1、工程公司物资业务核算材料管理制度编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: ESZAQDGF001 编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: （一）、总体要求1、加强物资管理，及时做好各类物资业务核算、清耗、盘点工作，建立材料采购、点收、发料一条龙管理，严格把好材料的采购、点收、储存、清耗四大关。对大宗材料和大堆材料的采购，除局指统一招标外，均要由项目经理牵头，组织物设、计财、施技、安质、试验室等部门参加招（议）标，在经过试验室取样试验合格、并经项目经理办公会批谁后，方可签定采购合同。在采购过程中应尽量采取定点采购，净化采购渠道，以保证材料的质量这一大关。在采购过程中，涉及金额较大的材料支付2、，应由财务部门根据点收单以转帐方式支付。对直达工地的材料，点收单、发料单都要在当天交同级财务部门一份，每月25日，物资设备部应及时填报材料消耗表，并及时报送财务，便于会计核算。物资设备部对采购的物资必须按贯标程序进行标识工作,及时进行定期或不定期的盘点,编制盘点表,送财务部门进行帐帐核对。对在核对中发现帐实不符的情况，应及时上报主管部门领导，责成物资设备部进行清查原因，财务部门对清查结果根据领导的决策作相应的业务处理。对于赊购或预付款形式购入的材料，取得发票的，交由财务做挂帐处理；未取得发票的，由物资设备部备查登记，月末送财务编制付款计划表。根据有限公司材料采购的处理方式和实质，要求物资设备部3、登记材料管理台帐，详细记录各项材料的采购日期、品种、规格型号、数量、单价、金额、购买地点、发票号，付款提示以及其他备注项目。材料控制力争总体材料费用消耗控制在图纸标定合理损耗范围内。二、材料管理工作程序（一）、项目物资管理操作流程图项目上场后，由计财或施技部门根据施工图纸、预算定额（或投标文件）核算各种材料需求量编制项目工程物资需求总计划划分各类物资采购类型局指采购、及项目部自行采购施工队自行采购制定物资管理办法填写合格供方评审表根据集团公司物资管理办法、业主或上级机关文件精神及现场实际情况制定供方调查、选择、评审、报批建立合格供方档案、发布合格供方名单填写合格物资供方名单，A类物资报有限公司4、发布，B、C类物资由项目部发布招（议）标采购确定所有物资供方，实施采购填写物资需求计划表、物资采购计划表货比三家，择优采购签定购销合同按市场价格零星采购来不及验证的向领导汇报编制物资需求计划、物资采购计划填例外/紧急放行申请表填写检验/试验通知单实施物资采购填写材料入库点验单进货检验/试验，索要质量证件及安全资料尽快补合格物资点验入库物资堆码、防护、标识。登记台帐物资保管、发放填写各种报表搬运负责人填写物资搬运丢失、损坏、变质记录表填写发料单竣工、核算、审计1、项目上场后由项目技术或计划部门根据已到施工设计图纸，核算出每个单位工程各种物资设计实际需用总量（含加工工艺损耗量），汇总编制项目单项工5、程物资需求总数量核算表（汇总表）见附表、项目单位工程材料需求明细表见附表，经项目总工程师审批后，交项目物资设备部实施。后续图纸和变更调整的物资需用量，依照此工作程序，履行报批手续。2、项目计划部门根据项目单项工程物资需求总数量核算表（汇总表）、单位工程材料需用量明细表，在考虑倒运、保管损耗的基础上，编制工程物资需求总计划表见附表；计划部门下达月施工计划的同时，下达月物资需求计划见附表，报项目总工程师审批后，交物资设备部编制月物资采购计划表见附表，实施采购供应。项目物资设备部必须严格按照工程物资需求总计划和经济批量分期分批采购物资，按照单位工程物资需用量明细表和工程施工进度控制发料，超额用料必须6、由项目计划或技术部门提出书面说明经项目经理审批后方可发料。3、项目部物资部门根据划分的采购权限及采购物资种类，组织力量对项目工程周边地区的物资市场（或潜在料源）进行调查研究，调查主要内容：生产、经营资格、生产规模、质量水平、单价、运距、储运能力、资信情况、初步预选部分供方并成册，组织项目部施工技术、计财部门逐一对预选的供方进行评议，将已具备资格的供方名单填入合格供方评审表（见附表）A、B类物资报局指公司评审、发布；C类物资由项目部自行发布。