1、企业生产建设项目物资及职责管理制度汇编编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: ESZAQDGF001 编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: 目 录管理制度1一、生产部业务规定8第四条,生产部接到制造通知单时应:8(一)安排生产进度预定表。8(二)发料单,一联给现场制造各科组,一联通知库管单位备料。9第二十二条,本规定呈阅核准后实施,修改时亦同。11二、产销会议规定11第一条:目的11第二条:适用范围11本公司有关生产与销售的各部门11第三条:作业细则11(一)召集单位:生产部12(四)准备资料内容“126、技术部:新产品开发设计情况、操作方法的改进意见。129、人事:现有人员人数、出2、勤率、绩效考核情况、违纪处理等。1314、各项资料尽量以图表的方式表示。13(五)报告及讨论内容13(六)产销控制异常处理流程14第四条:结论14二、职权16三、职责171、对违背国家的方针、政策、法令、规定负责。173、对未能达到任期目标和年度方针目标负责。178、对职工收入水平下降负责。178、做好生产作业统计工作,按时填报生产报表。1810、完成公司临时布置的各项任务。18二、职权18三、职责192、对下达调度命令的正确性负责。196、对本部门内方针目标未及时展开、检查、诊断和落实负责。2010、加强安全防火的教育和管理。2112、负责完成公司临时布置的各项任务。21二、职权215、在不3、影响生产的前提下,有权对外进行物资调剂。21三、职责217、加强对全公司水、电、气、汽的正常供应。2313、负责完成公司临时布置的各项任务。24二、职权244、按计划要求,有权代表公司签订设备、备件订货合同。246、对违反能源政策和管理制度的单位与个人有制止和处罚权。25三、职责253、对设备完好率达不到计划指标要求或发生重大设备事故负责。258、组织做好节能技术、技术安全和环境保护的有关技术工作。26二、职权275、对不执行技术管理制度,违反技术规范的行为有权制止。277、对技术任务书,工艺平面布置和设计总图及技术标准有审批权。27三、职责284、对引进技术未能及时组织、消化投产,造成重大损4、失负责。287、协助有关部门搞好对职工的技术教育。29二、职权303、有权向有关部门索取产品质量和原材料消耗的资料。305、对全公司工艺技术人员的奖惩、晋升、晋级有建议权。30三、职责303、对解决生产中发生的工艺技术问题不及时,影响生产负责。302、拟定年度销售预算、分解、报批并督导实施。314、汇总市场信息,提报产品改善或产品开发建议。3111、负责制定销售部门的工作程序和规章制度,并监督进行实施。32二、职权321、有权根据自己掌握的市场信息,代表公司签订销售合同。32三、职责329、对工作不力,预测不准造成的呆滞积压负责。338、负责组织起草财务方面的管理制度及有关规定。34二、职权35、4三、职责355、根据本公司计量器具的配置,定期进行计量器具的检验工作。36二、职权371、对违反检验标准,不执行标准的有制止和处罚建议权。37三、职责37二、职权391、对中层领导干部有推荐、评议和调整建议权。393、对员工、中层干部的业绩有考核权。39三、职责39十四、物料收货控制程序391、目的392、适用范围403、职责404、程序407、相关表单43十五、物料出仓控制程序431、目的432、适用范围443、职责:444工作程序445、流程图:45十六、物料退料补货控制程序451、目的452、适用范围453、职责464、工作程序467、相关表单47十七、半成品的入仓控制程序481、目的6、482、适用范围483、职责484、工作程序487、相关表单501、目的502、适用范围503、职责504、工作程序507、相关表单52十九、半成品的退料补货控制程序521、目的522、适用范围523、职责524、工作程序526、相关文件547、相关表单54二十、成品的入仓控制程序541、目的542、适用范围553、职责554、工作程序557 相关表单56二十一、成品的出仓控制程序571、目的572、适用范围573、职责574、工作程序577、 相关表单591、目的602、适用范围603、储存期限规定604、 储存区域及环境605、储存规定616、安全617、保管628、收发629、搬运63二7、十三、呆废料管理办法631、目的632、适用范围633、定义634、工作职责与作业程序65二十四 盘点管理办法671、目的672、盘点范围673、职责:674、实施时间685、盘点前准备及注意事项。686、盘点实施707、盘点后工作708、奖惩71二十五、供应商评估考核程序721、目的722、适用范围733、职责734、定义735、程序要点:747、1进货检验与试验控制程序788、支持性文件788、1来料检验规范78二十六、采购控制程序781、目的792、适用范围793、职责794、定义795、程序要点807、相关文件848、相关表单848、2生产能力调查表84二十七、生产计划控制程序851、8、目的852、适用范围853、定义854、职责855、作业流程867、1订单评审程序908、使用表单908、2生产能力负荷表90二十八、存量控制办法911、目的912、适用范围913、部门人员职责914、ABC物料分类915、存量基准设定。927、用料差异反应处理938、存量控制流程图931、目的942、适用范围944、作业程序957、参考文件968、使用表单978、1物料需求分析表97三十、质量管理规定971、目的972、适用范围973、职责974、工作程序98三十一 财务管理制度101一、总则101第二条:公司财务部门的职能。101(一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。101(七)完成公9、司交给的其他工作。102第四条:公司各部门和职员办理财务事务,必须遵守本规定。102二、财务工作岗位职责。102第五条:总会计师负责组织本公司的下列工作:102(四)承办公司领导交办的其他工作。103第六条:会计的主要工作职责:103第七条:出纳的主要工作职责。103(一)认真执行现金管理制度。103(三)建立健全现金出纳各种帐目,严格审核现金收付凭证。103第八条:审计的主要工作职责。103(一)认真贯彻执行有关审计管理制度。104(五)纠正财务工作中的差错弊端,规范公司的经济行为。104(七)完成总经理或主管副总交付的其他工作。104三、财务工作管理。104第九条:会计年度自一月一日起至十10、二月三十日至。104四、支票管理105五、现金管理106第二十五条:公司在下列范围内使用现金106六、会计档案管理108七、处罚办法:108(七)违反本规定条款认定应予处罚的。109第四十三条:出现下列情况之一的,财务人员应予解聘。109(七)有其他渎职行为和严重错误,应当预以辞退。110三十二 财务与会计管理规章110一、帐款管理办法110二、现金收支管理办法113 一、生产部业务规定第一条,本公司为了加强生产管理,有效地运用物料、人力、设备,并使之在时间上、数量上、空间上能适当地配合,以便提高生产效率、质量、并降低成本,获得最大的经济效益,特制定本规定。第二条,生产部依据年度销售计划,制定11、出年度生产计划,并针对主副料需要、人力、设备负荷等拟定计划。第三条,依据年生产计划,销售部开出的制造通知单以及现有库存量(成品、半成品)拟订月生产计划。第四条,生产部接到制造通知单时应:(一)安排生产进度预定表。(二)计算所需的主副料,在购备时间之前,通知采购部门安排原料。(三)需外协加工时,将外协加工计划通知给外协管理部门,以便先寻求适当的外协厂商。第五条,生产部依据月生产计划,制造通知单、制造变更通知单、实际的生产进度以及现有人力、设备资料于每旬定期分配安排次日起十天内的生产进度表。第六条,依预定和实际的生产进度,发出工作命令(发出前要确知物料情况)和发料单。(一)工作命令一联给现场制造各12、科组(同时要附工作程序图、操作标准、检查标准等),一联通知质量管理单位。(二)发料单,一联给现场制造各科组,一联通知库管单位备料。(三)要在开工三天之前发出工作命令和发料单,但特殊情况不在此限。第七条,由现场制造各科组每日报来日报表,了解实际的生产进度,且要实地追查、督促。第八条,现场制造各科组,无法按照进度如期完成或有任何困难时(机器、模具损坏、停电等),应尽快将原因通知生产部,予以调整工作。第九条,当制造完工后,将工作命令详细填写在有关栏目处,送回生产部销令。第十条,于每批产品(订单)完工后,并将有关资料,如生产日报表、工作命令、发料单、外协加工等资料汇总,并对实际生产所发生的问题进行研讨13、,提出改善措施,防止再次发生。还需汇总成本分析、产能资料等,所有资料要建档备查,以利作业的进行。第十一条,生产部要经常地与销售部、仓库、外协管理部门、质量管理部门、技术部门以及现场制造各科组保持密切的联系,确实了解实际情况与预定进度是否超前或落后,并要能弹性地应变。第十二条,外协管理,在管理外协加工以及外协制造的半成品或零部件时,应适时适量地配合生产进度。第十三条,外协管理部门负责外协加工、外协制造的作业。选择好外协厂商应依据下列资料:(一)生产部发出的外协计划(工程详细内容、质量要求、时限、数量)或外协申请单。(二)协作厂商及厂商资料调查表。(三)是否由本公司供料、供料报废率的决定。(四)预14、估价格及付款条件。第十四条,选择好适当的外协厂商,要督促、确实了解厂商的进度以及质量。第十五条,若外协厂商为第一次承制此项外协,则必须要求其先试制,取回样品,判定是否符合要求,判定合格后,才能通知其正式承制或加工。第十六条,确实管理本公司供料数量及承制或加工后送回本公司的半成品或零件、下脚料、废料等的详细数量及质量。第十七条,对外协厂商交来货品的质量、交货期、价格以及内部的管理状况要做审核。第十八条,若有模具(设备)存放于外协厂商之处,要确实管理,检查其对模具(设备)使用保养的情况。第十九条,本公司于外协验收、生产装配或再加工时,对外协质量的抱怨以及对外协厂商的审核结果,除了要存档外,应转告外15、协厂商。第二十条,外协除了口头方式信用约定,最好要能订立合同或筒明的外协书面方式的约定(内容包括:工程详细内容、是否则本公司供料、以及品名、规格、数量、质量要求、验收检查标准、罚则、付款条件、奖励条款等资料)。第二十一条,外协完工后要作成本分析(工时、数量、质量、价格、交货期等),判定外协是否有利及判定此外协厂商的能力。第二十二条,本规定呈阅核准后实施,修改时亦同。二、产销会议规定第一条:目的确保生产与销售密切的配合,使产品的质量、产能等不断地提高,以最低的成本,获得最大的经济效益。第二条:适用范围本公司有关生产与销售的各部门第三条:作业细则(一)召集单位:生产部(二)参加单位:销售部、采购部16、财务部、质量管理、生产管理、技术、设备、现场各制造科、物科管理、人事其他各科有关人员等。(三)会议周期:每周一次,若特殊情况则不在此限,可召开临时会议。(四)准备资料内容“1、销售部:新接订单情况,客户抱怨情况,出货状况及订单变更状况。2、采购部:采购的情况及物价波动、供应商等现状。3、财务部:预算与实际的差异,需要与各单位配合的事项。4、质量管理:制造、外协、成品等质量管理资料及质量管理检查的实际情况。5、生产管理:实际产量与计划产量的差异情况,超前或落后原因分析及产能分析、产出率、合格率、生产成本分析等资料。6、技术部:新产品开发设计情况、操作方法的改进意见。7、设备:设备运转状况及维护17、保养的情况和大修占用时间的通报及具体的维修安排。8、物料管理:成品库存情况及原料库存情况,呆滞料库存情况和处理意见。9、人事:现有人员人数、出勤率、绩效考核情况、违纪处理等。10、现场各制造科:生产所遇到的困难、问题及操作方法改进意见。11、其他各科组有关人员:提出实际所发生的问题及改善的意见。12、各单位对目前所发生的问题、困难所采取的应急措施。13、各产品于完成出货手续后要结算、反映各项成本及生产时所发生的各种情况与问题。14、各项资料尽量以图表的方式表示。(五)报告及讨论内容1、各单位依其准备资料提出报告;2、生产进度超前、落后及各单位所发生的问题、困难等原因分析;3、应急措施的决定、加18、班、调整生产线、延期交货、外协等;4、应急措施的执行与检查及防止再发生的措施;5、质量合格率的检查;6、为达成目标,各单位应协助的项目;7、确定及协调新接订单的生产排程;8、客户抱怨的情况及改善措施;9、作业流程及操作方法、技术等改善意见的研讨;10、生产计划的变更等。