1、目 录 1、内容：会计机构和人员管理 . 2 2、内容：货币资金管理政策 . 3 3、内容：财务报销审批政策 . 5 5、内容：固定资产管理政策 . 8 6、内容：餐饮成本控制政策 . 9 7、内容：能源成本控制政策 . 10 8、内容：一次性消耗品控制政策 . 11 9、内容：维修费用控制政策 . 12 10、内容：差旅费控制政策 . 13 12、内容：财务会计核算政策 . 15 13、内容：财务会计稽核政策 . 18 14、内容：财务会计内部牵制政策 . 19 15、内容：财务会计交接政策 . 20 16、内容：财务会计档案保管政策 . 21 17、内容：财务印鉴保管政策 . 22 18、2、内容：财务票据管理政策 . 23 19、内容：财务经营分析政策 . 24 20、内容：物品采购政策 . 25 21、内容：物品检查验收政策 . 27 22、内容：仓库管理政策 . 28 23、内容：财产清查政策 . 29 24、内容：财产报损处理政策 . 30 25、内容：GOP 预算管理政策 . 31 26、内容：财务账务处理程序 . 33 27、内容：总出纳工作政策及程序 . 39 28、内容：收入审计工作政策及程序 . 40 29、内容：收款工作政策及程序 . 42 30、内容：货款支付政策及程序 . 43 31、内容：信用卡工作政策及程序 . 44 32、内容：信用卡消费操作程序 . 3、45 33、内容：索取授权的程序 . 46 1、内容：会计机构和人员管理、内容：会计机构和人员管理 1会计人员必须遵纪守法、廉洁奉公、身体健康，具备会计从业资格，具有良 好的职业道德和专业知识，热爱本职工作，能严格执行管理公司各项财务制度、 会计政策和其他管理制度。 2会计人员的任用实行回避制度，酒店领导人的直系亲属不得担任本酒店的财 务经理；财务经理的直系亲属不得在本酒店财务部门中担任出纳工作。 3会计岗位设置时应考虑不相容岗位互相分离、制约和监督，如出纳人员不得 兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。 4会计人员的工作岗位可以根据需要有计划地进行轮换。 5会计人员调动工作或离职，必须将本人所经管的会计工作全部移交给接替人 员并办清交接手续，没有办清交接手续的不得调动或离职。 6会计人员办理交接手续，必须有监交人负责监交：一般会计人员办理交接手 续，由该酒店财