4、对已评审合格的供方，建立合格供方档案，以便及时收集、整理、反馈供方信息。填写合格物资供方名单（见附表）5、物资采购计划（见附表）编制，根据计划部提供物资7、需求计划，由物资设备部根据甲供、甲控材料种类编制材料采购计划，报分管领导及项目经理审批后，送财务部编制资金需求计划，并提交项目经理办公会通过后实施。物资设备部将办公会通过的材料采购计划送一份交局指物设部或物资供应商，作为供方生产、组织材料供应的依据；项目部施工技术部、试验室、质检部、物资设备部、总工程师、分管领导及项目经理各执一份。7、除劳务合作合同规定的甲供、甲控材料，其他材料由施工队组织采购供应。物资设备部根据施工技术部提供的材料需求计划，指导施工队编制材料采购计划，财务部指导施工队编制资金供应计划，报施工队队长、项目部各部门负责人、总工程师、分管领导、项目经理审批同意后实施。对施工队自行8、采购的材料，施工队应根据项目部的要求确保材料质量，按批、次提供产品合格证书，并按项目部物资设备部要求的统一格式入库点验、发料，按财务部的要求提供合法的应税发票等等。（二）、材料采购及供应1、对于合同规定的甲供、甲控料，必须由项目部组织统一采购供应，各施工队材料员参与对材料质量的检验和市场价格的监督。项目部发现施工队不经项目部同意而私自购买的甲供、甲控材料，则处以材料员罚款2000元，施工队罚款10000元；第二次购买甲供、甲控材料则材料员罚款4000元，施工队罚款20000元；第三次购买甲供、甲控材料则材料员罚款8000元，施工队罚款40000元；若再次发现，则提交项目领导处理。 2、物资设备9、部及施工队料管人员应及时进行材料的市场价格调查，制定材料采购的市场调查表，及时提供给项目部负责人和财务部存查，物资设备部门应经常对周边城市的各种材料市场价格做调查，与供应商及时调整采购单价。材料的市场调查价格以三家以上供应商提供的同类材料的市场价格最低价格为采购上限，并以此基准价格和实际采购价格做比较。（三）、采购产品的验证甲供、甲控材料在施工现场交货时，施工队料管人员应及时组织有关人员进行卸货或收方。项目部材料员对进场物资进行验证；核对其规格、型号、数量、质量合格证明等凭证，并检查其外观质量，确定是否符合购销合同要求。需要测试物理、化学性能的材料，由材料员填写检验/试验通知单（见附表），通知10、项目部试验室进行检验和试验，并及时索取检验/试验报告单。例处/紧急放行的控制：如因生产急需来不及验证而放行的产品，必须具备下列全部条件：定为不合格时能追回更换产品，纠正这个不合格品不会影响相邻产品或此后的产品质量，使用前有专业技术人员把关并有明确的标识，满足可追溯性要求，紧急放行的产品必需填写例外/紧急放行申请表（见附表）由项目部技术负责人批准，紧急放行的产品应尽快进行检验和试验。（四）、材料的现场管理和安全管理现场物资管理是企业对外的重要窗口，直接影响企业的形象的经济效益。各施工队对进入现场的各种材料应本着方便、美观、根据不同物资规格、品种、性能、分区分库存放，并加以标识。入库物资必须根据物11、资的不同形式、形状、性能特点，单件重量和存货数量进行合理堆码，各种材料必须存放在固定场所，同时必须采取有效的防护、做好防雨、防锈蚀、防腐、防潮的工作。标识牌的制作根据业主要求要求统一制作，要求美观、标志清楚、内容完整、填写规范。对进入现场的不合格材料，必须与合格品分放，并注明有不合格品标识，并及时清退出场。另做好各种材料的防火、防偷、防盗工作。1、一般物资堆码要求：a、合理：按物资的理化性能、结构形态、包装状况等特点及其存放场所，选择合理的垛形。如：需通风防潮的物资，应堆码成通风垛；怕压的物资不能堆码过高；露天堆码存放的物资，需要起脊等。对不同品种、规格、型号、等级、批次的物资应分开堆码，合理12、安排垛距，合理使用场地。b、牢固安全：要考虑地面和下层物资的承载能力，保持堆垛的最大稳定性，保证不下陷，不倒塌。c、定量：每垛物资保持数量一致，层次分明，零头向上。d、整齐：各垛物资应堆码整齐，成行成列，标志向外。e、节约：要节约占地面积，节约使用苫盖材料和劳力。