1、某制造装备孵化公司管理制度流程汇编目 录第一章 某公司职责第一节 某公司部门、岗位设置及人员编制第二节 公司与部门职责第二章 公司制度第一节 总则第二节 制度建设第三节 编制管理第四节 培训管理第五节 考核管理第六节 考勤及请、休假管理第七节 员工关系管理第八节 奖惩管理第九节 离（任）职管理第十节 企业文化建设和宣传第三章 行政管理制度第一节 资产管理第二节 公文管理第三节 档案管理第四节 印章管理第五节 办公用品管理第六节 办公用车管理第七节 会议管理第四章 工程管理制度第一节 管理原则第二节 甲、乙装工程项目管理第三节 供应商装修及改造项目工程管理第四节 能耗管理第五节 设施设备管理第六2、节 安全生产管理制度第七节 工程改造管理第五章 合同管理制度第六章 财务管理制度第一节 财务审批制度第二节 资金管理制度第三节 票据管理制度第四节 会计报表管理制度第五节 会计档案管理制度第六节 会计稽核管理制度第七节 财务人员工作交接管理制度第八节 实物管理制度第一章 某公司职责第一节 某部门、岗位设置及人员编制部门岗位（职务）编制直接上级主要职责总经办总经理股份公司总经理负责公司全面经营管理工作副总经理总经理协助总经理分管业务部门工作部门合计行政部行政主管副总经理负责物品采购、资产管理等行政专员副总经理专员级，负责文件拟定、文档管理等司机副总经理专员级，负责公司车辆管理等工程部工程主管副总3、经理负责工程部日常管理工作工程人员工程主管负责工程文件收放等财务部财务会计总经理负责财务部日常管理工作出纳会计现金帐、日记账，保证日清月结第二节 公司与部门职责、股份公司及各部门职责股份公司职责1.1.1负责与集团公司的协调、汇报；1.1.2负责指导、管理、监督公司的经营管理工作。行政部职责1.2.1行政管理()负责股份公司文件的收发和文件的督办；()负责安排、协调股份公司对外商务接待及外联工作；()负责安排、协调公司重要会议；()负责各类办公用品、固定资产等的购置和管理；()负责行政办公、招待费用的管理；()负责办公车辆的调度和管理；()负责档案管理；()负责办公环境管理；()负责协调百货系4、统内的法律事务。1.2.2工程管理()项目完工后移交及确认工作；()每年度召开工程管理总结工作会议；()参加公司各项会议，传达、落实会议精神；()公司工程部员工培训工作；()完成工程日常事务、工程改造审批工作；财务部职责1.3.1负责某系统财务制度和流程修订稿的提报；1.3.2负责某系统融资管理工作；1.3.3负责某系统预算编制、汇总、修订、执行考评与分析工作；1.3.4负责某系统资金管理工作；1.3.5负责某系统会计核算管理工作；1.3.6负责某系统结算管理工作；1.3.7负责某系统税务管理工作。第二章 制度第一节 总则某股份有限公司（以下简称“股份公司”）在集团管理制度界定的权限内，全面负5、责股份公司管理工作；本制度秉承“人是核心资本”的人才理念，保证某工作有章可循，体现德才兼备、人尽其才的选人用人原则，特制定本制度。第二节 制度建设、基本规定股份公司负责牵头组织制度的制定、发布和修订等工作；某股份公司系统所有制度不得与集团制度相违背。若有冲突的则以集团制度为准，同时股份公司负责及时组织修订工作。、制度管理股份公司负责制定和修订某系统经营方针等方面的制度；股份公司根据工作需要制定规章制度、操作手册、规范、细则条例等，相关内容在报经股份公司批准后发布和实施；第三节 编制管理、组织架构、人员编制股份公司的领导职数、机构设置、人员编制由集团分管总经理审批确定；.领导岗位设置；部门设置及6、职责说明；岗位说明书。