1、xx省xx县精准扶贫农村饮水安全 PPP 项目实施方案编号：xx-HBZX-034 xx工程咨询有限公司目 录 第一章 项目概况 . 1 1.1 项目基本情况 . 1 1.2 特许经营期 . 3 1.3 项目建设规模及投资总额 . 3 1.4 资金来源和项目公司股权结构 . 3 1.5 项目产出说明 . 6 1.5.2 经济效益 . 6 第二章 项目实施的必要性和可行性 . 8 2.1 项目实施的必要性 . 8 2.2 项目实施的可行性 . 9 第三章 项目运作 . 12 3.1 运作主体 . 12 3.2 项目运作的基本原则 . 12 3.3 项目运作模式 . 13 3.4 政府与社会资本分2、工协作 . 15 3.5 项目收费机制 . 17 3.6 项目融资需求 . 21 3.7 项目移交 . 21 第四章 交易结构 . 24 4.1 项目投融资结构 . 24 4.2 回报机制 . 25 4.3 相关配套安排. 26 4.4 风险分担机制 . 26 4.5 退出机制 . 28 第五章 合同体系 . 29 5.1 项目合同体系 . 29 5.2 PPP 项目合同主要内容 . 31 5.3 股东协议 . 38 5.4 项目公司与其他单位签订的各类合同 . 40 第六章 监管架构 . 42 6.1 授权方式 . 42 6.2 监管方式 . 42 第七章 社会资本的采购 . 45 7.1 3、采购方式的选择 . 45 7.2 采购实施程序 . 46 7.3 社会资本应具备的条件 . 51 7.4 评标原则和标准 . 52 7.5 采购结果确认 . 53 7.6 社会资本投标不足三家的处理 . 54 第八章 风险分配基本框架 . 55 8.1 风险分配的基本原则 . 55 8.2 风险要素 . 55 8.3 风险分配方案及应对措施 . 56 第九章 经济分析与测算 . 59 9.1 测算依据 . 59 9.2 主要边界条件及基本假设 . 59 9.3 投资计划及资金筹措 . 60 9.4 项目全生命周期成本 . 60 9.5 项目收益来源 . 62 9.6 财务分析 . 63 9.74、 物有所值定性分析 . 63 第十章 实施计划 . 66 第十一章 项目前景展望及政策需求 . 67 11.1 项目前景展望. 67 10.2 政策障碍及需求分析 . 68 附表： 附表 1：PPP 项目建设投资估算表 附表 2：建设期利息估算表 附表 3：流动资金估算表 附表 4：投资使用计划与资金筹措表 附表 5：营业收入、营业税金及附加和增值税估算表 附表 6：总成本费用估算表 附表 7：固定资产折旧费估算表 附表 8：无形资产和其他资产摊销估算表 附表 9：利润与利润分配表 附表 10：借款还本付息计划表 附表 11：项目投资现金流量表 附表 12：资本金现金流量表 附表 13：项目财5、务计划现金流量表 附表 14：资产负债表 附表 15：资产负债表 第一章项目概况1.1 项目基本情况1.1.1 项目名称xx省xx县精准扶贫农村饮水安全 PPP 项目。 1.1.2 项目实施机构由xx县人民政府授权，xx县水利水产局作为本项目实施机 构；xx县凤天水务投资建设有限公司（简称“xx县水投”）作 为政府出资方。1.1.3 项目地点项目主要建设内容为xx省xx县精准扶贫农村饮水安全 PPP 项目，主要建设地位于xx县翔凤镇、绿水镇、漫水乡、百福司镇、 旧司镇、大河镇、三胡乡、革勒车镇 8 个乡镇。 项目建设符合xx县城市规划和土地利用规划，水文、地质条 件满足建设要求。9图 1-1 6、本项目地理位置图 1.2 特许经营期根据国家发改委等多部委联合发布的 2015 年第 25 号令，自 2015年 6 月 1 日起施行的基础设施和公用事业特许经营管理办法， 本项目符合特许经营的范围，由xx县政府授予项目公司特许经营 权，特许经营期 10 年（建设期 1 年）。 1.3 项目建设规模及投资总额1）建设规模 本项目总投资 39486.78 万元，在xx全县范围内建设自来水厂27 个，铺设管网约 1069.107 公里，形成 72415 吨/日的供水能力。 项目建成后将覆盖xx县全域，确保全县饮水安全。项目具体划分 、两个片区实施，其中片区投资 18023.97 万元，建设水厂 17、4 座以及覆盖翔凤镇、百福司镇、三胡乡、革勒车镇四个乡镇的供水 管网；片区投资 21462.81 万元，建设水厂 13 座以及覆盖范围旧 司镇、大河镇、绿水镇和漫水乡四个乡镇的供水管网。 2）建设内容 本项目主要建设内容如下： （1）水源工程：取水堰工程。 （2）引水工程（水源至水厂）：输水管道、闸阀井工程。 （3）净水工程：厂区综合楼、絮凝池、气水反冲洗滤池、清水 池、闸阀井、流量计井、加氯加药间、设备间、化验室土建工程及设备配套；厂区供配电、给排水、消防、环保及厂区道路等配套工 程。 （4）配水工程（水厂至用户）：配水管网、闸阀井、调节水池、 管道泵站、减压池等工程。 （5）信息化工程：各8、水厂的信息化控制工程。 片区： 表 1-1 片区建设内容一览表 序号 水厂名称 设计供水规模(m3/d) 建筑物面积（m2） 管网长度（km） 投资额（万元） 1 茅杆洞水厂 6777 360.04 151.027 6540.25 2 舍米湖水厂 255 155.52 5.378 374.64 3 王家界水厂 374 155.52 6.194 414.69 4 土家寨水厂 1947 285.12 9.925 334.65 5 金光水厂 543 120.96 6.949 540.44 6 青岗堡水厂 281 120.96 4.935 612.70 7 山垭口水厂 962 233.28 20.339、1 1130.83 8 高洞子水厂 2117 440.64 33.327 975.22 9 金塘水厂 1914 0 46.573 1536.94 10 金湖水厂 2697 0 47.023 2022.28 11 金盆水厂 610 120.96 14.125 1873.91 12 大沟水厂 3439 0 11.706 908.18 13 青山水厂 3491 0 26.361 603.03 14 梅子坳村水厂 108 77.76 1.454 156.20 小计 25515 2070.76 385.308 18023.97 片区： 表 1-2 片区建设内容一览表 序号 水厂名称 设计供水规模(m3/10、d) 建筑物面积（m2） 管网长度（km） 投资额（万元） 1 老峡水厂 30000 2177.48 65.95 5402.57 2 姜家垅水厂 700 190.72 23.29 562.30 3 兴隆坳水厂 1100 439.01 59.8 1179.18 4 马家沟水厂 2000 429.08 29.53 905.95 5 杉木洛水厂 1300 439.01 68.07 1323.42 6 旧司集镇水厂 2100 24 57.47 1029.69 7 高洞水厂 2000 429.08 67.839 1494.48 7 白岩山水厂 5000 719.71 250.73 7186.98 8 黔11、江洞水厂 500 135.23 17.12 830.64 9 大河水厂 1500 195 22.94 867.10 10 油菜田水厂 300 135.23 18.06 550.50 11 五道水水厂 300 120 2.00 80.00 12 贵帽山水厂 100 100 1.00 50.00 信息化 233.63 小计 46900 5533.55 683.799 21696.44 1.4 资金来源和项目公司股权结构本项目估算总投资为 39486.78 万元。政府与社会资本成立项目 公司，项目公司注册资本 11886.78 万元，占总投资的 30%，剩余部分 27600 万元由项目公司向银行贷款12、。 xx县凤天水务投资建设有限公司作为政府出资方与中选社会资本成立项目公司。政府方出资 5824.52 万元，占项目公司股权的 49%，中选社会资本出资 6062.26 万元，占项目公司股权的 51%。 1.5 项目产出说明1.5.1 社会效益随着xx县经济的发展和建设规划的进一步实施，按照“建设 大水源，布局大水厂，联通大管网，建立大机制”的目标，对现有 市政供水企业进行整合，充分利用现有的供水资源，有计划地进行 改造扩建，实行统一管理，统一调度，提高供水安全性，满足xx 县广大居民用水要求，降低供水成本，减少重复投资，为供水企业 的良性发展打下坚实基础。为xx县的经济腾飞起到重要作用。项目13、建设能提高水质监测能力、保障供水水质安全。完善xx 县供水基础设施建设，切实解决精准扶贫农村饮水安全问题的需要， 扩大xx县供水范围，实现精准扶贫农村饮水安全全覆盖的要求。 项目的实施将完善城市给水系统，提高区域供水质量，保证高峰期 用水量，解决偏远地区的村民用水问题。1.5.2 经济效益城市供水工程作为一项公用事业工程，有效的解决xx县供水 管沿线乡镇饮水安全问题，所产生的效益部分经济效益可以量化，大部分表现为难以用货币量化的社会效益。 本项目的建设对于周边居民生活、城市发展和社会和谐都具有重要意义，通过本项目的建设及运营，可以实现以下产出项： 本项目运营期可实现营业收入 55902.57 14、万元，同时，通过乘数效应，运营期间可拉动 GDP 增加 10-15 亿元，增加社会总产出 20-30 亿元。 