1、黔希煤化工投资有限责任公司工程预结算管理办法第一章 总则第一条 为了合理有效控制造价，降低工程成本，维护集团和公司利益，结合公司工程预结算实际管理要求，制定本办法。第二条 本办法适用于我公司新建、改建、扩建的建设工程预算、结算等相关建设造价活动。第三条 工程预结算管理的基本原则是：根据市场决定价格，依据验收的工程量核算价格，公平合理确定造价。以合同约定为基础，以批准的变更单为依据，根据实际发生做调整，以确认有效的手续做结算，强化过程环节控制，实行工程造价动态管理。第四条 工程预结算管理的主要内容包括：施工图预算、签证及材料设备价格的审核、工程量结算、工程款支付、资金计划编制与使用等。第五条 工2、程预决算由建筑工程造价师编制工程预决算书，采用公司规定的预决算软件，加盖相应的执业造价师蓝印和审核蓝章，造价师对真实、客观、务实的反映工程造价负责。第六条 预算保密原则。预决算资料属于企业商业机密（尤其是招标标的预算），应严格执行公司保密原则，违规者将严格追究责任。第二章 施工图预算第七条 施工图预算是指根据施工图设计和工程造价有关计价规定编制和确定预算价格的建筑安装工程造价文件。施工图预算应根据施工蓝图、工期质量、施工管理等要求，及时完成预算编制。施工图预算应为编制工程施工组织、施工方案等招标方案提供参考性意见。公司规定，所建设的工程应按照区域、单元和属性等分割条件，合理划分单位工程，在招标3、施工、验收等管理环节分别进行。单位工程具有完备的施工图纸资料后，都要进行造价预算，单位工程预算价作为招标标底、资金计划、投资安排、管控措施等的依据。第八条 施工图预算采用工程量清单形式，包括工程量清单计量和计价。其基本格式由（1）封面；（2）编制说明；（3）分部分项工程量清单计价；（4）措施项目清单计价；（5）规费；（6）税金；（7）工程量计量详细资料等所组成。第九条 需编制招标标的的，在招标文件商务标书中应根据需要编制工程量清单和招标控制价；工程量清单应满足工程招标文件要求，准确计量分部分项工程数量，统一项目编码、项目名称、计量单位，准确描述项目特征。第十条 工程预算书由指定造价师编制、企4、管部审核，分管副总经理审查，总经理批准。第十一条 施工图预算编审流程制定编制原则-编制工程量清单与计价-工程部门复查-企管部预算审核-分管副总批准。当进行招投标、合同签订需直接或间接使用预算结果时，应填写预算申请单，应将预算书报财务部做审计，提出意见反馈到企管部作好预算调整。(一) 制定预算编制原则：企管部根据工程特点，编制预算编制原则，包括定额选用、取费程序、市场价取定原则、编制计划、编制人等。(二) 编制工程量清单与计价：预算员根据图纸、编制原则等资料，进行工程量计算及计价工作。(三) 预算审核：专业造价师编审完预算书，由部门负责人进行全面审核。(四) 预算审计：需财务部参与审计时，财务部5、根据预算申请单批复意见进行审计，并提出审计意见，反馈到预算部门对预算做好修订工作。(五) 预算整理归档：企管部负责预算成果的整理与归档工作。(六) 编制招标标的: 企管部根据招标范围、甲供设备材料范围、市场行情等情况，编制招标文件标的。第三章 签证单及材料设备价格审核第十二条 签证单中一般只涉及工程量签证，不涉及工程价格。涉及工程价格的签证单，由企管部负责确定是否计价、计价的原则、定价、价款和审批手续等。1000元以内价款确认的变更签证由施工单位、总包单位、监理、工程部、企管部直接确认，1000元-10万元价款确认的变更签证还需由分管副总确认，10万元以上价款确认的变更签证最终由总经理确认。第6、十三条 施工过程中，材料设备价格与施工合同出现较大差异时，由施工单位提出材料设备调价申请，总包单位和监理签署意见、工程部门确认材料设备规格、品牌，企管部审核价格，报分管副总批准。 