(六)产销控制异常处理流程(七)产销会议所有报告及讨论,决议事项要作会议记录并贯彻执行,并于下次会议时报告执行成果,人事部门进行跟踪考核处理。第四条:结论参加产销会议的各单位人员,要确实反映现状,全体同仁齐心协力,共同解决问题,并制定事故防范措施,使本公司发展日益进步。第五条:本规定如有未尽事宜,应随时修改。第六条:本规定经核准19、后实施,修正时亦同。三、生产主管业务审核一览表审核项目现状评断就当加的项目生产计划与分工经常遵循公司的方针来拟订生产方针及作业方针,并且让部属们彻底了解这一点是否基于生产计划与方针来谨慎拟订作业计划是否基于作业计划进行适当的人员配置,并对于各人进行分工是否在进行作业的分工时,应先掌握各个部属的能力与适应性是否制定适当的作业标准,并且严格执行是否作业的进行与环境的管理审核作业的进行状况并作适当的调整是否要经常适当地查核每个部属的作业状况是否要经常检查作业现场是否整改妥当,整顿得有条不紊是否要经常检查部属们是否做到充分地维护机械设备是否要适当地检查部属们是否做到维护最理想的作业环境是否安全管理方面20、要经常检查安全设备是否有效无误是否要定期进行安全作业的指导训练是否事不在大小,责令部属一旦发生情况就要立刻报告是否要时时记挂部属们的健康状态是否质量管理与作业改善对于部属是否彻底实施质量管理教育？是否是否做到经常检查质量管理,实施体制是否十分适宜是否是否经常向业务部门听取用户的反映意见,以做相应改善是否是否心里经常牢记改进作业,降低成本的观念,并且身体力行呢？是否是否采取经常敦促部属提供改进议案的作业呢？是否是否采取责令部属遇到 困难要立刻呈报,并且迅速加以解决的作业体制呢？是否教育训练方面是否做到谨慎制定技能训练的计划,以提高部属的技能？是否是否充分掌握每位部属的能力水准,并且就其资质进行妥21、当的个别指导？是否是否实施各种研修会,或利用到外部的进修机会来有计划地培养技术人才呢？是否是否实施组长或队长这样的干部训练？是否其他方面是否采取努力搜集其它厂商的产品动向,技术动态等外部的情报,使业务有所提高的作法呢？是否是否能够做到积极地创造沟通与机会,塑造出同心协作的工作环境呢?是否四、总经理工作责任制一、职务1、领导编制工厂的长远发展规划,审定年度生产经营综合计划,提出各个时期工厂的奋斗目标和中心工作及重大措施方案,使企业不断增强活力,开拓前进。2、加强生产经营管理,不断提高企业管理素质,确保全面完成任期责任目标和年度方针目标,不断提高企业经济效益。3、领导全面进行技术革新,搞好企业的挖22、潜、革新、改造和新产品开发,不断提高企业的技术素质,努力赶超国内外先进水平。4、实行全面质量管理,坚持“质量是企业的生命”的原则,“以顾客为关注热点”,确保产品质量稳定提高,满足顾客的需求,不断争创名牌,积极扩大产销量。5、切实做好环境保护和劳动保护工作,不断改善劳动条件,保证安全文明生产。6、加强职工文化技术教育,促进知识更新,不断提高工厂人才素质。7、主持行政全面工作,开好厂长办公会、厂务会,使生产行政各项重大问题得以及时研究处理。8、坚持“一支笔”批钱的原则,按财务制度规定,负责审批工厂费用开支。二、职权1、对工厂整个生产经营管理有决策指挥权,对紧急重大问题,有临机处置权。2、有对厂级副23、职人选的提名报审和中层行政干部的任免权。3、按国家和企业规定,有权对职工进行奖惩。4、有权拒绝任何组织和个人对企业人、财、物的不合理摊派。5、在规定的范围内,有权自主使用企业的各种资金、人员和物资。6、有权签发厂内有关行政文件和工作报告,签订各种技术经济合同或协议。7、有权修订工厂规章制度,调整行政组织,制订具体政策。8、有权合理使用按规定提取的厂长基金。三、职责1、对违背国家的方针、政策、法令、规定负责。2、对由于决策失误,领导不力,造成完不成生产和技改计划或经济效益下降负责。3、对未能达到任期目标和年度方针目标负责。4、对发生厂内重大质量事故和出厂产品质量不合格、严格损坏工厂信誉负责。5、24、对工厂发生的设备、人身、火灾、交通事故和严重环境污染及重大失、泄密事件负责。6、对领导班子不团结,工作不深入,作风不正派,造成工厂纪律松弛、管理混乱、厂风不正负责。7、对事前未作充分调查和可行性分析而草率签署技术经济合同或协议,给工厂造成重大经济损失负责。8、对职工收入水平下降负责。五、生产调度工作责任制度一、职务1、在生产副总领导下,贯彻上级有关生产方面的方针、政策,根据企业年、季、月度生产计划和公司内各项任务的要求,负责编制生产作业计划和辅助生产作业计划,并组织检查、落实和考核。2、根据新产品试制计划和生产技术准备综合计划,负责编制本部门生产技术准备计划、并组织检查落实。3、加强统一指挥,25、组织并领导全公司生产调查工作,定期召开生产作业会,严格按生产作业计划进行督促、检查,对生产过程中出现的问题及时协调平衡,搞好均衡生产。4、负责生产管理制度的起草和修订工作,并督促贯彻执行。5、加强在制品、工位器具和工模具管理,定期组织抽查、盘点。6、负责办理全公司工艺性外委协作和产品零件的外委外购合同的签订,承接外来修理加工任务。7、根据生产计划和生产需要,向工艺、动力、供应等有关部门,提出需要解决的关键问题,并检查其完成情况。8、做好生产作业统计工作,按时填报生产报表。9、根据公司方针目标展开要求,负责本部门内方针目标展开和检查、诊断、落实。10、完成公司临时布置的各项任务。二、职权1、有权26、对车间和生产服务单位下达完成或配合完成生产计划方面的调整命令,并对各单位执行调度命令的情况进行督促,检查和考验。2、在保证完成生产计划的前提下,有权根据生产的实际情况,提出调整月度生产计划的建议。有权调整品种生产计划。3、有权检查生产会议决议执行情况和生产计划完成情况,对不执行决议而影响进度者有权追究责任,并向主管经理报告。4、根据生产现场需要,有权召开有关车间、科室负责人紧急会议。5、根据生产计划的需求,有权签订零件加工生产协作方面的合同。6、对生产用的动力有指挥、协调、调配权。7、对生产中出现的异常情况有临机处置权,事后应及时向有关领导汇报。三、职责1、对由于计划不周、调度工作不力、影响全27、公司产品品种计划的完成或达不到均衡生产的要求负责。2、对下达调度命令的正确性负责。3、对因管理不善,造成工位器具、工模具和半成品、在制品供应不能满足生产需要或储备超过定额、致使资金严重积压负责。4、对由于管理混乱、所辖库房的库存零件工模具发生丢失、锈损、磕碰划伤造成的损失负责。5、对因指挥不当、造成人身、设备事故及部门内发生的火灾事故负责。6、对本部门内方针目标未及时展开、检查、诊断和落实负责。六、供应部负责人工作责任制度一、职务1、在分管副总领导下,负责编制物资(含包装材料)供应计划和采购计划,并按计划做好物资的供应工作。2、核定和掌握所属仓库资金的定额和各种物资的储备定额,加强资金管理,实28、行储备资金、指标下库,组织处理超储积压物资,保证储备资金的合理使用。3、负责制定材料(含包装材料)、燃料供应总额,严格按定额(或限额)发料,主要生产用料送到车间。4、根据设备动力科提报的计划,负责组织全公司设备电器备件的采购和保管供应工作。5、加强仓库管理,定期组织盘点,对盘盈、盘亏、丢失、损坏等情况要查明原因分清责任,提出处理意见。6、掌握各类物资的收发动态,库存和主要原材料、燃料、油墨、胶水等各类物资材料的消耗情况,按时编报物资供应统计报表及分析报告。7、负责制订公司节能工作的长远规划和年度计划,加强能源管理,监督能源的合理使用,不断提高能源利用率,按时填报能源统计报表。8、加强废旧物资的29、管理,做好废旧物资的回收、保管、修复、改制、再生利用和对外处理等工作。9、做好本部门所属运输车辆的管理和维修保养工作,完成公司物资运输任务,保证行车安全。10、加强安全防火的教育和管理。11、根据公司方针目标展开要求,负责本部门方针目标的展开。检查、诊断和落实工作。12、负责完成公司临时布置的各项任务。二、职权1、在计划范围内,有权代表公司签订材料、工具、备件等物资订货合同。2、有权检查各部门生产物资使用情况和储备情况。对各部门不合理使用物资或盲目储备,有权制止。3、有权监督、检查各部门能源管理和能源消耗情况。对浪费能源的行为,有权制止和提出处理建议。4、有权处理多余积压物资和废旧物资。对各单30、位擅自处理废旧物资,有权予以制止。5、在不影响生产的前提下,有权对外进行物资调剂。6、有权要求各部门按期提供有关的计划、各类物资消耗统计报表、工艺消耗定额和其它有关资料。三、职责1、对物资供应计划编制不周或物资供应不及时,影响公司生产计划任务的完成负责。2、对供应物资的品种、规格、质量不符合要求,影响生产、工作负责。3、对由于执行制度不严、盲目采购,造成物资超储积压浪费,影响资金正常周转负责。4、对能源管理不善,使用监督不严,造成浪费,完不成上级下达的能源节约计划指标负责。5、对由于管理不善,工作失职造成物资(含包装材料)损失、丢失负责。6、对由于教育不够,本部门人员违反法令或财经纪律,不遵守31、市场规定或徇私处理物资,给公司造成不良影响或经济损失负责。7、对采购的淘汰或即将淘汰的物资负责。8、对本部门方针、目标未及时展开、检查、诊断、落实负责。七、设备部负责人工作责任制度一、职务1、在分管副总的领导下,认真贯彻执行上级有关设备动力管理和维修工作的方针、政策、法令。组织安排机修车间搞好设备修理和维护工作,确保设备完好率达标,努力降低设备、动力事故频率和修理成本。2、负责编制年、季度全公司设备和动力管线的预检计划;设备大中修、项修、三保计划,备件制造和供应计划,动力供应计划。3、根据公司技措计划,技改计划要求,负责彩印、复合、分切、制袋、制冷、送排风系统、除尘系统等构成固定资产的设备的申32、请、订货、催交、验收并参加自制设备的验收交接工作。建立健全设备管理制度,做好设备技术资料的形成,积累、整理、立卷、归档工作。4、负责设备大修的计划和协调工作,并对修理工作进行技术监督,主持修理后的试车验收工作。5、组织编制设备操作规程,做好对有关工人的技术操作考核,签发操作合格证。6、负责设备自制和维修机械备件的供应工作。做到及时购置和计划加工储备,确保供应,不误生产。加强对备件库的管理,做到合理储备,帐卡、物相符。收集、整理、宣传国家已淘汰和即将淘汰的设备和元、器件信息并及时通知和停止应用。7、加强对全公司水、电、气、汽的正常供应。8、负责对各车间的维修组、机械员进行业务指导、监督,加强设备33、的润滑管理,督促做好设备维护保养工作。9、推行三级保养制,拟定预防事故的措施,定期组织全公司设备大检查,作好记录,做好评比考核工作。10、组织处理重大设备事故,参加一般事故的分析,提出处理意见,对重大事故应及时报告公司和上级主管部门,按时准确填报有关统计报表。11、贯彻执行上级有关能源的方针政策,抓好电力供应,领导组织节能管理和节能技术改造工作。12、根据公司的方针目标展开要求,负责本部门方针目标的展开、检查、诊断和落实工作。13、负责完成公司临时布置的各项任务。二、职权1、对全公司设备的迁动和精密、大型、稀有、关键等设备的使用、维修有集中管理权。对各单位随意迁动设备或更改动力管线的现象有监督34、处罚权。2、对设备大修有技术监督权,对各车间、检修计划和各项维修经济技术指标有督促、检查权。3、有权监督检查各车间生产设备的正确使用和维护,对违反规程操作的人员有权提出处理意见,必要时,有权收回其操作证。4、按计划要求,有权代表公司签订设备、备件订货合同。5、对设备技术管理人员、各车间机械员、设备技术员及维修工人的配备及调动、调整、奖励、晋级有参与审定权。6、对违反能源政策和管理制度的单位与个人有制止和处罚权。三、职责1、对精密、大型、关键设备,由于管理不严,维护保养不好,使用不当而降低精密度负责。2、对由于技术上的差错或工作不深入计划、调度不周、组织领导不力,影响设备大修质量或完不成修理计35、划,造成经济损失和浪费负责。3、对设备完好率达不到计划指标要求或发生重大设备事故负责。4、对设备备件不能按时供应或超储积压,耽误设备维修或超过资金占用指标负责。5、对动力管线管理不严,造成能源浪费或发生事故负责。6、对本部门方针目标未及时展开、检查、诊断和落实负责。八、总工程师工作责任制度一、职务1、在总经理领导下,主管公司的技术和技术管理工作,不断推进企业的技术进步,领导技术部、工艺科、总管全公司技术系统。2、贯彻执行国家有关科技方针、政策、法律、法规,支持工程技术人员正确行使职权,协助落实好知识分子政策。3、组织编制企业长远和近期技术发展规划,制定科研规划、技术改造规划,负责科研规划的实施36、和管理技术改造计划实施中的技术工作。