f、方便：堆垛要便于装卸搬运和收发保管作业。通常采用“五五法”堆码，即以五为基本计算单位，根据物资的特点，堆码成种垛型，每垛总数为“五或十”的倍数，便于查点。2、危险物品的堆码要求：a、按危险程度分库、分垛堆码，堆码高度要适合人力搬运，垛间距离不小于1米。b、毒害品必须划库区单独堆放，严禁与其它物资混存，堆码要适当低一些，剧毒品必须放13、入加锁的专柜或专库保存。c、腐蚀品应尽量避免在露天堆放，堆码不宜过高，并注意防止外包装破损。3、物资堆码形式：a、重叠式堆码：是一种由下而上逐层向上层层堆码，适于外形平直的物资，如：钢材、木材和箱装材料，堆码时分层定量以便记数。b、纵横交错式堆码：适用于物资体形狭长，但规格一致的材料，如：木材、金属块、长形盒装配件。c、衬垫式堆码：用于为继续码高，并保持码堆稳固性而采用的形式。衬垫物多为木方或槽钢。d、俯仰扣压式堆码：如露天存放的钢轨及库内存放的槽钢，尽量减小堆垛体积，一层仰放一层俯放，错位扣紧。e、骑缝塔式堆码：适合露天存放槽钢等型钢、桶装物资和箱装物资的堆码，槽口全部俯扣逐层骑缝堆高成塔形14、，一头略高以利排水。f、骑缝式堆码：等尺工字钢可采用卧码骑缝分层堆码，长尺的放在底层。垛基一端垫高以利排水，但要注意间隔，由高向低缓慢过渡，以防变形。g、直立式堆码：直立式堆码，用于油毡纸和平板玻璃等，可防止层间粘边或平面受力而导致破碎。h、交叉式堆码：也叫鱼磷形堆码法，适用于镀锌钢线、线材等，具有堆码稳固的特点。i、侧立式堆码：在码垛端部坚立档木，并斜支木档，在木档根部打以木楔，保证牢固。j、平立结合式堆码k、木材堆码：人工堆码以33.5米,机械作业适当加高。原木堆码式可根据原木的树种，干湿度和通风要求采用如下堆垛方法：A、分层顺列加垫法：大小头分层交错，大小头分根交错；B、纵横交错压码法；15、C、梯形顺列压码法板材堆码法：A：顺列带垫码垛法，每层板材均顺同一方向堆码，各层之间且2530mm垫板隔开，以利通风。B、纵横交错码垛法：每层木板纵横交错码放。同一层的木板，各块之间留出一定间距，其大小为木板宽度的2050%。c、顺列压码码垛法，各层木板顺同一方向压码，层与层之间不用垫板，每层木板密排不空间隙，这种方法便于堆码搬运和量方，介通风不良。d、顶盖搭设：露天存放板材，为避免雨雪浸淋和阳光照射变形，可搭斜坡顶盖，倾斜度为12%，盖檐伸出0.75米，后面和两侧伸出0.5米。枕木堆码方法：枕木堆垛，每垛为100或150根，垛的长、宽以一根枕木的长度为准，底部用无菌害、虫蛀或油浸旧枕木或条石16、垫底。A、斜坡码垛法：将枕木分层顺列堆码，各层间交互在两端放置一根枕木作为垫木，使各层互不接触，形成一个斜坡。B、架空码垛法，将枕木分层纵横交错堆码，而每层两端的两根均立放，中间的都平放。C、密排码垛法，各层枕木密排，顺列或纵横交错堆码，适用于油枕。4、物资苫盖存放在料场的物资，为防雨、雪、露、水、日光的侵蚀照射，必须加以苫盖。苫盖时垛顶必须适当起脊，以免积水渗放垛内，苫盖材料不能苫到地面，以免妨碍垛底通风。垛形高大时，垛上应设通风口，湿度大时应注意防范垛内物资上产生冷凝水，易燃物资不能使用油布，油毛毡等苫盖。5、物资架垫物资堆码必须下垫，露天料场的垫垛要高地面300500mm，库房和料棚一般17、垫高200300mm。垛底要保证通风，垫垛要平整，其负重不得超过垫物资强度以及地坪负重的限制。架垫物资之间的间距应适应当，防止间距过大，造成长大物资上弓下陷，导致物资件变形。对大型物件自重分布不均匀的，可在较重的部位加铺下垫物资使负荷平衡。仓库内的架垫物一般采用素枕和木垫板，露天料场采用混凝土条、石条、石块较多，也可用旧混凝土轨枕。钢材的垫物一般用木条、槽钢。6、仓储管理制度a、库房（料场）安全管理制度仓储设施严禁烟火，配齐、配足消防器材，并设专人管理。保管员必须熟悉消防器材的使用方法，确保人人会用。加强巡逻值班，巡逻、保管人员要日夜加强值班，以防物资发生丢失、被盗及安全事故。进出库物资必须轻18、拿轻放，杜绝野蛮装卸，防止物资搬运损坏及人身伤害事故。对有毒有害、易燃易爆危爆物品要单独建库，加强贮存、保管、使用安全。