第十四条 企管部应建立健全材料设备价格信息库，并根据市场变化情况，对价格库每月更新一次。审核价格时要以公司利益为重，严格控制成本，科学运用经济分析手段、做出性价比较，为公司选定质量优良、价格合理的材料、设备提供依据。第十五条 涉及价格确定的现场签证单及材料设备价格的审核确认单，由企管部负责分发归档。第十六条 变更、签证作为施工图预算的一部分，应随工程的进展，逐步将变更、签证补入到原施工图预算中。第十七条 材料、设备、7、台班工时等价格费用调整时，应及时对原预算进行调整。第四章 工程结算第十八条 工程结算是指施工单位按照合同规定的内容部分完成或全部完成所承包的工程，经中间验收或竣工验收质量合格，并符合合同要求之后，而进行的工程款结算。工程结算包括进度结算（中间结算）、竣工结算两种结算方式。第十九条 进行工程竣工结算应当具备以下基本资料：(一) 完成工程的设计图纸内容和合同约定事项、设计变更、签证等各项内容验收资料，包括竣工验收报告、经批准的竣工图、施工组织设计、设计变更单、现场签证单、工程联系单、专项施工方案、技术核定单、委托书等。(二) 工程施工合同、补充合同及协议书(三) 工程招标文件原件(四) 施工单位报8、审的工程结算书第二十条 工程竣工结算书的编审流程工程竣工结算书由施工单位编制，交付报监理单位审核（属总包范围内工程需先报总包单位审核），再报业主审核。1. 编制的结算书须由编制人、单位负责人签字及单位盖章；审核单位必须由审核人、单位负责人签字及盖单位结算章；业主单位负责对结算书的结果审核，查明所有应具备的资料。企管部结算部门审核后，提供完整的资料和审核审批单，交财务部门监察审计并根据意见修正，然后报分管副总审核，总经理批准后存档，交由集团公司委托外部审计单位进行审计确认，再报集团公司批准。2. 在分项工程完成之后（或几个分项工程完成后），应及时进行中间结算。全部工程完成后，再结算剩余部分及变更9、部分，避免结算工作大量积压。3. 施工单位编制的结算书，必须真正、客观、务实反映工程实际造价。委托外部造价咨询审计单位审核的工程，审计核减额超出最终结算值5%的部分，按超出部分的6%向施工单位收取审计费，即施工单位承担审计费=（核减额-最终结算值5%）6%计算。核减额（负误差）为审定施工单位工程造价与最终结算价之间的差额；并按超出部分的2%、1%分别扣减总包单位的总包费、监理单位的监理费用。第二十一条 工程结算程序结算资料提交-结算审核-结算审计施工单位确认-结算批准。1. 结算资料提交：施工单位应按本办法第十九条提供结算资料并编制结算书报送总包单位审核确认，然后交给监理单位复审确认，再交业主10、工程管理部门审核，确认资料完整无误后出具工程结算资料清单，递交企管部启动结算程序。涉及甲供或代购材料的，采购部门应按要求提供有关甲供材料设备结算资料，并出具甲供材料设备计价清单。2. 结算审核和审计：企管部接受上述结算资料后，专业预算员应认真核实工程量及其价格，出具结算报告，填写结算报告单经部门负责人审核后，交财务部门监察审计，提出意见返回企管部修正，报分管副总审查签字、总经理审查批准，存档汇总交集团公司安排外部审计和批复。3. 施工单位确认结算价：结算价由监理单位、总包单位、施工单位分别签字、单位盖章，进行确认。4. 结算批准：企管部将监理、总包和施工单位确认的结算报告报分管副总审核、总经理11、批准。结算成果由企管部负责分发和归档，然后上报集团公司。第二十二条 中间结算(一) 单项工程进度结算1. 工程中间进度结算应提供以下资料，并将有关资料合订成册。