1、XX油田有限责任公司地面建设工程竣工结算管理实施细则（试行）第一章 总 则第一条 为了进一步加强油气田地面建设工程竣工结算管理，明确竣工结算有关程序及有关工作时限，加快结算进度，依据中国石油天然气股份有限公司油气田地面建设工程（项目）竣工验收手册（油勘字2004128号）及相关法规，特制定本细则。第二条 本细则适用于XX油田有限责任公司（以下简称油田公司）地面建设工程项目。 第二章工程竣工结算资料管理有关工作时限第三条 合同签订建设单位应至少在工程开工前5日，与施工单位签订施工合同。第四条 施工组织设计 施工单位应至少在工程开工前10日，向监理单位或建设单位报送施工组织设计，建设单位应在工程开2、工前审查完毕。第五条 图纸会审记录、设计交底纪要建设单位应至少在工程开工前5日组织设计单位、监理单位、施工单位进行施工图设计交底，并在设计交底后3日内出具图纸会审记录、设计交底纪要。设计单位应在接到图纸会审记录、设计交底纪要后2个工作日内办理完成有关手续。第六条 物资计划建设单位负责施工单位物资计划上报的监督、管理工作，并要求施工单位在设计交底后日内编制完成物资计划，经基建管理部门审核后报物资管理部门。公司所属各单位物资管理部门在接到物资计划后，进行物资编码查询、申请及计划审核工作，并在7日内报公司物资管理中心。公司物资管理中心在3个工作日内完成采购计划的审批工作。第七条 工程预付款支付 工程3、预付款从办理工程进度确认单到支付款项15日内完成。第八条 开工报告审批 工程开工前由施工单位向建设单位报审，并在工程开工前由建设单位到石油天然气XX油田工程质量监督站办理报监手续后，持土地手续（仅对产能配套工程）报公司生产运行部审批。第九条 设计联络单、设计变更单施工单位、建设单位应在联络、变更内容实施前办理相关审批手续。对于事后上报的设计变更单、联络单，原则上不予批准。油田设计院及各规划设计研究所不得延误设计联络单、变更单的办理，必须在5日内签署审查意见。经设计单位签署同意的设计联络单、变更单，投资额度在3万元以上的，报公司计划规划部审批，公司计划规划部要在3个工作日内完成审批工作。第十条 4、供应商选定和价格的确定 对于油田公司统一采购的物资，公司物资管理中心应在接到物资计划15日内完成供应商选定和价格确定工作，价格报公司价格定额中心审批或公示；对于委托采购物资，XX油田物资集团须按照油田公司统一规定在接到物资计划15日内完成供应商选定和价格确定工作，价格报公司价格定额中心审批或公示；对于下放物资，公司所属各单位应在接到公司物资管理中心审批计划15日内完成供应商选定和价格确定工作，价格报公司价格定额中心审批或公示；对于委托施工单位采购的物资,公司所属各单位应在物资采购前完成主要物资的价格确定工作，并报公司价格定额中心审批或公示。第十一条 物资价格的审核与公示 对于公司所属各采购单位5、和委托XX油田物资集团采购的物资价格，公司价格定额中心进行审核的应在7日内审核完毕，进行公示的应在3个工作日内在网上公示；对于委托施工单位采购的物资价格，公司价格定额中心进行审核的应在 20日内审核完毕，进行公示的应在3个工作日内在网上公示。第十二条 补充定额的申报 需编制补充定额的工程项目，由施工单位、建设单位在相应工程内容实施前7日向公司价格定额中心申报补充定额编制项目，公司价格定额中心组织现场写实，现场写实后20日内编制完成补充定额。第十三条 基建物资合同签订 对于油田公司统一采购物资和下放物资，公司物资管理中心和公司所属各单位要在物资价格批复或公示后5个工作日内完成买卖合同签订工作；对6、于委托采购物资，XX油田物资集团在物资价格批复或公示后3个工作日内完成合同签订工作。