第二章项目实施的必要性和可行性2.1 项目实施的必要性国发201460 号文关于创新重点领域投融资机制鼓励社会投 资的指导意见中提出：积极推动社会资本参与市政基础设施建设 运营，通过特许经营、投资补助、政府购买服务等多种方式，鼓励 社会资本投资城镇供水、供热、燃气、污水垃圾处理、建筑垃圾资 源化利用和处理、城市综合管廊、公园配套服务、公共交通、停车 设施等市政基础设施项目，政府依法选择符合要求的经营者。 2014 年 10 月国务院正式发布了关于加强地方政府性债务管理 的意见（国发2015、1443 号文），该意见再次强调“剥离融资 平台公司政府融资职能”，提出“融资平台公司不得新增政府债务”。 面对地方城镇化建设对基础设施建设的需要与国家收紧地方政府债 务规模之间的矛盾，该意见给出解决问题的办法是推广使用政 府与社会资本合作模式，鼓励社会资本通过特许经营等方式，参与 城市基础设施等有一定收益的公益性事业投资和运营。 水厂为市政基础设施建设项目，适合采用 PPP 模式建设运营。 （1）引入社会资本，调动社会资金，可以解决市政基础设施投 资建设的资金问题，实现“企业出钱、市民受益”； 通过引入市场 竞争机制，还有利于选择资金实力雄厚、专业运营经验丰富的社会 资本，提高公共服务设施建16、设效率，降低财政可行性缺口补贴。 （2）平滑政府财政支出，增加公共基础设施供给。通过引入社会资本，可以将本项目的短期建设支出转化为合作期内的可行性缺 口补贴费用，有利于平滑财政支付资金压力，加快市政基础设施建 设。 （3）有利于转变政府职能。PPP 模式要求政府在与社会资本合 作中“既不越位也不失位”，一方面要遵循市场原则和契约精神， 切实履行义务、承担相应风险；另一方面在加强项目规划、筛选和 评估的同时，通过建立和落实基于绩效的考核机制，加强对社会资 本的监管，切实保障公共产品和服务质量得到改善，达到物有所值。 （4）通过 PPP 模式合作，社会资本能够提高水厂的运营效率并 降低运营成本，从17、而降低xx县政府的财政负担；项目通过实行统 一管理运营，有利于政府部门的监督管理，实现公共服务设施运营 的规范化操作。 2.2 项目实施的可行性2014 年以来，国家大力推广 PPP 模式，鼓励吸引社会资本参与 公用事业领域项目的建设运营。为全面贯彻落实中央精神，各地积 极响应，在公用事业领域积极开展 PPP 项目工作。本项目的运作符合国家的系列政策和法律规定，除了早先实施 的政府采购法，住建部第 126 号令市政公用事业特许经营管 理办法等法规政策，2014 年财政部和发改委集中发布了一系列规 范性文件和操作指引，包括但不限于：财金201476 号关于推广 运用政府和社会资本合作模式有关问题18、的通知、财金2014113号关于印发政府和社会资本合作模式操作指南（试行）的通知、 发改投资20142724 号关于开展政府和社会资本合作的指导意 见、财库2014214 号政府采购竞争性磋商采购方式管理暂行办 法、财库2014215 号政府和社会资本合作项目政府采购管理办 法、财金2014156 号PPP 项目合同指南（试行）、中华人 民共和国政府采购法实施条例等。 根据国务院关于创新重点领域投融资机制鼓励社会投资的指 导意见（国发【2014】60 号）和国家发改委、财政部相关文件精 神，鼓励和引导社会资本参与公共服务领域项目的投资建设、管理、 运营，综合来看，成熟的政策环境、丰富的实践经验19、以及成熟的投 资市场，为本项目的顺利开展实施提供了保障和参考。 （1）公用事业改革和管理的政策环境比较成熟。国家各部委相 继出台了有关鼓励和允许非公有制企业参与城市公用设施建设和经 营的政策，并出台了基础设施和公用事业特许经营管理办法。 这为公用事业的改革和未来的监管提供了较为成熟的政策环境。 （2）国内众多省市通过引入社会资本对公用事业领域企业进行 改制并实施合作经营的实践，对公用事业领域进一步实践合作经营 提供了可供借鉴的经验。 （3）成熟的公用事业领域投资市场。2002 年以后随着建设部关 于加快市政公用行业市场化进程的意见的发布，越来越多的国内 外工程建设企业参与公用事业领域市场化的改20、革中来，投资人市场10已经培育发展起来，这些投资人不仅拥有雄厚的资金实力，同时拥 有相关项目经验。 社会资本具有一定的设计、施工、运营能力，在xx县全域范 围内水厂从设计、施工到竣工验收时，社会资本都可直接参与完成 整个项目，减少在设计、施工、安装之间的扯皮现象、施工进度更 快、项目完成更彻底。通过 PPP 模式合作，社会资本能够为xx县 全域范围内水厂带来先进的设计理念和施工技术；能够提高xx县 全域范围内水厂的运营效率并降低运营成本，从而降低地方政府的 财政负担；具有丰富的融资渠道，能够带来更多的项目资金来源。 通过实施本项目，可在一定程度上缓解市政府的资金压力，拓宽融 资渠道，推进xx县21、城市公共基础设施建设；以公平、公开、公正、 择优的原则，筛选优秀投资人，通过优秀企业的进入，为xx县全 域范围内水厂的建设和运营引进先进的技术和管理经验，提高公用 事业领域运行效率。 综上所述，xx县采用 PPP 模式建设xx县全域范围内水厂是 非常必要的，也是切实可行的。 19第三章项目运作模式根据财政部发布的关于印发政府和社会资本合作模式操作指 南（试行）的通知（财金2014113 号）、财政部关于规范政府 和社会资本合作合同管理工作的通知（财金2014156 号）、湖 北省xx县精准扶贫农村饮水安全项目可行性研究报告等文件， 结合本项目实际，确定如下运作方式。 3.1 运作主体xx县政府22、授权县水利水产局作为项目实施机构，负责本 PPP 项目准备、采购、监管和移交等实施工作，以公平、公正、公开、 择优的原则选择合作社会资本，并与依法选定的社会资本签订 PPP 协议。同时xx县凤天水务投资建设有限公司代表政府参股项目公 司，并与社会资本签订股权协议。 3.2 项目运作的基本原则为了确保本项目的成功运作和目标的实现，在运作过程中须贯 彻以下原则： （1） 严格执行国家法律、法规、规章和政策规定的原则； （2） 项目实施过程坚持“公平、公正、公开”的原则； （3） 坚持通过竞争机制选择合作社会资本的原则； （4） 合理分配项目风险，坚持风险收益对待原则； （5） 建立 PPP 模式下23、公用设施领域合作经营管理机制的原则； （6） 理顺政企关系，促进合作顺畅的原则； （7） 坚持广泛调研，借鉴国内外类似项目先进经验的原则。 3.3 项目运作模式依据财金2014113 号文件，PPP 项目运作方式主要包括委托运 营、管理合同、建设-运营-移交（BOT）、建设-拥有-运营（BOO）、 转让-运营-移交（TOT）和改建-运营-移交（ROT）等。根据本项目 自身特点，本项目拟采取建设-运营-移交（BOT）的方式进行运作， 项目运作见图 3-1，具体为： xx县水利水产局制定股东协议授权实施机构签订PPP项目合同中标社会资本方按绩效考核支付可行性缺口补贴授予特许经营权特许经营协议项目公24、司（SPV）xx县财政局对项目公司进行绩效考核融资协议贷款还本付息金融机构xx县人 民政府xx县水投图 3.3-1 项目 PPP 模式运作图 （1）xx县政府授权县水利水产局作为项目实施机构，并指定 xx县凤天水务投资建设有限公司代表政府参股项目公司。 （2）由县水利水产局作为招标人，通过竞争性磋商方式，选定合作社会资本。 （3）县水利水产局作为项目行业主管部门以及本项目政府授权 实施机构，与中选社会资本草签 PPP 框架协议。 （4）在项目公司成立后，由项目公司与项目实施机构重新签署 PPP 项目合同，或签署关于承继项目合同的补充合同。 （5）政府出资单位与中标社会资本签订股东协议，在xx 25、县组建 PPP 项目公司。根据股东协议按照政府方与社会资本 49% ： 51%的比例向 PPP 项目公司注入资本金，确定股权结构以及相应的分 红机制。 （6）县政府授予项目公司本项目特许经营权。在特许经营期内， 项目公司负责投资、建设、运营、维护和更新xx县全域范围内水 厂相关设施。在特许经营期满，项目公司将能够正常运行且符合移 交标准的本项目全部设施及土地使用权等所有相关权益无偿、无债 务、无担保的移交给政府指定机构。 （7）项目公司通过在特许经营期内获取的运营期间的使用者付 费收入，市政府根据 PPP 协议的约定，按照实施机构提交的对项目 公司公共服务设施运营服务考核结果，向项目公司支付政26、府可行性 缺口补贴。项目公司通过在特许经营期内获取的运营期间的使用者 付费收入以及政府可行性缺口补贴，补偿经营成本、还本付息（若 有）、回收投资、应缴税金等，并获取投资回报。本项目实际总投 资参照审计后的工程决算额确定，由于招标时参照本项目可行性研 究报告中的估算总投资报价，故估算总投资与决算总投资差异部分，在运营期内每年政府支付费用时相应增减，若当年政府需要向项目 公司支付费用，则当年增减数=（决算总投资-估算总投资）/运营年 数，正数为增，负数为减。特许经营期内，政府支付的可行性缺口 补贴根据 PPP 协议规定的方式进行调整的，应执行调整后的标准。 （8）为了满足项目融资、建设和运营的需要27、，项目公司可与金 融机构签订融资协议；与施工承包商签订施工协议；与设 备供应商签订采购协议；与保险公司签订保险协议等。3.4 政府与社会资本分工协作PPP 模式下，政府与社会资本将各自发挥优势，共同致力于提升 项目运作效率。其中，社会资本充分发挥其技术、运营及管理的综 合优势。政府则在项目规划、前期准备以及项目实施监管方面发挥 重要作用，并在行使上述行政管理职能时形成与社会资本之间的行 政法律关系。为便于区分政府的不同角色，政府或政府授权机构作 为 PPP 项目合同的一方签约主体时，称为政府方；而与政府方签署 PPP 项目合同的社会资本或项目公司，则称为社会资本方。 1.