（1） 该项工程的设计图纸编号；（2） 该项工程的施工合同、补充合同及协议书的编号；（3） 该进度内的有关设计变更通知单、工程联系单；（4） 该进度内的工程进度报告书、现场签证单、验收报告书；（5） 施工单位报审的该进度内的工程结算书；（6） 单项工程中间结算申请审签表。2. 工程中间结算编制、审核流程和时间规定（1） 验收报告书：总包单位会同业主、监理单位组成工程进度验收组，对施工单位每月16日对上月16日本月15日施工的工程量依据合12、同、设计、变更单、联系单、隐蔽工程验收单等资料进行验收，在17日提交工程验收报告书；（2） 中间结算书：施工单位依据上述资料和工程验收报告书，使用工程预决算软件编制中间结算书，计算出工程量，并作相关说明。中间结算书于20日提交总包单位审核；（3） 工程量审验：总包单位于22日提交中间结算书审验结果，并交监理单位审查确认，提出审查意见后于23日前交给业主单位工程部审查资料；（4） 工程量批准：业主单位工程部24日将中间结算工程资料审查，确认中间工程量属实，交企管部审核汇总25日上报工程量，报分管副总审核批准，在26日月度结算会上通报。第二十三条 中间工程单项竣工结算，程序同工程竣工结算，但不必上13、报集团公司，由业主单位企管部，按照内部管控程序，汇总中间单项工程完备的资料存档，待总体工程完工后，统一上报集团公司安排外部审计和竣工结算。第五章 工程款支付第二十四条 工程款支付包括预付款、月进度（节点）结算付款、竣工结算后付款等。第二十五条 工程款支付应当按下列程序办理审核：(一) 施工单位提出工程款支付申请，附上验收组出具的工程量验收报告、已审核的工程结算书；属总包单位分管的施工单位工程款由总包单位汇总统一申请，附上验收报告和工程量核定清单。(二) 监理单位、工程部、企管部对单独施工单位或总包单位工程款申请进行审核。业主工程部门负责工程量审核，造价由企管部审核。(三) 企管部审核后出具月进14、度款支付审核报表，经甲乙双方签字确认后，由企管部根据合同付款条件，按照结算及付款审批流程通知经办部门办理付款申请手续。(四) 财务部在付款时，要审验工程量验收报告书和结算书，对照合同和协议，完结后在财务存档。(五) 付款审批流程：经办部门申请-企管部审核-财务部复核-分管副总审查-总经理和财务总监审核批准-财务部付款。第二十六条 中间进度款资金支付流程：（1） 施工单位提交中间结算书到总包单位，同时附上工程进度款支付申请书，并有中间进度款支付说明；（2） 总包单位审验施工单位工程量时，根据审验结果，在中间进度款支付申请书上签署中间进度款支付审核意见，报监理单位审核；（3） 监理单位审核中间进度15、工程量同时，根据审查结果，在进度款支付申请书上签署意见，报业主单位工程部；（4） 业主单位工程部在复核工程量同时，在进度款支付申请书上签署属实性意见，报企管部；（5） 企管部审核工程量和进度款，依据合同支付要求，审查备案验收报告书和中间结算书，汇总审核工程中间结算申请款，报分管副总审批； （6） 企管部每月28日前将本月中间支付工程进度款报财务部下月度资金计划，上报集团公司审批;（7） 经过集团公司批准的工程进度款，企管部按照上月的工程量，填写付款申请单，经分管副总审核后，报总经理和财务总监审批，完成工程进度款支付；第二十七条 中间工程单项竣工的工程款支付，属竣工结算后付款，结算工程款应预留一16、定比例作为审计预留金和质保金，待审计完成和质量认定合格后付清。第二十八条 属总包单位统一支付的工程款，应在业主单位款到三天内，按照约定足额支付给施工单位，不得尅扣。第六章 工程结算资金计划与使用第二十九条 施工工程结算资金计划是根据工程项目施工过程中资金运动的规律，进行的结算资金支付预测、编制资金计划、筹集投入资金，资金使用、资金核算与分析等一系列资金管理工作，主要包括月资金计划和年资金计划。