、人员编制规范薪酬级别达到集团薪酬体系中高管级别的人员，称为集团高管人员；公司领导职数不得超过人（总经理人，副总经理人）；股份公司聘用编制外人员，须填写编制外用工计划审批表，逐级报审后，报集团人力资源部核准备案；、相关规定财务系统人员参照财务系统相关制度管理；与某签订劳动合同按照某相关制度管理；在岗员工配偶或直系亲属不能同在集团范围内工作。第四节 培训管理、培训管理权限股份公司负责股份公司副总经理及全体人员（含）以上人员的培训；公司负责公司全体人员培训；业务系统负责本系统人员的业务培训，实施前须报股份公司人力资源部审批。、培训计划与实施在颁布股份公司年度培训计划后，公司依7、据公司经营目标、各部门培训需求制定年度培训计划，并提报股份公司审核汇整；按照公司年度培训计划，由股份公司或相关业务部门组织相应培训项目的实施；计划外培训，由需求部门提交培训申请表，制定专项培训方案，逐级报股份公司批准后实施。培训经费管理股份公司和公司年度培训计划预算内费用，由其总经理审批；预算外培训费用须逐级报至股份公司。第五节 考核管理、考核权限集团高管人员由集团组织考核；股份公司副总经理（含）以上人员由股份公司组织考核；公司其他人员由公司组织考核；财务系统人员考核由财务系统组织实施；、考核内容考核包括德（职业素养）、能（工作能力）、勤（工作作风）、绩（工作绩效）、新（创某力）等内容。、考核8、等级考核结果分为五级：优秀（综合评价结果明显高于岗位要求）；良好（胜任岗位要求）；称职（基本符合岗位要求）；一般（略低于岗位要求）；不胜任（明显低于岗位要求）。第六节 考勤及请、休假管理、工作时间标准工时制：股份公司非倒班制岗位实行标准工作时间。公司所采用的工时制度均需报股份公司批准后实施，并报集团人力资源部备案。、请假出差集团范围内所有员工在双休日，离开工作所在城市，也应按请假审批权限告知相关领导或人力资源部，经批准后方可离开，并保持通讯工具畅通。、休假制度年休假3.1.1依据人力资源和社会保障部颁布的职工带薪年休假条例，员工经批准，可以享受年休假；3.1.2员工有下列情形之一的，不享受当年9、的年休假：()员工请事假累计天以上且公司按照规定不扣工资的；()累计工作满年不满年的员工，请病假累计个月以上的；()累计工作满年不满年的员工，请病假累计个月以上的；()累计工作满年以上的员工，请病假累计个月以上的。3.1.3年休假原则上应在当年休完，不跨年度安排；3.1.4年休假与国家法定休假日、休息日分别计算，但不得与“国庆”、“春节”长假连休；3.1.5员工在年休假期间享受与正常工作期间相同的工资收入，如因特殊原因未能安排年休假的，按国家有关规定执行。医疗期规定及病、事假3.2.1医疗期()医疗期是指员工因患病或非因工负伤停止工作治疗休息不得解除劳动合同的期限；()员工因患病或非因工负伤，10、需要停止工作医疗时，根据本人实际参加工作年限和在公司工作年限，给予三个月到二十四个月的医疗期，具体按劳动法有关规定执行。3.2.2病假()员工每年请病假累计天（含）内不扣工资；()全年累计病假不超过个工作日，每工作日扣发日薪，如与当地相关政策不一致，以当地政策为准；()全年累计病假超过个工作日，超过天数每工作日扣发日薪，如与当地相关政策不一致，以当地政策为准；()申请病假超过天必须持有二级甲等（含）以上级别医院证明。3.2.3事假经批准，员工可休不超过天的事假，扣除事假期间工资及补贴，相关审批参考请假审批权限。