政府方主要权利义务 （28、1）协助项目公司及时获得相关的许可或批准，包括但不限于 项目前期立项批复，施工许可证等； （2）负责或协调将本项目所需水、电、通讯线路等临时性或永 久性外围配套设施接至项目地点； （3）负责项目范围内的征地拆迁工作； （4）按协议约定，对项目运营绩效进行考核，并根据考核结果 及时向项目公司支付各项服务费用。对于用户付费收入不能覆盖项 目公司投资、建设及运营成本的部分，由政府方通过支付缺口财政 补贴或调价等方式予以补偿。作为项目公司参股方，政府也将更多 地参与项目中后期工作，更好地掌握建设运营成本信息。一旦项目 收益超出预期，政府将按合同约定，下调服务价格。 （5）完成出资，按合资协议和公司章程29、行使股东权利，加强政 府监管； （6）需要政府方完成的其他工作。 2.社会资本方主要权利义务 （1）及时出资，设立项目公司，在获得政府方书面同意之前， 不得转让其项目公司股权； （2）为项目公司融资提供必要的担保和其它支持，协助项目公 司按本项目协议约定履行项目设计、投资、建设、运营维护及期满 移交等。 （3）如未来政府方利用本项目申请国家专项资金等相关政策支 持的，社会资本方应尽最大努力提供协助； （4）需要社会资本方完成的其他工作。 3.5 项目收费机制3.5.1 经营期间的收费机制在整个特许经营期内，项目公司按特许经营协议中规定的调价 原则进行调整后的项目收费标准进行收费。项目初始收费标30、准设定 如下： 表 3.5-1 项目收费标准 项目价格供水收入 3 元/吨 3.5.2 价格调整机制本项目水厂特许经营期长，在项目实施过程中可能出现各种因 素，导致项目公司收益明显低于或高于预期。为此，需要建立合理 的价格调整机制来应对此类风险。 1、调价公式 对于通货膨胀因素导致的成本波动，将设立定期调价公式的方式进行双向调节。原则上每 2 年调整一次，具体调价公式为： Pn=P0K 任何时间的实际应付水费的计算方法是将当时的水费乘以按下 述公式计算出的调价系数。 其中： 日期 n：调价年份； 日期 0：基准年。对第 1 次调价，其基准年即为开始运营的第一 年，对于第 1 次调价后的调价来说31、，其基准年为此次之前的调价所 对应的年期； Pn 为第 n 年调整后的水费价格； K 为水费基本单价调价系数，依据以下公式确定： K=Cl(En/E0)+C2(Ln/L0)+C3(Chn/Ch0)+C4 (Mn/M0)+C5(CPIn-1/CP10) C1 是电费在价格构成中所占的比例 C2 是人工费在价格构成中所占的比例 C3 是化学药剂费在价格构成中所占的比例 C4 是水资源费在价格构成中所占的比例 C5 是价格构成中除电费用、人工费用、化学药剂费用、水资源 费和企业税收以外的其它因子在价格构成中所占的比例。 C1C2+C3+C4+C5+C6=1 En：第 n 年时乙方的电力费用指数（项目32、公司所付的每度用电 电价，按当年电价的算数平均数计算） E0：基年时乙方的电力费用指数（项目公司所付的每度用电电 价，按当年电价的算数平均数计算） Ln：第 n 年时xx恩施市统计局编制的xx恩施市统计年鉴 中公布的“市直在岗职工平均工资电力、煤气和水的生产 和供应”对应的全市职工人均劳动工资水平为准。（注：只有在国家和地方有关政策强制要求增加或减少职工工资的情况下，人工工 资的变化才会导致供水价格的调整。） L0：基年时xx恩施市统计局编制的xx恩施市统计年鉴 中公布的“市直在岗职工平均工资一电力、煤气和水的生产和 供应”对应的全市职工人均劳动工资水平为准。 Chn：第 n 年时xx恩施市统33、计局编制的xx恩施市统计年鉴 中公布的“原材料、燃料、动力购进价格指数化工原料类” 对应的化学药剂平均价格。（注：以国产絮凝剂价格为准。） Ch0：基年时xx恩施市统计局编制的xx恩施市统计年鉴 中公布的“原材料、燃料、动力购进价格指数化工原料类” 对应的化学药剂平均价格。 Taxn：第 n 年份乙方适用的所得税与增值税综合税率 Tax0：基年份乙方适用的所得税与增值税综合税率（注：乙方 开始运营时，享受国家、当地政府和有关部门颁发的适用于乙方的 关于土地和税收等内容的有关优惠政策。） Mn：第 n 年的水资源费，以xx县政府公布的水资源费为基准。 M0：基年的水资源费成本。 CPIn1：第 34、n-1 年时xx恩施市统计局编制的xx恩施市统 计年鉴中公布的“居民消费价格指数总指数”第 n-1 年相 对应的指数。 CPI0：基年时xx恩施市统计局编制的xx恩施市统计年鉴 中公布的“居民消费价格指数总指数”相对应的指数。 于签署日时 C1、C2、C3、C4、C5 的值为： Cl=50 C2=20 C3=15 C4=10 C5=5 2、调价方法 a）每两年调整价格一次，如果调价系数 K 变动幅度超过 10， 则按 10对价格进行调整； b）如果非价格调整年度的 K 中的构成因素中有任意一项因素变 动幅度超过 20，则当年价格也可以按当年的调价系数 K 进行调整， 但调整幅度不得超过 10；35、 c）如果非价格调整年度的调价系数 K 变动幅度超过 10，则当 年价格可以按 10对价格进行调整； d）如果非价格调整年度的调价系数 K 变动幅度不超过 10，则 当年价格不得调整。 各调价因素的权重比例在签署日确定，E、L、Ch、Sl、CPI 于运 营日的值应于协议签订后确认。 而对于政策、标准的调整，税收价格政策、银行利率的变动， 将在对投资进行审计和成本进行监审的基础上，通过一事一议协商 机制解决。 203.5.3 价格符合性检查 xx县政府或其指定机构有权在任何时候对项目公司的服务单 价执行情况进行检查，或可以委托专门机构进行此种检查。xx县政府或其指定机构或受委托的检查机构进行上述36、检查的 费用应由xx县政府或其指定机构承担。根据上述检查，如果项目公司未遵守服务单价的规定，xx县 政府有权根据适用法律和本协议的规定要求项目公司立即纠正。3.6 项目融资需求本项目估算总投资为 39486.78 万元。政府与社会资本成立项目 公司，项目公司注册资本 11886.78 万元，占总投资的 30%，剩余部 分 27600 万元由项目公司向银行贷款，贷款期限 10 年，贷款利率按 4.21%。 3.7 项目移交在项目特许经营期满后，项目公司需将资产完好无偿的移交给 xx县政府或政府指定机构，此时应由xx县政府委托质量评估机 构进行评估和检测，确保资产满足移交条件，在转移后仍能长期稳 37、定运转。3.7.1 移交范围 在移交日，项目公司应向xx县政府或其指定机构以合同相关21约定移交项目相关的所有资产（“特许期届满移交资产”）。项目 公司应确保这些资产和权利在向xx县政府或其指定机构移交时未 设有任何抵押、质押等担保权益或产权约束，亦不得存在任何种类 和性质的索赔权。项目相关土地及场地在移交日应不存在因项目公 司建设项目设施、运营和维护项目设施导致的另外引致的环境污染。 3.7.2 移交验收程序 项目公司应编制移交检验报告，并提交xx县政府指定的专家 委员会进行评审。 项目公司应根据专家委员会的评审意见进行相关修改、修正及 其他未完成的事项，直至xx县政府向项目公司发出书面通知38、确认 项目公司可以进行移交。 3.7.3 移交日项目设施的状况 在移交日，项目公司应保证特许期届满移交资产： 1、符合移交技术要求； 2、符合安全和环境要求； 3、处于良好的运营状况，得到良好维护，正常磨损除外。 3.7.4 风险转移 项目公司应承担移交日前特许期届满移交资产的全部或部分损 失或损坏的风险，除非损失或损坏是由xx县政府或其指定机构的 违约所致造成的（就项目设施而言，除非损失或损坏是由政府或其29指定机构违约或不可抗力造成的）。除本协议另有约定外，移交日 后特许期届满移交资产的全部或部分损失或损坏的风险转由xx县 政府或其指定机构承担。 3.7.5 移交费用和批准 项目公司及xx39、县政府应负责各自的因上述移交和转让发生的 成本和费用。xx县政府应自费获得所有的批准并使之生效，并采 取其他可能为移交和转让所必需的行动，并且应支付移交和转让有 关的所有税费。 第四章交易结构4.1 项目投融资结构4.1.1 资金来源、性质及用途 通过采用 PPP 模式，xx县政府授权xx县凤天水务投资建设 有限公司与社会资本组建项目公司。项目公司成立后，依靠项目公 司的建设、管理经验和能力，发挥社会资本的专业技术、运营管理 经验和投资融资能力。届时将拥有该等固定资产的特许经营权，负 责承担本项目的投资、建设和运营。 xx省xx县精准扶贫农村饮水安全项目设计概算批复总 投资为 39486.7840、 万元。根据国务院关于调整固定资产投资项目资 本金比例的通知，此类项目资本金占项目总投资的最低比例为 30%， 本项目资本金为 11886.78 万元，申请银行贷款 27600.00 万元。 4.1.2 项目资产的形成和移交 项目公司成立后负责xx县精准扶贫农村饮水安全 PPP 项目及 后期资产注入项目的建设、运营、管理及维护。根据企业会计准 则解释第 2 号第五条的相关条款规定： a.本项目所建造基础设施不应作为项目公司的固定资产； b.建造期间，项目公司对于所提供的建造服务应当按照企业会计准则第 15 号建造合同确认相关的收入和费用； c.本项目建成后，项目公司应当按照企业会计准则第 1441、 号收入确认与后续经营服务相关的收入。建造合同收入应当按照收 取或应收对价的公允价值计量，并分别确认金融资产或无形资产； 因此，项目公司投资建设形成项目设施固定资产应属政府方所有， 项目公司仅在特许经营期内拥有该项固定资产的使用权和经营权， 项目公司在完成建设后通过竣工决算确认的项目总投资，按照上述 条款规定确认为无形资产（按国际会计准则一般确认为金融资产； 中国境内一般确认为无形资产），列入运营总成本。 