第十四条 物资验收 公司所属各单位基建项目经理要组织人员对现场物资随到随验，物资进场最迟10日内初验完毕，对验收合格的物资即时进入结算程序；对于需要投产后才能付款的有风险的设备等物资，在验收单上需注明不付款理由和预计付款时间，需付款时，另提付款申请；签订合同的，按照合同约定的时间要求进行物资验收。第十五条 物资验收单 公司所属各单位物资部门应要求供应商在物资验收2日内将验收单报至各单位物资管理部门，对于统一采购物资由各单位物资管理部门在接到验收单3个工作日内上报公司物资管理中心。第十六条 工程进度款支付 工程进7、度款从办理工程进度确认单到支付款项15日内完成。第十七条 现场经济签证建设单位应在确认现场施工工程量后7日内，将施工单位提交的现场经济签证办理完毕。第十八条 隐蔽记录隐蔽工程验收合格后，建设单位或监理单位应当场签字确认隐蔽记录。第十九条 配件、材料试验报告及材质检验报告单设备及配件合格证粘贴单等质量证明文件应在施工过程中随时收集、整理，工程投产时不可缺项。第二十条 单位工程质量评定工程竣工投产后，监理单位或建设单位质量监督室应在日内评定完毕，并报公司质量监督站核定，公司质量监督站应在接到单位工程质量综合表后3个工作日内核定完毕。需出具质量监督报告的，在工程竣工验收前15日内出具质量监督报告。第8、二十一条 建设单位应在工程竣工投产后20日内完成甲方费用有关资料组卷工作。第二十二条 竣工（预）验收建设单位应在投产后15日内组织竣工（预）验收。工程留有尾项的，需在竣工（预）验收前签订尾项工程协议。第二十三条 竣工报告应在竣工（预）验收合格后7日内办理完毕。第二十四条 竣工结算资料提交、审查时限（一） 施工单位向建设单位提交竣工结算资料时限（以竣工验收合格之日为起点）：投资500万元以下（含500万元）的项目 15日投资500万元2000万元（含2000万元）的项目 20日投资2000万元5000万元（含5000万元）的项目 30日投资5000万元以上的项目 40日（二） 建设单位项目经理部9、审查竣工结算资料时限（以施工单位向建设单位提交竣工结算资料之日为起点）：投资500万元以下（含500万元）的项目 15日投资500万元2000万元（含2000万元）的项目 20日投资2000万元5000万元（含5000万元）的项目 30日投资5000万元以上的项目 40日（三） 竣工结算书一审完成时限（以建设单位接到完整的结算资料包括竣工资料和结算书之日为起点）：投资500万元以下（含500万元）的项目 25日投资500万元2000万元（含2000万元）的项目 30日投资2000万元5000万元（含5000万元）的项目 40日投资5000万元以上的项目 55日（四） 竣工结算书复审完成时限（以10、一审后的结算资料送达公司工程造价管理中心之日为起点）：投资500万元以下（含500万元）的项目 20日投资500万元2000万元（含2000万元）的项目 25日投资2000万元5000万元（含5000万元）的项目 35日投资5000万元以上的项目 45日（五） 复审完成后，建设单位督促施工单位3日内将复审后的结算资料报公司计划规划部。（六） 公司计划规划部审批时限（以复审后的结算资料送达公司计划规划部之日为起点）：投资2000万元以下（含2000万元）的项目 5日投资2000万元以上的项目 7日第二十五条 关于超投资项目计划投资调整建设单位审查后金额突破计划投资时，建设单位在向公司工程造价管理11、中心上报工程结算的同时，将超投资原因分析、计划投资调整建议书以厂（分公司）呈文形式报公司计划规划部，公司计划规划部7日内根据公司工程造价管理中心审核后的结果调剂投资，或报中国石油天然气股份有限公司申请投资。