探亲假3.3.1已婚外派人员，到岗三个月后经批准，可享受每半年天带薪探亲假，已婚外派11、人员所在公司每年为其或家属支付“年休假”及“探亲假”不超过个单程路费，每季度报销不超过次单程路费，此假期在公历年度内可累积使用，并可抵事假、病假，但不可提前使用，标准为飞机经济舱、火车硬卧、轮船三等舱，超出标准部分由个人承担，若已婚外派人员工作地与配偶所在地一致，外派人员不再享受探亲假；3.3.2未婚外派人员（不含当地招聘）工作满一年，经批准，可享受每年天带薪探亲假，本人回家或亲属探亲均可，此假期可抵事假、病假，但不可跨年度使用，所在公司支付每年个单程路费，标准为飞机经济舱、火车硬卧、轮船三等舱，超出标准部分由个人承担；3.3.3外籍及港澳台员工工作满一年，经批准，每年享受一次探亲假，期限天（12、含路途），公司报销本人或名亲属个单程路费，标准为飞机经济舱、火车硬卧、轮船三等舱，超出标准部分由个人承担；3.3.4员工探亲假不得与“国庆”、“春节”长假连休；3.3.5“国庆”、“春节”长假后未按时返岗人员集团予以通报批评，连续两次或累计次未按时返岗集团将予以免职处分，未按时返岗超过天集团将与其解除劳动合同。婚假3.4.1员工根据有关法规享有带薪婚假；3.4.2员工须持在本公司工作期间所领取的结婚证向公司申请婚假，领取结婚证后个月内有效。女员工孕、产、哺乳期休假3.5.1女员工孕、产、哺乳期休假按国家相关规定执行；3.5.2参加生育保险的员工，由保险公司支付生育津贴，产假期间工资参照当地生育13、保险相关规定执行；3.5.3未参加生育保险的员工，由公司参照当地生育保险相关规定，核发生育津贴及核销相关费用；3.5.4男员工陪护假参照当地生育保险相关规定执行。工伤3.6.1员工因工负伤，认定后按国家劳动法有关规定执行；3.6.2医疗期终结后，复工上岗者，按所在公司重新确定的岗位薪酬标准执行；3.6.3完全丧失劳动能力者，按国家和企业有关规定办理退休。丧假3.7.1对有亲属（指父母、配偶、子女、配偶之父母）去世的员工，公司提供天以内带薪假期，交通费自理；3.7.2发放元人民币的慰问金。第七节 员工关系管理、劳动合同管理劳动合同管理权限集团高管人员劳动合同与集团某签订，并由集团人力资源部存档；14、劳动合同文本1.2.1用工劳动合同应采用公司所在地劳动部门制定的标准格式文本；劳动合同签订1.3.1新人职员工在出具盖有原单位公章的“解除劳动合同证明”后，各地公司方可与其签订劳动合同；1.3.2无“解除劳动合同证明”的，应由本人签订书面协议，声明自己与其他单位不存在劳动关系；1.3.3员工正式上岗之日起日内，应与员工签订劳动合同；1.3.4劳动合同由各公司法定代表人或其委托的代理人与劳动者本人签字盖章后，按规定报劳动部门鉴证；劳动合同一式二份，公司和员工各持一份；1.3.5劳动合同中须注明奖金发放日前离职的人员不参与奖金分配。劳动合同期限所有人员首次签订劳动合同期限为个月，其中含试用期个月。15、劳动合同续签1.5.1劳动合同双方当事人协商一致，可以续签；1.5.2第一次续签劳动合同，续签期限为年；1.5.3劳动合同的续签时间为原劳动合同到期前日；1.5.4第二次续签期限，由双方当事人协商决定。劳动合同的解除、终止1.6.1合同双方可以依照劳动法和劳动合同有关规定解除或终止劳动合同；1.6.2提出解除或终止劳动合同一方必须提前日以书面形式通知对方。第八节 奖惩管理、奖励公司对员工以下行为给予奖励：()对违规、损害公司利益者进行检举；()发现职责以外的重大问题或隐患，予以上报或妥善处理；()对经营业务或管理制度提出有效合理化建议，得到采纳实施，成果显著；()协助司法机关制止犯罪或主动抓获16、犯罪分子；()发生灾害事故时，为保护国家、集体和群众生命财产做出突出贡献；()长期参与社会公益事业，关爱弱势群体，无私奉献。