4、领导有关部门制定技术攻关计划和产品质量升级创优规划及质量改进措施计划,组织解决产品质量中的重大技术问题,负责质量管理的技术业务指导,协助总经理督促检查各项质量规划的实施。5、根据上级要求和企业发展需要,领导编制新产品试制计划和生产技术准备综合计划,定期主持召开生产技术准备会议,检查督促并组织确保新产品计划和生产技术准备计划的实现,以加速产品的更新换代。6、负责审批科研、新产品及技术革新和工艺等的方案设计、技术设计总图、工作图设计及产品技术条件、关键工序的工艺规程,主持公司内各种技术鉴定会议。7、领导年度技术措施计划的编制工作,并负责组织,做到专款专用,保37、证项目顺利完成。8、组织做好节能技术、技术安全和环境保护的有关技术工作。9、负责建立健全全公司技术管理、科研和新产品开发管理等规章制度,协调技术管理部门之间的关系,及时组织解决生产中的技术关键和重大技术问题。10、审批全公司技术革新的推广计划,组织科技、革新成果的鉴定,审查技术改进奖励方案,负责新工艺、新材料、新技术的推广,领导科技情报档案工作,贯彻执行国家标准,部颁标准,组织审批公司标准,组织编制技术服务资料,作业指导等。11、领导科技外事活动,负责组织技术改进,合资、合作生产项目,编剧审核生产定额标准和原材料耗用标准。12、组织主持技术工作例会并督促检查和考核例会决议执行情况,保证生产经营38、过程中技术工作的完成。二、职权1、对公司生产经营中的技术问题有决策权2、受总经理委托有权代表公司签订技术验收合同。3、有权组织制定技术管理方面的规定制度和技术责任制的建立、修改。4、对产品开发,技术改造、生产技术准备综合计划、引进技术、年度技术措施和设备修理、更新计划有审定权。5、对不执行技术管理制度,违反技术规范的行为有权制止。6、对工程技术人员和高级技工的使用,调量、晋升、调资、奖励和专业技术职务的聘用,应事先征求总工程师的意见。7、对技术任务书,工艺平面布置和设计总图及技术标准有审批权。三、职责1、对由于领导不力、预见性不足,未进行可行性分析,价值分析,导致新产品开发技术工作(包括产品品39、种、产品质量)不能适应社会发展需要,缺乏竞争能力或技术决策失误造成公司重大经济损失负责。2、对新产品开发、技术改造计划、生产技术准备综合计划技术引进、标准设计和技措计划,未按计划完成负责。3、对未能协调公司技术管理部门之间的关系,技术标准,管理制度混乱,技术文件不完整准确,归档不及时,造成工作被动负责。4、对引进技术未能及时组织、消化投产,造成重大损失负责。5、对生产中的重大技术问题解决不及时,影响产品质量或造成重大人身、设备等事故,影响生产计划的完成负责。6、对推行产品质量升级规划,TQC计划和质量措施计划完不成,造成产品质量事故负责。7、对代表公司签订的协议或合同,出现差错、失误,造成公司40、经济损失负责。8、对公司的技术文件,技术秘密的外传、失、泄密负责。9、对本部门的方针未及时展开,检查,诊断和落实负责。九、工艺部门负责人工作责任制度一、职务1、在总工程师领导下,主管全公司工艺技术工作和工艺管理工作,组织制定工艺技术工作近期和长远发展规划,并制定技术组织措施方案。2、组织编制产品的工艺文件,制定材料消耗工艺总额;根据工艺需要,设计工艺装备并负责工艺工装的验证和改进工作,设计公司、车间工艺平面布置图。3、组织工艺人员深入生产现场,掌握质量情况,指导督促车间工艺员及时解决生产中出现的技术问题,搞好工艺技术服务工作。4、负责新产品图样的会签和新产品批量试制的工艺工装设计、完善试制报告41、和有关工艺资料,参与新产品鉴定工作。5、负责工艺技术管理制度的起草和修订工作,组织本部门内和车间工艺人员搞好工艺管理,监督执行工艺纪律。6、组织领导新工艺、新技术的试验研究工作,抓好工艺试验课题的总结与成果鉴定,并组织推广应用。7、协助有关部门搞好对职工的技术教育。8、积极开展技术攻关和技术改进工作,对技术改进方案与措施,负责鉴定签署意见,不断提高工艺技术水平。9、负责本部门人员的管理工作和全公司各单位工艺人员的业务领导和考核工作。10、负责本部门方针目标的展开和检查、诊断、落实工作。11、完成总工程师布置的各项临时任务。二、职权1、按规定审批程序,对工艺文件、工装图样有更改权,对制订的工艺文42、件 有解释,对不符合图样要求和工艺作业有纠正权。2、对车间执行工艺的情况有检查、监督权,对违反工艺纪律的行为有制止和处罚权。3、有权向有关部门索取产品质量和原材料消耗的资料。4、有权召开全公司性工艺技术人员的专业会议,进行技术交流,组织技术攻关,对技术业务工作进行布置和指导。5、对全公司工艺技术人员的奖惩、晋升、晋级有建议权。三、职责1、对在计划规定期限内未完成工艺准备工作,而影响新产品试制进度和生产任务完成负责。2、对因工艺编制或工装设计问题,导致产品大量报废或返修,造成经济损失负责。3、对解决生产中发生的工艺技术问题不及时,影响生产负责。4、对审查鉴署的工艺技术文件、产品技术条件、工艺标准43、工艺规程等工艺资料的正确性、合理性、完整性负责。5、对原材料工艺消耗定额存在计算方法或数值错误,造成浪费或损失现象负责。6、对由于工艺设计不合理,造成不良影响负责。7、对本部门方针目标未及时展开、检查、诊断、落实负责。8、对在工艺技术上发生失、泄密现象负责。十、销售部负责人工作责任制度一、职务1、在主管副总领导下,确保通路顺畅,完成销售目标及回款目标,分析市场状况,正确作出市场销售预测报告,编制年、季、月度销售计划及方案,并组织实施。2、拟定年度销售预算、分解、报批并督导实施。3、根据中期及年度销售计划开拓完善销售网络,根据网络发展规划合理进行人员配备。4、汇总市场信息,提报产品改善或产品开44、发建议。5、策划市场调查,研究及分析活动,提供准确可靠的市场情报,作为拟定产品销售价格政策、销售计划、淘汰滞销产品的依据。6、办理有关销售的各项统计与分析,以供管理部门日常参考与业务的记录。7、拟订销售管理人员的晋升及待遇办法,借以鼓励销售人员努力达成其销售目标。8、把握重点客户,控制70%以上的产品销售对象,关注所辖人员思想动态,及时沟通解决。9、根据销售预算进行过程控制,降低销售费用;参与重大销售谈判和签订合同。10、组织建立健全客户档案,进行客户管理,确保销售人员离职后客户不丢失。11、负责制定销售部门的工作程序和规章制度,并监督进行实施。二、职权1、有权根据自己掌握的市场信息,代表公司45、签订销售合同。2、有权对所辖人员的工作进行调整;对不适合本职工作的人员有建议调离权。3、对所签订的订单的先后顺序有调整权。4、对直接下级造成的过失、业绩有处罚和奖励建议权。5、对下级工作中的争议有权作出裁决。6、每周定期组织例会,并参加企业有关销售业务会议。三、职责1、对销售部工作目标的完成负责。2、对销售网络建设的合理性、健康性负责。3、对确保货款及时回笼负责。4、对销售指标制定和了解的合理性负责。5、对销售部给企业造成的影响负责。6、对所属下级的纪律行为、工作秩序、整体精神面貌负责。7、对销售部预算开支的合理支配负责;对销售部工作流程的正确执行负责。8、对销售部负责监督检查的规章制度的执行46、情况负责;对销售部所掌管的企业秘密的安全负责。9、对工作不力,预测不准造成的呆滞积压负责。十一、财务部门负责人工作责任制度一、职务1、在总经理领导下,负责全公司资金调配、成本核算和财务管理,推行现代化管理方式,进行企业经济核算和分析工作,并反映其成效。2、根据公司年度生产经营综合计划编制全公司财务收支计划、信贷计划和成本计划,并加强管理,促进各项经济指标实现。确保按期组织税利上缴,完成上级下达的各项任务。3、组织制订储备、生产,成品资金总额,严格费用开支,加强成本管理,搞好经济任务分析,搜集、整理积累历年各项原始资料,指导车间经济核算工作,促进公司经济效益逐年提高。4、负责企业资金管理,监督费47、增减变动,负责盘盈、盘亏,报废清理,贷款结算,催收和处理等工作。做到情况清楚,手续完备,数据正确,处理及时。5、负责制订公司内劳务,产成品、半成品,物资等的计划价格,并督促检查有关部门和车间对材料产品的正确计价和销售。6、负责财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、搜集和方案的工作,并按规定手续报请销毁。7、负责对重要经济合同的审查会签。并监督验收合同的执行,确保公司利益不受损害。8、负责组织起草财务方面的管理制度及有关规定。9、根据公司方针目标展开要求,负责本部门方针目标的展开、检查、诊断和落实工作。10、负责完成公司临时布置的各项任务。11、负责对供应帐目、销售账目的计核、审计、对帐工作。二48、职权1、对公司内各项基金和费用使用有检查、监督权。有权根据工作生产经营情况发生的变化,对资金、费用的使用提出调整方案。2、对违反财经制度、财经纪律的收、支款项有权劝阻、制止和向上级反映。3、对公司集中审编的有关财经方面的规定和管理制度有权提出修改意见。4、有权对仓库和工程项目的节约和浪费情况进行检查并提出奖惩意见。5、有权组织召开经济活动分析会,并向各部门索取有关资料和报表。6、有权要求有关部门提供编制年、季、月度财务成本计划所需的各种有关资料。三、职责1、对执行财务制度不严或处理财会业务不当,造成违章、罚款、浪费等现象负责。2、对公司的有关成本、利润、资金等方面的经济效益指标因措施不力完不49、成计划负责。3、对由于资金计划不周、管理不善、监督不严、影响生产工作负责。4、对不及时清理库存现金,银行有款、往来账款、在途资金等帐户造成损失负责。5、对国家规定的财务档案资料整理归档不及时,管理不严,出现损坏,遗失等现象负责。6、对成本资金、价格控制管理不严,经济活动分析不及时,影响公司经济效益指标完成负责。7、根据公司方针目标展开要求,未能及时对本部门目标展开,检查诊断落实负责。十二、品管部门负责人工作责任制一、职务1、在总经理领导下负责公司质量管理工作,建立完整的质量管理体系,使产品质量得到不断的持续改进。2、根据公司年度质量方针编制质量控制计划,负责编制质量管理制度并贯彻执行。3、根据50、国家标准,行业标准,企业标准,建立产品质量检验档案,并分析本公司产品质量状况和对产品质量改进提出合理的改进建议。4、根据本公司质量方针、目标,负责对各部门质量方针,目标的展开进行督促检查。5、根据本公司计量器具的配置,定期进行计量器具的检验工作。6、在本公司全面进行质量管理,对员工进行质量教育、宣传质量方面的目标。增进全公司员工的质量意识。7、根据本公司质量情况,进行质量成本分析,制定质量成本控制方案,并督促实施。8、组织对本公司购进的原材料、半成品、成品的检验工作和出货检验工作,负责对客户投诉和质量投诉处理工作。二、职权1、对违反检验标准,不执行标准的有制止和处罚建议权。2、有对所辖人员工作51、岗位的调整权和不符合任职要求的有申请调离权。3、对不合格品有处理权,对顾额投诉有处理权。4、有权对制程进行检验,并对计量器具的使用有指配权和调配权。5、对计量器具的购进和校验有建议权。6、对库存原材料、半成品、成品有临机抽查检验权。7、对生产单位生产作业过程有监督权。三、职责1、对执行检验标准不力造成质量不应有的损失负责。2、对产品出货检验把关不严造成批量事故负责。3、对推行全面质量管理体系运行不畅造成接口不严、出现衔接不住负责。4、对没有及时对计量器具按时检验,造成计量不准负责。5、对本部门的方针目标未能展开、检查、落实负责。6、对漏检、缺检、标识不全造成的损失负责。7、对属下培训不力,业务52、不精对公司造成的质量损失负责。8、对出货把关不严,造成客户反复投诉负责。十三、人力资源部负责工作责任制度一、职务1、负责公司组织结构各项人事管理事宜,拟订组织方案增进各部门及各层级的权责划分。2、拟订、解释及推行人事政策、计划及人事管理,促进公司与员工之间关系和谐,并进行人力分析,办理人员培训、训练、加强人力资源的有效运用。3、负责编制公司一般员工的需求计划和员工的招聘和调配,建立员工的工作业绩档案,组织对员工的考察。4、编制每月工资报表并配合财务总监审核薪金发放表。负责员工的日常考勤,并据以发放全勤奖。5、负责办理户口、暂住证、身份证等证件、办理员工的社会保险。6、负责新进人员的培训,处理等53、事务纠纷。7、依据公司经营计划,配合公司总目标,拟订本部门的目标及工作计划。8、根据本部门工作计划,估计所需的款项支出,编制本部门年度预算,并加以控制。9、制定各项员工福利与工作安全的措施,并维持员工与公司的和谐方法。建立培训机制,不断提高全员整体责任。10、设计、推行及改进人事管理制度及其作业流程,并确保其有效实施。二、职权1、对中层领导干部有推荐、评议和调整建议权。2、对违反公司制度的有处罚权;对违反劳动合同的有建议处罚权和建议调离权。