特许经营期满后，项目公司应按照特许经营协议约定的项目公 司应按照特许经营协议约定的移交范围、移交标准和移交程序等将 项目设施向政府方进行无偿移交。 4.2 回报机制本项目回报机制为可行性缺口42、补助的方式。项目公司通过投资、 建设和运营本项目建设的水厂及管网，按照项目协议约定的水量提 供，使用者按约定水价付费，项目公司依此收回投资并获取合理回 报。其中约定的保底水量及水价需要经过后期专业的财务测算进行 估量。 对运营收入不能覆盖项目建设和运营成本，由xx县政府基于 项目投资的折现率和运营利润率进行可行性缺口补贴。具体情况如 下：投资回报主要分为两个部分： 一是特许经营期的运营维护，在使用者付费不足以覆盖项目的运营维护成本的情况下，年经营投资回报率设计为 7%，来进行可行 性缺口补贴，即（使用者付费+补贴-经营成本）/经营成本=7%；二是使用者付费能够覆盖项目的运营维护成本，无需政府补43、贴， 收益超过运营成本 7%的部分由政府与社会资本约定比例分成。4.3 相关配套安排xx县精准扶贫农村饮水安全工程 PPP 模式下的项目相关配套 安排主要说明由项目以外相关机构提供的水、电、气和道路等配套 设施和项目所需的上下游服务。 xx县政府在完成项目区土地的七通一平工作的同时，要负责 水厂建设、运营期间供电、供水、进出道路等的配套工作，以保证 项目在建设、运营期间正常的工作和生活。4.4 风险分担机制本项目的风险分配机制以风险最优分配原则为核心，按照风险 分配优化、风险收益对等和风险可控等原则，综合考虑政府风险管 理能力、项目回报机制、市场风险预测能力、项目公司风险管理能 力等要素，在政44、府和项目公司间合理分配项目风险。原则上，项目设计、建造、财务和运营维护等商业风险由项目 公司承担，法律法规和公共收费等风险由政府承担，不可抗力等风 险由政府和项目公司合理共担。xx县政府和项目公司将在项目 PPP 协议中进一步识别主要风险，以“风险由最适宜的一方来承担”为原则在双方之间进行合理 分担，具体分析如下表所示： 表 4.4-1 本项目主要风险分担机制 风险类型概述风险分担及控制建设风险项目设计是否合理； 建设成本会否超支； 项目能否按时完工； 建设质量能否得到保障等。1、主要由社会资本承担，并要求购买 有关商业保险、提交建设期履约保函、 签订固定总价合同等； 2、政府方通过监理、参与45、招标等方式 加强过程监督，确保选择合格的设计/ 施工单位。建设风险因程序审批等原因导致项 目无法开工，或工期延误。由政府方承担，给予社会资本必要的 宽限。试运行风险能否通过各项审批顺利进 入试运行阶段，试运行能否 实现稳定达标运行从而达 到运营的标准。1、因技术、管理原因所致由社会资本 承担，将运营和付费开始时点与试运 行合格挂钩； 2、因客观条件所致则应由政府方承 担，给予合理的成本补偿。运营风险设备设施是否正常运转、项 目产出能否达到既定绩效 标准、运营成本能否得到合 理控制、管理是否到位等。1、由社会资本承担，在相关合同中明 确关于固定资产维护与大修理的条 款；明确绩效标准并与付费严格挂46、钩； 要求购买有关商业保险； 2、政府加强日常考核和定期绩效评 估。财务风险融资失败，融资成本较高， 财务管理不善。1、由社会资本承担，提出一定比例的 资本金要求，督促项目公司制定和落 实合理的资金投入与使用计划； 2、政府方给予必要的融资便利，选择 财务实力较强的社会资本合作伙伴。市场风险通货膨胀风险。由政府方承担，通常通过定期调价公 式予以抵消物价变动影响。不可抗力风 险不能预见、不能避免并不能 克服的客观情况所带来的政府方和社会资本共同分担，可要求 社会资本购买商业保险转移风险，同风险类型概述风险分担及控制风险，如地震、洪水等自然 灾害。时约定应急处置程序，将损失控制到 最小范围。政策 47、/ 法律 变更风险如项目执行的政策/法律、 技术标准发生变更，导致项 目投资或成本增加等。由政府方承担，并在项目协议中明确 与现行法律法规、行业标准及其变更 相一致的条款。政治风险政治环境的变化、主政官员 的更迭。政府方承担，尊重契约、加强长效机 制建设。4.5 退出机制1、退出渠道 特许经营期满后无偿移交给xx县政府或政府指定机构。 2、项目接管 在实施过程中，如遇不可抗力或违约事件导致项目提前终止时，由xx县水利水产局或xx县政府及时做好接管，保证项目设施持 续运行，保证公共利益不受侵害。3、项目移交 特许经营期满后，项目公司向xx县政府或其指定机构完好无偿移交项目设施的所有权益。在项目移48、交前，项目公司应对本项目 设施进行彻底维修。退出机制在xx县政府与项目公司签署的特 许经营协议中明确。第五章合同体系5.1 项目合同体系PPP 模式下的项目合同体系主要包括 PPP 项目合同、股东协议、 融资合同、工程总承包合同、咨询合同、产品采购合同和保险合同 等等。其中，PPP 项目合同是其中最核心的法律文件。本项目主要合 同包括 PPP 项目合同、股东协议、项目公司与其他第三方单位签订 的各类合同。 贷款方xx县水利 水产局PPP项目合同特许经营协议融资合同保险合同项目公司（SPV）项目公司股东协议中标社会资本方履约合同工程承包合同运营服务合同原料供应合同产品或服务购买合同承包商xx县水49、投保险公司运营商原料供应商购买方图 4-1 PPP 项目基本合同体系 5.1.1 PPP 项目合同及签约主体 PPP 项目合同是指xx县政府（或县水利水产局）与社会资本方（社会资本联合体）依法就 PPP 项目合作所订立的合同。 PPP 项目合同是整个合同体系的基础和核心，政府方与社会资 本方的权利义务关系以及 PPP 项目的交易结构、风险分配机制等均 通过 PPP 项目合同确定，并以此作为各方主张权利、履行义务的依 据和项目全生命周期顺利实施的保障。 县水利水产局作为本项目的实施机构，代表政府与项目公司签 署特许经营协议，并授予项目公司一定期限的城市公共服务设 施经营权。在合作经营期内，项目公50、司负责投资、设计、建设、运 营、维护和更新本项目相关设施，在合作经营期满，项目公司将能 够正常运行的上述工程无偿移交给政府指定机构。 5.1.2 股东协议及签约主体 xx县凤天水务投资建设有限公司与选定的社会资本签订股 东协议，在xx县组建 PPP 项目公司（SPV）。根据股东协议 按照政府方与社会资本相比=49%：51%的比例向 PPP 项目公司注入资 本金。 5.1.3 其他合同 包括但不限于融资合同、工程总承包合同、监理合同、咨询合 同、保险合同、产品采购合同等。 305.2 PPP 项目合同主要内容 PPP 项目合同的核心内容是项目边界条件，主要包括权利义务、 交易条件、履约保障和调整51、衔接等边界。5.2.1 权利义务边界 1、xx县政府的权利义务 xx县政府的权利义务包括： 在特许期，以符合适用法律规定的方式提供项目占地的土地 使用权。在建设期，提供项目建设合理需要的临时用地使用权； 促使并确保项目公司履行项目合同明确的义务和责任； 对提交的变更文件出具意见； 协助项目公司根据适用法律取得必要的批准。 xx县凤天水务投资建设有限公司代表县政府出资，按股东 协议和公司章程行使股东权利，加强政府监管； 需要政府方完成的其他工作。 2、社会资本方的权利义务 社会资本方的主要权利义务包括： 及时出资，设立项目公司，在获得政府方书面同意之前，不 得转让其项目公司股权； 负责建设工程的52、投融资、建设、设计工作； 按项目合同规定的关键工期、进度计划和建设标准完成项目 设施的建设，并承担相关的一切费用、责任和风险； 39按照适用法律完成项目的竣工验收； 根据适用法律和项目协议的规定接受授权方对项目公司的监 督和检查，并为授权方履行上述监督权利提供相应的工作条件，但 该等监督不得干涉项目公司根据适用法律和本协议履行其在项目协 议项下的权利和义务； 科学合理地制定中长期发展规划、年度经营计划、年度报告， 按照适用法律和本协议及附件规定组织项目公司的安全生产； 按照适用法律和相关规定对项目设施进行建设、运营、维护 和更新改造； 按照适用法律法规及相关政策缴纳有关税费； 接受政府部门的行53、业监管，履行对社会公益事业所应尽的义 务和服务； 需要社会资本方完成的其他工作。 5.2.2 交易条件边界 1、特许经营年限 依据财金2014113 号文件及本项目自身特点，考虑到本项目特 性，借鉴其他公用事业市场化的经验，为了降低政府购买服务费金 额，本项目设定合作经营期为 10 年（含建设期 1 年），从正式签订 PPP 项目协议之日开始计算。除非协议提前终止，建设期为从协议生 效日期至项目建成开始运营日前一日；经营期为本项目所有水厂正 式运营期，除非根据本协议延长或提前终止；特许经营期为正式签订 PPP 项目协议之日起至第十（10）个周年结束之日。 2、特许经营权范围 xx县政府政府授予54、项目公司在特许期内独家的权利： 融资、设计和建设xx省xx县精准扶贫农村饮水安全 PPP 项目所包含的所有水厂和管网； 运营、管理和维护项目设施； 根据适用法律和本协议规定，运营期间提供商业配套服务并 取得服务费； 根据适用法律和本协议规定，项目公司不能将特许权部分或 全部的授予其他第三方。 3、建设进度 根据可行性研究报告所载，本项目的建设周期为 1 年，包括从项目建议书开始编制到工程竣工验收开始使用。最终的建设进度以 正式签订的PPP 项目协议中的规定为准。在项目建设过程中政府 应加快各项前期手续的办理，以便于项目公司加快建设。 