酒店公寓物业管理公司筹备期财务工作手册（5页）.docx
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酒店公寓物业管理公司筹备期财务工作手册（5页）.docx
1、筹备期财务工作手册筹备期财务工作手册 目录目录 前言 . 2 一、筹备期财务管理职责 . 3 二、筹备期预算管理 . 3 三、筹备期筹备费用来源、支出审批流程 . 3 四、固定资产、无形资产等管理 . 4 五、筹备期审计事务所选择及审计 . 4 前言前言 为进一步规范保利酒店管理有限公司公寓事业部（以下简称“公寓事业部” ）筹备 期财务管理，维护各发起人的合法权益，根据中华人民共和国公司法 、 中华人民共 和国保险法 、 中华人民共和国会计法等有关法律、行政法规及集团制度，制定本工 作手册。 一、筹备期财务管理职责一、筹备期财务管理职责 1.按照国家相关法规制定筹备期财务制度，组织筹备期会计核
2、算及财务管理工作， 配合外部审计机构完成筹备期审计工作； 2.建立筹备期预算管理体系，严格执行预算； 3.负责筹备期资金管理工作，按照流程办理资金结算，合理调配资金，确保资金 安全； 4.组织协调与各发起人之间的出资工作，配合外部审计机构完成验资并出具验资 报告； 5.妥善保管筹备期会计凭证及会计档案。 二、筹备期预算管理二、筹备期预算管理 1.筹备组负责筹备期预算的编制工作。 2.财务小组为预算管理的归口部门， 负责筹备期预算的执行、 分析、 控制等工作。 3.筹备组应当强化现金流量的预算管理。财务小组及时组织预算资金的来源，严 格控制预算资金的支付。对预算内的支出，按照正常审批流程进行；对
3、预算外支 出，从严支付审批程序。对无合同、无凭证、无手续的支出项目，不予支付。 4.资本性支出预算是在筹备期内进行资本性支出活动的预算，主要包括固定资产 预算、无形资产预算等；费用性支出预算是筹备期内各项费用支出预算，主要包 括人力成本预算、业务开展费用预算等。 5.筹备期预算经发起人大会通过后，原则上不得更改。对超出预算范围的支出， 应事先报发起人会议审议通过。 三、筹备期筹备费用来源三、筹备期筹备费用来源、支出审批流程、支出审批流程 （一）筹备期筹备费用来源及审批流程 1.筹备费用来源：由筹备组根据实际筹备期预算向主发起人申请临时借款，每月 初一次。 2.审批流程：各专业小组负责人按照筹备总预算每月 25 日前向财务小组填报下 月支出申请并附相关合同及单据，财务小组复核汇总后报筹备组负责人审批，并 向主发起人申请借款。 筹备费用来源审批流程： （二）筹备期预算内支出审批流程 1.资本性
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