1、高校连锁便利店成立可行性分析报告一、项目的背景如今各所高校都有校园超市，大的学校还不止一个校园超市。因此，校园超市已经成为了各大高校的一道风景线。校园超市中有学校自主经营超市，也有像某、金虎这样的连锁便利店。校园超市以及便利店不仅给在校师生提供了方便快捷的商品购买的同时，也是一个很好的盈利方式。校园超市在学校占据了一定的地位，但是在开展校园超市的同时，要考虑到学校的实际情况，以及是否能盈利。太原科技大学因学生扩招等原因在东社地区开设了新校区，考虑到为学生生活便捷性服务，投资一个某连锁便利店是一个很好的项目，同时在开展一家新的某连锁便利店时必须要进行一个可行性分析。二、有关项目介绍1、项目名称：2、校园某连锁便利店2、项目宗旨：一切为了学生的便利服务！3、公司基本情况山西省太原某超市有限公司成立于1996年，注册资金1000万元，是山西省最早的连锁企业之一，五次入选“中国连锁百强企业”。1998年将便利业态首次引入山西，创立“某便利”品牌。经过十余年拼搏发展，某在规范管理和品牌建设上取得了骄人业绩，真正实现品牌价值，真正发挥了特许加盟连锁的强大作用，标准化和流程化了各项经营管理技术。2006年投建并使用了华北地区规模最大、信息现代化水平最高的物流中心。在2005年和2006年被国家商务部评为“万村千乡市场工程优秀试点企业”，并拥有“中国十大优秀特许品牌”称号。目前某已经成为山西省内专业化3、信息化和现代化程度最高的连锁便利店公司。目前某超市有限公司约有800多家门店，3000多名员工。因截图限制，现就太原市89家某连锁便利店的分布图如下图所示。4、经营特点某连锁便利门店拥有统一的企业标识、统一的门店配置、统一的服务理念及服务规范，所有门店与总部信息联网，要货信息由总部收取并自动生成订单，门店受配货。某便利店秉着商品结构齐全、品质保证新鲜、清洁卫生彻底、亲切快速服务这四项服务基本原则，时时刻刻为太原市人民的及时性消费服务。某连锁便利店的经营特点包括：第一，服务内容多样化。某便利门店主要以经营包装食品、消耗型日用消费品和即食食品为主，附带免费加热食品、免费使用打气筒、免费提供开水、4、代售邮票、信封、电话缴费卡、电费缴费卡等多种便民服务，和免费收取废旧电池、包卡充值等社会公益性的服务。某连锁便利门店小时营业，全年无休。第二，物流设施专业化。自建的某物流配送中心，促进了物流作业的专业化、现代化。某物流配送中心项目，总投资万，占地平方米，其中副食品配送专区面积为平方米。配货采用电子标签、传送带、手持终端、升降叉车、和升降平台等现代化物流工具，全程实现无纸化和差异最小化配送。目前，某物流日均配货量己达到万元，年配送额达到亿元，大大缓解了配送压力，降低了门店库存，减轻了资金压力，商品周转达到大，保证了门店商品的鲜度。完善的信息系统提高了物流作业的精确性。通过引进仓库物流管理系统、供5、应链管理系统现已完善供应商查询系统、网上核对票据、网土支付货款、企业内部综合管理系统、企业建模分析、商业智能分析等配套设备，很大程度地提高了某的配送效率。现代化的某物流配送，平均一单店拣货时间从原来的30分钟降到2分钟。通过电子标签配货，降低了员工劳动强度，配货差异率由原先一干分之三降到了万分之一。生鲜配送库的建成，为某便利店扩展新业务、提升服务水平提供了强大的硬件保证。公司于年月建成食品加工冷链、生鲜配送库，总面积达平方米。现有的作业内容包括生鲜蔬菜、水果、杂粮、农产品、鸡蛋等分装及加工及熟食面包、馒头、盒饭即食品等加工及配送冷冻、冷藏分解及配送。某便利店的整个分解、配送到店的过程全部在安全6、温度下进行，保证了商品的品质安全，解决了过去冷冻、冷藏商品在分解、配送时造成的变质因素。其先进程度达到国内领先位置。第三，社会作用的示范性。太原市某连锁便利店也发挥出了它的社会价值，具体表现在某便利门店的发展丰富了太原市零售业市场，使便利业态在太原市乃至山西省生根壮大。便利店让消费者在便利店享受到购物方便、快捷环境干净、舒适。某物流配送整合了市场配送环节，节约了社会物流成本。