周滞仓罚款情况汇总后报集团总裁办确认，财务直接从客户帐户中扣除。 (五)中转仓应保留短信和 OA系统的通知信息备查，委托者也应随时掌握货品逾期未提的情况，不得以任何理由拒罚。 (六)调入中转仓产品逾期 15 天未提货的，中转仓应再次电话提醒相关经办人，逾期达到 30 天的，集团有权对该批货物进行处理，价格损失由经办业务员、客户共同承担。 (七)开单调仓移库产品在运输途中破损和缺失的，由车队和司机负责；产品入仓后到发货所产生的破损和缺失由中转仓负责，产品发262、货后的破损和缺失由客户负责，有关质量问题按集团相关规定执行，客户购置了货物运输保险的，本公司相关人员应配合和协助相关索赔工作。 (八)在中转仓暂存的产品，如果是属于一张提货单的，客户必须一次性全部提走，不得分批发运。 (九)中转仓样板仓按相关规定执行，但要求调入样板仓每个型号、规格的库存总数不得超过 50箱，超出限额样板仓可以拒收货。各营销中心对样板仓存放的样板须每年 6 月底和 12 月底各清理一次，逾期不清理的由中转仓样板仓直接将半年前入仓样板列表报市场监察部督办。 XX年度经营管理制度 第 78 页 第三条 跨品牌电脑移库 (一)客户订货产品，因本品牌无库存而集团其他品牌有对应产品库存的263、，经对方品牌同意后，可以安排跨品牌调货。 (二)跨品牌调货的销售对象是合同客户和工程客户。 (三)跨品牌调货的产品必须实需实调。调货后不开单，或不按申请数量开单的，公司将对相关人员予以处罚。 (四)如无特别指明，在调出品牌按正价销售的产品，不能按调入品牌的申请特价处理。（经产品所属生产基地同意清除淘汰、滞销的产品除外） (五)如需要更换产品包装，费用由客户承担，并且必须由财务证明全部货款到账后才更换包装。 (六)为避免仓库发错货，在提货时，提货员或司机必须同时出示提单和跨品牌调货申请表证明给仓库。不出示证明，仓库发错货的责任由业务员承担；若出示证明后仓库发错货的后果，由仓库承担。 第四条 代办264、托运 (一)客户订货需由营销中心代办托运的，由业务员本人或业务员委托生产基地物流部，协助客户联系运输车队或货运公司，运费由客户支付。 (二)托运产品在提货仓库内的破损或缺少由基地承担；出仓后的破损或缺少由客户承担。 (三)货物运输保险由客户购买，如在运输途中出现破损或遗失，营销中心提供相关证据协助客户进行索赔。 (四)业务人员需将每次托运的相关资料整理保存，（如车辆行驶证、司机驾驶证、身份证、运输协议等）及时对货物托运进展情况进行跟踪，协助客户保证货物安全。 第五条 实物移库 (一)“实物移库”作为各品牌OEM跨基地实物调货，从产品所属基地实物调货至设仓基地。 (二)营销中心不超集团规定实物备265、货金额，超出集团规定实物备货金额，将停止实物调货。 (三)营销中心由专人负责实物移库的申报工作，任何人不得越权直接要求生产基地安排。 (四)营销中心申请实物移库时，需同时提交营销中心实物移库申请到营运管理中心产销运营部。销区实物移库申请表由各销区收集客户要货计划填写，品牌总经理助理或产品专员汇总后整理成营销中心实物移库申请，品牌总经理和营销总经理初审，并经公司总经理审批，报营运管理中心产销运营部。 (五)实物移库调货一级品、淘汰产品、100箱以下的小色号（除配件外与客户补货规定色号外）不能移入仓库。特殊性情况需营运管理中心产销运营部审批。 (六)每月5、15、25日品牌总经理助理汇总办理一次实266、物移库，特殊情况除外。 (七)为杜绝库存滞销问题，每月底 8 日前营销中心总助统计滞销产品，呆货、小色号库存交品牌总经理制定建议处理方案，上报公司总经理审批。呆货与滞销产品占仓库总库存金额 30%，营运管理中心产销运营部将通知停止调货；待呆货与滞销产品销售方案解决后，方可调货。 (八)呆货与滞销产品占仓库总库存金额 30%，按0.5 元/箱/天收取营销中心费用，营运管理中心产销运营部每月 5 日将上月滞仓罚款情况汇总后报营运管理中心产销运营部确认，财务部直接从营销中心佣金中扣除。 第六节 价格管理制度 第一条 促销产品、淘汰产品管理制度 (一)营销中心结合产品销售情况和市场发展前景，定期对库存267、产品进行整理，对于滞销的产品及时淘汰促销，以优化产品结构。 (二)滞销库存按以下三个类别分类整理: 1、 A类:半年以上滞销库存; 2、 B类:一年以上滞销库存; 3、 C类:错板、小色号、淘汰产品等须清理的特殊库存。 (三)各营销中心每月 8 号前整理出的本品牌滞销库存数据及建议处理方案等报公司总经理办公室汇总XX年度经营管理制度 第 79 页 后统一由管理委员会研究确定处理方案。 (四)各营销中心对促销产品、淘汰产品必须在公平、公正的前提下销售。 (五)对促销产品、淘汰产品挂单、窜货的违规销售行为一经发现，将给予严惩。 (六)所有促销产品、淘汰产品只能向各营销中心的签约经销商销售，特殊情况268、须向公司副总经理提出申请。 第二条 产品特价申请审核制度 (一)凡低于工厂结算价特价申请： 1、 各营销中心申请的特价审批，低于工厂结算价的上报公司总经理审核后报管理委员会审批后执行，并交市场监察部备案。 2、 享受特价审批销售的产品，按折实销售额 70%计算销售人员业绩工资。 (二)凡低于品牌二次定价，高于工厂结算价： 1、 按公司规定流程和权限审批后执行，必须做好严格管理监督，交市场监察部备案。 2、 享受特价审批销售的产品，按折实销售额 85%计算销售人员业绩工资。 (一)客户只要享受任何的特价审批，则所有销售业绩只能计算任务，不能再有任何的返点与其他奖励。 (二)各营销总经理对于特价产269、品申请必须严格审核，工程开单发货前须上交工程供货合同作为特价批条附件交财务开单备案，如发现虚假申请、欺骗公司者将给予严惩。 (三)工程特价 1、 凡工程特价申请，特价期限为 60 天，即从特价审批同意之日起 60 天内必须开单发货完毕，逾期按正常价格销售。 2、 供货期长于60天并分阶段供货的工程，工程特价分批申请，申请书上必须列明总供货量与供货计划，原则上，每阶段的供货公司会根据当时的价格政策再进行批示。 3、 已经完结的工程，后期少量补货，公司根据当时的价格政策再进行批示。 第三条 小色号价格政策 公司取消现行相关小色号政策，改由每月汇总一次管理委员会审批处理。 第四条 一级品销售政策 (270、一)一级品只能在公司规定的区域内销售，如发现销售到其他地区，按所销售金额的 50%处罚营销中心及业务员。 (二)各营销中心根据集团公司统一制定的价格销售一级品，不得随意自行制定价格。 第五条 二次定价规定 (三)各营销中心二次定价由营销总经理制定，报公司总经理批准，每年末制定下一年度的价格体系则须上报管理委员会审批，集团总裁办和公司总经理办公室备案。 (四)年度价格体系外新增产品二次定价由营销总经理制定，公司总经理批准。 第七节 OEM 排产规定 第一条 排产操作 (一)营销中心应根据贴牌的产品规划线来制定排产生产计划，不在产品规划线内或超出产品库存控制的一律不给予排产。 (二)营销中心不在产271、品规划线内或超出产品库存控制需排产,另行申请经公司总经理审批后执行。 (三)营销中心的OEM排产对接到相应生产基地,基地安排生产。营运管理中心产销运营部将根据OEM的生产基地安排相应的产品专员与工厂对接协调。 第二条 常规OEM 排产规定 (一)营销中心排产计划由需求基地负责排产计划的申报工作，任何人不得越权直接要求基地安排生产。 (二)需求基地申请排产时，需同时提交营销中心排产申请表和营销中心排产汇总申请表，并经营销总经理签署后执行。 