4、回报机制 根据财政部关于规范政府和社会资本合作合同管理工55、作的通知（财金2014156 号）文件及项目特点，本项目拟采用使用者付 费+可行性缺口补助的投资回报机制。项目公司通过在特许经营期内 的使用者付费收入和可行性缺口补助补偿经营成本、还本付息、回 收投资、应缴税金并获取投资回报。内部收益率超过 7%的部分由政 府与社会资本共同分享项目收益，具体比例根据PPP 项目协议中的约定比例执行。 5、收费定价调整机制 因项目特许经营期限长达 30 年，与项目公司运营成本相关的因 素将可能在期间发生较大变化，在项目实践中需要约定收费价格调 整周期（一般为两年）和客观调整因子（一般为水电气价格、人工 成本、CPI 指数等），根据特许经营协议的调价公式进行调整。56、 5.2.3 履约保障边界 项目履约保函由投资竞争保函、建设履约保函、运营维护保函 和移交维修保函等组成。 表 5.2-1 履约保函体系 条款投资竞争保函建设履约保函运营维护保 函移交维修保函提交主体社会资本项目公司项目公司社会资本提交时间递交投标文件之前正式签署 PPP 项目合同的同 时项目进入正 式运营的同 时最后一个经营 年开始前退还时间项目公司递交建设 履约保函后竣工验收完成 且项目公司递 交运营维护保 函后项目公司递 交移交保函 后移交完毕且质 量保证期满后受益人政府政府政府政府保函金额780 万元 3900 万元 3900 万元 7800 万元 担保事项投标文件承诺的履 行、合同签57、署、项 目公司设立及建设项目建设资金 到位、开工节 点、竣工验收节项目运营绩 效、服务质量 标准达标情项目设施恢复 性大修、项目 设施存在隐蔽履约保函提交等点、重大工程质 量事故或安全 责任事故、运营 维护保函提交 等况、安全保 障、移交保函 提交等性缺陷等1、投资竞争保函 投资竞争保函是投标人基本账户银行出具的见索支付的担保函件。根据政府采购竞争性磋商采购方式管理暂行办法（财库 2014214 号）第十二条，采购人、采购代理机构可以要求供应商在 提交响应文件截止时间之前交纳磋商保证金。磋商保证金应当采用 支票、汇票、本票或者金融机构、担保机构出具的保函等非现金形 式交纳。磋商保证金数额应当不58、超过采购项目预算的 2%，即 780 万 元。供应商未按照磋商文件要求提交磋商保证金的，响应无效。 2、建设履约保函 为确保社会资本在特许经营期内履行相关义务和承诺，并稳定、达标地运行本项目，本项目要求中标社会资本及项目公司在整个特 许 经 营 期 内 提 交 并 维 持 履 约 保 函 ， 为 人 民 币 叁 仟 玖 佰 万 元（39,000,000.00）。 履约保函应由国有大型股份制商业银行或上市的全国性股份制 商业银行出具，且需经政府方认可。若社会资本及项目公司违反或 拒绝履行 PPP 协议中规定的义务，则政府方可以依据 PPP 协议中 的 3900 万元履约保函中兑取的相应金额。 359、运营维护保函 自项目设施商业运行日之日起七（7）个工作日内，项目公司应向政府方提交中国境内金融机构出具的以政府方指定部门作为受益 人的维护保函，以保证项目公司按照 PPP 协议的规定提供运营和维 护项目设施的义务。自开始商业运行日起至特许经营期终止三（3） 年 前 的 期 间 ， 运 营 保 函 的 金 额 应 为 人 民 币 叁 仟 玖 佰 万 元（39,000,000.00）；在运营期内，如果项目公司未能履行 PPP 协 议中规定的义务，政府有权根据 PPP 协议的规定兑取维护保函。 4、移交维修保函 在特许经营期终止前三（3）年及缺陷责任期内，运营保函的金额应提升至人民币柒仟捌佰万元（60、78,000,000.00）作为移交保函。 在移交前的缺陷责任期内，如果项目公司未能履行 PPP 协议中规定 的义务，政府方有权根据 PPP 协议的规定兑取移交保函。 5、保险 特许经营期内，项目公司必须自费购买和维持适用法律所要求的保险，并将政府实施机构和项目公司均列为保险单上的被保险人。 5.2.4 调整衔接边界 1、临时接管 特许经营期内，如项目公司出现以下违约行为，县水利水产局有权实施临时接管： 转让、出租特许经营权的； 将项目设施进行处置或未经县水利水产局允许将特许经营权 予以抵押、质押的；因管理不善，发生重大质量、生产安全事故的；擅自关闭全部或部分公共设施，严重影响到社会公共利益的61、；法律、法规禁止的其他行为； 县水利水产局有权在决定临时接管之日起，临时接管本项目设施，并指定第三人临时提供相应的服务。临时接管期间发生的成本、 费用均由项目公司承担。 2、提前终止 根据以下情况，项目可提前终止； 项目公司发生违约事件，采购人有权发生终止协议的意向通 知； 发生采购人或其他政府部门违约事件，项目公司有权发出终 止协议的意向通知； 发生不可抗力时，PPP 项目协议签订双方无法协商一致继续履 行各自义务，双方有权向对方发出终止协议的通知； 政府视公共利益需要，有权发出终止协议的意向通知。 PPP 协议提前终止，县水利水产局应按照 PPP 协议的规定接收项目公司的资产，支付项目公司62、相应补偿，具体的补偿原则和标准在 PPP 协议中进行明确。 3、特许经营期届满移交 特许经营期届满后，项目公司应在移交日向政府指定机构在无 偿、完好、能正常运营、无债务、无设定抵押担保的条件下移交项 目设施的所有权和所有权益。在项目移交前，项目公司应对本项目 设施进行彻底维修并达到监管部门认可的技术状态标准。 5.3 股东协议 5.3.1 项目公司设立 项目公司的组织形式为有限责任公司。 项目公司的主要职责：投资、建设和运营本项目，协调推进和组织实施本项目建设，包括项目投融资、招投标、勘察设计、安全 质量、工程管理、配套设施设备等建设管理以及运营服务和管理工 作。 5.3.2 项目公司的注册及63、资金 1、项目公司注册地址及时间 注册地点：xx县。 注册时间：项目合同签订后到工商行政机关办理登记注册手 续。 项目公司形式为：有限责任公司，公司以其全部财产对其债 务承担责任。 2、项目公司注册资金 项目资本金：合作双方根据项目公司与银行所商定的贷款所需最低资本金比例，按照约定的出资条件投入项目资本金。 项目资本金暂定不低于总投资的 30%（根据银行贷款条件确 定）。届时项目公司注册资本为 11886.78 万元（项目总投资 39486.78 万元），由xx县凤天水务投资建设有限公司与中选社会资本分别 按比例（49%：51%）出资成立项目公司。xx县凤天水务投资建设 有限公司出资 582464、.52 万元，占项目公司股权的 49%，中选社会资本 出资 6062.26 万元，占项目公司股权的 51%。 5.3.3 项目公司的融资贷款 项目公司负责项目的融资贷款工作。 项目公司有权在合同规定范围内安排融资事项，以保证工程建设资金及时到位。 对于项目实际所需资金超过估算费用的部分，由合作双方另行协商解决。 5.3.4 项目公司的运作管理 项目公司成立后具体负责本项目的投融资、建设管理、运营管 理工作，项目公司应始终遵守一切有关的法律、行政法规和部门规 章以及其他规范性文件的规定，项目公司应经常取得与本项目有关 的法律、行政法规和部门规章以及其他规范性文件有关的一切必要 的资料。 项目公司65、应保证签订的与本工程有关的公司章程、合同、工程文件、投融资文件等文件符合国家有关法律、法规的规定，并与本 方案不相抵触。 除非得到项目实施机构的同意，项目公司不得在本项目所涉的 任何资产上设立任何形式的担保，亦不得对本项目所涉的任何资产 进行任何形式的处置。同时，项目公司亦不得对外以保证的形式进 行担保。 5.3.5 项目公司的财务运作及监管 项目公司应在银行设立工程建设资金专户，用于支付项目建设 所需各项资金，并接受县水利水产局的监管。在项目建设过程中， 其专户存款须确保工程款的及时支付，不得用于与本工程无关的经 济活动。贷款资金的提取应本着必须、合理的原则。在风险防范方 面，项目公司可成立66、专门的法律事务部来进行风险控制与防范。 5.4 项目公司与其他单位签订的各类合同在 PPP 项目中，除项目合同、股东合同外，还包括融资合同、 工程承包合同、运营服务合同、原料供应合同、产品采购合同、保 险合同以及与专业中介机构签署的投资、法律、技术、财务、税务 等方面的咨询服务合同。 为了满足项目融资、建设和运营的需要，项目公司可与金融机 构签订融资协议，融资金额为项目总投资与资本金之间的差额。 项目公司应依法与建筑承包商签订施工协议，与设备供应商签40订采购协议，与保险公司签订工程保险协议等。 49第六章监管架构监管架构主要包括授权方式和监管方式。授权关系主要是政府 对项目实施机构的授权，以67、及政府直接或通过项目实施机构对社会 资本的授权；监管方式主要包括履约管理、行政监管和公众监督等。6.1 授权方式PPP 项目的授权关系需分为两个步骤，一是xx县政府对实施机 构县水利水产局的授权，二是社会资本确定后，xx县水利水产局 对项目公司进行特许经营的授权。 xx县政府与项目公司签订 PPP 项目合同，授权项目公司在特 许经营期内融资、设计和建设本项目；运营、管理和维护项目设施； 项目公司提供项目服务并按特许经营协议约定的标准收取运营 维护费。 6.2 监管方式 PPP 模式要求政府实现从“经营者”到“监管者”的转变，作为 社会公益事业的最终责任主体，切实履行从前期准入到项目运营全 过程68、的监管职责。 本项目监管主要包括履约管理、行政监管和公众监督等。 1、履约管理 县水利水产局对项目公司在合作期内的合同履行情况进行监督管理。代表县政府根据PPP 项目协议对项目公司的服务质量、所有水厂、管线设施的维护进行监管。 