某物流的配送，每趟都是沿线一次性配送，降低了商品的运营成本，节约了多个厂家每日对某便利各门店铺送货时产生的各项费用如汽油费、人员费用、大气排放污染、城市交通，在节能减排和环境保护方面做出了自己的贡献。某连锁便利的发展发挥了7、对社会的服务性。某便利的店铺网络，是发展电子商务的最好载体，在服务城乡居民、安排劳动就业、等方面发挥了应有的示范性作用。5、某管理理念某的管理理念是“胖总部、瘦门店”，“胖总部”代表总部职能更全，技术更专，克服困难的能力更强，例如：有专业的店铺指导员对门店的销售进行现场的指导；财务会计部给所有门店做商品进、销、存、费用等等财务管理，每月定期给各个门店出具一份门店财务报表，清晰体现门店销售状况；“瘦门店”代表流程简单，执行方便，代表加盟商即使从未接触过零售行业也可凭借简单的操作快速入行。 6、店面地址： 无论哪种经营方式，店铺位置的选择都是很重要的，俗话说：“要开店，选址是关键。”东社新校区某便8、利店可以开设在校区里，面向学生，同时在校内开便利店租金较繁华地区要便宜很多，但是商店周围的竞争情况对零售经营的成败产生巨大影响，因此对便利店开设地点的选择时必须要考虑距离、便利等问题。一般来说，在开设地点附近如果竞争对手众多，便利店经营独具特色，将会吸引大量的客流，促进销售增长，增强店誉，否则与竞争对手相邻而设，将难以获得发展。当然，作为校园便利店的地点还是尽量选择在学生人了相对集中且有发展前景的地方，这对经营选购性商品的校园便利店尤其如此。另外，当校园便利店周围的商店类型协调并存，学校内的各种超市便利店彼此将产生积极影响，如经营相互补充类商品的商店相邻而设，在方便学生的基础上，扩大了各自的销9、售。7、店面布局：某连锁便利店装修无须奢华，但对整洁、干净程度的要求较高。墙体可以不需要太大的装饰，就按照某连锁便利店统一风格进行装修，可适当加上学校的气息。8、商品陈列：校园便利店内商品的摆放也有一定的技巧。和食杂店内商品的摆放要求一样，校园便利店的商品也要做到摆放有规律，整体美观，色彩和形状搭配协调。具体来说，在陈列商品时要注意以下几点：（1）按商品特点来陈列 商品的特点不同，陈列的位置也有差异。货架的最上层和最下层是人们观看和拿取商品比较费力的地方，因此，货架最上层和最下层应陈列毛利率低、销售慢、外包装体积较大的商品。最上层可以陈列重量较轻、不易碎的商品，如大包装的营养品，最下层可以陈列10、比较重、不方便拿取的商品，如大瓶包装的饮料。在与大部分学生的视线平行的货架上，可以陈列一些畅销商品、主推商品，方便学生选购。在同一层货架上，一定要使放在货架外沿的东西比放在里面的东西更容易拿到手。为使里面的商品容易拿，常用的办法是架设阶层货架，如果空间够的话，也可以将后面的货物整齐地摞起来。 （2）商品易见易取 易见，就是要方便顾客看到商品。校园便利店的商品陈列在各层货架上。一般说来，以人的水平视线为基准，水平视线上方10度至下方20度的范围为容易看见的区域，商品最好摆放在这个范围内。所谓易取，就是要使陈列的商品容易让顾客触摸、拿取，这样货架就不宜太高。 （3）标价清楚，及时补货 校园便利店的11、销售方式是开架自选，标价签一定要清晰明了。有些商品销售得较快，这就需要及时补货，避免畅销商品从货架上“消失”，顾客找不到想要的商品。 （4）分类陈列，协调搭配 按商品的特征分门别类地进行陈列，可以让人一目了然。摆放商品时要力求朝向一致，色彩搭配协调，尽可能归类摆放，可以在不影响美观的前提下将滞销商品搭配在旺销的商品中，以带动销售。 （5）位置相对固定 校园便利店一般固定的顾客群学生，对于学生来说，固定商品的摆放位置可以方便他们购物。但由于受供货情况、换季等因素的影响，商品的陈列位置往往难以保持长久不变。这时，要尽量保持同种类商品分区的稳定。一旦商品的分区有较大的改变，可以在店内设置指示牌等向顾12、客说明。三、市场分析1、某连锁便利点需求状况调查和预测：由于校园超市是建立在校园内，因此所面对的人都是师生，下表为太原科技大学东社新校区的拟人口数量、人口结构、学生月平均生活费、各种商品需求量。