1、2 XX电力工程有限公司 XX电力工程有限公司 保函业务管理实施细则 保函业务管理实施细则 第一章第一章 总则 总则 第一条第一条 为加强XX电力工程有限公司（简称“公司”）保函业务的管理，强化业务风险控制，规范保函业务操作流程，特制订本细则。第二条第二条 本细则所述保函业务包括以公司名义或使用公司授信额度以子公司名义作为申请人对外开出的各类保函和收到的以公司为受益人的各类保函两部分。第三条第三条 计划财务部负责对保函业务实行统一管理，负责审核保函业务与合同的一致性；法律事务部负责审核保函格式，申请开立/收到保函的部门为责任单位，对开出保函产生的风险/收到保函权益的实现负责。第二章 对外开出保2、函的管理 第二章 对外开出保函的管理 第四条第四条 对外开出保函是指以公司或子公司（简称“各单位”）为申请人，通过担保银行向受益人开立的书面担保文件。对外开立的保函种类主要包括投标保函、履约保函、预付款保函、质保金保函、付款保函和关税保函等。第五条第五条 为控制保函业务风险，所有需对外开出保函的业务须按公司相关业务评审办法进行评审。评审通过的业务才能办理开出相关保函的申请手续。第六条第六条 各类保函格式均须经法律事务部审核并签字确认。保3 函相关内容应维护我方利益，做到条款严谨、风险可控，并需事前由计划财务部负责提交合作银行审核把关确认。第七条第七条 各单位对外开出保函可申请采取使用公司授信额3、度、对外承包工程保函风险专项资金、第三方担保、交纳一定比例或全额保证金等方式。第八条第八条 计划财务部负责以公司名义向各家银行等机构申请统一的保函授信额度，保函授信额度的申请、使用、分配及管理等工作由计划财务部统一负责。第九条 第九条 对外开出保函的条件和依据：（一）业务涉及的合同/协议已在经营管理部办理相关手续。其中：投标保函需办理登记备案手续且完成投标前评审；其他保函需完成签约/生效评审。业务评审结论为有条件通过的，在开出保函前需经计划财务部、经营管理部、法律事务部分别审核相关条件是否得到落实。在评审结论所附条件落实后，方可根据情况确定是否符合办理保函开立申请手续的要求。（二）合同金额在 4、500 万美元以上的国外工程项目需到商务部办理并取得投议标许可证且许可证须在效期内。第十条第十条 保函开具的流程及审批权限：（一）业务部门/子公司 1、业务部门经办人员负责真实、完整、准确地填写XX电力工程有限公司开立保函审批单（见附件 1），随附合同评审文件、投议标许可证、合同/协议/标书副本、合同备案表（如有）等相关文件资料；4 2、业务部门项目经理、部门总经理或子公司总经理负责审核审批单内容并签字，重点审核开出时间、生效/失效的时间和条件等保函相关要素、确定是否符合评审要求及实际业务进展等；若在办理业务过程中，银行认为存在风险并要求公司出具银行风险确认书（见附件 2），部门总经理应审核其5、内容，决定是否承担风险，并在银行风险确认书上签字。（二）经营管理部：负责审核业务是否经过评审通过，以及评审意见是否已得到了落实。（三）计划财务部：负责审核保函类型、金额、期限等是否符合合同要求等；审批程序是否符合公司规定；审核业务部门提供的资料是否齐全完整，并办理与银行之间的资料传递工作；审核银行风险确认书并签署意见。（四）法律事务部：负责审核保函格式的严谨性，并在保函格式样本上签字确认；审核银行风险确认书并签署意见。（五）主管副总裁：若开立保函时需提交银行风险确认书，需由主管副总裁审核并签署意见。（六）保函审批权限：开立任何金额的保函，经部门总经理、经营管理部总经理、法律事务部总经理、计划财6、务部总经理、主管副总裁、财务总监审批后，经总裁批准后方可开具。（六）开出时间：在各种资料齐全完整后，直开保函在 7 个工作日内由银行开出，转开保函在 10 个工作日内由银行开出。第十一条第十一条 对外开出保函的修改（一）增额和延期：对已开出保函需增加金额的或延长有效期5 限的，业务部门需填写XX电力工程有限公司修改保函申请书（见附件 3），按原审批程序重新办理，并附送已开出保函复印件、保函增额/延期原因说明和相关银行申请文件等。经审批后，方可由计划财务部送交银行办理保函的修改。