奖励标准及办法按集团有关规定执行。、惩罚惩罚包括批评、记过、降级或降职、辞退。批评员工有下列情形之一，予以批评：()因个人过失发生工作错误，情节轻微；()妨碍公司工作秩序，情节轻微；()对上级有指示或有期限的命令，无故未能如期完成；()违规使用办公用车一次；()所有违反行政办公规范管理规定的行为。记过员工有下列情形之一，予以记过：()泄漏企业秘密，但尚未造成严重后果或经济损失；()玩忽职守，造成公司人民币元以上元以下经济损失；()损毁公司财物，造成公司人民币元以上元以下经17、济损失；()道德行为不合社会规范，影响公司声誉；()审计过程中发现由相关职能部门界定的一般责任问题；()违规使用办公用车两次；()年度内累计受批评三次。降级或降职员工有以下情形之一，予以降级或降职：()有较大工作失误，造成公司人民币元以上元以下经济损失；()审计过程中发现问题后未及时整改或整改措施不到位、未取得应有效果；()一年记过两次以上；()经考核不能胜任本职工作。辞退（解除劳动关系）员工有以下情形之一，予以辞退，并视情节追究相关法律责任：()泄露企业秘密、渎职、滥用职权造成公司人民币元以上经济损失；()损毁公司重要文件或财物，造成公司人民币元以上经济损失；()被依法追究刑事责任；()对同18、事暴力威胁，等干扰公司正常工作秩序；()职务侵占、挪用资金、收受贿赂；()散播不利于公司的谣言或挑拨公司与员工之间的感情，情节严重；()利用公司名义在外招摇撞骗，使公司名誉受损；()违规使用办公用车三次；()一年中受降级或降职处分两次以上；()员工与有业务往来的客户进行赌博行为等。第九节 离（任）职管理、适用范围适用于主动辞职或被辞退，或因内部工作调动而离任的员工。、离职手续离职人员须履行离职手续，材料应包括：()员工辞职申请或出具劳动合同解除证明申请()劳动合同解除通知()劳动合同解除协议()劳动合同解除证明、离职规定员工提出辞职，试用期员干提前日，其他人员提前日向直接上级提交员工辞职申请，19、其上级转交人力资源部；被辞退员工由人力资源部通知其办理离职手续；按集团规定，离职前需要审计的人员须进行离职审计；离职员工须办完离职手续后，方可离开公司。、离职面谈离职人员均应进行离职面谈；离职人员直接上级和人力资源部应参与离职面谈，并填写离职面谈表。、离职人员重新入职离职一年内的重新人职，按离职时薪酬标准执行，一年以上按岗位要求重新评估、重新定级。离职时间超过一年须参加新员工人职培训。、离任管理因工作调动而离任的人员须履行离任手续，填写离职（任）交接单，人力资源部可根据工作需要进行离任访谈。第十节 企业文化建设和宣传、企业文化建设公司办公室部通过组织员工活动、设立宣传栏或墙报等各种形式，积极开20、展企业文化建设工作；公司鼓励员工在业余时间积极开展各种健康的文体活动，发展个人特长、爱好；公司鼓励员工积极参与集团组织的文艺演出、文体比赛、演讲比赛、社会公益等各种企业文化活动；股份公司办公室将对企业文化建设工作开展出色的部门及个人给予奖励或表彰。、公司户外活动公司一年内可组织全公司人员户外集体活动不超过次（含年会、半年会）；公司户外活动不能占用工作时间；公司户外活动只能在所在城市，不允许到异地城市进行；各公司每次户外活动计划（包括时间、地点、人数、活动内容、安全措施、费用等情况）须报股份公司办公室审核，报股份公司总经理批准，并报集团企业文化部备案。第三章 行政管理制度为实现办公规范化、程序化21、制度化，进一步加强管理与协调，明确办公流程与程序，提高办公质量与效率，保障和促进公司战略目标的实现及各项业务的持续稳定发展，特制定本制度。