人口数量人口结构月平均生活费休闲食品需求量百分比饮料需求量百分比日化用品需求量百分比烟、酒需求量百分比文具用品需求量百分比总量5000学生600元50%30%15%3%2%2、外部宏观环境分析：1.政治法律环境分析（1）政府采取了扩大城市消费刺激措施，支持有实力的连锁企业拓展服务项目，加快零售业节能行动，并且得到政府的支持。则能起到事半功倍的效果，这对于便利店的发展来说是一个巨大的机会。 便利店作为学校13、和商家为学生提供便利的商业机构，学校也应该为商家提供更优厚的条件，真正的为学生提供一个物美价廉有品质保证的购物场所。（2）商贩采取了扩大节庆消费刺激措施，结合传统和现代节假日，组织开展各种“购物节”等促销活动。整合各地活动资源，组织开展全国性促销活动，刺激消费强度，同时也可以借此机会提高便利店的知名度和可信度，让人们对其有更加深入的了解。2经济环境分析（1）宏观经济已经度过最困难时期，经济复苏迹象明显，工业增加值恢复，各行业收入回升预期普遍，消费者信心提升，这是刺激消费的重大机会。（2）经济持续发展，人们的可支配收入增多，而学生作为80、90一代消费观念也更加的超前，各种新颖的商品也在吸引着更14、多的需求者在此基础上也提高了人们的消费需求，商贩也应该抓住机遇提供更符合这群消费者的商品从而使得便利店的销售额成递增趋势。3社会文化环境分析新校区学生数量比较多，并且有部分学生具有较强的消费能力，所以消费层次较多。同时随着中部的崛起，消费水平的提高使得人们对零售业的商品需求会进一步增加。4技术环境分析科学技术日益发展，物流配送中心也在不断的发展和完善，越来越多的仓库核算系统、自动化系统、销售系统也在不断的开发中，给便利店的管理带来了更多的便利，从而使便利店的运作更加简化，降低了运营成本。3、外部微观环境分析1潜在进入者的威胁如今零售行业的进入壁垒不高，产品差异性也不大，对于便利店这样的运营成本15、相对较小的行业来说，其潜在进入者的威胁较大。所以便利店也应当与时俱进根据市场需求不断的改变当前的竞争策略提高自己的竞争优势。2现有竞争者的竞争学校内部必然会开设多家中小型超市以，且规模较便利店大，竞争将十分激烈。因此，需要采取一定的差异化策略，吸引学生的消费，增加客流量。3购买者讨价还价的能力 由于学校里的消费人群大多是学生，而便利店的商品大多是生活必需品，所以讨价还价能力较弱。4.供应商讨价还价能力分析现今经济危机余波扔在影响全球经济的情况下，供应商之间的竞争比较激烈。且新郑附近地区没有出现能占垄断地位的供应商，连锁超市转换供应商的转换成本很低，所以供应商讨价还价的能力很弱。5替代品的威胁便16、利店的替代品可能是日益发达的电子商务网上购物。作为一种新型的购物与销售模式，网上购物越来越受到学生的欢迎，网上购物在寝室就能买到自己所需的一切商品打破了原有销售模式的地域性和时空性。蓬勃发展的网上购物已经带给便利店相当大的压力。但是人类对于购物的感情使便利店的存在不会消失，实地购物依旧是大多数人的选择之一，所以替代品网上购物会对其造成冲击，但是并不威胁其存在。4、内部环境分析（1）财务分析便利店单店的总资产不大，资金不是很雄厚，但随着销售额的提高，可能会提高其资产总值。（2）产品分析对于校园内部的便利店来说，其产品将着重满足大学生的需求，如食品、生活用品、学习工具等，并将提供特殊的便利措施，如17、根据人们对生活必需品量大的特点将生活必需品摆放在显眼轻易拿到的地方，提高便利性，达到吸引学生并方便学生的效果。（3）人力资源分析对于人力资源方面，可以聘请校内一些勤工俭学的学生，一方面为学生提供了一个勤工俭学的地点，另一方面也可为便利店减少支付员工薪金的成本，同时这些学生也可以根据他们自身对学生群体的了解为商家提供一些很有建议性的主意，还容易为便利店培养一些忠实顾客，有利于便利店在校园内更长远的发展。（4）组织资源分析 便利店组织结构较小，占用面积也属中等，所以商家就应该选择一个可以使消费者明显并且容易到达的地理位置。