XX年度经营管理制度 第 80 页 (三)营销中心应以客户订货为主申请排产，品牌总经理可以根据市场趋势和实际库存适当增加排产数量，作为常规备货。常规备货库存的272、产销比和周转率列入品牌总经理管理能力的考核指标。 (四)原则上每期生产计划安排以当期申报计划为准，为避免重复排产、生产，各营销中心运营管理单位在申报计划时应先核实有无安排生产后再申报，重复申报或增加生产的订单需注明为“重复申报”或“增加数量”。 第三条 工程OEM 排产规定 (一)工程订单产品在下订单前，必须由财务确认已收取排产产品总金额30%的订金，并经品牌总经理审批后，将财务确认单与合同传到基地营销总经理确认，方可申请排产。订金作为最后全清产品的货款使用。 (二)工程订货产品有封样的必须在订单中说明，工程补货需要对应上一批色号的也必须在订单中说明。 (三)工程仿板和来样试制订做产品，订货数273、量必须达到基地的最低排产数量，才可接单。工程仿板须按公司规定收取试制费。试制成功客户确定下单，经基地确认已经排产后，试制费可以退回。 (四)工程仿板、来样试制、淘汰产品或按客户要求生产的其他非常规产品，如需订做必须包销，即大小色号、优等、一级全请。基地须尽量控制好产量，其中一级品比例不超过 10%，多生产数量不超过10%。 第四条 配件加工产品排产规定 (一)各营销中心根据销售情况，按订货需求报排产计划（每次申报排产时各品牌必须统一收集订单同时排产,淘汰配件须有财务部门确认全额货款到后, 基地方可安排生产）。 (二)凡是需加工的所有配件、拼图等均需先传真配件/拼图加工申请表到介砖车间确定能否生274、产、交货时间，待客户确认后方可接单。 (三)仿古砖、抛光砖、微晶石等产品进行深加工和瓷片配件产品申请排产时，须有财务部门确认全额货款到账后才能进行加工。 第五条 排产取消或变更 因特殊情况，客户需要更改或取消订单时，营运管理中心产销运营部排产专员必须第一时间咨询生产基地订单完成情况。在生产基地可以调整计划的前提下，由营运管理中心产销运营部排产专员填写订单变更审批表，呈基地审批同意后，方可变更或取消订单。 第六条 订货产品后续跟进 按销售中心运营管理部订单生产的产品入仓后，销售中心运营管理部应敦促营销中心按订货数量催促客户开单尽快发货完毕。 第八节 库存产品的控制与管理 第一条 库存产品的控制 275、(一)库存产品总量的控制 1、 营销中心库存价值限额: 季节 月份 库存控制 产销比控制 淡季 6月 （上月+本月销售额）21.2倍 1.0产销比1.2 7月、8月 （上月+本月销售额）22.5倍 1.5产销比2.5 11月 （上月+本月销售额）22.5倍 1.5产销比2.5 旺季 5月、9月 （上月+本月销售额）21.2倍 1.1产销比1.2 10月 （上月+本月销售额）21.5倍 1.2产销比1.5 2、 营销中心产品结构价值限额：常规产品 80%以上，工程产品20%以内。 (二)库存产品线的控制: 1、 产品线分析： XX年度经营管理制度 第 81 页 （1）确定最佳产品线长度（新产品、276、新花色）。 A、单产品月均最低销售数量：抛光砖：3000箱以上；釉面瓷片：2000箱以上；釉面小地砖：1000 箱以上；微晶石：2000箱以上；全抛釉：3000箱以上；仿古砖：3000箱以上；薄板：2000箱以上。 B、按以上单产品月均最低销售数量，方可申请纳入主推产品编号。 （2）产品线的销售量与利润分析：各营销中心每月 5 日将产品规划线的每一个产品销量（箱）和销售额上报品牌总经理，并交营运管理中心产销运营部备案。 附表1： 定位数量(款) 产品类型 规格 主推产品编号 注：各营销中心品牌总经理必须分析本公司产品线与其他公司相类似产品线的关系以及本公司产品线在整个市场中地位与形象等问题后，277、再申报。 