公司办公室负责本制度的组织实施和监督管理，以及具体条款的修订与解释工作。第一节 资产管理、基本规定固定资产：固定资产是指可供长期使用，并在使用过程中始终保持其原有实物形态的劳动资料和其他物质资料，其使用期限较长（两年以上）和单项价值均在元以上者。低值易耗品：指单位价值在元以下或使用年限比较短（两年以内）的物品。、办公设备的配置原则基本原则以网络自动化办公的先进理念为出发点，尽量采用多功能一体设备联网使用，减少不必要的单机设备，由股份公司集中采购。笔记本电脑22、2.2.1除财务部外，股份公司编制内员工配置台式电脑；2.2.2购置及报销标准：股份公司编制内员工配置个人笔记本电脑，其主板、硬盘、内存和电池等配置应达到目前主流品牌的较高配置水平，必须具有无线上网功能；单价不超过元的，公司承担费用，个人承担费用；单价超过元的，公司承担元费用，其余费用由个人自行承担；股份公司公司不某采购，在申请得到批准后，员工自行在上述标准范围内，到正规电子商场采购并开据发票；股份公司正式员工购买的笔记本电脑，在达到上述配置标准并按要求提供发票的条件下，与股份公司人力资源部签订协议书后予以报销，涉及所有权等事宜，均以协议书签订之日为准；2.2.3公司购置的公用笔记本电脑，单价23、不超过元； 、购置流程办公室负责所有固定资产及低值易耗品的购置；办公室收集并汇总各部门获得有效签批的固定资产购置预算审批表、低值易耗品购置预算审批表；将汇总后的固定资产购置预算审批表、低值易耗品购置预算审批表通过（网系统）逐级上报并获得有效签批；价值在万元以内（不含）的资产及易耗品，行政部应依据“货比三家”的原则购置；对于价值超过万元的资产，须严格按照公司规定进行招标购置。、资产管理责任制4.1.1总经理负责本公司固定资产的管理工作；4.1.2公司配备给个人使用的办公设备，实行使用人负责制的管理办法；4.1.3办公室负责固定资产的实物管理、维修管理及资产的保险工作。日常管理4.2.1固定资产实24、行编号和某标识管理，由办公室会同财务室，在固定资产交付使用的当天，进行登记、编号，并贴上某标识；4.2.2对于专人使用的固定资产，如个人使用的电脑等，依据“谁使用、谁保管、谁负责”的原则，责任到人；对于公用固定资产，如公用的多功能一体机、数码摄影和摄像机等，由办公室负责并将责任落实到个人；4.2.3资产的租赁、出借、抵押、担保、调入、调出、报废等，必须由使用部门提出书面报告，并办理相关审批手续；4.2.4各部门有义务维护其所负责的各项资产，对本部门在账的物品，各部门应根据实际情况，制订相应的管理办法和措施，确保本部门的资产安全；4.2.5各部门内部使用的非固定资产类数码办公用品，如移动硬盘、数25、码相机、录音笔和盘等，均由部门经理签收领用并负责，可指定部门内专人保管；4.2.6如发生资产短缺、损毁、丢失等，均应根据行政部的签收领用记录，由责任人按照财务部核定的物品折旧价赔偿。维修管理4.3.1一般维修：使用部门提出维修计划，并填写办公设施维修申请单，报行政部批准后方可维修；4.3.2重大维修：重大设施设备维修需报总经理批准后，方可进行维修。第二节 公文管理、基本规定公文种类：决定、决议、通告、通知、通报、请示、报告、批复、批示、纪要等，尤以通知、决定、请示、报告和会议纪要最为常用；拟定原则：坚持实事求是，一事一议，简明扼要，标题清楚、观点明确、条理清晰、层次分明、语言措辞准确规范；纸张26、要求：编辑和打印公文时，某采用型纸；字体要求：红头公文标题使用二号或三号宋体，加黑；正文使用四号宋体，其他公文根据需要可作调整；排版要求：红头公文标题可分一行或多行居中排布，回行时，要做到词意完整、排列对称、间距恰当。