（5）创新的组织文化为了提高销售额，商家也应推广一系列活动来吸引学生的消费，18、如定期开展食品试吃比赛、购物定价比赛、一定的促销活动等，提高学生的兴趣和忠诚度，激发学生的购买欲望，使他们不仅进行目的性购买，还将进行突发性购买。5、SWOT分析机遇 （opportunities）每年新生的到来，对校园某便利店而言都是一个大市场的到来，每年九月的上旬的销售额都非常的高，与平时一个月的销售额相当，开拓了这片市场即可达到质的飞跃，同时这段时间也是校园某便利店塑造良好形象的机会，在服务及商品价格价优惠方面多下点工夫即可；学校活动众多，不少所需品可能由某便利店提供，近乎每次活动都能给某便利店带来相对高额的回报；某便利店门前如果是在篮球场及足球场，上体育课及运动的同学对饮料的需求量大；19、每天早上起床来不及吃早餐就匆匆上课的同学不在少数威胁 （threats）校园某便利店有可能在众师生心目中的形象有缺损，对本某便利店服务水平、商品价格和质量有所质疑，新校区正式启用后，会有很多大中小型超市以及便利店出现，分割市场优势 （strengths）校园某便利店建在宿舍及教学楼中间，属高人流量地段；校园某便利店装修、培训、物流、货品丰富度等都有统一规定，且在太原具有相当知名度，深受同学们熟知劣势 （weaknesses）校园某便利店体积较小，可供商品较为有限，限制商品多元化发展；便利店现在在众师生心目中的形象有缺损，对本某便利店服务水平、商品价格和质量有所质疑。因客流量过大，而服务窗口仅一20、个，导致客人等待时间过长，流失大量消费者，并引起学生对某便利店服务水平的质疑。 从swot分析当中我们看得到，新建一间校园某便利店存在着一部分风险，但是这些风险是可以尽量避免的。新建一间校园某便利店在优势上主要是因为某便利在太原发展已久，管理模式、商品配送等系统已经很完善，并且在同学们心中印象较好，但是必须要以高质量、低价格的商品来紧紧的抓住顾客，提高顾客忠诚度。其次新的校园某便利店地址选在人流密集，宿舍，操场之间。方便顾客购买。新的校园某便利店有固定的顾客，但是面对校内和校外的竞争对手，新的校园某便利店要学会和同竞争对手公平竞争。前期不要以营利为目的，要把目光放得长远，前期要紧紧抓住顾客，提21、高顾客忠诚度，只要提高了顾客忠诚度才能保证后期达到营利的目的。新的校园某便利店为了在学校师生面前树立好的形象，可以选择使用几项促销手段来吸顾客和建立良好的便利店形象，从而降低威胁。6.前景预测通过调查研究，包括对目前主校区所存在的中小型超市的走访，以及对科大在校大学生的问卷，发现大学生对目前学校超市的满意度并不高，主要因为学校部分超市存在货品不新、以次充好、贩卖过期产品等，尤其因为学校某超市的曝光，更导致学生对自主经营超市的不信任。而某便利在太原发展已久，各项管理都比较规范，店面明亮，货品齐全，店员经统一培训，态度良好，商品物流配送及时，货品新鲜。具有较好的顾客忠诚度，在学生中印象良好。所以，22、初步预计，新校区某便利店发展前景较好。四、营销策略广告宣传1、海报传单： 在附近学校发放传单，张贴海报。 前期：共5000张。2、网络广告： 在主要网站（如校内网、贴吧）发布广告。3、电视广播： 在阳光有声栏目播放音频4、报纸杂志： 在科大学报等报纸上做广告宣传五、财务分析1、经营产品定位 、商品占比定位A、 食品占50%（其中：食品占35%；鲜食品占15%）；B、 日用化妆品20%；C、 日用百货20%；D、 其他10%。 、商品毛利率定位为了适应零售市场的竞争，便利店的商品毛利率定位如下，以确保适应市场的竞争和公司的盈利。