酒店公寓物业管理公司筹备期财务工作手册（5页）.docx-地产文库

酒店公寓物业管理公司筹备期财务工作手册（5页）.docx

下载文档

物业资料

上传人：大宝编号：47835 2021-01-27 5页 35.69KB

举报版权申述

该文档所属资源包： 酒店公寓物业管理公司财务部运营筹备期工作手册资料合集

打包下载资源包

文档加载中……请稍候！
如果长时间未打开，您也可以点击刷新试试。

下载文档到电脑，查找使用更方便

10 金币

下载文档	加入VIP，免费下载

/ 5

下载文档

1、筹备期财务工作手册筹备期财务工作手册目录目录前言 . 2 一、筹备期财务管理职责 . 3 二、筹备期预算管理 . 3 三、筹备期筹备费用来源、支出审批流程 . 3 四、固定资产、无形资产等管理 . 4 五、筹备期审计事务所选择及审计 . 4 前言前言为进一步规范保利酒店管理有限公司公寓事业部（以下简称“公寓事业部” ）筹备期财务管理，维护各发起人的合法权益，根据中华人民共和国公司法、中华人民共和国保险法、中华人民共和国会计法等有关法律、行政法规及集团制度，制定本工作手册。一、筹备期财务管理职责一、筹备期财务管理职责 1.按照国家相关法规制定筹备期财务制度，组织筹备期会计核2、算及财务管理工作，配合外部审计机构完成筹备期审计工作； 2.建立筹备期预算管理体系，严格执行预算； 3.负责筹备期资金管理工作，按照流程办理资金结算，合理调配资金，确保资金安全； 4.组织协调与各发起人之间的出资工作，配合外部审计机构完成验资并出具验资报告； 5.妥善保管筹备期会计凭证及会计档案。二、筹备期预算管理二、筹备期预算管理 1.筹备组负责筹备期预算的编制工作。 2.财务小组为预算管理的归口部门，负责筹备期预算的执行、分析、控制等工作。 3.筹备组应当强化现金流量的预算管理。财务小组及时组织预算资金的来源，严格控制预算资金的支付。对预算内的支出，按照正常审批流程进行；对3、预算外支出，从严支付审批程序。对无合同、无凭证、无手续的支出项目，不予支付。 4.资本性支出预算是在筹备期内进行资本性支出活动的预算，主要包括固定资产预算、无形资产预算等；费用性支出预算是筹备期内各项费用支出预算，主要包括人力成本预算、业务开展费用预算等。 5.筹备期预算经发起人大会通过后，原则上不得更改。对超出预算范围的支出，应事先报发起人会议审议通过。三、筹备期筹备费用来源三、筹备期筹备费用来源、支出审批流程、支出审批流程（一）筹备期筹备费用来源及审批流程 1.筹备费用来源：由筹备组根据实际筹备期预算向主发起人申请临时借款，每月初一次。 2.审批流程：各专业小组负责人按照筹备总预算每月 25 日前向财务小组填报下月支出申请并附相关合同及单据，财务小组复核汇总后报筹备组负责人审批，并向主发起人申请借款。筹备费用来源审批流程：（二）筹备期预算内支出审批流程 1.资本性

酒店公寓物业管理公司财务部运营筹备期工作手册资料合集（共90套打包）酒店公寓物业管理公司财务部运营筹备期工作手册资料合集（共90套打包）

下载