第二十六条 结算有关问题整改时限 ：（一） 需要整改的结算资料，要在7日内办理完毕；如确因客观原因无法完成的，受理部门（施工管理、价格定额管理、物资管理、设计管理等）向提出部门出具延期办理的证明，说明未办理的原因、办理的最后期限、负责人等。（二） 有关咨询问题的答复日期：要在3日内办理完毕，最长不得超过7日；如确因客观原因无法完成的，受理部门向提出部门出具延期办理的证明便函，说明未办理的原因12、办理的最后期限、负责人等。第二十七条 工程决算付款工程决算付款从财务部门收到建筑安装工程结算表到结算付款30日内完成。第二十八条 质量保证金的支付施工单位严格履行合同有关质量保修期的规定，期满后无质量问题的返还质量保证金。第二十九条 工程结算有关工作程序详见附件1。第三十条 各单位、部门之间交接工程竣工结算资料应办理交接手续，明确交接项目、交接单位、经办人、交接时间（详见附件2）。第三十一条 公司各有关部门不得制定与本细则所规定时限有冲突的结算进度计划，不得在结算传递中无故、借故拒收竣工结算资料。第三章工程竣工结算资料内容及有关要求第三十二条 工程竣工结算资料主要包括：（一）工程施工合同（二13、）竣工图纸（三）开工、竣工、延期报告及工程交工证书（四）图纸会审记录、设计技术交底纪要（五）设计变更单、设计联络单（六）现场经济签证单（七）隐蔽工程检查记录（八）质量评定记录（九）未完工程项目明细表及尾项工程协议书（十）现场实测单、工程量认证单（十一）配件、材料试验报告及材质检验报告单，设备及配件合格证粘贴单（十二）联合试运调试报告，交工主要实物量表，主要设备及其备件交接单，交工主要设备及容器表，主要设备说明书及合格证交接清单，报废设备、材料回收单（十三）需备案、审批的物资价格、补充定额及已备案或审批手续第三十三条 竣工结算资料要求（一）竣工资料必须保证原始性和真实性，必须与工程实际相符，要在14、工程的建设过程中收集、整理，确保竣工资料的齐全、准确。要做到字迹清楚，用碳素或蓝黑墨水书写材料，严格竣工资料的编制和审核责任制，签署手续必须完备，并注明签署日期。（二）竣工资料的标准格式及式样以油气田地面建设工程（项目）竣工验收手册（油勘字2004128号）为准，任何单位和个人不得自行改动标准格式，也不得填加非规范性的文本资料。（三）竣工图纸的要求1.竣工图纸必须齐全、准确，应包括所有的施工图，做到竣工图与设计变更资料、隐蔽工程记录“三对口”。2.施工中没有变更的施工图，经建设单位审核，加盖“竣工图专用章”；施工中有部分变更的施工图，可在原图上修改，修改的部分加盖“竣工图核定章”，全图修改后，15、经建设单位审核，加盖“竣工图专用章”；凡涉及结构形式、工艺、平面布置、项目等重大改变及图面变更面积超过35%的，应重新绘制竣工图，并加盖“竣工图专用章”。在“竣工图专用章”上，建设单位工程项目经理或总监理工程师要签字或盖章确认。3.属于设计变更、设计联络内容的，除在竣工图纸上标注外，须配套办理设计变更、设计联络，其相应的内容，要在竣工图纸上反映，并与相应的设计变更和设计联络单内容一致。4.对于维修改造类工程，竣工图纸不能完全反映工程内容的，要根据实际情况办理经济签证、设计变更（联络）单进行配套说明，无法详尽说明的，要根据现场实际情况绘制竣工图纸，经建设单位审核，并由项目经理（工程监理人员）、基16、建管理中心负责人和主管厂长（经理）签字或盖章后形成竣工资料，作为结算依据。5.竣工图纸要符合XX油田有限责任公司总图管理的有关规定。