商品毛利率22-28%；、商品类别划分和品种数（SKU）及价格带定位23、每单一便利店，商品经营数量应控制在500个；便利店经营的商品品种和结构的占比，暂定如下表，正式开业2-3个月后，再做商品结构的调整和优化：大类名称中类代码中类名称小类代码小类名称目前价格带计划价格带01类 个人护理用品0101洗发/沐浴010101洗发水0.5400101010102美发用品6450101010103沐浴露/香皂3350101010104洗手液5300101 汇总0102洁面护肤010201洁面用品10600102010202护肤品41000102010203唇膏5400102010204化妆用具1500102010205刀架/片5600102 汇总0103牙膏/牙刷0103024、1牙膏3200103010302牙刷3200103010303口腔护理10500103 汇总0104个人用品010401毛巾3150104010402内衣裤5250104010403纸内裤380104010404袜子3200104010405卫生巾2200104 汇总共计：02类 生活用品0201家居用品020101杀蚊/虫等2200201020102厨房/卫浴清洁2200201020103衣物清洁2200201020104家杂用品2300201020105一次性用品1200201020106纸巾1250201 汇总0202文具/精品020201文具1400202020202头饰140020225、020203精品2400202020204玩具5600202 汇总0203电池、胶卷020301胶卷10400203020302电池3250203 汇总共计：03类 烟酒0301酒类030101啤酒2100301030102果汁酒6800301030103白酒/补酒55000301030104洋酒205000301 汇总0302香烟030201国产香烟3.5500302030202进口香烟8200302 汇总共计：04类 便利食品0401糖果40101香口胶110040140102喉糖225040140103进口糖280040140104国产硬、软糖125040140105巧克力180401 26、汇总402饼干40201普通饼干12540240202儿童饼干130402 汇总403休闲小食40301蜜饯12040340302坚果类24040340303肉类12540340304膨化食品11540340305风味小食1840340306果冻120403 汇总404食品杂货40401冲饮（咖啡、茶叶等）210040440402罐头32540440403调味品12040440404粮油、副食210040440405奶粉20150404 汇总405冻品40501雪条/雪糕12040540502水饺/汤圆250405 汇总406饮料40601碳酸汽水11040640602茶1104064060327、果汁12040640604纯水/矿泉水11040640605甜品（八宝粥、龟苓膏）11040640606功能饮料215406 汇总407牛奶40701新鲜牛奶2540740702常温保久奶1.56407 汇总408礼盒40801保健品6030040840802糖果礼盒3015040840803饼干礼盒10100408 汇总共计：05类 快餐501面包50101新鲜面包1650150102保鲜面包18501 汇总502熟食50201熟食15502 汇总503面类/粉类50301煮面（粉）22050350302袋装即食1550350303碗面210503 汇总共计：06类 服务性商品601报刊、杂28、志60101地图51060160102书刊/杂志43060160103报纸1560160104音像制品601 汇总602电话卡60201套卡8013060260202充值卡50100602 汇总2、便利店运营管理模式定位1、 便利店经营面积定位50-80平方米。2、 便利店作息时间定位24小时营业3、 便利店组织架构定位店铺经理店务助理店务员店务员4、 便利店员工工资定位、店员薪酬：基本工资+绩效考核工资+月度奖金（开业后，根据本店收益确定）、店长薪酬：基本工资+绩效工资+月度奖金（开业后，根据本店收益确定）+期权5、 便利店设备配置定位1.货架4-6组；2.座地雪糕雪条柜1台；3.冷饮柜3-29、4组；4.热狗机（池）1-2组；5.电饭煲1个；6.蒸包机1个；7.