2、行政监督 县政府相关部门应根据相关规定对项目公司进行行政监管及考 核，同时将建立项目运营绩效考核指标，面向市民定时、不定时组 织项目满意度调查，绩效考核结果将作为财政部门支付购买服务费 的重要前提。 3、公众监督 公众监督内容包括项目建设前期的方案设计合理性，项目建设期间的安全文明施工，项目运营期的收费价格合理性、政府公布的 评估报告等内容。具体表现为项目公司接受用69、户投诉和政府主管部 门接受用户对项目公司的投诉。 6.2.1 建立项目全过程监管机制 行业主管部门协同相关职能部门结合社会资本提交的响应文件 中的项目运营维护方案和相关的技术规范对 PPP 项目公司的运营情 况进行评估。PPP 项目公司应全力配合相关部门的考核工作。 1、加强对项目全生命周期的考核。由xx县水利水产局牵头， 各行业主管部门加强对本项目的监管，不仅只关注短期的工程建设 质量，更加注重运营期服务质量标准的制定和落实，以检验服务效 果。 2、建立定期评估机制。通常每 2-3 年组织一次中期评估，全面 评估项目的服务、管理和财务表现，督促社会资本持续改进项目管理水平，提升公共服务效率。70、 3、建立公众参与监督机制。进一步加强宣传和教育，引导公众参与项目的监管；加强信息化平台建设，推行信息公开制度，定期 公布服务质量考核结果、成本监审报告等，同时进一步完善公众咨 询、投诉、处理机制，形成全社会共同监督。 6.2.2 建立健全基于绩效的支付机制 选定专业的中介咨询机构编制政府、服务使用者共同参与的综 合性评价体系，对项目的绩效目标实现程度、运营管理、资金使用、 公共服务质量、公众满意度等进行绩效评价。绩效评价结果应依法 对外公开，接受社会监督。根据评价结果，依据合同约定对价格或 补贴等进行调整，激励社会资本通过管理创新、技术创新提高公共 服务质量。 第七章社会资本的采购根据财金【71、2014】113 号文件政府和社会资本合作模式操作指 南（试行）规定，PPP 项目采购应根据中华人民共和国政府采购 法及相关规章制度执行。采购方式包括公开招标、竞争性谈判、 邀请招标、竞争性磋商和单一来源采购。 7.1 采购方式的选择 根据财库2014214 号政府采购竞争性磋商采购方式管理暂行 办法第三条，符合以下条件的可采用竞争性磋商方式: （一）政府购买服务项目； （二）技术复杂或者性质特殊，不能确定详细规格或者具体要 求的； （三）因艺术品采购、专利、专有技术或者服务的时间、数量 事先不能确定等原因不能事先计算出价格总额的； （四）市场竞争不充分的科研项目，以及需要扶持的科技成果 转化72、项目； （五）按照招标投标法及其实施条例必须进行招标的工程建设 项目以外的工程建设项目。 由于本项目工期紧，且边界条件还不是特别清晰，且本项目符 合财库2014214 号第一条和第五条，因此，竞争性磋商的采购方式 最能满足本次 PPP 项目对采购方式的要求。同时，本项目采取竞争 性磋商方式还具有如下优势：1）可根据项目的需要，在较短时间内完成采购；2）可以充分协商，通过磋商明确采购需求；3）采用综 合评分法，可以更加完整的考察投标人的综合实力，综合能力和信 誉。 7.2 采购实施程序 7.2.1 采购准备 通过采购准备工作，确定采购组织单位，合理安排采购分工协 作，并将需要在采购文件中体现的条73、件予以落实，据以编制资格预 审文件和竞争性磋商文件。 （1）组建竞争性磋商小组； （2）参与政府沟通，落实项目基本条件； （3）与业内投资人进行接触，进行项目推介； （4）准备资格预审文件，制定资格预审标准； （5）发布竞争性磋商公告，准备磋商文件； 采购人、采购代理机构应当通过发布公告、从省级以上财政部门建立的供应商库中随机抽取或者采购人和评审专家分别书面推荐的方式邀请不少于 3 家符合相应资格条件的供应商参与竞争性磋商 采购活动。提交资格预审申请文件的时间自公告发布之日起不得少 于 15 个工作日。 竞争性磋商公告应当包括以下主要内容： A、采购人、采购代理机构的名称、地点和联系方法； B74、采购项目的名称、数量、简要规格描述或项目基本概况介 绍； C、采购项目的预算； D、供应商资格条件； E、获取磋商文件的时间、地点、方式及磋商文件售价； F、响应文件提交的截止时间、开启时间及地点； G、采购项目联系人姓名和电话。 磋商文件应当包括供应商资格条件、采购邀请、采购方式、采购预算、采购需求、政府采购政策要求、评审程序、评审方法、评 审标准、价格构成或者报价要求、响应文件编制要求、保证金交纳 数额和形式以及不予退还保证金的情形、磋商过程中可能实质性变 动的内容、响应文件提交的截止时间、开启时间及地点以及合同草 案条款等。从磋商文件发出之日起至供应商提交首次响应文件截止 之日止不得少75、于 10 日。磋商文件的发售期限自开始之日起不得少于5 个工作日。 供应商在提交响应文件截止时间之前交纳磋商保证金。磋商保 证金应当采用支票、汇票、本票或者金融机构、担保机构出具的保 函等非现金形式交纳。磋商保证金数额应当不超过采购项目预算的 2%。供应商未按照磋商文件要求提交磋商保证金的，响应无效。 本项目管件管材供应商应具备的条件如下： 1.管材管件供应商必须同时具备管材管件配套生产能力； 2.管材管件供应商公司实收资本 3 亿元以上； 3.在恩施州具有 3000 万元以上山区 PE 供水管工程业绩。 4.在xx省内有大型的 PE 管生产基地，年生产 PE 管 5 万吨以 上。 （6）成立76、评审小组，负责 PPP 项目采购的资格预审工作。评 审小组由项目实施机构代表和评审专家共 7 人组成，其中评审专家 人数不得少于评审小组成员总数的 2/3。评审专家可以由项目实施 机构自行选定，但评审专家中至少应当包含 1 名财务专家和 1 名 法律专家。项目实施机构代表不得以评审专家身份参加项目的评审。 （7）组建磋商小组，负责竞争性磋商工作。磋商小组由采购人 代表和评审专家共 3 人以上单数组成，其中评审专家人数不得少于 磋商小组成员总数的 2/3。采购人代表不得以评审专家身份参加本部 门或本单位采购项目的评审。采购代理机构人员不得参加本机构代 理的采购项目的评审。 7.2.2 采购与响应77、 编制完采购文件，并发出采购邀请函之时，采购正式开始，接 到邀请函的供应商决策是否参加响应，并在购买采购文件后准备相 应的响应文件。从磋商文件发出之日起至供应商提交首次响应文件 截止之日止不得少于 10 日。 （1）编制采购文件及项目参考资料等相关文件，并制定评审标 准（为了加快进度，采购文件的编制工作可以与资格预审同步进行）； 项目采购文件应包括采购邀请，供应商须知（包括密封、签署、盖章要求等），供应商应提供的资格、资信及业绩证明文件，采购方 式，政府对项目实施机构的授权，实施方案的批复和项目相关审批 文件，采购程序，响应文件编制要求，提交响应文件截止时间，开 启时间及地点，强制担保的保证金78、交纳数额和形式，评审方法，评 审标准，政府采购政策要求，PPP 协议、股东协议等项目合同 草案及其他法律文本等。 （2）出售磋商文件，磋商文件的发售期限自开始之日起不得少 于 5 个工作日； （3）组织供应商现场踏勘和尽职调查，召开标前会议（或有）； （4）供应商提问，采购委员会回答供应商提出的问题（或有）； （5）供应商根据有关文件及勘察结果准备响应文件。 7.2.3 开标与评审 在确定的时间组织开标，根据评审细则评审供应商的响应文件。 评审过程中应综合考虑供应商的技术、财务实力，以及其响应报价 等综合因素，而不是仅以响应报价确定成交供应商，这样可以避免 出现个别供应商利用恶意报价以谋取中标79、的情况。 （1）开标； （2）组织评审专家评审，并确定推荐的候选社会资本排名； 评审小组由项目实施机构代表和评审专家共 7 人组成，其中评 审专家人数不得少于评审小组成员总数的 2/3。评审专家可以由项目实施机构自行选定，但评审专家中至少应当包含 1 名财务专家和 1名法律专家。项目实施机构代表不得以评审专家身份参加项目的评 审。 7.2.4 采购结果确认谈判和签定协议 项目采购评审结束后，项目实施机构应当成立专门的采购结果 确认谈判工作组，负责采购结果确认前的谈判和最终的采购结果确 认工作。采购结果确认谈判工作组成员及数量由项目实施机构确定， 但应当至少包括财政预算管理部门、行业主管部门代表80、，以及财务、 法律 等方面的专家。涉及价格管理，谈判工作组还应当包括价格管理行 政执法机关代表。评审小组成员可以作为采购结果确认谈判工作组 成员参与采购结果确认谈判。 采购结果确认谈判工作组应当按照评审报告推荐的候选社会资 本排名，依次与候选社会资本及与其合作的金融机构就项目合同中 可变的细节问题进行项目合同签署前的确认谈判，率先达成一致的 候选社会资本即为预中标、成交社会资本。谈判的具体工作包括： （1）在每一轮谈判前制定谈判方案，在每轮谈判结束后编制谈 判结果备忘录； （2）与候选人进行多轮谈判直至草签 PPP 协议； （3）根据谈判结果修改 PPP 协议，并将未达成一致的实质性问 题提交81、政府决策； （4）根据政府决策和谈判一致意见修改 PPP 协议，并将 PPP 协50议上报政府审批； （5）项目实施机构应当在预中标、成交社会资本确定后 10 个 工作日内，与预中标、成交社会资本签署确认谈判备忘录，并将预 中标、成交结果和根据采购文件、响应文件及有关补遗文件和确认 谈判备忘录拟定的项目合同文本在省级以上人民政府财政部门指定 的政府采购信息发布媒体上进行公示，公示期不得少于 5 个工作日。 项目合同文本应当将预中标、成交社会资本响应文件中的重要承诺 和技术文件等作为附件。项目合同文本涉及国家秘密、商业秘密的 内容可以不公示。 （6）项目实施机构应当在公示期满无异议后 2 个工作82、日内，将 中标、成交结果在省级以上人民政府财政部门指定的政府采购信息 发布媒体上进行公告，同时发出中标、成交通知书。 （7）项目实施机构应当在中标、成交通知书发出后 30 日内， 与中标、成交社会资本签订经本级人民政府审核同意的 PPP 协议。 xx县凤天水务投资建设有限公司与中标社会资本正式签订股东 协议，县水利水产局与社会资本正式签订PPP 协议。项目公司 组建后，由县水利水产局与项目公司正式签订特许经营协议。 7.3 社会资本应具备的条件 参与项目的社会资本应具备以下资格： 项目通过资格预审的方式，对符合条件的社会投资人的资格条件进行考察核实。社会投资人需具备如下基本条件： 591、符合83、中华人民共和国政府采购法第二十二条规定的供应 商资格条件；2、申请人应具备政府采购法第二十二条第一款规定的条件（即：具有独立承担民事责任的能力；具有良好的商业信誉和健全 的财务会计制度；具有履行合同所必需的设备和专业技术能力；有 依法缴纳税收和社会保障资金的良好记录；参加政府采购活动前三 年内，在经营活动中没有重大违法记录；符合法律、法规规定的其 他条件。）；3、申请人注册资本金应不低于 1.0 亿元（以营业执照为准）；4、资质要求：具备市政公用工程施工总承包壹级资质；5、申请人为本项目配备的项目经理具有一级建造师资格；技术 负责人具有相关专业高级技术职称；6、申请人配备有足够满足施工要求的专84、业技术人员（各专业工 程师、质检员、安全员、材料员、造价员、施工员等）；7、本项目不接受联合体作为申请人。 7.4 评标原则和标准 项目投标文件由项目评审委员会进行评审，评审委员会按照相 关法律法规的要求组建，共 7 人，其中评审专家中至少应包含 1 名财务专家和 1 名法律专家。 本次招标采用综合评标法，满分 100 分。招标的竞标主要集中 考核三方面，一是建设运营方案、财务方案、法律方案合理性；二是企业综合实力；三为投标报价。具体的评分细则在招标文件中明 确，主要分值分配如下： 表 7-2 招标评分表 评分因素分值投标文件合理性 20 分建设运营方案8财务方案8法律文件4综合实力 50 分85、建设阶段项目团队10净资产6银行存款5银行授信10PPP 与施工业绩PPP 业绩 3 分施工业绩 8 分工程奖项8投标报价 30 分可行性缺口补贴报价30评审委员会对投标文件进行评审后，排出第一、二、三名候选 社会资本。项目谈判工作小组按照评审委员会推荐的候选社会资本 排名，依次与候选社会资本开展谈判。7.5 采购结果确认 评标结束后，采购结果确认谈判工作组将与排名第一的候选社 会资本作进一步接洽与谈判，谈判的基础是招标文件（含补充通知） 和候选社会资本提供的投标文件（如未能与排名第一的中标候选社 会资本达成一致，可依次与排名第二、排名第三的候选社会资本进 行谈判）。采购结果确认谈判过程中不得86、与先前未达成一致的候选人再次谈判。确认谈判就项目合同中可变的细节问题进行项目合同 签署前的确认谈判，不得涉及项目合同中不可谈判的核心条款，率 先达成一致的候选社会资本即为预中标人双方达成一致后，谈判结 果报政府批准，经政府采购平台公示后，确定预中标人即为中标人， 县政府将通过中标通知书的形式确定成交社会资本，之后签订相关 协议。7.6 社会资本投标不足三家的处理 根据财政部关于政府采购竞争性磋商采购方式管理暂行办法 有关问题的补充通知（财库2015124 号）规定：采用竞争性磋 商采购方式采购的政府购买服务项目（含政府和社会资本合作项 目），在采购过程中符合要求的供应商（社会资本）只有 2 家87、的， 竞争性磋商采购活动可以继续进行。采购过程中符合要求的供应商（社会资本）只有 1 家的，采购人（项目实施机构）或者采购代理 机构应当终止竞争性磋商采购活动，发布项目终止公告并说明原因， 重新开展采购活动。 第八章风险分配基本框架8.1 风险分配的基本原则为了合理分配风险，明确合同当事人之间的权利义务关系，确 保本项目顺利实施和实现物有所值，风险分配遵循的基本原则如下： 1、由对风险最有控制力的一方承担相应的风险； 2、承担风险的一方能够将该风险合理转移； 3、承担风险的一方对于控制该风险有更大的经济利益或动机； 4、承担的风险程度与所得回报相匹配； 5、由该方承担该风险最有效率； 6、如果88、风险最终发生，承担风险的一方不应将由此产生的费用 和损失转移给合同相对方。 本项目实施过程中，相关各方将复杂、难以控制的风险在各方 之间进行合理分配，可以有效降低项目总体风险程度，确保项目成 功实施。按照风险分配优化、风险收益对等和风险可控等原则，项 目设计、建造、财务和运营维护等商业风险通常由社会资本承担； 法律、政策和最低需求等风险通常由政府承担；不可抗力等风险由 政府和社会资本合理共担。 8.2 风险要素风险的识别与合理分配是成功运用 PPP 模式的关键。本项目的 主要风险有政治风险、融资风险、建设风险、运营风险、法律风险、收益风险、成本超支风险和其他风险等。 8.3 风险分配方案及应对89、措施按照风险分配优化、风险收益对等和风险可控等原则，综合考 量本项目中政府风险管理能力、项目回报机制和市场风险管理能力 等要素，在政府和社会资本间合理分配项目风险，具体风险分配方 式如下表所示。表 8-1 风险分配建议表 风险类别政府 承担共同 承担项目公 司承担风险应对措施政治 风险特许经营权收回在PPP 项目协议中对此 风险进行约定，此类风险引 发的项目公司的损失由政府 给予相应的补偿。公众反对宏观经济变化征用/公有化法律变更审批获得/延误行业规定变化融资 风险融资工具可及性融资风险由项目公司自行承 担。融资成本高额外融资需要 建设 风险承包商违约通过协议条款约定，由项目 公司向政府提交建90、设期履约 保函，在工程进度延误、完 工日期延误或项目技术标准 不达标时，政府按照约定从工程质量工地安全劳资/设备的获取风险类别政府 承担共同 承担项目公 司承担风险应对措施劳工争端/罢工该保函中兑取相应的金额， 且在建设完成后提交工程质 保金。以保证在项目实施过 程中，项目公司能够积极履 行建设相关义务。建造成本超支完工风险（社会资 本方）技术不过关设计不当完工风险（政府 方） 政府通过延长合作期或现金 补偿的方式来补偿因该类风 险项目引发的损失。土地使用 场地可及性/准备 工程配套公共设 备服务提供考古文物保护政府与项目公司友好协商， 共同克服困难地质条件工程/运营变更运营 风险收益不足项目91、公司加强自身运营服务 的管理与考核，按照PPP 项目协议规定的服务质量 标准提供服务，并自行承担 由此产生的费用及损失。运营成本超支运营商违约服务质量不好维护成本高维修过于频繁运营效率低材料、人工价格上 涨 根据 PPP 协议约定价格调整机制，项目公司申请调整政 府付费，由政府进行审核。 调价仅考虑物价上涨因素。风险类别政府 承担共同 承担项目公 司承担风险应对措施法律 风险项目公司破产政府与项目公司友好协商， 根据引发该项风险的具体原 因，合理共担损失。合同文件冲突第三方运营企业 违约项目公司将项目运营交于第三方，实现风险的转移。但 第三方违约后，相应造成项 目公司对政府违约，项目公 司向政92、府承担违约责任，第 三方向项目公司承担违约责 任。其他 风险不可抗力 按照 PPP 协议规定，政府与 项目公司合理共担损失，并 合力克服事件、恢复运作。战争 第九章经济分析与测算9.1 测算依据(1)xx省xx县精准扶贫农村饮水安全项目可行性研究报 告（下称“可行性研究报告”）； (2) 国家发展改革委、建设部 2006 年颁布的建设项目经济评 价方法与参数（第三版）； (3)市政公用设施建设项目经济评价方法与参数（2008）； (4) 国家现行的财税制度和相关行业标准。 9.2 主要边界条件及基本假设表 9-1 本项目主要边界条件一览表 序号 项 目 数 值 说明 1 特许经营期（年） 1093、 含 1 年建设期，即从 2017 年至 2026 年 2 总投资（万元） 39486.78 其中 建设投资 38121.22 建设期利息 580.98 流动资金 784.59 3 融资结构 3.1 资本金 11886.78 资本金比例 30% 政府股权比例 49% 政府出资（万元） 5824.52 社会资本股权比例 51% 社会资本出资（万元） 6062.26 序号 项 目 数 值 说明 3.2 融资贷款 27600.00 4 增值税 6% 5 城市维护建设费率 7% 6 教育附加费率 3% 7 所得税 25% 9.3 投资计划及资金筹措本项目总投资为 39486.78 万元，其中项目资本金94、 11886.78 万元，其余 27600 万元由项目公司通过银行贷款筹措。 9.4 项目全生命周期成本项目全生命周期是指项目从设计、融资、建造、运营、维护至 终止移交的完整周期，因此项目全生命周期成本主要包括建设成本、 运营维护成本和相关税费。1、计算期本项目计算期按 10 年，其中建设期 1 年，运营期 9 年。 2、建设成本 根据提供的可行性研究报告批复、初步设计批复统计情况，本项目估算总投资为 39486.78 万元（含建设期利息及流动资金）。 3、运营成本 项目整体运营费用，包括外购化学药剂等原材料费用、运营期电费、人工工资及福利费用、修理费、其他费用。 60（1）原材料费用：外购原95、材料主要为聚合氯化铝、聚丙烯酰胺 及液氯等药剂，正常年药剂费用 237.88 万元。 （2）燃料动力费：正常年年运行电费 475.77 万元。 （3）工资及福利费：每个水厂定员 13 人，总计 351 人，包括 工程运行负责人、化验员、维修人员、保安、保洁等。