3、对员工、中层干部的业绩有考核权。4、依员工考核奖惩办法,审慎办理所属人员的考核、奖惩、升降事项,并力求处理公平合理。三、职责1、对考核不力造成不应有的影54、响负责。2、对计划不力人才使用没有事先评定造成不应有的人才流失负责。3、对培训效果不佳,没有按培训要求进行培训负责。4、对工资、奖金、福利、劳保等发放错误负责。5、对本部门目标方针未能展开、实施、诊断落实负责。十四、物料收货控制程序1、目的对公司进料的数量进行控制,确保进料的数量满足生产的需要。2、适用范围适用于公司对外采购的物料、发外加工的半成品。3、职责3、1仓库:负责货物的清点与入库工作3、2品管部:负责物料的品质检验工作3、3供应部:负责物料的接收和急料的协调工作。4、程序4、1供应商送货4、1、1供应商送货车到公司后,应及时将送货单呈交到供应部收料组处,由收料组人员安排在指定的待检区55、,若是生产急料,收料组人员可将料先收到生产备料区。4、1、2货卸至指定待验后,收料组人员可将大件箱数送货单核对,无误后开出进料验收单与送货单一起呈交至相关仓库。4、2进料数量验收4、2、1仓库管理员收到单后,即着手核对送货单与订购单是否有误,如果有误,即通知供应部门确认何种原因搞错,直至更正无误为止。4、2、2仓库管理员安排人员再核对一次大件箱数是否有误,再按5%15%比例抽查单位包装。单位包装内若出现包装不足现象,应与供应商送货人员一起确认,加大比例抽样。4、2、3加大比例抽样后,计算出包装不足平均数量,然后计算出总的包装数量,开出物料异常报告经供应商送货人员签字。4、2、4仓库管理员将实际56、的数字填入进料验收单中,然后将进料验收单和物料异常报告转交到品营部。4、2、5数量验收处理时间。A、物控部收料验处理一般物料的时间为30分钟内,处理急料的时间为10分钟内。B、仓库处理数量验收的时间为2小时内,急料为1小时内,特急料为30分钟内。4、3、1品管部收到进料验收单后,按进料检验与试验控制程序和进料检验规范进行检验。4、3、2验检合格者,在进料验收单上注明并呈上检验损耗数,同时在物料外包装明显位置上贴上标签,留下联单,做好检验记录,将进料验收单和物料异常报告回执给仓库。4、3、3不合格者在物料异常报告上注明,马上呈交至上级主管,召集相关部门进行会审,按特采作业控制程序和不合格品控制程57、序进行处理。4、4仓库入库上帐。4、4、1仓库收到品管部回执的单据后,若有包装不足,则将物料异常报告呈交供应部门处理。4、4、2仓库管理员安排人员将合格品搬送到指定库区,并挂上物料卡。4、4、3仓库管理员按进料验收单的实际收入数量入好帐目。4、5查单的保存与分发,仓库管理员视情况紧急与否,将当天的单据分散或集中到相关部门。5、流程图:供应商送货建料数量验收单物是否一致边料品质验收是否合格入库及入账表单的保存与分发否否6、机关文件6、1进料检验与试验控制程序。6、2不合格品的控制程序。6、3特采作业控制程序。6、4进料检验规范。7、相关表单7、1送货单7、2订购单7、3进料验收单7、4合格检验标58、签7、5物料异常报告7、6物料卡十五、物料出仓控制程序1、目的对公司物料出仓的数量进行控制,确保发料的数量满足生产的需要。2、适用范围适用于公司所有原材料、生产辅料3、职责:3、1仓库:负责货物发放工作3、2生产科(部):负责货物的接收清点工作3、3生产调度:负责生产命令的下达,负责物料的发放指令。4工作程序4、1下达生产命令4、1、1生产调度根据周生产计划和供应部提供的物料齐备资料签发制造命令单给供应部4、1、2供应部根据制造命令单开列发料单并分别派发至生产部门和仓库。4、2、2物料员点装好料后,及时在物料卡上做好相应记录,同时检查一次物料卡的记录正确与否,并在物料卡签上自己的名字。4、3物59、料交接:物料员将料送往生产备料区与备料员办理交接手续,无误后在发料单签上各自名字,并各自取回相应联单。4、4帐目记录:仓库管理员按发料单的实际发出数量入好帐目。4、5表单的保存与分发:货仓管理员将当天有关的单据分类整理好存档或集中分送到相关部门。5、流程图:下达生产命令物料发放物料交接账目记录表单的保存与分发十六、物料退料补货控制程序1、目的对公司退料进行控制,确保退料补货能及时满足生产的需要。2、适用范围适用于公司规格不符之物料、超发之物料,不良之物料和呆料。3、职责3、1仓库:负责退料的清点与入库工作3、2品管部:负责退料的品质检验工作3、3生产部:负责物料退货与补料工作4、工作程序4、160、退料汇总:生产部门将不良物料分类汇总后,填写退料单,送至品管部。4、2品管鉴定:品管检验后,将不良品分为报废品、不良品与良品三类,并在退料单上注明数量对于规格不符合物料,超发物料及呆料退料时,退料人员在退料单上备注必经过品管直接退到货仓。4、3退货:生产部门将分好类的物料送到仓库,仓库管理人员根据退料单上所注明的分类数量,经清点无误后,分别收入不同的仓位,并挂上相应的物料卡。4、4补货:因退料而需补货者,需开补料单,退料后办理补货手续。4、5帐目记录:仓库管理员及时将各种单据凭证入帐。4、6表单的保存与分发:仓库管理员将当天的单据分类归档或集中分送相关部门。5、流程图:退料汇总品质鉴定退货补货61、帐目记录表单的保存与分发6、相关文件6、1不合格品的控制程6、2废料管理办法7、相关表单7、1退料学7、2补料学十七、半成品的入仓控制程序 1、目的对半成品的入仓进行适当控制,防止品质发生变质。2、适用范围适用于本公司生产的成品(不包括发外加工的半成品)3、职责3、1生产部:负责半成品的生产与入库工作3、2品管部:负责半成品的格验与试验工作。3、3仓库:半成品的入库接收工作。4、工作程序4、1半成品生产:半成品生产部门严格按照有关规程进行生产,并经品管部制程检验合格。4、2半成品检验4、2、1生产部开出半成品入库单送至品质部。4、2、2经品质部检查合格后,贴上标签,并在半成品入库单签名。4、362、半成品入库。4、3、1半成品生产部门的物料人员将单和货一起送至半成品库。4、3、2半成品库管理人员即着手安排仓库人员按2%5%,抽点单位包装数量,并在抽查箱面上注明抽查标记。4、3、3数量无误后,仓库管理人员在半成品入库单上签名,各取回相应联单,将货收入指定仓位,标上物料卡4、4帐期记录:仓库管理人员及时做好半成品的入帐手续。4、5表单的保存与分发:仓库管理员将当天的单据分类归档或集中分送到相关部门。5、流程图:半成品生产半成品检验半成品入库帐目记录表单人保存与分发合格否6、相关文件6、1制程检验与试验控制程行6、2不合格的控制程行7、相关表单7、1检验标鉴7、2半成品入库单7、3物料卡十八半63、成品的出仓控制程序1、目的对半成品出仓进行适当控制,防止品质发生变异。2、适用范围适用于本公司生产的半成品(不包括发外加工的半成品)3、职责3、1生产的调度:生产指令的下述3、2仓库:半成品的发放3、4生产部:半成品的接收工作4、工作程序4、1下述生产命令4、1、1生产调度根据生产计划和供应部提供的物料齐备资料签发制造命令单给供应部。4、1、2供应部根据制造命令单开列半成品发料单并分别派发至生产部和仓库。4、2半成品发放4、2、1仓库管理员接收到半成品发料单后,首先进行核对,有误时应及时通知供应部开单人员,直至确认无误后将半成品发料单交给仓库物料员发料。4、2、2物料员装好后,及时在物料卡上做64、好相应的记录,同时检查一次物料卡的记录正确与否,并在物料卡签上自已的名字。4、3半成品交接:物料员将料送往生产备料区与备料员办理交接手续,无误后在半成品发料单签上各自名字,并各自取回相应联单。4、4帐目记录:仓库管理员按半成品发料单的实际发出数量入好帐目。4、5表单的保存与分发:仓库管理员将当天有关的单据分类整理好存档或集中分送至相关部门。5、流程图:下达生产命令半成品发放半成品交接帐目记录表单人保存与分发6、相关文件 6、1生产计划控制程行7、相关表单7、1制造命令单7、2半成品发料单7、3物料卡十九、半成品的退料补货控制程序1、目的对本公司半成品退料补货进行控制,确保退料补货能及时满足生产65、的需要。2、适用范围适用于本公司因订单变更超发及不良半成品的退料补货。3、职责3、1仓库;负责半成品退料的清点与入库工作。3、2品管部;负责半成品退料的品质检验工作。3、3生产部:负责半成品物料退货与补料工作。4、工作程序4、1退料汇总:生产部将不良半成品分类汇总填写半成品退料单送至品管部。4、2品管鉴定:品管检验后,将不良品分为制损、来料不良品与良品三类,并在半成品退料单上注明数量。对于超发半成品退料时,退料人员在半成品退料单上备注不必经过品管直接退到仓库。4、3半成品退货:生产部门将分好类的半成品送至仓库,仓库管理人员根据半成品退料单上所注明的分类数量,经清点无误后分别收入不同的仓位,并挂66、上相应的物料卡。4、4补货:因退料而需补货者,需开半成品补料单,退料后办理补货手续。若半成品存货不够补货者,需立即通知供应部和半成品生产部门,以便及时安排生产。4、5账目记录:仓库管理员及时将各种单据凭证入帐。4、6表单的保存与分发:仓库管理员将当天的单据分类归档或集中分送到相关部门。半成品退料汇总品质鉴定与分类半成品退货半成品货帐目记录表单人保存与分发5、流程图:6、相关文件6、1不合格品的控制程序7、相关表单7、1半成品退料单7、2半成品补料单7、3物料卡二十、成品的入仓控制程序1、目的对成品的入仓进行适当控制,防止品质发生变异。2、适用范围适用于本公司生产的最终成品。3、职责3、1 生产67、部:负责成品的生产与入库工作3、2 品管部:负责成品的最终检验与试验工作3、3 仓库:成品的入库接收工作4、工作程序4、1 成品生产:半成品生产部门严格按照有关规程进行生产,并经品管部制程检验合格。4、2 成品检验4、2、1 生产部门开出成品入库单送至品管部。4、2、2 经品管部检查合格后,贴上检验标签,并在成品入库单签名。4、3 成品入仓4、3、1 成品生产部门的物料人员将单和货一起送至成品仓库。4、3、2 成品仓库管理人员即着手安排仓库物料人员检查数量。4、3、3 数量无误后,仓库管理人员在成品入库单上签名,各取回相应联单,将货收入指定仓位,挂上物料卡。4、4 帐目记录:仓库管理人员及时做68、好成品的入帐手续。4、5 表单的保存与分发:仓库管理员将当天的单据分类归档或集中分送到相关部门。5、流程图:是退货否成品生产成品检验是否合格成品出货帐目记录表单的保存与分发6、相关文件6、1 制程检验与试验控制程序6、2 不合格品的控制程序7 相关表单7、1 质量检验标签7、2 成品入库单7、3 物料卡二十一、成品的出仓控制程序1、目的对成品的出仓进行适当控制,防止成品品质出货前发生变异。2、适用范围适用于本公司生产的最终出货成品。3、职责3、1 供应部:成品出货指令的传达。3、2 仓库:成品的发放工作。3、3 品管部:成品出货前的检验工作。4、工作程序4、1 出货指令下达:供应部根据月出货计69、划将销售部门提货单转发至仓库,并在出货前4小时通知品管部。4、2 出货检验:品管部接到通知后,即着手对出货成品进行检验,并在出货前完成检验工作。4、3 成品出仓4、3、1 仓库管理员接收到提货单后,开出成品出库单经主管签字认定。4、3、2 货柜到后,仓库出货人员核实货柜各种单证后,品管部抽一人监督成品出货,防止数量和品质异常事故的发生。4、3、3 对于因各种原因发生成品入不完货柜者,须提供柜尾照片,并填写成品入柜异常报告一并交销售部和供应部。4、3、4 装完货柜后,品管部在成品出库单签字,仓库管理人员到行政管理部门领开门放行条经仓库主管、供应部主管签名后,交与司机,成品出货人员将其他单证交与有70、关人员。4、3、5 成品出货人员须详细填写装柜费料单。4、4 帐目记录:仓库管理员按成品出库单的实际发出数量入好帐目。4、5 表单的保存与分发:仓库管理员将当天有关的单据分类整理好存档或集中分送到相关部门。5、流程图:出货指令下达出货检验是否合格成品出货帐目记录表单的保存与分发是否返工6、相关文件6、1 生产计划控制程序6、2 成品最终检验与试验控制程序7、 相关表单7、1 月出货计划表7、2 提货单7、3 成品出库单7、4 成品入柜异常报告7、5 装柜资料表二十二 物料储存、保管、搬运管理办法1、目的使物料储存、保管、搬运有序进行,以达到维护品质之功效。2、适用范围适用本公司所有物料3、储存71、期限规定3、1 电子元器件的有效储存期为12个月。3、2 各种薄膜的有效储存为3个月。3、3 胶水、油墨的有效储存为3个月。3、4 包装材料的有效储存期为6个月。3、5 成品的有效储存期为3个月。3、6 各种溶剂按供应商提供期限为准。