（二）减额和缩短效期：对已开出保函需减少金额、缩短有效期的，应由业务人员出具说明材料，附送已开出保函复印件或正本、相关7、银行申请资料等，经业务部门总经理审批后，由计划财务部统一办理。（三）格式更改：对于更改保函格式的，由业务人员出具说明材料，业务部门总经理签字确认，经法律事务部重新审核格式签字后，由计划财务部统一办理。第十二条第十二条 保函的撤销：为减少风险，节约费用，到期保函应该尽快到银行办理撤销手续。业务部门应负责向业主联系撤销保函，计划财务部应做好保函台帐，定期清理，对将到期已到期的保函向业务部门做出提示。各业务部门应加强对保函的管理，及时清理，对已过效期或未中标的保函应及时向受益人或招标公司催回保函正本，以便及时办理撤销手续。（一）如果属于有效期的保函，计划财务部将定期清查档案，开列即将到期的保函清单，8、征求业务部门意见，若无需延期，则业务部门应在 7 天内提交保函正本或者受益人出具的放弃索赔权益的声明，转开的保函需要国外银行的撤销电文，由计划财务部到银行办理撤销手续。若业务员需将保函延期，则按第十一条“对外开出保函的修改”规定办理。（二）对于无具体失效日期的保函，待保函实质性失效后，业务员须及时向受益人索回保函正本，转开的保函需要国外银行的撤销电6 文，送交计划财务部到银行办理撤销手续。计划财务部定期提醒业务员未撤的无效期保函的情况。第十三条第十三条 开出保函的统计管理：计划财务部负责建立保函台账，反映每个保函的责任单位、受益人、开出时间、开出银行、保证方式及预计失效时间等信息，并于每月 59、 日前编制已开立保函明细情况表报财务总监及总经理审阅。第十四条第十四条 开出保函的收费管理：开立保函所需各项费用，由银行直接扣账的，由计划财务部进行账务处理，记入相关责任单位。需经确认支付的银行收费，由相关业务人员在收到通知一周内，按照公司相关付款审批程序办理支付手续。第十五条第十五条 开出保函的被索赔管理：在业务执行中，各责任单位一旦发现保函可能被索赔时，需立即将相关情况向计划财务部、法律事务部、经营管理部汇报，共同协商索赔应对方案，避免公司信誉受损。计划财务部负责与开出保函银行就拒赔/拖延等事项可能性协商；法律事务部负责就法律责任及诉讼等方面协商。相关应对方案经公司主管领导、财务总监及总经10、理审批后执行。第十六条第十六条 开出保函的跟踪管理：为尽快解除风险，释放保函额度，计划财务部每季度负责与相关银行就保函情况进行清理对账工作，并按责任单位分发保函明细情况表。各责任单位需逐项核对，对已到期的或未中标的保函应及时向受益人或招标公司催回保函正本，办理撤销手续。计划财务部保函管理人员负责及时将各单位每季度核对结果报计划财务部总经理审核。对于发现的待清理事项，计划财务部负责督促相关单位及时清理。第十七条第十七条 开出保函的档案管理：计划财务部负责存档的开立保函资料包括：开立保函审批单、开具保函申请书复印件、开出保函复7 印件、修改/延期及失效/撤销申请文件等相关资料。第十八条第十八条 保11、函的签章：在提交“要求开具保函申请书（银行要求）”、“银行联系单”、“风险确认书”等有关保函业务对外信函时，需加盖公司公章和公司财务印鉴，由计划财务部统一办理。各业务部不得擅自以公司名义对外出具任何信函。第三章 收到保函的管理 第十九条第三章 收到保函的管理 第十九条 收到的保函是指我方收到的以公司为受益人的保函，主要包括：1、出口延期收款业务项下业主开出的延期还款保函；2、进口采购业务收到的境外供应商开出的预付款保函、履约保函、质保金保函；3、国内采购、分包业务收到的境内供应商开出的预付款保函、履约保函、质保金保函等；4、招标业务收到的投标单位开出的投标保函等；5、其他事项收到的保函。第二十12、条第二十条 收到保函的开立银行：所有收到的保函应通过公司可接受的银行开出，具体银行资信情况可咨询合作银行。收到的国外保函应通过公司开户银行转递或转开；收到的国内保函原则上要求通过公司开户银行通知。第二十一条第二十一条 收到保函的保函格式：保函格式应采用法律事务部推荐的保函范本。所有单位收到的以公司为受益人的保函格式需由法律事务部确认。相关条款应简单明了，便于索赔，有利于促使保函开具单位按照合同/协议约定履约/还款等。第二十二条 收到保函的核押管理：所有未经银行通知的保函均8 需办理核押手续。