1、地产有限公司财务费用报销规范制度编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: ESZAQDGF001 编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: 费用报销管理规定目 录第一章 总则1第二章 费用报销的内容和范围1第三章 费用报销的标准和限额2第四章 费用报销的审批和手续5第五章 罚 则6第六章 附 则6第一章 总则 第一条 为了规范XX地产有限公司（以下简称“公司”）费用报销的管理，做到有计划、合理地使用费用，节省资金，促进公司健康、持续地发展，特制定本规定。 第二条 本规定中所称费用是指除工程项目支出外，在经营管理活动过程中发生的各项支出。费用报销管理包括费用发生前的借款、费用发生时原始票据的2、取得、费用发生后报销单据的填写、审核以及报销款项的支付等方面的管理。第三条 费用报销的内容应当真实、合理；报销的凭证应当合法、有效；报销的手续应当健全、严格。第二章 费用报销的内容和范围 第五条 费用报销应当符合本规定限定的内容和范围，费用主要包括：一、交通费：是指在市区范围内因公务需要而乘坐的出租车和其他交通工具的费用，公司用车及个人用车的油费。二、租赁费：是指因办公、住宿需要而租住房屋的租金等。三、业务招待费：是指因经营管理业务需要而发生的餐饮费、礼品费等。四、差旅费：是指因公务需要到本市以外出差而发生的交通工具费、住宿费、出差补贴费等。五、办公费：是指因办理公务需要而发生的办公用品、水、3、电费等。六、培训费：是指为提高员工业务技能和综合素质而发生的培训教材费、授课费等。七、广告费：是指因宣传企业和产品形象而支付给媒体的各种宣传、策划及展示费用等。八、通讯费：是指因公务需要而使用的电话（传）费、移动电话费等。九、固定资产购置费：是指因经营管理需要而经批准购置的符合固定资产规定标准的物品而发生的费用。十、低值易耗品购置费：是指因经营管理需要而经批准购置的、符合低值易耗品规定标准的物品而发生的费用。十一、其它：是指不包括在以上项目内的不可预见的零星支出。第三章 费用报销的标准和限额第六条 费用报销应符合下列标准和限额：一、业务招待费：因公司业务发展的需要，与外界各有关行政事业单位、客4、户、供应商、融资关系单位以及其它一切外部关系单位所发生的交际费、应酬费和招待费（以下简称为“接待费” ）应依据本管理标准执行。 （一）接待费的内容： 1、餐费 2、交际费（含小费）3、酒店住宿费 4、交通费 5、礼品 6）社会公益事业捐赠费（二）使用接待费的目的：1、招待新合作伙伴及与社会各有关部门的日常联络；2、庆祝新契约关系的建立；3、出访时的招待；4、来访时的接待；5、接纳各种建议后的致谢；6、为达到某种目的而做准备及达到各种目的后的致谢等。（三）招待费的申请审批程序各部门人员根据工作需要，确定接待标准，经本部门经理同意后，填写“接待费使用申请表”，报请主管副总经理批准应在接待工作结束后5、一周内将发票凭证报部门经理签字后到计财部报销，同时将此笔接待费计入所在部门费用中。若无有效凭证，所产生的一切费用由接待人承担。特殊情况确实无法取得有效凭证的须由经办人书面写明原因，报部门经理核实、签字，报主管财务的总经理复核，公司副总裁、总裁双签批准后方可办理。二、出差费用：（一）标准 1、住宿费标准：公司部门经理级（含）以下人员出差，住宿费用以元/天/人为限，按原始单据实报实销，因特殊情况超出标准需经总经理批准。公司部门经理级以上人员出差住宿费实报实销。 2、乘坐交通工具标准：公司部门经理级（不含）以上人员出差可乘飞机、火车软卧、轮船一二等舱。他员工以乘火车为主，特殊情况由部门经理报请总经理6、审批。员工乘火车可购买硬卧票。部门经理级（不含）以上人员，在出差当地交通和伙食补助，按元/天/人计算；部门经理级人员，在出差当地交通和伙食补助，按元/天/人计算；其他人员按元/天/人计算，在计财部报销时按出差天数领取。 （二）出差审批1、凡出差人员应填写“出差申请表”（见附表一），履行出差报批手续。2、一般职员出差，由部门经理签署意见报请主管副总经理审批。3、各部门经理（含）以上人员出差报请总经理审批。三、通讯费用：公司原则上不为个人配备手机，因业务需要而产生的通讯费用，具体报销标准及流程如下。