附表2： 定位类别 产品编号 1月销量(箱) 1月销售额(万元) 2 月销量(箱) 2月销售额(万元) 3 月销量(箱) 3 月销售额(万元) 2、 产品编号总数控制： 产品编号总数严格按产品规划执行，在销量未有大幅增长情况下，凡增加一款新产品必须淘汰一款产品，且在淘汰产品库存销售完毕后，方可新增。 第二条 库存产品的控制与管理 (一)库存总量控制：营销中心在限额内排产，超出限额暂停排产，需营销中心降回限额内，方可申报排产。 (二)营销中心根据品牌产品规划制定 ABC 备货法则（A 类产品为品种少、销量大，以不断货为原则、B类产品允许偶尔缺货，降低存货量、C 类产品销售少、品种多，尽278、量少或不备库存。） (三)营销中心根据所管辖的产品每月进行销量分析对 A 类产品库存总控制：预警库存为一个半至两个月的销量为极限；要处理好月初需求计划与预测月末需求变化，根据工厂产能与生产周期，结合市场趋势和当前实际库存根工厂生产周期考虑季节性）制定排产数量。 (四)营销中心每月 8 日前统计进、销、存分类为淘汰报表与常规产品报表交品牌总经理，并交营运管理中心产销运营部备案； (五)产品线的控制管理：营销中心根据当地市场需求制定品牌产品规划线结构，经营销总经理审核，上报XX品牌建材总经理审批，若有变动则再申请审批。 (六)产品展示：营销中心根据品牌产品规划结构调整好全部展厅模拟间（立板）的展示279、。 第九节 产品售后服务质量管理制度 第一条 产品售后服务的内容 产品的售后服务包括：产品的使用注意事项、维护与保养，对用户进行指导与培训等内容。 第二条 产品质量投诉处理规定 (一)当发生产品质量投诉时，各营销中心业务售货员应到现场了解情况，不能到现场进行核查的，应要求客户以邮寄、样板的方式反映问题，以便对质量问题状况进行准确了解。 XX年度经营管理制度 第 82 页 (二)业务人员根据了解到的产品质量信息认真填写产品质量信息反馈表，注明产品编号、色号、生产日期、生产厂、工号、存在的质量问题等内容，将反馈表传真至相应工厂质量总监处。 (三)工厂质量总监接到反馈表后应立即处理，查实发生质量投诉280、的产品是否还有库存。有库存的，通知质监进行复检；没有库存的，要求质监组查阅当时的抽检记录，并在24 小时内把结果回复营销中心。 (四)对查证超企业内控标准的产品，质量总监应第一时间通知工厂，并立即对库存进行处理。 (五)当发生重大的产品质量投诉时，营销中心可申请基地质量总监派人前往现场协助处理。 (六)对需要进行经济赔偿的，营销中心业务人员应填写产品质量追踪报告表，并由工厂质量总监填写抽检意见后，再送各级领导进行审批。 (七)对未按产品使用要求铺贴而造成的投诉，公司不予受理。 (八)产品未超出公司企业标准，客户执意要求更换的，可收取货款总额的20%手续费并经工厂验收包装及产品无损后，按退换办理281、；产品或包装物破损严重的不予更换。 (九)对于临界状态的质量投诉或特殊情况可直接联系工厂质量总监处。 (十)普通性（补偿金额在本业务利润之内）的客户投诉由经销商自行负责处理，公司提供技术方面的支持。 第十节 出差管理制度 第一条 目的：为使公司出差管理有所遵循，特制订本规定。 第二条 范围：公司及所属部门员工因公出差，依本规定办理出差事项及支取差旅费。 第三条 公司员工因业务需要远途出差时必须事先填报“出差申请表”，写明出差日程、出差目的地及出差事由等，呈部相关审批人核准后方可出差，并交人力资源部备案。 第四条 未及时呈相关审批的，出差者处罚出差人员100元/次。 第五条 出差人员因急病或不可282、抗力无法在预定期限返回销差而必须延长滞留，出差者申请延长或提早返回申请，经相关审批人核准后，交人力资源部备案。 第六条 出差人员必须在公毕返回后七日内填具“出差旅费报销单”，送请相关审批人核准后，出纳人员方得凭以报销。 