微波炉1台；8.制冰机1台；9.低温柜1-2组；10.开放式冻柜1台；11.汽水机1台；12.软雪糕机1台；13.思乐冰机1台；14.空调机（立式或挂式或吸顶式空调）1-2台；15.收银机1-2台；16.验钞器1个；17.监控器1套；18.电话机1部；19.传真机1部；20.报警器1套；21.音响设备1套；22.收银台1个；22.打卡机1台；23.烟酒柜3组；24.灭火器2个25.擦鞋机1台等。3、投资预算分析（1）房租2800元 （2）门面装修约60000元（包括店面装修和灯箱） （3）加盟费2元/月/平方米序号 项目 内容30、 1加盟前 房屋条件 加盟商自备房源，面积：60 2启动资金 不低于22万（主要包括：装潢、设备、货款等） 以60为例的启动资金： 装潢 预计：不低于6万设备 预计：8万左右 铺货款预计：8万 3人员 4人（1名店长，3名员工，实行三班倒） 4加盟后 投资回收期 1.5年-2年 5某与加盟商的关系 在经营上，加盟商接受某的指导，100%执行某的规章制度 在法律上，各自均是独立的法人，是独立的法律主体 6加盟店商品来源 100%由某物流配送 7每月向某所交费用 加盟费 2元/月/平方米（超过盈亏平衡点交纳） 物流服务费当月配送金额的2.5% 电话远程维护费 100元/月 8日销售款交纳方式 每天31、上午将前一天销售款交到某指定帐户上 9配货款结算方式 每月1日集中从已交纳的销售款中扣除 10利润归属 全部归加盟商所有 11加盟商自行承担的费用 房租、水电暖、人工等门店经营用费用 12加盟商的纯利公式 （4）设备投资预算设备投资预算表（单位：元）序号设 备名 称数 量预算金额备 注1货架4组3200按照4组计算，每组800元2座地雪糕雪条柜1台20003冷饮柜1组16000立式3门高档4热狗机（池）1组5005电饭煲1个2006蒸包机1个5007微波炉1台5008制冰机（98kg）1台12200马尼托瓦（中国）制冷有限公司报价9低温柜1组3000按1组计算10开放式冻柜1台300011汽水32、机1台3000购买或可向可乐公司租用12软雪糕机1台1500013思乐冰机1台700014空调机1-2台6000按照2台计算（立式或挂式或吸顶式空调）15收银POS机1-2台6000按照一台计算16验钞器1个10017监控器1套100018电话机1部10019传真机1部150020红外线感应报警器1套100021音响设备1套50022打卡机1台10023收银台1个3000厂家定做24烟酒柜3组1500按照3组计算25灭火器2个400按照2个计算26自行车5部1000按照5部计算27擦鞋机1台500厂家报价合 计88800此价格为厂家第一次报价，以上设备按三年进行摊销，每月应摊销8880036233、466.575、便利店投资收益预算分析以单店经营面积为60平方米的标准为预算基准，以月为计算单位：校园某便利店投资收益预算表单位：元项 目预 算 金 额备 注一、商品销售收入 ￥ 150,000.00 每天平均销售额5000元，客流500人次，平均客单价10元。二、毛利率20.00%三、商品销售毛利额 ￥ 30,000.00 四、营业费用 ￥ 21,400.00 （一）可控费用 ￥ 15,600.00 工资 ￥ 8,000.00 人员编制4人，其中3人平均工资是1500元/月，1人工资为3500元/月。福利费 ￥ 200.00 工资的2.5计提水电费 ￥ 2,000.00 门店水电费，以月为单34、位计提通讯费 ￥ 200.00 店内电话费90，采购员补助30元，光迁月租费80元。办公费 ￥ 200.00 耗材品100元，印刷品100元。修理费 ￥ 50.00 各种设备维修费。运输费 ￥ 1,000.00 采购商品车费。包装费 ￥ 600.00 购物袋费用。差旅费 ￥ 100.00 为便利店办事费用。清洁卫生费 ￥ 50.00 政府收卫生费30元,其它清洁费20元.低值易耗品摊销 ￥ 300.00 收银打印机纸、封箱胶、介刀等。