（一）移动电话费用报销标准：1、公司总经理和副总经理的通讯费用实报实销。2、特殊情况的特殊处理：特殊7、情况的处理采取一事一议的原则。由于特殊原因确实应由公司负担的移动电话费，由本人提出书面申请，写明理由，报部门经理核实、签字，报主管财务的总经理复核，公司副总裁、总裁双签批准后方可办理。（二） 电话使用原则：1、部门经理（含）以上人员经授权，办公电话可开通国内长途电话功能；因业务原因需开通国际电话及其他收费电话功能的，须经总裁批准。四、市内交通费：（一）公司人员确因公务需要外出时，填制用车申请单，经部门经理批准后交行政管理部安排车辆。 （二）行政管理部确实无法安排车辆时，根据如下规定办理：1、如遇恶劣天气或紧急情况，须填制用车申请单，报部门经理审核，由主管副总批准后方可乘坐出租车。2、员工确因工8、作需要申请加班的，必须经过批准加班超过晚上10点，可以乘坐出租车回住所。3、其他情况公司员工应乘坐公共交通工具。如：地铁、公交车、专线车等，否则不予报销。4、预算期内各部门交通费总额不得超过预算金额超预算部分财务部不予报销。5、确因实际情况发生变化，需要调整预算的，按规定程序调整预算。第四章 费用报销的审批和手续第七条 费用报销票据的填写与粘贴。报销人须凭有关原始票据填写报销凭证，应数字准确书写清晰。并应将票据分类整齐地粘贴在报销凭证背面（应让出左上角）。其中超出审批权限的，还应附“超额用款审批单”。第八条 费用报销凭证的审核。报销人所在部门经理应对报销内容的真实性和合理性进行审核；财务人员应9、对原始票据的合法性和有效性以及数字的准确性进行审核。 第九条 费用报销的审批一、借款的审批除购买物品、业务招待、预付费用和出差（累计最高金额一般不得超出元）以外，公司不得发生任何借款（包括现金和支票）。员工因上述原因需要借款时，应填写申请表，经借款人所在部门部门经理审核并报主管财务的总经理批准后，财务部门方予借款。购买物品、预付费用和业务招待性质的借款应当在借款之日一周内报销或还款，特殊情况下，不得超出一个月，差旅费借款应当在出差归来一周内报销或还款。超过期限未办理报销手续或还款手续的，财务部门应进行催收。经催收无正当理由仍不办理相关手续的，财务部有权从其工资中将所欠款项扣回。二、用款的审批计10、划内用款在 元以内的，经用款部门申请，公司副总裁签字审核，财务经理审核签字签批后报销。计划内用款超过 元的，经用款部门申请，财务经理审核签字，报主管财务的副总经理和公司总经理双签批准后报销。第十条 费用报销的监督和支付一、公司财务部门负责监督费用报销（包括借款、用款）审批权限的实施。二、财务部门应当坚决抵制、及时汇报无视费用报销审批和手续的行为；同时应当提供良好的服务，在报销人符合规定的报销审批和手续的情况下，应当及时给予报销。三、任何部门和个人都应当自觉遵守费用报销的审批和手续，不得借故逃避、刁难财务的监督，更不得打击报复财务人员。第五章 罚 则第十一条 费用报销时，违反本规定，出现下列行为11、的，一经查实，将处以经济罚款直至行政处罚：一、报销时弄虚作假、虚报冒领的，除退回所报销金额外，还要处以当事人13倍的罚款。情节严重的将给予警告、记过处分或除名。二、借款超出时限，无正当理由不报销又不还款的，除可以从其工资中扣回所欠款项外，每天处以借款人所借金额的0.1罚款。三、越权批准用款的，处以批准人用款金额1的罚款；财务人员、财务经理、其他部门经理、副总经理不抵制、不汇报的，同时处以用款金额1的罚款：情节严重的还将给予处分。四、滥用职权，借故逃避、刁难财务监督甚至打击报复财务人员的，按不同情节处理,直至追究刑事责任.丧失原则，放弃监督甚至同流合污的财务人员视情节的严重程度给与降职、撤职或除名的处分，直至追究刑事责任。第六章 附 则第十二条公司发生费用报销时遵照本规定执行。 第十三条 本规定的解释、修订权属于公司计划财务部。 第十四条 本规定自年月日起开始执行。附表一出 差 申 请 表年 月 日出差人所在部门出差任务出差地（多地出差均注明）乘座交通工具出差期限自 年 月 日至 年 月 日共 日预借差旅费￥： 其它币种：大写：部门经理意见主管副总经理批示总经理批示备 注注：、一般员工出差由部门经理签署意见并签字确认同意，主管副总经理审批；、部门经理及以上人员出差，由总经理审批。