第七条 出差报告 (一)出差人员每日以固定电话向各直属上司报告当天工作进度，不按时报告的。视对工作的影响程度给予20-100元罚款。 (二)返回公司的3个工作日内，如实填写出差报告提交给品牌总经理。 (三)出差人员若未能严格按照出差计划进行工作，并在出差过程中因工作错误，最终导致出差任务未能完成的，公司将视情况进行 50-1000元处罚。 第八条 员工差旅费，应据实填报核发，如283、发现有虚报不实者，除将所领差旅费追回外，并视情节轻重，予以惩处。 第九条 出差时间核算 (一)出差当日12：00以前出发按 1天计算； (二)出差当日12：00以后返回按 1天计算。 第十条 出差时间规定 (一)每月8日后出差； (二)每月25日后返回。 (三)业务员、区域经理每月出差不少于 15 天； (四)品牌总经理、营销总经理每月出差不少于10天。 XX年度经营管理制度 第 83 页 第十一节 产品规划与新产品开发管理制度 第一条 产品规划 (一)产品规划是销售中心产销运营部门的一项重要职能。 (二)销售中心产销运营部门应做好充分的市场调研，在确切了解市场需求详细情况下，配合营销总经理做284、好产品的规划与新产品的开发。 (三)市场调研应做到充分了解市场流行趋势，做好市场淘汰产品的更新换代规划，并结合相关的生产基地的产品优势，结合细分市场的消费习惯及竞争对手的产品状况，做到发挥基地优势打击竞争对手劣势的作用。 (四)根据市场调研情况做好市场需求分析，做好产销对路产品规划，通过对各典型区域市场的调研分析和从销售公司了解到的现有产品销售及市场状况，拟出开发创意交予基地研发部门，并跟进开发执行情况及方案修订状况。 (五)对于新技术的开发，研发人员要配合市场需求提出攻关课题，进行先行试验，通过对生产能力、经济效益等可行性研究，向基地生产总经理提交可行性分析报告，由基地生产总经理做好开发决策285、。 (六)根据上一年度销售数据分析，并结合市场调研情况，以及公司销售任务安排，制定本年度产品规划运行状况图，以及制定新产品的开发规划，并落实规划的执行。 第二条 市场调研管理方法 (一)各销售公司每月10号之前将上一月度总结统一收集上交到XX品牌建材有限公司产品规划部，工作总结主要包括市场情况、销售分析、客户状况、下月工作计划，新产品开发、产品质量反馈等方面。 (二)各销售公司人员出差必须认真填写出差申请单、出差日志及出差工作报告，认真做好市场调研工作。 (三)各销售公司应将市场调研中收到的有关产品质量的反馈，在第一时间反馈到相应工厂质量总监处，由该部门进行库存跟踪。 (四)各销售公司必须将新286、产品信息、样板的收集列入员工月工作绩效考核中，切实保证该项工作的责任落实。 (五)生产工厂应按销售公司提供的市场需求信息来进行新产品开发工作，销售公司应当积极配合生产工厂进行专项市场调研工作。 第三条 新产品开发管理制度 (一)销售公司对新产品的开发按新产品开发流程进行，对新产品研发立项必须根据销售公司产品的规划需求执行，没有列入规划的项目不予立项。 (二)销售公司对新产品的推广、发布、展示在原则上可以分为四个时间段：每年的 3 月份、6 月份、9月份和11月份集中推介，日常开发只限于工程仿板，销售公司对于新产品的发布另外安排的，必须提出书面申请获公司产品规划部批准方可进行。 (三)广东品牌与287、基地品牌的产品线路必须差异化，禁止相互套用，若广东品牌已列入淘汰产品，基地品牌需续用或工程订单，必须经XX品牌建材有限公司产品规划部审批后，改为基地产品编号后可重新上市，但不能计为新产品开发规划内产品。 (四)工程来样仿板按仿板流程运行。 (五)新产品的开发由各品牌总经理及营销总经理确认，报XX品牌建材有限公司产品规划部审核（对釉面砖产品需对相应基地产品进行甄别，有相同或明显淘汰先例的不予开发），与相应基地的生产总经理及集团总裁办协调，生产可行，市场前景乐观即可开发。 (六)新产品的开发，编号制定须在XX品牌建材有限公司产品规划部备案。 (七)新产品的开发应体现精品原则和新潮原则，须在当地有一288、定的市场引导能力。 第四条 新产品推广管理制度及考核管理 (一)新产品是占领市场的重要手段，新产品推广应用亦是产品研发的价值体现。 (二)新产品上市前各单位、各部门应做好各项配套工作，具体为： 1、 研发部负责提供创意来源，阐述产品的特点，做好产品配套、提供相关知识说明。 XX年度经营管理制度 第 84 页 2、 销售中心市场部负责概念命名、制作宣传册和宣传单页、做好产品展示、根据消费者的需求对该产品进行一些符合时代特点和消费心理的包装形象策划，确定导入期、上升期、成长期、成熟期的告知方式和推广方式，编制培训教材。 3、 销售中心负责根据产品特色，分析客户群定位，制定渠道政策、促销手段和促销费289、用预决算，开展试销活动，征询对花色、整体效果、包装、价格等的意见，并由品牌市场部对业务员进行新产品专项知识培训。 4、 工厂负责做好产品质量和设计改进工作以及相关配套产品的加工工作（上下瓷、地砖、腰线花片、压条转角或产品的深加工处理） ，并在4 个推广期前20天发出样板。 (三)在准备工作完成后，销售中心必须根据市场销售情况，确定上市的切入时间和切入市场区域。 (四)上市时，各销售中心向经销商派发样板、广告宣传资料、公关礼品等。公布产品的特点、市场机会、概念卖点，介绍企业的推广力度和广告支持，介绍产品价格政策和企业策略思路等。 (五)新产品批量生产入仓后，享有一定时间的优惠推广期。在优惠推广期290、内，合同客户开单销售新产品，可以享受不同比例的折扣优惠，具体优惠比例按集团总裁办下发通知执行。 (六)新产品上市期间，业务员必须跟踪渠道铺货、终端市场的上板效果，对终端市场促销员进行专业培训、现场演练。同时，区域经理应保证诉求原点的准确和终端的视觉引导效果，对经销商进行激励和支持，给予适当的政策及促销帮助（如组织经销商在新住宅区开展各种形式的促销活动）。 (七)新产品上市后的前三个月，各销售中心区域经理和业务员每月均须对市场占有率、客户满意度、竞争对手的反应等信息进行调查，对销售情况进行预测并形成新产品市场调研报告。新产品市场调研报告发到销售中心产销运营部汇总后上报公司产品规划部。 (八)各销291、售中心需制定新产品推广考核方案，细化推广时间和任务量，并落实相关责任人，公司原则上只考核营销总经理和品牌总经理。 XX年度经营管理制度 第 85 页 第五章 法务管理制度 第一节 法务管理制度总则 第一条 法务部是XX品牌建材有限公司处理、协调公司内外法律事务的专业部门。法务部秉承为公司及下属单位提供专业、高效的法律服务为宗旨，为不断提高部门工作效率、更好维护公司的各项合法权益，特制定本工作制度。 第二条 工作原则： (一)预防为主的原则防患于未然，防止违法事件的发生，发现问题则及时处理，尽量减少争议或纠纷。 (二)保守秘密原则对工作中涉及的公司机密严格保密。 (三)合法性与灵活性相结合原则针292、对工作中的出现具体情况，采取灵活的措施，协助公司各职能部门、生产基地及时处理相关法律事件。 第三条 法务部工作职能主要在于协助公司管理层依法决策，评判和控制公司生产经营中可能遇到的法律风险；负责为公司其他职能部门及业务部门提供及时、专业、详尽的法律建议的服务，确保公司在法律规定的范围内守法经营；促使各类法律纠纷或涉及法律问题的事项，得以及时解决；不断完善和规范公司的知识产权制度，管理好公司的无形资产，创建更多名优品牌。 第二节 法务部工作职责 第一条 为公司的运营提供整体法律支持、法律咨询及日常法律服务。 