（四）尾项工程协议要明确尾项工程的原因、数量、预计造价以及延缓实施的时间等，经建设单位批准，加盖建设单位基建主管部门公章。（五）图纸会审记录、设计交底纪要中涉及结构更改、功能改变、材料代用等内容的，必须办理相应设计联络单、设计变更单；属于经济签证内容的，须办理经济签证单，方可作为结算依据。（六）施工组织设计是竣工结算的重要依据，其中施工方案、平面布置、机械设备配置、劳动力需求计划、施工进度计划等内容与工程造价的确定与控制密切相关，对于此类内容，应明确、具体和量化。17、施工组织设计的有关内容在实际施工中发生改变，造成实施内容与原施工组织设计内容有差异的，要重新编制施工技术措施进行说明。（七）设计变更单、设计联络单须由施工单位、建设单位、设计单位签署意见，并由其负责人、经办人签字，加盖公章。凡属设计变更、设计联络的范畴，必须办理设计变更、设计联络单，不能以经济签证或其它方式代替。设计变更单、设计联络单应在事件实施前提出。设计变更、设计联络前原设计内容的实施情况，以经济签证进行证实。因设计变更而拆除的材料、设备，或已加工好但未安装的成品、半成品，应由建设单位回收，并须办理有关回收手续。此手续由回收方办理，建设单位证实，并注明回收数量、运输方式及距离等。（八）现场18、经济签证是建设单位根据现场实际情况，为顺利完成工程项目而对必须实施的施工设计图纸及定额、费用范围以外或不明确的工程量，以及需澄清与明确的措施费用和有关内容进行的确认。常见的经济签证内容有：材料、设备的性状、运输方式、运距、二次倒运情况；土质类别，土方开挖方式，外运土方运距、运输方式；垂直运输、水平运输、吊装、开挖、焊接等机械、机具的配置、运输情况和台班数量；安装、焊接、组装、吊装、摊铺、降水、排水等施工技术及保障的措施；机械停滞台班，停工窝工的数量；维修工程前期拆除；零星用工，以及竣工图纸未明确的有关内容；不可抗拒自然灾害、特殊地况等特殊地区、特殊情况描述；预算定额、费用定额不包括的，符合经济19、签证范畴的其它内容。现场经济签证由施工单位提出。非监理项目由项目经理、基建管理中心主任、主管厂长（经理）签字，并加盖施工单位、建设单位公章，注明签署日期； 监理项目由现场监理工程师、总监、建设单位代表签字或盖章，并加盖监理单位公章，注明签署日期。现场经济签证内容为工程量调整的，要详细说明调整工程量的原因、数量等，并应附详图和计算公式。建设单位审核的竣工资料，原则上不得对经济签证进行修改和补充。因特殊情况需进行修改补充的，须以经济签证形式加以说明或补充，要在建设单位一审时补办齐全。现场经济签证不能代替设计变更单和设计联络单。同时，属于经济签证范畴的内容，不得以“工程量认证单”或在竣工图纸上标注等20、其它方式代替。（九）隐蔽工程记录须写明工程名称、项目名称、工程地点、隐蔽工程内容及数量，并附加必要的图表及说明，建设单位（监理单位）应签署检查意见。隐蔽工程记录由施工单位技术负责人、建设单位代表（监理单位代表）签字或盖章确认，并签署检查意见、检查日期。隐蔽工程记录与竣工图纸、检验化验报告等其它竣工资料有关内容或数据必须一致。不一致的，建设单位与施工单位要及时进行整改，否则，在办理竣工结算时将就低执行；其中对于互相矛盾的内容，有关单位不予整改的，将不予结算。（十）现场实测单、工程量认证单是指在工程完工后，由建设单位组织，施工单位参加，对具备现场实测实量的工程实物量，进行实际测量后填写的工程量记录21、，是竣工结算的依据。现场实测单、工程量认证单的内容，必须属于竣工图纸、设计变更单、设计联络单、现场经济签证单的范畴之内，否则不予结算。现场实测单、工程量认证单实行联合签署制度，由参加人员签字或盖章确认，并加盖建设单位公章。