第三十条 企管部每月28日前，根据工程当月进度（节点）结算情况和财务提供的当月实际支付情况，编制完成下月资金工程结算需求计划表，并提供给财务部门。经资金平衡会讨论确定后，并上报集团公司审批，作为下月工程结17、算资金支付依据。第三十一条 编制的月资金需求计划额，正负误差控制在10%以内。第三十二条 企管部每年12月底完成年工程建设资金计划的编制，并报公司批准。在每月工程预结算资金平衡会后，对年度资金计划表做更新，以客观反映工程资金实际需求变化情况，统计投资完成情况。第七章 附则第三十三条 此管理办法修改，应按照公司经营管理规则进行，应在公司经营管理工作会议上讨论一致后修订。第三十四条 本办法未尽事宜在实施后逐步修改完善，以修订颁布为准，未修订发布之前执行此办法。第三十五条 本规定由企管部负责解释与修订。第三十六条 本规定自发布之日起生效。附件：提交规范文本表格的简明要求一、项目建设工程竣工（中间）结18、算支付提供资料必要内容：1、项目工程结算支付申请审批单图纸编号、合同编号、工作指令等结算支付依据；工程项目内容和进度完成情况简述、经验收的结算工程量、应付结算金额、申请付款额（总包/施工单位签字盖章）；工程量、结算金额、申请付款额确认，其它费用增减额、奖罚等建议额（监理单位签字盖章）；业主工程部门审核意见（签字盖章）；业主经管部门审核意见（签字盖章）；业主分管领导审核意见（签字）；业主总经理审核意见（签字）。2、项目工程竣工决算（进度结算）书封面审核意见签字盖章；业主单位、项目名称、 结算周期、结算金额；总包单位、监理单位、业主单位批准签字盖章；编制单位、编制人、审核人签字盖章；编制日期；扉页19、签字审核：本结算工程内容（工作量工程量）：施工单位施工经理签字；工程量确认：监理单位验收负责人签字；工程结算期内许可工作量确认：业主工程部 签字；定额外工作量及物资清单总价确认：业主企管部签字。工程竣工或进度预结算编制说明；结算工程内容、采用定额版本和相关文件、计价方式、取费标准、规费税金、总价等规范内容；清单计价表部分，按照预决算软件编制打印；附上所有本结算所涉及内容的结算依据，经过签字确认工程签证清单、或有甲供/代购材料设备等清单、定价或调差等计价证明材料。3、项目工程竣工（中间进度）验收报告书封面审核意见签字盖章黔希化工公司工程验收报告书项目名称及分项名称；验收责任单位：盖章（总包、监理20、或业主）；验收负责人：签字；编制日期；验收报告正文内容：验收项目详细名称，要具体明确；验收时间；验收人员：验收依据；验收器具和验收方式；验收过程和内容；验收结果和结论；验收项目分项明细清单汇总表；参加验收人员确认签字。二、与工程结算支付的相关工程管理资料要求：1、项目工程设计图纸、设计变更单、现场签证单、工程联系单、专项施工方案、技术核定单、施工委托书等，应按行业规范表格要求填制审签；2、甲供或代购材料计价清单，按照业主单位企管部格式要求填制审签；3、非合同、协议和招标文件的约定事项，均需按照程序审核签字才能有效。三、财务结算支付资料要求：1、项目工程结算资金支付审批单，按照公司规定流程审批支付；2、项目工程竣工结算支付，需提交竣工图、设计变更、工作指令、委托书、联系单及工作量核定书、招标书、施工合同协议等资料；中间进度结算支付只需提供结算期内相关资料，其它文件只需提供编号；3、工程结算支付申请审批单；4、工程竣工决算（进度结算）书；5、工程竣工（中间进度）验收报告书6、其它根据财务制度需要的资料。以上内容能制成表格的尽量采用表格化固化格式，月度资料按照顺序装订，月度合编成册，按照档案管理要求进行整理归档。