第二条 负责公司相关知识产权事务，包括：提出商标、专利的申报、设计草案；商标、专利的规范293、使用及日常监管；制订和实施驰名、著名商标及其他省级、国家级荣誉的申报计划；负责一般荣誉的申报；负责商业秘密、知识产权维权工作及诉讼事务的日常监管和执行。 第三条 负责常用合同的起草、制订、审核及监督执行，负责重大、特殊事项合同的起草、执行。 第四条 负责劳资关系的规范管理及一般劳动关系纠纷案件的处理，协助重大群体性事件、突发性事件的上报、处理工作。 第五条 负责处理普通民事纠纷诉讼案件（损失额不足10 万元人民币），协调和处理重大民事纠纷案件（损失额10 万元人民币以上的）、刑事案件及行政案件的相关工作。 第六条 负责起草、制订、审核各类对内、对外法律文书。 第七条 负责公司规章制度的法律审核294、及监督规范执行。 第八条 负责公司内部法律培训，提升公司员工的法律意识，增强公司员工的法律素质。 第九条 协调处理其他重大对外法律事务。 第三节 知识产权保护制度 第一条 公司销售过程中所涉及的专利技术、品牌保护与创新等知识产权，属公司重要的无形资产，是企业品牌价值和技术成果的积累和延伸。企业所拥有的商标（含网络域名）、专利、品牌，荣誉、市场影响力、技术资源和商业秘密均应纳入企业知识产权保护的范畴。 第二条 公司对所拥有的知识产权、无形资产实行集中统一管理，任何部门、个人不得在使用和管理中擅自变更或改动。公司各下属单位可根据实际情况进行日常的使用和维护，但必须事先征得公司同意，并将相关申报、许295、可、转让、保密制度等手续及时报公司法务部审核备案，未经法务部同意，不得擅自在使用和管理中对上述无形资产进行变更、改动或泄密。 第三条 商标制度 (一)企业所拥有的商标是公司知识产权构成的重要组成部分。创建企业名牌、保护企业商标权是公司发展和拓展市场的重要手段。 (二)公司对所属的所有国内外商标实行统一管理。公司所有国内外商标注册、许可、转让、维护均由公司统一进行。 XX年度经营管理制度 第 86 页 (三)公司所拥有的商标分：品牌名、产品名、备用商标三大部分。 (四)商标的申报： 1、各品牌所需申报注册的商标须经公司总经理或部门最高领导审核，上报公司法务部统一申报； 2、品牌名、产品名、备用名296、须经法务部检索确认后，由各单位及市场部门进行统一策划、设计，报公司总经理审批，方可申请注册； 3、涉及国外商标注册的，须由品牌出口部负责人提出，经法务部检索确认，报公司总经理审批后，方可申报。 4、注册有关费用由各申请单位按实际注册额承担。 (五)商标的使用及维护 1、广告宣传及荣誉使用（包括印刷品、实物及公司产品包装）所采用的商标图形和字样的样稿，应由法务部事先审核，并确定标准样稿，方可使用。 2、法务部负责开展商标保护工作，打击侵权活动。定期与商标监测机构联系，查阅商标公告，若发现与公司注册商标相同或近似的商标申请，应立即采取相应措施。 3、通过合理有效的商标管理、运用正确的商标战略和策略297、，不断提高商标的知名度和美誉度，争创驰名商标、不断提高企业的经济效益和社会效益。 第四条 专利制度 (一)专利是企业参与市场竞争的重要武器。包括发明专利、实用新型、外观专利几种类型。专利申请和维护是公司专利制度的重要内容。 (二)发明实用新型的专利申请，先由生产研发部门立项，并及时报公司法务部统一进行专利检索，根据研发的进度及结果，法务部向研发部门提出建议，并报公司总经理审批后执行。 (三)外观的专利申请，先由设计人员或销售部门提供的新图样、样板或技术方案，待所属单位最高领导确认后，法务部检索、审核后进行申报。 (四)公司所有专利，实行专人交费提醒管理制度。根据国家专利局邮寄到公司缴费的或相关手续通知书，定期向知识产权局缴纳年费。有关费用由各申请单位按实际缴费金额分摊。建立专利档案，法务部应对公司所有专利或专利申请进行监视和管理，定期报公司总经理审批后，适时维持或放弃。 (五)在实