4、 储存区域及环境4、1 储存区域及环境4、2 储存条件:仓储场地须通风、通气、通光、干净,白天保持空气流畅,下雨天应关好门窗,以保证物料干燥,防止受潮。4、3 仓库内物料以常温常湿(535,相对湿度45%65%)环境储存。4、4 易变质物料在仓储期,要采取封保鲜纸,特别是对温湿度敏感的尼龙膜、PET、PE膜等的保管。5、储存规定5、1储存应遵循三原则:防火、防72、水、防压,定点、定位、定量;先进先出。5、2物料上下叠放时要做到“上小下大,上轻下重”。5、3易受潮物料,严禁直接摆放于地上,应放货架或板上进行隔离。5、4呆废料必须分开储存。5、5不允许有火种进仓,晚上下班前应关好门窗及电源。6、安全6、1对危险化学物品的保管,经遵守“三远离,一严禁”的原则,即“远离火源,远离水源,远离电源,严禁混合堆放。”6、2危险化学物品和易燃易爆品安全进入指定区域,并有专人保管。6、3仓内严禁烟火,严禁做与本职无关的事情。6、4认真执行仓库管理的“十二防”安全工作,即防火、防水、防锈、防腐、防蛀、防磨、防爆、防虫、防盗、防晒、防倒塌、防变形。6、5定期检查电线绝缘是否73、良好。6、6消防设施齐全,按消防部门颁布的标准配备,每季度定期检查一次,确保其使用功能。7、保管7、1仓管员应将仓库内储存区域与料架分布情形绘制物料储位图挂于仓库明显处,当物料存放区域有变更之时,储位图应做相应变更。7、2坚持巡仓和物料抽查制度,定期清理仓库呆滞料和不合格品。7、3对仓库内保存期满的产品,应及时通知品管部重验,一经发现物料变质,要书面呈报上级。7、4所有物料必须建立完整的帐目和报表。7、5每一物料应建立一张物料卡,除查明该物料之名称与储存位置外,并依卡的颜色分A、B、C类,以示重点与一般管理。7、6对不同的物料,在进公司后要有明显的标识。7、7严格执行“5S”活动。7、8查出变74、质物料及时隔离及处理。8、收发8、1送领物料的资料手续不全或缺损时,无特殊批准,仓库严禁收发。8、2遵守仓库收发料的时间规定,严禁私自收发料。8、3严禁收发已经确认的不合格品(特别情况需征得主管或品管部门的书面意见)。8、4未经品管部检验或无意识的物料不准入仓。8、5严禁私自使用仓库物品。9、搬运9、1搬运时,重物放于底部,重心置中,并注意各层的防护,堆放整齐卡板上,用液压车匀速推行。9、2严禁超高、超快、超量搬运物料。9、3物件堆叠,以不超过厂区规划道路宽度为限,高度不得超过200厘米为原则。9、4人力搬运注意轻拿轻放,放置地面应平稳。9、5货物承载运行应避开电线,水管及地面不平地方。9、675、电梯载物应遵循电梯安全使用规定9、7下雨时,应对搬运的物料进行防潮措施。二十三、呆废料管理办法1、目的有效推动本公司滞存材料及成品的处理,以达物尽其用,货畅其流,减少资金积压及物料管理困扰。2、适用范围适用于本公司所有呆滞废料。3、定义3、1滞料:凡品质型号、规格、材质、效能)不合标准,存储过久已无使用机会,或有使用机会,但用料极少存量多且有变质疑虑,或因陈腐、劣化、革新等现状已不适用需专案处理的材料。其形成原因如下:3、1、1销售预测值高造成储料过剩3、1、2订单取消剩余的材料3、1、3订单变更所剩余的材料3、1、4品质(型号、规格、材质、效能)不合标准。3、1、5仓储管理不善致使材料陈腐,76、劣化、变质。3、1、6用料预算大于实际领用。3、1、7请购不当3、1、8试验材料3、1、9代客加工余料3、2滞成品3、2、1凡因品质不合标准,储存不当变质或制妥后遭客户取消,超量制造等因素影响,导致储存期间超过3个月的成品,需专项处理。滞存原因分类如下:3、2、1计划生产A、正常产品库存超过3月未销售或未销售。B、正常品库存虽未超3个月但已发生变质。C、与正常品同规格因品质或其他特殊因素未能出库D、每批生产发生的次级品储存期间超过3个月3、2、2 订单生产:A、订单遭客户取消超过3个月未能转结或转售未完B、超制C、生产所发生的次级品3、2、3其它A、试制品缴库超过3个月未出库B、销售退回被列为77、次级品3、3供应部门设定呆滞料处理小组,专门预防及跟踪处理呆滞料事件。4、工作职责与作业程序4、1滞料处理工作职责4、1、1供应部门A、3个月无异动滞料明细表的填制B、滞料库存月报表的编制4、1、2滞成品的处理(销售部)A、请购案件查看有无滞料可资利用B、追查滞料3个月无异动的原因,拟定处理方式及处理期限C、留用部分的督促4、2作业程序4、2、1仓库于每月5日前,依类别将3个月无异动的物料填制报表4、2、2滞料处理部门按到报表后,追查滞存原因及拟定处理方式及处理期限。4、2、3仓库接到滞料处理报表后,应在料帐卡上注明处理方式。4、2、4若滞料处理方式属于出售、交换,即由供应部门负责处理。4、278、5工程部门接到滞料处理表后,应立即积极依拟定的处理期限进行处理。A、在开发设计新产品时应优先考虑呆料的利用B、对于存量过多的呆料由开发部门研究使用此呆料于现有品种的可能性或成为现行使用零用之代用品。C、对于已陶汰的品种所造成的必须尽快消化或改作他用。4、2、6逾期仍未处理完毕的,应注明原因并重新拟定处理方式,给供应部门批准后重新处理。4、2、7为防止呆料的发生,供应部主管核定申购单时特别注意请领数量,对于即将淘汰的产品特别注意。4、2、8拟报废方式处理的,应由供应部门开具物料报废单,经核准处理的人员批准后,进行报废处理。4、2、9淘汰旧产品时应有完善计划的尽量避免呆料的发生。二十四 盘点管理79、办法1、目的1、1查明各项物品、材料、固定资产的可用程度,以达到有效利用资产的目的。1、2核对现有存货、固定资产等与帐上记载数目是否一致,以把握资产的准确性。1、3为下期的销售计划与生产计划提供依据。1、4最低存量与最高存量的把握。1、5不良品、呆滞品的发现。1、6确定各项资产的真实价值,以利成本的计算。2、盘点范围2、1材料2、2在制品2、3半成品2、4成品2、5积物料消耗品(以制造费用入帐的物料消耗品)2、6低值易耗品2、7固定资产3、职责:3、1盘点委员会:由总经理担任主任,各部门主管为成员,主导指挥盘点工作。3、2初盘:由各部门自行安排人员,按3人1组,进行编排。3、3复盘:由盘点委员80、会拟定复盘人员名册,按3人1组进行编排,其中应有原初盘人员1人在内进行指引。3、4抽盘:由财务、审计部门及各部门主管2人1组进行编排,进行抽查,具体名册由盘点委员会拟定。4、实施时间4、1每年进行两次,分为6月30日及12月31日。4、2盘点之日全公司停工一天。4、3初盘应于盘点日上午11:00点前完成,复盘应于当天下午4:00点前完成,抽盘应于当天晚上7:00点前完成。5、盘点前准备及注意事项。5、1各部门应于一个月前提报盘点票需求数量,总务部门提前两周采购备齐。5、2各部门应召开准备会议,拟制盘点计划,初盘人员名册等。5、3按培训计划进行盘点培训。5、4各部门应于一周内陆续进行整理整顿清扫81、清洁工作,对盘点困难较大的部分可以提前一周预盘。5、5盘点票颜色区分为:5、5、1材料、半成品、成品、在制品为白色。5、5、2物料消耗品为蓝色。5、5、3低值易耗品为黄色。5、5、4固定资产为红色。5、6材料、在制品、半成品、成品物料消耗品。5、6、1盘点前一周通知各供应商盘点日当天停止送货,通知客户当天停止出货。5、6、2所有帐目应在盘点日前一天完成。5、6、3进货待处理未入帐之物品应置于进货待处理区,不列入盘点。5、6、4呆滞废料应事前预以分开。5、6、5、生产线于盘点前一周内将所乘的物料全部整理陆续退仓,已经出仓而未经使用的材料应办理退仓手续。5、6、6、生产线停工后,应进行清线工作,即82、将停工后生产线上所有在制品完工,不允许生产线上残留有制品,然后进行整理整顿工作。5、6、7、已完成的在制品应于盘点日前入仓。5、6、8生产线盘点的项目还包括:A、暂时无法修好的在 制品B、各试验室的成品、半成品5、7、固定资产5、7、1各固定资产应于盘点前一天由使用人员擦拭清洁,并将盘点票附挂其上。5、7、2帐外资产或闲置设备均应于盘点票上注明。5、7、3已报废的固定资产应于一周内整理至指定区域。6、盘点实施6、1材料盘点按ABC物质分类进行。6、2外发加工材料会同供应部人员前往供应商处,或委托供应商清点实际数量。6、3盘点时应将盘点票填写好,数量一栏应将箱数、包数等填上。6、4盘点不得更改涂83、写,更改需用红笔在更改处签名。6、5初盘完成后,将初盘数量记录于盘点表上,将盘点表转交给复盘人员。6、6复盘时由初盘人员带复盘人员到盘点地点,复盘人员不应受到初盘之影响。6、7复盘与初盘有差异者,应与初盘人员一起寻找差异原因,确认后记录于盘点表上。6、8抽盘时可根据盘点表随机抽盘或随地抽盘,ABC类物质抽查比例为5:3:2。7、盘点后工作7、1帐目7、1、1盘点抽查,均未发现问题后,将抽盘数量记录于盘点表上,与帐目核对。7、1、2差错率A、固定资产差错率为0B、A类物质差错率为0.5%以下。C、B类物质差错率为1%以下。D、C类物质差错率为2%以下。7、1、3复盘与初盘在差错率规定以上者,均需84、再次盘点一次,经初盘、复盘人员共同确认后,再经抽盘组人员核实后予以记录。7、1、4盘点后,第二天帐务人员需做好盘点盈亏表送交财务部门。7、2问题及分析7、2、1检查呆料比重是否过高,并设法降低。7、2、2检查存货周转率高低、存料金额是否过大,当造成财务负担过大时,宜设法降低库存量。7、2、3物料供应不断率是否过大,过大时应设法强化物料计划与库存量说明管理以及采购的配合。7、2、4料架、仓储、物料存放地点是否影响到物料管理绩效,若有影响,应设法改进。7、2、5成品成本中物料成本比率是否过大,过大时应予以探讨采购价格偏高的原因,并设法降低采购价格或设法寻找廉价的代用品。7、2、6物料盘点工作完成以85、后,所发生的差额、错误、变质、呆滞、盈亏、损耗等结果,应分别予以处理,并分析原因,提出纠正及预防措施,防止以后再发生。8、奖惩8、1、1固定资产盘点差错率为0。8、1、2A类物质盘点差错率为0.5%以下。8、1、3B类物质盘点差错类为1%以下。8、1、4C类物质盘点差错率为2%以下。8、2奖励8、2、1所有盘点差错率在规定以下者,每人奖励30元。8、2、2所有盘点无任何差错者,每人奖励50元。8、3处罚8、3、1A类物质差错率在0.5%以上者,罚款10元处理,差错率1%以上者;差错率在2%以上者,罚款30元处理。8、3、2B类物质差错率1%以上者,罚款10元处理;在2%以上者,罚款20元处理;86、在3%以上者,罚款30元处理。8、3、3C类物质差错率在2%以上者,罚款10元处理;在3%以上者,罚款20元处理;在4%以上者,罚款30元处理。8、3、4若有两项以上物质盘点差错率超过规定者,累计罚款处理,但最高不得超过3项之累计。二十五、供应商评估考核程序1、目的1、1对供应商进行评估考核和选择,以其寻求最佳之供应商。1、2保证供应商具有提供满足本组织规定要求的能力,促使本公司产品之品质得到稳定和发展提高。2、适用范围适用于向本组织提供产品及服务的供应商的评估考核及选择。3、职责3、1供应商评估小组(副总为组长、供应部、品管部、财务部、总工程师、销售部等部门主管)3、1、1对所供应商之调查与87、评估考核。3、1、2主要材料价格估算。3、1、3核准合格供应商名单。3、2供应部经理:负责供应商开发、评估、定期复核、比价、议价、大宗订单之审核,负责供应商资料之收集、整理、归档。3、3总工程师:协同供应部经理对供应商进行评估及定期复核。3、4品管部品管部经理:协同供应部经理对供应商进行评估及定期复核。负责供应商来料各种品质数据之分析与审核,负责对供应商之来料进行检验与试验并作成记录。4、定义4、1采购经办部门4、1、1运输、办公用品、非生产用料及生产性用料的采购归供应部。4、1、2仪器、设备之采购及仪校之服务归供应部。4、1、3食堂等总后勤物品采购归总务部,(具体办法另定)。4、2品质验收部88、门。4、2、1生产用材料验收为品管部。4、2、2仪器设备验收归设备部或使用部门。4、3数量验收部门:所有数量验收均为仓库。5、程序要点:5、1供应商资料收集及初评;5、1、1供应部经理主动开发且收集具有合作潜力之厂商相关资料,并记录于厂商资料卡内。5、1、2供应部经理根据厂商资料卡之内容评估其加工或接单能力,并参考以往业绩等评定是否可列为开发或交易对象,不合格者予以淘汰。5、2索样予试作订单:以初评合格后,由供应部经理通知供应商选择或开立试作订购单,核准后,通知选样或试作,以利确定其接单能力,同时通知品管部经理。5、3品质确认5、3、1试作加工后之产品均由品管部按进货检验与试验控制程序及来料检89、验规范之规定进一步确认产品品质,并作成记录。