项目建成初 年工资及福利费 1228.50 万元，以后每年增长 5%。 （4）修理费：修理费按固定资产原值的 1%计提，年均修理费为375.79 万元。 （5）其他运营管理费用：其他运营管理费用包括除工资及附加， 固定资产折旧，修理费、摊销费、包装材料费用外的售后服务费、差 旅费、办公费、劳动保护费、保险费、工会经费、审计咨询费，许可 证96、费、土地使用税、印花税、招待费、产品研发费等。按年收入的5% 计提，经测算正常年其他运营管理成本为396.47万元。 4、相关税费营业税 根据财政部、国家税务总局相关政策，水厂不征收营业税。增值税及附加根据财税201578 号 财政部 国家税务总局关于印发资源综 合利用产品和劳务增值税优惠目录的通知，供水增值税征收率为 6%。城市维护建设税取 5%，教育费附加按 3%计取。 经过测算，项目正常经营年度增值税 432.95 万元,附加税金为86.59 万元。 5、 折旧及摊销 67按照企业会计准则第 14 号收入，项目公司投资建设形成 项目设施固定资产属政府方所有，项目公司仅在特许经营期内拥有 97、该固定资产的使用权和经营权，项目公司在完成建设后通过竣工决 算确认的项目总投资，按照上述条款规定确认为无形资产（按国际 会计准则一般确认为金融资产；中国境内一般确认为无形资产）， 按照特许经营年限 10 年进行摊销，固定资产折旧以工程费用为基数，折旧年限以 9 年计，折旧费按直线法测算，预计年折旧费为 3757.91 万元。 其他资产与无形资产摊销以建设投资中的其他费用为基数，在 9年内平均摊销完毕。预计运营期年摊销费为 629.51 万元。 6、财务费用 项目贷款年限为 10 年（建设期 1 年），贷款利率按中长期贷款 五年以上基准利率 4.21%，采用等额还本付息的方式进行计算。 9.5 98、项目收益来源项目公司通过使用者付费+可行性缺口补助收回投资并获得合 理投资收益。1、基准收益率 结合xx县政府债券收益率和市政公用行业实际选定为 7%。 2、收入预测（1）使用者付费收入按设计水量进行预测，全年运转 365 天。各水厂运营水费单价及运营收入见下表。表 9-2运营期使用者付费收入估算表项目 基本单价（元/吨） 达产年 年产量（万吨） 正常年运营收入（万元） 供水收费 3.00 2643.15 7929.44 （2）政府可行性缺口补贴收入 特许经营期的运营维护，在使用者付费不足以覆盖项目的运营维护成本的情况下，年投资回报率设计为 7%，计算方法见 4.2 章节， 来测算可行性缺口补99、贴，经计算，在特许经营内共需支付可行性缺 口补贴状况如下：表 9-3运营期政府可行性缺口补助收入估算表单位:万元项 目 合计 经营期 2 3 4 5 6 7 8 9 10 可 行 性 缺 口补贴 26334.183298.522962.492644.722683.292742.162822.422925.243051.843203.499.6 财务分析一 评价指标 所得 税前 所得 税后 1 总投资收益率 % 7.41 按正常生产年数据计算2 投资回收期 年 7.89 8.09 含建设期 1 年 3 财务内部收益率 % 7.01 6.21 4 累计财务净现值 万元 2707 1241 i=5.100、5% 财务内部收益率、财务净现值、投资回收期见下表： 表 9-4主要财务评价指标汇总表9.7 物有所值定性分析物有所值（Value for Money）定性评价是指，以定性的方式分 析本项目采取 PPP 模式是否更加优于传统方式，即由政府部门或其 下属单位作为项目业主，全权负责项目的投融资、建设管理及运营 管理。主要从三个层面进行评判，一是直观上的性价比最高，即价 格和性能综合考虑最优；二是从全生命周期来衡量的价格最优，即 从采购、使用到处理的全过程成本最低；三是综合经济、社会效益 考虑的性价比最高，通过将质量、价格和效益进行权重分配后综合 评价。本项目目前处于前期筹备阶段，其价格及效益还无法101、具体评 估，但至少从以下几个方面来分析，以 PPP 模式实施本项目都是值 得尝试的，也已被类似实践所证明。 表 9-3本项目物有所值定性分析分析指标分析结论风险分担本项目为市政公用基础设施项目，按照传统建设模式，政府需要 承担全部风险，实施PPP模式的设计、建造、财务和运营等商业风 险可以转移给更有能力管控它的社会资本方，不可抗力等风险由 政府和社会资本方共同承担，政府仅承担法律、政策风险和一部 分不可抗力风险，从而切实降低风险发生的概率，减轻风险带来 的损失，也更有利于保障项目的顺畅运行全寿命周期成 本表面层面上看，传统方式下的融资成本可能比PPP模式下更低（即 融同一笔资金，社会资本合作方102、所要求的回报要比银行更高）。 事实上，从全寿命周期来考虑，结果往往相反： 这带来的结果是：一方面，社会资本在建设管理上可能更有优势， 具体通过设计和施工的无缝对接（传统方式下都是分开实施的） 等方式实现，更重要的是由于建成后还要继续负责运营，社会资 本有很大的激励在保证质量的前提下降低建设成本，因此也就避 免了传统方式的“三超”和豆腐渣工程。 另一方面，项目后续运营管理是社会资本方更有优势之处，而借 助竞争程序，社会资本的报价将尽可能放大其在运营成本控制方 面的优势。增加公共供给借助社会资本的资本优势，可以大大缓解短期内政府压力，由其 是在当前地方政府债务负担较重的环境下，从而突破资金瓶颈， 103、加快其他相关基础设施的建设，增加公共供给。 通过采用政府和社会资本合作模式，可拓展项目的融资渠道，形 成多元化、可持续的资金投入机制，有利于整合社会资源，盘活 社会存量资本，拓展企业发展空间，提升经济增长动力，促进经 济结构调整和转型升级，增加公共供给。提高效率规范的政府和社会资本合作模式能够将政府的发展规划、市场监 管、公共服务职能，与社会的管理效率、技术创新动力有机结合， 减少政府对微观事务的过度参与，提高公共服务的效率与质量。 对政府来讲，减轻政府债务负担，减缓地方融资平台压力，有效 促进政府职能转变；对企业来说，可以降低参与公共领域项目的 门槛，拓展社会资本的发展空间，进一步激发非公有104、制经济的活 力；对社会而言，让专业的人做专业的事，高低效益相配置，产 生宏观效益，提高公共产品供给效率。第十章实施计划阶段任务编号工作内容工作时间项目准备1项目实施方案（草案）讨论4 周2与潜在社会资本进行前期沟通3形成实施方案（初稿）4实施方案上报5财政部门进行财政可承受能力评价分析采购准备6市场测试（或有）3 周7编制资格预审文件8编写采购文件（包括投标人须知、PPP 协议 文件等）9采购具体事项准备竞争性磋商10资格预审6.5 周11出售磋商文件12组织开标13评审14确定候选社会资本谈判15项目实施机构进行采购结果确认谈判2 周16签订确认谈判备忘录17发出中标成交通知书签署协议18签105、约0.5 周以上工作计划只是初步安排，因政府审批决策考虑的问题比较 复杂，时间周期难以控制，因此在实际操作时可能会调整或超出时 间周期。第十一章 项目前景展望及政策需求11.1 项目前景展望xx省xx县精准扶贫农村饮水安全 PPP 项目主要目标是引入 社会资本的资金以及先进技术和管理经验，提高供水服务的质量和 效率，未来前景表现在： 1、PPP 模式完善的绩效监管体系的建立与实施将促进社会资本 有足够的动力充分发挥“专业性”、努力提升水厂建设的效率和效 果，如此xx省xx县精准扶贫农村饮水安全工程尽快建成，发挥 效益的目标有望早日实现。 2、PPP 项目实施需要营造公开透明的政策环境，建立协调106、机制， 规范化操作。政府和社会资本按照合同办事，有利于简政放权，更 好地实现政府职能转变，弘扬契约文化，体现现代国家治理理念。 3、将营造公平、公开的市场环境和氛围。PPP 模式强调政府和 社会资本长期伙伴关系的建立，政府方将特别关注参与规则和机制 的建立和完善。完善的准入机制和竞争规则将吸引更多、更具实力 的投资人参与公共基础设施的建设工作。 4、社会资本将有更广阔的发展空间。PPP 注重项目的整体运作， 强调运营多于建设。项目设计、融资、建设、长期稳定运营的一系 列工作将为社会资本提供更广阔的业务发展空间，同时也实现了政 府和社会资本的多方共赢。 5、推广运用政府和社会资本合作模式，能深化107、xx县财税体制改革、构建现代财政制度。政府和社会资本合作模式的实质是政府 购买服务，要求从以往单一年度的预算收支管理，逐步转向强化中 长期财政规划，这与深化财税体制改革的方向和目标高度一致。 6、本项目作为xx县 xx 年重点建设项目，项目建设有助于 加强xx县市政基础设施建设，并且采用 PPP 模式实施，对今后来 凤县建设其他项目采用 PPP 模式具有很好的借鉴意义。 11.2 政策障碍及需求分析 1、投资人采购方式。PPP 项目标准化程度低、复杂度高、需要 参与各方多轮的磋商谈判，实施过程中要严格按照现行招标投标 法“竞争性磋商”的程序进行。 2、政策机制亟待完善。PPP 模式的法制建设还远远不够，配套 的法规体系亟待完善。PPP 模式这些会阻碍社会资本投资项目的决 心。因此在项目的推进过程中，要看重项目实质，强调程序的合规 性，切实增强公益性项目对社会资本的吸引力和项目可行性。 3、建立中长期财政预算体系。PPP 项目的合作关系具有相对长 期性，这与目前的预算体制存在一定的期限错配。落实财金【2014】 76 号文和国发【2014】43 号文要求，“将政府与社会资本合作项目 中的财政补贴等支出按性质纳入相应政府预算管理”，建立“跨年 度预算平衡机制”，若能实现，无疑对于提升投资人对此类收费机 制不完善项目的兴趣和信心。 70