现场实测单、工程量认证单不能替代设计变更、设计联络和经济签证单。（十一）试验、检验报告单应注明材料、配件所使用的工程名称、使用部位、物理性能、化学成分、产地、规格、型号，以及检验结论和意见。试验、检验报告须经检验人员签字或盖章确认，并加盖检验机构公章。合格证标注的材料、设备、构件型号、规格等，须与设计要求及实际使用的型号、规格相一致。（十二）工程预付款 使用单据为：工程进度确22、认单、工程进度拨款单、申请付款审批单。具体签批人员：工程进度确认单由项目经理签字,确认工程是否具备开工条件; 工程进度拨款单由基建管理中心主任签字，审核是否开工、掌握拨款；申请付款审批单由厂长（金额100万元以上，含100万元,如厂长已授权的可以不签字）、主管基建厂长、总会计师、财务科长签字。（十三）工程物资付款 对于统购物资，各单位物资管理部门接到验收单2个工作日内将验收单传入网上物资系统，财务人员收到结算单据后记入工程成本，月度与施工单位结算工程物资。与供应商结算货款由公司物资管理中心出具物资采购结算意见书和合同付款履行审查审批表，按照油田公司资金安排、物资存在的风险程度，统一履行支付程序23、，并预留合同标的额10%的质量保证金。对于下放和委托采购物资，由各单位物资管理部门收到验收单和发票后填制申请付款审批单和合同付款履行审查审批表，财务人员收到结算单据后计入工程成本，月度与施工单位结算工程物资，同时安排资金，对供应商履行支付程序。对于需要投产后无质量问题方可支付供应商款项的，在验收单内标注原因及预定付款时间，财务部门收到物资管理中心或所属单位物资部门出具的付款通知以及预留质量保证金后支付款项。具体操作由供应商提出付款申请,使用单位签字盖章,建设单位物资管理部门审核，供应商持申请付款审批单到相关单位或部门(统购物资到公司物资管理中心、下放物资到各二级单位财务资产部门、委托采购物资到24、XX油田物资集团)办理结算。（十四）工程进度款 使用单据为：工程进度确认单、工程进度拨款单、申请付款审批单、合同付款履行审查审批表（仅适用于非关联交易单位）。具体签批人员：工程进度确认单由项目经理或总监理工程师签字,确认工程施工进度; 工程进度拨款单由基建管理中心主任签字，审核工程进度、工程拨款；申请付款审批单由厂长（金额100万元以上，含100万元,如厂长已授权的可以不签字）、主管基建厂长、总会计师、财务科长签字。合同付款履行审查审批表由所属单位企管法规部门合同管理人员签字，并录入合同管理系统。（十五）工程决算付款 使用单据为：建筑安装工程结算表、预转资产调整表（不经转资调整的工程为单项工程25、转资明细表）、 工程项目决算单、工程结算单、合同付款履行审查审批表、申请付款审批单。建筑安装工程结算表由所属单位工程造价部门、公司工程造价管理中心、公司计划规划部签字并盖章；单项工程转资明细表由施工单位、基建部门、资产使用单位、厂财务资产部门、公司财务资产部签字并盖章；预转资产调整表由基建管理部门、资产使用单位、厂财务资产部门、公司财务资产部签字并盖章；工程项目决算单由基建管理中心主任、主管预算主任、计划规划部主任、施工单位签字；工程结算单由所属单位物资管理部签字核对甲方供料金额；合同付款履行审查审批表由所属单位企管法规部门合同管理人员签字，录入合同管理系统；申请付款审批单由厂长（金额在10026、万元以上，含100万元，如厂长已授权的可以不签字）、主管基建厂长、总会计师、财务资产部主任签字。第四章 考 核第三十四条 考核权限（一）公司授权审计部（中心）对公司有关部门、单位责任内工作的完成周期进行考核。责任内工作是指工程及物资结算流程中与责任主体对应的、连续的一项或多项工作。