5、3、2无形劳务由需求部门主管确认。5、3、3品质不合格由品管部通知供应部,再通知供应商送样,重新确认其品质,若仍不合格则予以淘汰。5、4品质保证能力及生产能力之调查;样品确认合格后,由采购评估小组到供应商生产工厂进行现场调查其品质保证能力,并记录于供应商评估表上,同时对其生产能力进行调查,并记录于生产能力调查表中,以利确定其接单能力。5、5询议价:供应部经理征询供应商之报价,同时搜集有关同类产品价格资料,进行比价,有条件者可对供应商产品进行估价,掌握了一定资料后,由评估小组召集供应商进行议价,使本厂接受的是一个较合理的产品价格。5、6签订供货协议90、:评估及价格合理者,由供应部经理与供应商拟定供货协议书。5、7登录列管:经评估小组评估合格者,由副总核准并列入合格供应商名册。5、8供应商供货情况考核与定期复核:5、8、1所有合格供应商每半年复核一次,复核时应由供应部经理填写供应商考核表,会同评估小组进行“价格”、“品质”、交期交量”及“配合度|”,且评定等级呈副总经理核定。5、8、2经复核评定不合格者应由供应部经理决定暂停或减少采购或外包数量,并通知该供应商进行改善,或由公司派员进行辅导。5、8、3供应部追踪评估供应商改善成效,成效不佳视情况要求该供应商于展延期内改善,否则予以淘汰。5、8、4复核为合格者,可继续登录于合格供应商名册内。5、91、9记录维护:复核或评估供应商之记录均应由各采购经办部门按品质记录控制程序之规定,加以保存与维护。6、流程图:资料收集及初评索样或试作是否询议价是否品质及生产能力调查是否品质确认签订供货协议登录列管定期考核及复核是否记录维护否否否否7、相关文件7、1进货检验与试验控制程序7、2品质记录控制程序8、支持性文件8、1来料检验规范8、2供货协议书8、3厂商资料卡8、4供应商评估表8、5生产能力调查表8、6供应商考核表8、7合格供应商名册二十六、采购控制程序1、目的为使本公司采购作业有所依循,物料有所控制,达到提供适质、适量的采购职能,确保采购产品均能符合要求条件,特制定本程序。2、适用范围适用于原物料92、生产辅料、仪器设备、办公劳保用品等有形物之采购及承运、委外加工等劳务管理。3、职责3、1供应部经理:订购价格在5万元以上之订单之审核;运输、办公劳保用品、生产及辅助材料、承运及委外加工之采购经办单位;采购计划之编制、5万元以下订单之审核及5万元以上订单之复核、急料之跟催,订单之计算与下达、物料之跟催。3、2仓库:所有有形物料、设备及办公劳保品之数量验收。3、3品管部:所有生产及辅助材料品质验收。3、4设备部:仪器设备品质验收。3、5技术部:工模品质验收。3、6生产调度:生产计划之编排、物料之跟踪及交期控制。4、定义4、1订购点=实际最低存量=理想最低存量+安全存量=购备时间每日耗用量+安全存93、量4、2购备时间=处理订购时间+承商制备时间+运交时间+检验验收时间4、3最高存量=一个生产周期时间每日耗用量+安全存量4、4存货订购量=最高存量-安全存量=一个生产周期时间每日耗用量4、5净需求=计划生产量产品结构表+损耗-库存量-已订未交量4、6库存量=现有库存-生产线已开单未领量4、7已订未交量=订购量-已交货数量5、程序要点5、1下达月出货计划:生产调度接到订单计划后,经分析物料、产能及其它因素,编制月出货计划,并下达到供应部。5、2提出采购要求5、2、1提出物料、半成品外协采购需求A、订存货:物料库存达到订购点时,由供应部下达订购单进行订购,订购量介于“订购点”与“最高存量”之间。B94、跟单订货:供应部查询库存报表,展开产品结构表,除去已订存货之物料,得到毛需求,再填制物料需求分析表,计算出净需求。5、2、2仪器设备、工模及仪校服务等由使用部门填写请购单,5万元以下经部门经理审核,副总批准方可下达订购单订购。5万元以上者必须经总经理批准。5、2、3承运事务由使用部门填写请购单,5万元以下经部门经理,超过5万元经副总批准方可下达订购单办理订购。5、3编制物料、半成品外协采购计划:计算出物料、半成品、外包净需求后,根据月出货计划表、产品产能表及参考协作商生产能力调查表,供应部编制出采购计划表并交与供应部门经理审批。5、4物料订购及半成品外协:根据采购计划表,下达相应订购单至供应95、商办理订购事宜。5、5询问交货期:5、5、1下达订购单后,同时附上物料供应回复表至供应商,并要求供应商2小时内将表复回,回复交货期。5、5、2根据供应商回复之物料供应回复表,判断其交货期是否影响本公司出货计划,若有影响,根据供货协议书,再与供应部和供应商之间进行协调,协商一个合理交期。5、5、3由供应部填写交期交量变更通知书经主管审核送交销售部门, 根据合同评审程序之规定与客户商讨交期变更事宜。5、6确定物料最后交期:供应商得到所有交期协商结果后,于24小时之内确定所有物料最后交货期,并填于订购单上,回传至供应部,以确定违约责任。5、7进度控制5、7、1根据回复之订购单,供应部编制物料进度控制96、表经供应部主管审核后进行物料跟催。5、7、2交期交量变更处理。A、协商因内部原因而影响交期交量者,须尽快书面通知供应部并重新确定交期,除按供货协议书确定其违约责任外,按5:5:3程序处理。B、如客户有要求变更交期交量者,须由销售部门按合同评审程序及客户协议书之规定进行沟通协商,确定违约责任,若确认变更,将结果填写交期交量变更通知单交由生产调度,生产调度书面通知供应部,供应部根据供货协议书确认是否可以通知供应商变更交期交量,若本公司有违协议条款,可与供应商协商变更事宜,以尽量减少损失。5、8验收:协作商提供之产品按保管控制程序和进货检验与试验控制程序进行数量与品质验收。5、9记录维护:包括请购、97、采购订单等资料,应由采购经办部门按品质记录控制程序之规定加以保管及维护。下达月出货计划提出采购需求编制采购计划提出采购需求订购或外协询问交期确定最后交期交期进度控制验收定期考核及复核是否记录维护是否变更交期否是是否6、流程图:7、相关文件7、1生产计划控制程序7、2合同评审程序7、3保管控制程序7、4进货检验与试验控制程序7、5品质记录控制程序8、相关表单8、1供货协议书8、2生产能力调查表8、3物料需求分析表8、4请购单8、5订购单8、6采购计划表8、7物料进度控制表8、8物料供应回复表8、9物料库存报表8、10半成品库存报表8、11月出货计划表8、12产品产能表8、13交期交量变更通知单898、14客户协议书二十七、生产计划控制程序1、目的为使本公司产能安排有所依据,满足客户订单品质及交期要求,以保证本公司有履行合约的能力,降低库存、成本,提高生产效率。2、适用范围适用于本公司所有生产产品的生产计划控制。3、定义3、1生产计划表、制造通知单:指由生产调度签发作为通知生产的依据。3、2制程标识单:指由生产部签发,规范批量和记录制作流程的单据。4、职责4、1销售部4、1、1销售主管:接受客户订单,组织、评审及审核、重要订单之协调。4、1、2销售业务员:接受客户订单,对订单进行评审,协调订单变更事宜。4、2生产调度控制4、2、1生产计划主管:负责生产计划安排,生产进度控制及督导生产计划管99、理作业的执行。4、2、2生产计划员:负责生产指示与生产计划管理及生产进度控制的执行,且负责出货作业的执行。4、3供应部:负责生产物料的采购及交期进度的控制。4、4仓库:负责物料收发等作业。4、5制造部:负责领用材料、生产进度控制及品质控制。4、6技术部:负责物料料号的编订和生产流程条件的确定。5、作业流程5、1接收订单:销售部业务人员按订单评审程序规定暂时接收客户订单,填写顾客订货单,经主管审核后交给生产调度部门人员。5、2生产负荷评估:5、2、1生产调度部门根据顾客订货单做生产计划帐目。生产计划主管根据生产能力负荷表上所显示的生产能力,组织进行生产能力负荷评估。5、2、2如评估确认生产能力无100、问题者,生产计划员、物控员与仓库人员确认物料是否可以满足生产,如不能满足者,填写物料请购计划表通知供应部采购人员。5、2、3采购人员根据物料请购计划表询问有关厂商是否能满足交期,得到较为肯定的答复后,将结果回馈给物控人员,由物控员开出请购单,采购人员根据采购控制程序进行采购作业。5、2、4如评估的结果会影响订单交期者,生产计划人员应通知销售部门人员与客户协商,客户同意后,即可正式将订单接受。5、3安排生产计划5、3、1生产计划员根据顾客订货清单的接单状况,依产能负荷预排4周内的月生产计划表,以作为生产安排的初步依据。5、3、2生产计划人员每周应更新月生产计划表的资料,作为生产进度控制的依据。5101、3、3生产计划人员依月生产计划表排出具体的周生产计划表,作为生产执行的依据。5、4生产指示5、4、1生产计划员将周生产计划表与制造通知单(五联),经生产调度核准后,一联交制造部门准备领料,一联交仓库进行备料,一联交供应部物料控制员做帐,一联交财务部门,一联自留存档。5、4、2生产计划员同时填写制造标识单交技术部门确认制程条件后发给制造部门安排生产。5、5领发料:制造部物料人员接到制造通知单后,在规定的时间,与仓库人员沟通协调后,由仓库人员送往制造车间指定地点,一齐清点物料。5、6生产制造部门应按周生产计划表及制程标识单的交期需求进行生产,并进行进度控制,有关作业参照制程控制程序。5、7品质、102、交期、数量确认。5、7、1生产计划员应按周生产计划表的数量及交期跟催生产进度。5、7、2如生产过程中发现进度落后或有品质异常情况,将影响订单交期或数量时生产调度应协调各有关部门主管进行协商处理,当交期最终不能符合订单要求时,应出具联络单给销售部门,述明原因,销售人员按订单评审程序有关规定与客户重新协商变更定期。5、8入库和出货5、8、1完成生产后,由品管部人员验收,然后包装入库。5、8、2在无异常的情况下,销售人员联络办理有关业务手续。5、8、3如需出货者,由生产计划员开出出货通知单及出货排程表,通知仓库和品管部门有关人员办理出货作业,有关作业参照成品包装出货控制程序。6、流程图:接受订单生产103、负荷评估生产计划安排生产指示领发料生产品质交期数量确认入库和出库能否如期交货是否购物料请购与采购是否接收物料验收入库否否否7、参考文件7、1订单评审程序7、2采购控制程序7、3制程控制程序7、4成品包装出货控制程序8、使用表单8、1顾客订货单8、2生产能力负荷表8、3物料请购计划表8、4顾客订货清单8、5月生产计划表8、6周生产计划表8、7制造通知单8、8制程标识单8、9出货通知单8、10出货排拒表二十八、存量控制办法1、目的为使本公司材料库存量得到控制,特制定本办法2、适用范围ABC物料中的C类材料,A、B类材料中的常备材料。3、部门人员职责3、1供应部物控人员3、1、1对材料进行ABC分类104、设订。3、1、2负责月使用量基准设订。3、1、3用料差异分析及采取措施。3、2采购人员:3、2、1负责各项材料内、外购事宜。3、2、2采购进度管理与异常处理。4、ABC物料分类4、1、物料的资料统计:将每一物料的上一年的使用量、单价、金额等填入ABC分析表进行统计。4、2按金额大小顺序进行排列,并计算出其金额占材料总金额的百分比。4、3按金额大小顺序计算每一种物料的累计百分比。4、4根据累计百分比控制ABC分析表。4、5进行ABC物料分类。4、5、1A类物料占物料种类10%左右,金额占总金额的65%左右。4、5、2B类物料占物科种类的25%左右,金额占总金额的25%左右。4、5、3C类物料占物105、料种类的65%左右,金额占总金额的10%左右。5、存量基准设定。5、1预估月用量5、1、1用量稳定的材料由主管人员依据去年的平均月用量,并参照预测今年的销售计划来预估月用量。5、1、2季节性与特殊材料由生产调度人员于每年各季度末的25日以前,依前三个月及去年同期各月份的耗用数量,并参考市场状况,设定预估月用量。5、2请购点设定5、2、1请购点=购备时间预估每日耗用量+安全存量5、2、2采购需求量=本生产周期天数预估每日耗用量5、2、3安全存量=紧急购备时间平均每日耗用量5、2、4最高存量=采购需求量+安全存量5、3物料购备时间:由采购人员依采购作业的各阶段所需日数设定,其作业流程及作业日数经主106、管批准,送相关部门作为请购需求日及采购数量的参考。5、4设定请购量:5、4、1考虑项目:采购作业期间的长短,最小包装量及最小交货量及仓储容量。5、4、2请购数量=最高存量安全存量=本生产周期天数预估每日耗用量5、5存量基准的建立:生产调度人员将以上存量基准(安全存量、评估每日耗用量、紧急购备时间、正常购备时间等)分别填入存量基准设定表呈主管核准并建档。6、请购作业:请购单由生产调度部门提出,利用电脑系统查询库存量、安全存量、已订未交量等,填好审核后送供应部门办理采购。