商品折价报损费 ￥ 200.00 残损不可退换商品、被盗商品。广告费 ￥ 2,000.00 快讯单张、工商广告牌费、美工用品的费用。接待费 ￥ 200.00 相关35、政府部门来门店检查工作时所花费的饮料费用税金 ￥ 500.00 销售税金（二）不可控费用 ￥ 4,800.00 租赁费 ￥ 2,800.00 营业场所租费用。固定资产折旧费 ￥ 2,000.00 按照标准店设备配置采购清单的采购总额，分三年进行摊销。五、其它收入 ￥ 200.00 代售二手商品、自行车租赁、包装纸品售卖、小偷罚没款等六、纯利润总额 ￥ 8,800.00 6、经济效益估算（1）月销售额(平均)：150000元（2）每月支出：21400元。其中房租约2800元。 （3）月利润：8800元左右7、财务评价净现金估算表内容年份12345总投资22营业成本13131313营业收入202036、2020净现金流量-1277775%贴现系数0.95240.90700.86380.82270.7835净现值-11.42886.3496.04665.75895.4845累计净现值-11.4288-5.07980.96686.725712.2102 1）、净现值（NPV)根据净现值公式： n NPV= (CI-CO)t(1+ic)-t t=0 该店面的净现值NPV=12.2102 评价：在给定基准收益率ic=5%的条件下，本店的净现值NPV0,说明实际投资收益率大于预期的5%的基准收益率，投资该项目会带来比预期收益高的投资效果。2）、动态投资回收期(Pt)动态投资回收期=累计净现金流量出现正37、值年份-1+ =3+（5.0798/6.0466）-1 2.84 =2年9个月 评价：在给定基准收益率ic=5%的条件下，动态投资回收期为2.84年，说明该项目等值回收全部投资所需要的时间是两年九个月。8、盈亏平衡分析 第一年的22万元投资，按五年平摊，每年固定成本4.4万元，可变成本每人2元，收费标准每人10元，保本点的顾客人数为x保本点的顾客人数为=固定成本/(单价-可变成本)=44000/（10-2）=5500人次按设施规模，每天平均消费者为500人次，一周工作7天。保本点价格=（固定成本+单位可变成本*开放天数*每天人数）/（开放天数*每天人数） =（44000+2*365*500）/38、（365*500）=409000/1825002.24（元）结论：1）假定每位消费者消费10元，全年保本点为5500人次。 2）假定每天保证能有500位消费者（全年182500人次），保本点的价格为2.24元。9、敏感性分析 1）、确定敏感性分析对象 校园某便利店敏感性分析对象，就是三个财务指标：净现值、动态投资回收期、内部收益率。 2）、确定敏感性分析因素 影响某便利店利润的不确定因素有总投资、营业收入、营业成本、贴现率。3）、确定便利店最重要的敏感性因素 采用单因素敏感性分析方法，分析便利店在其他因素不变，而总投资、营业收入、营业成本、贴现率四个因素中中只有一个因素发生变化时对该店净现值的39、影响。四个指标对于净现值的影响分析表如下： （金额单位为万元）影响因素变化前原值变化前净现值因素变化率因素变化后值变化后净现值净现值变化额净现值变动率敏感性排序总投资2222.2102+1023.221.0673-1.1429- 9.363营业收入2012.2102+102218.96426.75455.3%1营业成本1312.2102+1014.37.8262-4.384-35.92贴现率5%12.2102+105.5%11.882-0.3282-2.69%4通过上述分析，在总投资、营业收入、营业成本和贴现率四个指标中，营业收入是最为敏感的因素。因此，投资者因随时注意营业收入的变动情况。六、风险分析 校园某便利店风险主要为：食品安全问题；考虑到期消费者主要为大学生，故还有价格问题；同时还有同行业超市、便利店竞争的风险。对此，我们采取防范措施：a.食品卫生要保证货品的新鲜度，严格按照某便利的规范去进货，尤其