保管员做好“十防”工作，即防火、防雨、防潮、防腐、防锈、防冻、防鼠、防虫、防震、防机械损伤，确保物资贮存安全。奖罚分明，责任到人。制定奖罚标准，定期进行检查，对管理好的人进行奖励，对因责任心不强造成物资丢失、被盗等不安全事故的，根据情节轻重，对责任人进行处罚。b、油库安全管理制度库区设立明显的严禁烟火标志。加油、卸油作业时严禁吸烟及一切火种。配齐、配足消防器材。保管员要熟悉消防器材使用方法，保证人人会正确用。经常检查消防器材的完好状况，加强维护和保养，保证消防器材使用状态良好19、。保管员严格按时值班和交接班，防止脱岗、漏岗。库容必须卫生整洁，清除周围杂草，做好山林失火的防护。c、爆炸物品安全管理制度使用爆炸药物品，必须经公安部门审查同意，申请领取爆炸物品使用许可证后，方准使用。爆破作业必须由经过考核合格后的爆破员担任，对爆破员进行定期考察，不合格者不得继续进行爆破作业。爆破作业时要有专人负责指挥，设置明显的警戒标志，待现场人员撤离危险区方可爆破。爆破后，对现场进行检查，确认安全后，方可发出解除警戒信号通行。严格履行爆炸物品领、退制度。非爆破员不得进行爆破作业，爆破员领取爆破器材的数量不得超过当班使用量，剩余数量在作业完成后必须及时退回仓库。严禁任何单位和个人私用、私藏20、赠送、转让、转卖、转借爆炸物品，严禁使用爆炸物品炸鱼、炸兽等严重违反规定的行为。d、爆炸物品库房安全管理制度库房外设立严禁烟火标志，严禁携带易燃物品入库。配齐配足消防设施，严禁在库房附近生火。严禁在库内安装不安全照明设备。库内严禁堆放异物。严禁无关人员入库。严禁在库内住宿。严格执行爆炸物品验收、领发、清退、登记手续，保证库内帐、物相符。保管员要严格值班，做到每天24小时不离人。保管员每天对库房内外进行检查和巡查，特别要加强夜晚的值班巡查。奖罚严明，责任到人。对玩忽职守造成安全事故或损失的，要追究责任人的经济甚至法律责任。（五）、材料业务管理及工作要求1、采购人员根据采购合同(或物资申购单)和21、购料发票填制点收单，发料单（点收单必须有物资主管、经手人,保管员签字；发料单必须有发料单位、发料人、收料单位、收料人签字），随采购合同、发票等由采购员送财务部审批后，报项目经理审批。各施工队料管人员对除甲供、甲控材料以外送达工地的材料，应及时开具入库点收单，经施工队长、料管人员在入库点验单上签字后，随同上级发料单送本级财务列材料库存。施工队日常用料由料管人员办理发料，每星期末，料管人员汇总发料单，经施工队长、领料人、料管人员签字后，将发料单送本级代理记账的财务计列成本。对直达工地的材料，料管人员应于当天办理点收手续，为简化发料手续，领料单位可事先开具领条，但当天或次日必须及时办理发料单的签字手22、续。点收单、发料单（见附表）2、业务要求：点收单、发料单必须注明发票号码、材料批号、规格、领料单位、发料单位、发料人、领料人、单价、数量、金额以及合计金额。涉及运输费和装卸费的材料，点收单中应将运杂费单列；发料单将运杂费计入材料采购成本，并按项目甲供、甲控材料供应管理办法和要求列示材料成本差异等。3、施工队的材料核算对项目部的下发的材料，材料员应根据物资设备部填制的发料单填制点收单，和施工队自购的材料一起登记材料明细帐，进行日常核算。每月，料管人员应根据日常实际领料情况，填制发料单，月末，送财务计列成本。每月25日前材料保管员对甲供、甲控材料进行现场盘点，根据本月各项材料用量和盘点库存量填写本23、月材料消耗表和材料库存表，于月底前上报工程物资设备部。施工队料管人员在进行材料核算时，发现盘亏的材料，应及时报告施工队长，由施工队长组织查找原因，如因有关人员玩忽职守、工作马虎造成丢失、材料浪费或监守自盗，将追究责任人的赔偿责任和纪律处分。 要求：点收单、发料单必须注明发票号码、材料批号、规格、发料单位、发料人、领料人、单价、数量、金额以及合计金额。涉及有运杂费的材料，应将运杂费在点收、发料单中单独列示。4、项目对施工队领用的火工品材料，根据定额消耗数量限量供应；施工队应切实加强火工品管理，任何火工品不得出现丢失、借用、买卖以及不及时退料导致在宿舍、其他场所过夜的情况发生，一经发现，责任人立即开除，造成损失、安全隐患及重大事故时，送公安机关追究其刑事责任。