（二）公司有关部门、单位为保证其实现本条第（一）款所考核的工作时限目标，依据本细则，另行制定考核办法，对其管辖的有关单位、部门、岗位相应工作周期和质量进行考核。当涉及公司外部单位及与其存在合同关系的单位时，本条第（一）款中被考核的责任主体应该采用合同形式规范和约束对方，以保证其实现工作时限目标。第三十五条 考核对象及27、内容（一）对公司有关部门、单位责任内工程结算工作完成周期的考核内容如下：1.建设单位从工程竣工到完成本级工程结算造价审查的周期。2.公司工程造价管理中心工程结算造价审查的周期。3.公司计划规划部工程结算审批的周期。4.建设单位工程竣工决算（工程清算）的周期。5.公司有关部门经办竣工资料、质检资料的周期。6.超投资项目按规定程序经办的周期。其中本款第5项的考核是针对建设单位从工程竣工到完成本级工程结算造价审查周期超过时限、建设单位有原始资料记载的工程项目。（二）对公司有关部门、单位责任内物资结算工作完成周期的考核内容如下：1.采购单位是否存在先采购后定价和签合同的情形。2.公司价格定额中心发布关28、联交易价格及进行价格审批公示的周期。3.建设单位从到货至组织验收的周期。4.建设单位进行物资结算的周期。第三十六条 考核程序和方式（一）工程结算进度考核程序和方式1.每季度末的28日由建设单位向公司审计部（中心）报送当年工程结算进度季报表。以前年度工程结算未完时，应分年度与当年报表同时填报，直至工程结算全部完成。报表采用电子表格，工程项目名称固定，其它内容逐季填充。工程进度季度报表内容以合同工程为单位，分别填报合同开竣工和实际竣工日期，以及建设单位审查、公司工程造价管理中心审查、公司计划规划部审批、财务竣工决算的完成时间。对于超投资项目还须填报申请增补投资、申请批复日期。2.公司审计部（中心）29、对报表的准确性进行抽查。3.公司审计部（中心）对考核周期超过时限的工作进行调查，落实责任主体。涉及公司管理部门时，应根据原始资料核准公司有关部门对相关事项的办理周期。4.公司审计部（中心）根据规定时限进行考核。（二）物资结算进度考核程序和方式1.公司授予审计部（中心）查看物资计划的权限。2.公司审计部（中心）根据物资计划确定抽查物资批次。3.采购单位每季向公司审计部（中心）填报抽查物资结算进度报表，报表以抽查年批次为单位填报，内容包括物资名称、数量及其定价、价格公示、合同、到货、验收、结算时间，直至该批抽查物资全部完成结算。4.抽查物资到验收环节时，由使用单位（指二级单位）提前通公司知审计部（30、中心），公司审计部（中心）视情况进行跟踪验收，检查是否属于先供货、后定价和签合同物资。5.公司审计部（中心）对物资结算进度季报表的准确性进行抽查。对发现的先供货、后定价和签合同物资，如涉及公司管理部门时，根据原始资料核准公司有关部门对相关事项的办理周期。6.公司审计部（中心）根据规定时限进行考核。第三十七条 考核标准、周期及结果（一）考核标准按本细则规定的时限执行。（二）考核每季度进行一次。（三）公司审计部（中心）每季度发布公司工程及物资结算进度考核公报，对公司各部门、单位超过规定时限的工作及其超时情况，以及物资结算中先采购后定价和签合同的情况进行通报。第五章 附 则第三十八条 本细则未及事项按油气田地面建设工程（项目）竣工验收手册及相关法规执行。第三十九条 本细则自发布之日起施行。第四十条 本细则由公司生产运行部负责解释。附件：.工程结算资料交接记录2.油田公司基本建设工程竣工结算流程图3.工程项目付款流程示意图4.基建物资（统购）付款流程示意图5.抽查物资结算进度季报表6.工程结算进度季报表