7、用料差异反应处理生产调度部门每月5日前针对前月开立用料差异反应表,查明与制定基准差异原因,并拟订处理措施,确定是否修正“预估107、月量”,如需修订,应于反应表“拟修订月用量”栏内修订,并经主管核准后,通知电脑部人员修改电脑系统存量基准。8、存量控制流程图ABC物料分类存量基准设订物料请购与采购作业用料差异分析存量控制是否变更基准是二十九物料控制程序1、目的使物料控制有所依据,物料进度能满足生产计划的需求。2、适用范围3、1生产调度部门:3、1、1生产调度:生产计划、物料进度计划及各种单据报表的审核。3、1、2计划员:生产计划的制定及生产的沟通协调工作。3、1、3供应部物料控制员:ABC物料的分类,物料基准的设订,物料分析与计算,物料差异分析,物料请购,物料进度控制。3、2供应部:物料的订购工作及进度控制事宜。3、3仓库:108、物料的保管储存与发放工作4、作业程序4、1物料分析:根据生产计划表,填制物料需求分析表计算出所需材料的标准用量。4、2查找库存并计算订货量:查找出物料现有库存数量、损耗率和已订未交的数量,计算出需要订购的数量。4、3查找出订购方式:查找出该项物料是属于“订单订购”、“定期订购”还是“定量订购”。4、4填写物料请购清单:将计算好的物料填制于清单上,交供应部门进行询议价和交期咨询。4、5材料请购:供应部将咨询的结果反馈于清单上,将可能存在的问题进行协商调整,然后由供应部门开出物料进度控制表和请购单。4、6材料订购:采购人员根据请购单进行订购。4、7物料进度控制:物控人员和采购人员根据物料进度控制表109、进行控制,有异常情况及时协调。4、8进货验收:供应商制备物料送到公司后,品管人员和仓库人员按程序进行验收。4、9备料准备生产:仓库和生产部依从周生产计划和生产命令单进行备料、发料或领料、准备生产。物料分析与计算查找订购方式物料请购询议价及交期协调物料订购物料进度控制进货验收备料生产6、流程图:7、参考文件7、1生产计划控制程序7、2采购控制程序8、使用表单8、1物料需求分析表8、2请购清单8、3请购单8、4物料进度控制表8、5周生产计划8、6生产命令单三十、质量管理规定1、目的确保产品质量标准化,提高质量水准;确保进料质量合乎标准,确使不合格品无法纳入;确保制程质量稳定,并求质量改善,提高生产110、效率,降低成本;确保产品质量,使出公司的产品送到客户处能保持正常良好。确保客户迅速获得满意的服务,对客户报怨采取适当的处理措施,以维持公司信誉,并谋求持续改善。2、适用范围产品及研究开发、设计;原料、外协加工品的检验;原料投入加工;加工完成的成品至出售。已完成交货手续的本公司产品,遭受客户因质量不符或不适用的抱怨。3、职责3、1总工程师组织设计质量管理作业流程;进料检验流程;制程质量管理作业流程;成品质量管理作业流程。3、2质量管理部门负责各流程的检验工作。3、3生产部负责制造过程的自检、互检工作。3、4供应负责进料检验后的处理工作。3、5销售部负责与客户的联系和出货及客户抱怨的处理工作。4、111、工作程序4、1设计质量管理作业流程4、1、1总工程师负责设计,依据收集的有关资料,以及销售部、质量管理部门回馈的市场调查,客户要求,客户抱怨分析等资料,设计新产品及改良现有产品。4、1、2设计完成、要经试作、检验,了解生产时可能发生的问题以及是否能达到设计的质量要求。4、1、3试作不合格即检查修正、再试作4、1、4试作合格即会同有关单位制定用料标准、材料规格、产品规格、作业标准、标准工时及质量管理工作表。4、1、5设计的新产品如属客户订购者,则试作合格的样品,需经销售部送交客户认可后,开始受订,然后财作生产企划。4、1、6工程资料回馈有关单位,并确定执行规格、标准、样品等设计变更作业。4、2进112、料检验流程4、2、1检验员收到验收单后,确依检验标准进行检验,并将进料厂商、品名,规格、数量、验收单号码等,填入检验记录表内。4、2、2判定合格,即将进料加以标示“合格”,填妥检验记录表及验收单内检验情况,并通知仓储人员办理入仓库手续。4、2、3判定不合格,即将进料加以标示“不合格”,填妥检验记录表及验收单内检验情况。并即将检验情况通知采购单位、请购单位,由其依实际情况决定是否需要特采。A、不需特采,即将进料加以标示“退货”,并于检验记录表,验收单内注明退货,由仓储人员及采购单位办理退货手续。B、需要特采,则依标示进行特采,将进料加以标示“特采”,并于检验记录表、验收单内注明特采处理情况,以及113、通知有关单位办理入库或部分退回,或扣款等有关手续。4、2、4进料应于收到验收单位三日内验毕,但紧急需用的进料优先办理。4、2、5检验时,如无法判定合格与否,则即请工程师,请购单位派员会同验收,来判定合格与否,会同验收者,亦必需在检验记录表内签章。4、2、6检验员执行检验时,抽样应随机化,并不得以个人或私人感情认为会用为由,予以判定合格与否。4、2、7回馈进料检验情况,并将进料供应商交货质量情况及检验处理情况登记于厂商交货质量履历卡内及每月汇总于厂商交货质量月报表内。4、2、8依检验情况对检验规格提出改善意见或建议。4、2、9检验仪器,量规的管理与核正。4、2、10进料属客户自行待料者,判定不合114、格时,请销售部联络客户处理。4、3制程质量管理作业流程4、3、1操作人员确依据操作标准操作,且于每一批的第一件加工完成后,必需经过有关人员实施首件检查,等检查合格后,才能继续加工,各组组长并应实施随机检查。4、3、2检查员确依检查标准检查,不合格品检修后,需再经检查合格后才能继续加工。4、3、3质量管理部门派员巡回抽验,并做好制程管理与分析,以及将资料回馈有关单位。4、3、4发现质量异常应立即处理,追查原因,并矫正及作成记录防止再发。4、3、5检查仪器量规的管理与校正。4、4成品质量管理作业流程4、4、1加工完成的成品要经过成品检验合格后,才能入库或出货。4、4、2确依成品检验标准实施检验,判115、定不合格批则退回生产单位检修,检修后仍需再经成品检验。4、4、3库存成品必需抽验,以确保产品质量,避免质量变异的产品送交客户,发现质量变异即调查原因,作好防止再发措施,并通知生产单位检修。4、5客户抱怨处理流程4、5、1客户抱怨由销售部受理,先核对是否确有该批订货与出货,并经实地调查了解确认责任属本公司后,即填妥抱怨处理单通知质量管理部调查分析。4、5、2质量管理部调查成品检验记录表及有关此批产品的检验资料,查出真正的原因,如无法查出,则会同有关单位查明。4、5、3查明原因后,会同有关单位,针对原因,提出改善对策,防止再发。4、5、4会同有关单位,对抱怨提出处理建议,经总经理核准后,由业务部答116、复客户。4、5、5将资料回馈有关单位并归档。三十一 财务管理制度一、总则第一条:为加强公司的财务工作,发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用,特制定本规定。第二条:公司财务部门的职能。(一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。(二)建立健全财务管理的各种规章制度,编制财务计划,加强经营核算管理,反映分析财务计划的执行情况,检查监督财务纪律。(三)积极为经营管理服务,促进公司取得较好的经济效益。(四)履行节约、合理使用资金。(五)合理分配公司收入,及时完成需要上交的税收及管理费用。(六)对有关机构及财政、税务、银行部门了解,检查财务工作,主动提供有关资料,如实反映情况。(七)完成公司交给的117、其他工作。第三条:公司财务部由总会计师、会计、出纳和审计工作人员组成。在没有专职总会计师之前,总会计师职责由会计兼任承担。第四条:公司各部门和职员办理财务事务,必须遵守本规定。二、财务工作岗位职责。第五条:总会计师负责组织本公司的下列工作:(一)编制和执行预算、财务收支计划,信贷计划,拟订资金筹措和使用方案,开辟财源,有效地使用资金。(二)进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核,督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。(三)建立健全经济核算制度,利用财务会计资料进行经济活动分析。(四)承办公司领导交办的其他工作。第六条:会计的主要工作职责:(一)按照会计制度的规定、记帐、复118、帐、报帐做到手续完备,数字准确,帐目清楚,按期报帐。(二)按照经济核算原则,定期检查,分析公司财务、成本和利润的执行情况,挖掘增收节支潜力,考核资金使用效果,及时向总经理提出合理化建议,当好公司参谋。(三)妥善保管会计凭证、会计帐薄、会计报表和其他会计资料。(四)完成总经理或主管副总交付的其他工作。第七条:出纳的主要工作职责。(一)认真执行现金管理制度。(二)严格执行库存现金限额,超过部分必须及时送存银行,不坐支现金,不认白条抵压现金。(三)建立健全现金出纳各种帐目,严格审核现金收付凭证。(四)严格支票管理制度,编制支票使用手续,使用支票须经总经理签字后,方可生效。(五)积极配合银行做好对帐、119、报帐工作。(六)配合会计做好各种帐务处理。(七)完成总经理或主管副总交付的其他工作。第八条:审计的主要工作职责。(一)认真贯彻执行有关审计管理制度。(二)监督公司财务计划的执行、决算、预算外资金收支与财务收支有关的各项经济活动及其经济效益。(三)详细核对公司的各项与财务有关的数字、金额、期限、手续等是否准确无误。(四)审阅公司的计划资料,合同和其他有关经济资料,以便掌握情况,发现问题,积累证据。(五)纠正财务工作中的差错弊端,规范公司的经济行为。(六)针对公司财务工作中出现问题产生的原因提出改进建议和措施。(七)完成总经理或主管副总交付的其他工作。三、财务工作管理。第九条:会计年度自一月一日起120、至十二月三十日至。第十条:会计凭证,会计帐薄、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整,并符合会计制度的规定。第十一条:财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证,并根据审核的原始凭证编制记帐凭证。会计、出纳员记帐,都必须在记帐凭证上签字。第十二条:财务工作人员应当会同总经理办公室专人定期进行财务清查,保证帐薄记录与实物、款项相符。第十三条:财务工作人员应根据帐薄记录编制会计报表上报总经理,并报送有关部门。会计报表每月由会计编制并上报一次。会计报表须会计签名或盖章。第十四条:财务工作人员对本公司实行会计监督。财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证、不预受理;对记载不准确、不完整的原始凭证121、,预以退回,要求更正、补充。第十五条:财务工作人员发现帐薄记录与实物、款项不符时,应及时向总经理或主管副总书面报告,并请求查明原因,作出处理。财务人员对上述事项无权自行作出处理。第十六条:财务工作应当建立内部稽核制度,并做好内部审计。出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务帐目的登记工作。第十七条:财务审计每季一次。审计人员根据审计事项实行审计,并做出审计报告,报送总经理。第十八条:财务工作人员调动工作或者离职、必须与接管人员办清交接手续。财务人员办理交接手续,由总经理办公室主任、主管副总监交。四、支票管理第十九条:支票由出纳员或总经理指定专人保管。支票使用时须有“支票领用单122、”,经总经理批准签字,然后将支票按批准金额封头,加盖印章,填写日期、用途、登记号码,领用人在支票领用薄上签字备查。第二十条:支票付款后凭支票存根,发票由经手人签字,会计核对,总经理审批、填写金额要无误,完成后交出纳人员。出纳员统一编制凭证号,按规定登记银行帐号,原支票领用人在“支票领用单”及登记薄上注销。第二十一条:财务人员月底清帐时凭“支票领用单”转应收款,发工资时从领用工资内扣还,当月工资扣还不足,逐月延扣以后的工资,领用人完善报帐手续后再作补发工资处理。第二十二条:对于报销时短缺的金额,财务人员要及时催办,到月底按第二十一条规定处理。凡一周内收入款项累计,超过10000元或现金收入超过5123、000元时,会计或出纳人员应文字性报告总经理。凡与下列业务无关款项,不论金额大小由承办人文字性报告总经理。第二十三条:凡1000元以上的款项进入银行帐户两日内,会计或出纳人员应文字性报告总经理。第二十四条:公司财务人员支付每一笔款项,不论金额大小均须总经理签字。总经理外出应由财务人员设法通知,同意后可先付款后补签。