各单位须在收到保函后 3 日内将保函通过计划财务部提交相关银行办理核押手续。经银行核押确认的保函，方可作13、为对外付款的依据。第二十三条 收到保函正本的管理：各业务部门须在收到保函 3日内将保函正本送交计划财务部统一管理，计划财务部由专人负责管理，登记造册，妥善保管保函正本，并随时将延期、增额、减额及撤销等变化内容登记，以全面、及时、准确地反映保函状态。第二十四条第二十四条 收到保函的跟踪管理：各业务部门应加强对各类收到保函的后续管理，并根据业务进展情况，及时办理清理、追偿手续，直到我方权益得以实现，方可办理保函失效手续。计划财务部应建立收到保函管理台帐，定期审查。第四章 附则 第二十五条第四章 附则 第二十五条 保函的预警管理：计划财务部负责每月将未来 3个月内到期的保函信息（包括对外开出保函和收14、到保函）通知相关业务部门。相关业务部门必须在收到预警提示后一周内反馈计划财务部和法律事务部有关索赔、自动失效、延期、减额、撤销等具体处置意见。对上述保函在即将到期前一个月，计划财务部负责进行二次预警审核。所有保函处置工作必须经相关部门总经理认可后，方可实施操作。第二十六条 收到保函的索赔：1、相关业务部门在收到计划财务部的保函预警提示后，若确定需要向保函申请人提出索赔，经公司领导批准后，应至少在保函到期前二十天办理手续。9 2、法律事务部负责拟订索赔通知格式，计划财务部负责将索赔通知及相关文件送交公司合作银行，由其代为进行保函索赔。第二十七条第二十七条 本细则自颁布之日起执行，以前发布的相关办15、法与规定，凡与本细则不符的，以本细则为准。第二十八条第二十八条 本细则由计划财务部负责解释。10 附件 2：XX电力工程有限公司 开立保函审批单 XX电力工程有限公司 开立保函审批单 申请部门:申请部门:经办人：经办人：填报日期：年 月 日 填报日期：年 月 日 项目名称 项目名称 合同金额 合同金额 对外合同号 对外合同号 合同备案号 合同备案号 受益人名称 受益人名称 保函金额 保函金额 保函期限 保函期限 自 年 月 日 至 年 月 日 保函种类 保函种类 投标保函 预付款保函 履约保函 质保金保函 其他保函开立方式 保函开立方式 直开（电开/信开）转开 其他（）转开银行名称 转开银行名16、称 业务情况简介 业务情况简介 部门总经理意见 部门总经理意见 年 月 日经营部总经理意见经营部总经理意见 年 月 日计财部总经理意见计财部总经理意见 年 月 日法律部总经理意见法律部总经理意见年 月 日主管副总裁意见 主管副总裁意见 年 月 日财务总监意见 财务总监意见 年 月 日总裁审批意见 总裁审批意见 年 月 日 11 附件 3：银行风险确认书 银行风险确认书 申请保函部门:申请保函部门:经办人：经办人：填报日期：年 月 日 填报日期：年 月 日 项目名称 项目名称 项目类别 项目类别 一般重要重大一般重要重大受益人名称 受益人名称 项目金额 项目金额 保函金额保函金额 保函期限 保函17、期限 保函种类 保函种类 投标保函 预付款保函 履约保函 质保金保函 其他 保函风险 保函风险 部门总经理意见 部门总经理意见 年 月 日计财部总经理意见计财部总经理意见 年 月 日法律部总经理意见法律部总经理意见 年 月 日主管副总裁 审批意见 主管副总裁 审批意见 年 月日 12 附件 4：XX电力工程有限公司 修改保函审批单 XX电力工程有限公司 修改保函审批单 申请部门:申请部门:经办人：经办人：填报日期：年 月 日 填报日期：年 月 日 项目名称 项目名称 合同金额 合同金额 保函编号 保函编号 保函种类 保函种类 实际开出日期 实际开出日期 原保函金额 原保函金额 原保函期限 原保函期限 保函修改项目 保函修改项目 保函效期 保函金额 保函条款 其他（）具体修改内容 具体修改内容 1、将保函金额修改为 2、将保函效期延长至 3、其他条款修改：修改原因 修改原因 部门总经理意见 部门总经理意见 年 月 日 经营部总经理意见经营部总经理意见年 月 日 计财部总经理意见计财部总经理意见年 月 日 法律部总经理意见法律部总经理意见年 月 日 主管副总裁意见 主管副总裁意见 年 月 日 财务总监意见 财务总监意见 年 月 日 总裁审批意见 总裁审批意见 年 月 日