五、现金管理第二十五条:公司在下列范围内使用现金(一)职员工资、津贴、奖金(二)个人劳务报酬(三)出差人员必须携带的差旅费(四)结算起点以下的零星支出(五)总经理批准的其他开支。前款结算起点定为100元,结算规定的调整,由总经理确定。第二十六条:除本规定第二十五条外,财务人员支付个人124、款项,超过使用现金限额的部分,应当以支票支付;确需全额支付现金的,经会计审核,总经理批准后支付现金。第二十七条:公司固定资产、办公用品、劳保、福利及其他工作用品必须采取转帐结算方式,不得使用现金。第二十八条:日常零星开支所需库存现金限额为2000元,超过部分应存入银行。第二十九条:财务人员支付现金,可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提 取,不能从现金收入中直接支付。因特殊情况确需坐支的,应事先报总经理批准。第三十条:财务人员从银行提取现金,应当填写现金领用单,并写明用途和金额,由总经理批准后提取。第三十一条:公司职员因工作需要借用现金,需填写借款单,经会计审核;交总经理批准签字后方可借125、用。超过还款期限即转应收款,在当月工资中扣还。第三十二条:符合本规定第二十五条的,凭发票、工资单、差旅费单及公司认可的有效报销或领款凭证,经手人签字,会计审核,总经理批准后由出纳支付现金。第三十三条:发票及报销单经总经理批准后,由会计审核,经手人签字,金额数量无误,填制记帐凭证。第三十四条:工资由财务人员依据人力资源部及各部门每月提供的核发工资资料代理编制职员工资表,交主管经理审核,总经理批准,财务人员按时提款,当月发放工资,填制记帐凭证,进行帐务处理。第三十五条:差旅费及各种补助单,由部主任签字,会计审核时间、天数无误并报主管副总复核后,送总经理签字,填制凭证,交出纳员付款,办理会计核算手续126、。第三十六条:无论何种汇款,财务人员都经审核汇款通知单,分别由经手人、部主管、总经理签字。会计审核有关凭证。第三十七条:出纳人员应当建立健全现金帐目,逐笔记载现金支付,帐目应当日清月结,每日结算,帐款相符。六、会计档案管理第三十八条:凡是本公司的会计凭证、会计帐薄、会计报表、会计文件和其他有保存价值的资料,均应归档。第三十九条:会计凭证应按月、按编号顺序每月装订成册,标明月份、季度、年起止、本数、单据张数,由会计及有关人员签名盖章,由总经理指定专人归档保存,归档前应加以装订。第四十条:会计报表应分月、季、年报、按时归档,由总经理指定专人保管,并分类填制目录。第四十一条:会计档案不得携带外出,凡127、查阅、复制、摘录会计档案,须经总经理批准。七、处罚办法:第四十二条:出现下列情况之一的,对财务人员予以警告并扣发本人月薪1-3倍。(一)超出规定范围,限额使用现金的或超出核定的库存现金金额留存现金的;(二)用不符合财务会计制度规定的凭证顶替银行存款或库存现金的;(三)未经批准,擅自挪用或借用他人资金或支付款项的;(四)利用帐户替其他单位或个人套取现金的;(五)未经批准坐支或未按批准的坐支范围和限额坐支现金的;(六)保留帐外款项或将公司款项以财务人员个人储蓄方式存入银行的;(七)违反本规定条款认定应予处罚的。第四十三条:出现下列情况之一的,财务人员应予解聘。(一)违反财务制度,造成财务工作严重混128、乱的;(二)拒绝提供或提供虚假的会计凭证、帐表、文件资料的;(三)伪造、变造、谎报、毁灭、隐匿会计凭证、会计帐薄的;(四)利用职务之便,非法占有或虚报冒领、骗取公司财物的;(五)弄虚作假、营私舞弊,非法谋私,泄露秘密及贪污挪用公司款项的;(六)在工作范围内发生严重失误或者由于玩忽职守致使公司利益遭受损失的。(七)有其他渎职行为和严重错误,应当预以辞退。三十二 财务与会计管理规章一、帐款管理办法第一条:凡销货或服务收入均应开立统一发票,并依序填入当天之“销售报告”或“服务收入报告”中,同时过入“人名别应收帐款明细卡”中,不得漏开、短开或多开。第二条:遇销货退回或重开发票时,均应将原开统一发票的收129、执联收回作废,并填制“销货退回通知单”,以赤字填入当天的“销货报告”或“服务收入报告”中列为其减项,同时在备注栏中注明原开发票日期,并过入“人名别应收帐款明细卡”中。第三条:遇销货退回应于销货发生的60天内,依规定手续向当地税捐稽征机关办理抵缴,如超过60天者不得办理抵缴已缴的营业税及印花税。故遇有销货退回或发票重开而其日期超过60天以上者,应由客户赔偿税捐损失;退货或发票遗失其原因如系外务员疏忽所致,则税捐损失应责由外务员负责赔偿。第四条:于销货当天若未能收回帐款时,交货人应与客户约定收款日并将填妥的“统一发票签收单”交由会计员妥善保管,“统一发票签收单”应具备下列各要点:(一)交货人于“统130、一发票签收单”上签名。(二)经办人于统一发票付联签名。(三)填明约定收款日期及约定付款条件。(四)客户正式盖章后其签收人签名。第五条:每笔未收款均应附有“统一发票签收单”。若有销货当天未交出该签收单或缺少规定要件的记载等事情,会计员应于次日上班早会前报由单位主管纠正,务必按规定办理,否则应由单位主管签名负责。第六条:会计员收回“统一发票签收单”后,应立即将其“约定收款日”及“付款条件”逐笔登载于“人名别应收帐款明细卡”的有关各栏中备查。第七条:会计员应将“统一发票签收单”按“约定收款日”的先后秩序排列妥为保管,遇有携出收款时应设登记薄由取单者签名备查,若于当天未能收回帐款时应即向取单者收回注销131、登记第八条:凡帐款约定收款日到达者,会计员应主动转告帐款归属人员或请单位主管派员前往收取。如有客户要延期付款事情发生时,前往收款人员应将重新更改约定收款日填明于“统一发票签收单”中,并将该单交回会计员注销登记,及更改“人名别应收帐款明细卡”上的记载。第九条:凡应收帐款其约定收款日不得超过一个月,若有超过此期限者,会计员应报备案单位主管在签单上签字同意。第十条:帐款收回时,会计员应即将其填入当天“出纳日报表”的“本日收款明细表”栏中,并过入“人名别应收帐款明细卡”中,凭此销帐及备查。第十一条:收回现金者,应于当日或翌日上班时如数交会计员入帐,若有延迟缴回或调换票据缴回者,均依挪用公款议处;收回票132、据的开票人若非与统一发票抬头相同者,应经同一抬头客户正式背书,否则应责由收款人亲自在票据上背书,并注明客户名称备查,若经查明该票据非客户所交付者,即视同挪用公款议处。第十二条:票据到期日距统一发票开立日期不得超过30天,其超过30天以上者应由经办人填具“交货通知单”并依权责划分办法处理。凡帐款以分期付款方式收回时应由经办人提出与客户所立的合约书经单位主管呈报执行副总核准。第十三条:凡销货退回或前开发票作废者,若未取回原开发票收执联作废者,不得重开统一发票,书面呈报总经理特准者不在此限。第十四条:每月3日应详填“各员未收款明细表”两份,由经办人逐笔亲自签名承认未收,其约定收款日据统一发票开立日期133、超过1个月以上者并应注明原因,填妥后一份由公司财务查核,一份呈报单位主管加强催收。第十五条:“各员未收款明细表”总合计的金额应与月底当天的收款明细表的本日未收款余额的数字相附,逾期1个月及2个月以上未收款明细表,随同“各员未收款明细表”一并呈报。第十六条:凡遇客户恶性倒闭,或收回票据无法兑现或未事先言明,而于收款时尾款不付等事情,无法取得客户正式签属的“销售折让证明单”时,均视同坏帐处理。坏帐的发生,除按外务人员待遇办法等规定的赔偿办法办理外,该笔交易的成交奖金不准发给,其已发给者则应预追回。第十七条:凡为维护市价事先与客户约定高开发票销货折让者,或事后同意客户尾款不付事情发生,除应报请单位主134、管同意外,并应取得销货折让证明单,详填原因,由客户证明实收金额及证实签章后,交会计员处,该笔交易原交易办退回同时再记一笔实收金额的销货记录,其销货折让后的金额若低于最低价者,仍须补办低价请示手续,成交奖金之计算则依实售金额计算。二、现金收支管理办法第十八条:“现金收支旬报表”上的收入金额,是指由财务部汇入各单位银行帐户内的金额,支出金额由则指各单位的费用。各单位应行支付的一切费用,包括可控制费用与不可控制费用,均应自财务部汇入之金额中支付。第十九条:各单位的可控制费用统于每月月底前由财务部就下月份各单位的费用概算一次汇入各单位的银行帐户内备支。第二十条:各单位的收入款项除财务部汇入的款项外,一135、律不得自行挪用单位内收回的应收帐款其收回的应收帐款,应依帐款管理办法的规定,悉数寄回财务部。第二十一条:现金收支旬报表的填写应一次复写两联,第一联于每旬第一日中午以前就上旬收支逐项编制妥,连同费用科目的正式收据或凭单呈单位主管签核后以限时转送财务部,第二联由各单位自行订成册作为费用明细帐,并凭以于月底当天填制“费用预算分析表”。第二十二条:现金收支旬报表上的编号系指费用的笔项而言,采用每月一次连系编号方式,月内的每月编号应相互衔接并连续编至当月月底止,次月一日再行重新编号。第二十三条:现金收支旬报表上科目栏中类别的填写,系指依所发生的各项费用其分属类别,分别以“营”或“服”或“管”等字表示,其136、性质的区分如下:1、营业费用:凡属营业人员所发生费用。2、服务费用:凡属服务人员所发生的费用。3、管理费用:凡营业费用及服务费用外所发生的一切费用属之。第二十四条:现金收支旬报表上科目栏中的“名称”可指各项费用的科目名称,其明细如下:1、营业费用:即营业人员所发生的下列诸费(1)汽车诸费:凡营业人员汽油、机油、过桥费、寄车费等皆属之。(2)旅费:凡营业人员计程车资及营业员因业务之需所付的差旅费属之。(3)公共关系:凡营业人员因业务上应酬所需支付者属之。(4)薪工津贴:凡营业人员薪资皆属之。(包括本薪、机车津贴、交际津贴、成交奖金、各项加给及值班费等)(5)坏帐:凡帐款尾数无法收回者属之。(6)137、名片:凡服务全体同仁所印的名片属之。2、服务费用:即服务人员所发生下列诸费。(1)汽车诸费:凡服务人员所支之汽油、机油、过桥费、寄车费等皆属之。(2)旅费:凡服务人员所支之计程车资 及服务人员因服务的需要所支的差旅费皆属之。(3)公共关系:凡服务人员因服务上的需要所支的交际费皆属之。(4)薪工津贴:凡服务全体同仁的薪资皆属之。(包括本薪、机车津贴、馈效津贴、加给及值班费等)(5)坏帐:凡帐款尾数无法收回者属之。(6)名片:凡服务全体同仁所印的名片属之。(7)工具:凡单价在100元以下者的工具费属之。3、管理费用:凡营业费用及服务费用外所发生的费用。(1)汽车诸费:凡营业人员及服务人员外所支付的138、汽油、机油属之。(2)旅费:凡营业人员及服务人员外所支付的计程车资或出差旅费属之。(3)运费:装载货物所支付的费用属之。(4)文具用品:凡日常所用的文具纸张等属之。(5)清洁费用:凡清洁公司打蜡所支的费用皆属之。(6)邮票:凡邮票寄函件及包裹的邮资及购邮票等属之。(7)电话费:凡业务上的长途电话及市区电话属之。(8)电报费:凡业务上的需而拍之电报属之。(9)电力费:凡用电所支付的费用属之。(10)自来水费:凡用自来水所支付的费用属之。(11)修理费:凡汽车修理及保养费等属之。(12)人事广告费:凡刊登招员启事等属之。(13)报章杂志:凡订阅报章杂志所支付的费用属之。(14)固定薪资:凡营业人员139、及服务人员外的薪资属之。(15)公共关系:凡营业人员及服务人员外所支付的交际费属之。(16)租金支出:房屋的租金。(17)税捐:凡支付营业印花税属之。(18)其他变动费用:凡未能列入该分类科目的费用属之。第二十五条:上述所列项目,会计员应按其性质区分妥于分类报支,不得相互混洧。第二十六条:各单位全体员工的借支总额在3000元以内者,须经单位主管核准后由首存现金中先行借支,并限于每月10日发薪时一次扣回,其借支总额超过3000元者,应依权责划分逐笔专案报备,核准后始得由财务部汇寄支付。第二十七条:每月月底当天,会计员依留存之当月份各单位“现金收支旬报表”依费用类别分别统计其当月份各项费用的总额,140、详填于“费用预算分析表”中呈主管,就可控制费用中的各项费用,其实际与预算的差异详加分析。第二十八条:“费用预算分析表”一式两联,各单位应于每月3日前将此表连同“直线单位经营绩效评核表”一并寄销售部,由销售部据以查核与“直线单位绩效评价表”所填的费用数字无误后,即转送财务部复核并呈具所属副总,填具, 总评后第一联由财务部留存, 据以分析全公司费用差异, 第二联寄回各单位存查。第二十九条:“费用预算分析表”上的费用率是指当月份的费用与营业额的百分比, “本月费用预算”一栏的计算公式如下:(1)本月“营业费用”预算=上月营业费用(1本月营业收入成长率)(2)本月“服务费用”预算=上月服务费用(1本月服务收入成长率)(3)本月“管理费用”预算=上月管理费用(1本月营业服务总收入成长率20%)