、公文管理股份公司办公室是公文管理的流转部门，由专人负责公文的编号、存档、发布和流转工作；发文需经公司总经理签批，由办公室负责发布；审批纸质文件，应明确签署意见，并签名、标注审批日期；文件编号具有唯一性，格式为：文件类别流水号。电子公文与纸质公文均需要按照公文编号规则进行编号，纸质公文需交档案保管员存档以备后查；公文编号原则2.5.1编号采用实号（如：号）；2.5.2股份公司：某27、发【】号；、工作总结和计划股份公司各部门应定期向股份公司办公室报送工作计划和总结；3.1.1半年度、年度工作总结及计划按照集团通知所规定的时间、格式和相关审批要求报送，不得擅自更改；3.1.2按照规定格式制作月度、季度工作计划及总结，并分别于每月日前和每季度最后一个月的日前报送，提交季度工作总结的当月可不提交月工作总结；3.1.3每周五下班前按照某格式报送当周的工作简报，报送内容仅限本周工作重点，提交月度总结的当周可不提交周工作简报。第三节 档案管理、基本规定股份公司须对所有能准确反映公司各项业务活动的文件、材料、实物、声像、报表等资料作归档整理。、归档范围公司设立、变更的申请、审批、登记及终28、止、清算等方面的文件材料；公司各类重要会议材料、内部法规性、政策性文件、大事记、年报、发展规划、工作总结及计划、政府机关发布的其他重要文件；年度计划、统计报表、财务会计预算报表及说明、月报表和季度报表；劳动人事、工资、法律、外联事务管理（含礼品接收、领用登记）等方面的文件材料；各类合同、契约及招投标文件等；公司各项有关经营管理方面的文件材料；其他具有保存价值的文件材料，包括决议、决定、条例、规章制度、工作计划、工作总结及各类会议纪要等；反映公司各项活动及发展轨迹的各类媒体报道、文字、实物、图片、声像等一切有效记录资料。、日常管理公司办公室为档案管理指导部门。档案管理员：公司各部门负责人指定专人29、（可兼职）为档案管理员。档案管理员须对具有保存、利用价值的文件资料立卷、分类、归档，并确保资料的全面性和完整性；原则上运用电子信息系统对档案进行管理，提高档案管理安全性及管理效率；所有档案的借阅均须按规定履行借阅手续，未经允许，任何人不得复制、外传，使用完毕后及时、完整归还；为有效避免文件档案的长期积压，每季度定期清理过期、失效的纸质文件，超过三年时效的即可确认、批准后销毁。所有电子文件资料均须采用定期刻录光盘的方式进行存储。第四节 印章管理、基本规定范围：公司有效印章为公司公章、法人代表手章、财务专用章。、印章的使用所有人员须严格遵守用印审批流程；使用人须填写用印申请单，并详细注明各项内容，30、逐级获得所在部门负责人、分管副总经理、公司总经理的批准；不符合上述要求的用印申请，印章保管人有权不予加印；加盖印鉴后，除各类归口存档的合同、文件外，其他证明、信笺等，办公室要复印、建档保存；未经允许，不得将公司公章带到办公区域以外使用；如因特殊情况需要携外使用，则必须经由总经理书面批准，并由行政部专人随行予以加印，其他人员不得动用印鉴；如为办公需携带外出使用，必须两人以上随行。、印章的保管印章管理实行专人保管制；总经理为公司印章保管的第一责任人，可分别指定专人保管并备案；公司公章、财务专用章和法人代表手章则由办公室、财务部指定专人保管，不得擅自更换保管人；印章保管人应配置专属保险柜进行保管；如31、印章保管人因出差、休假等原因不在岗时，应在出差或休假申请中注明临时印章保管人，上级领导审批，并在得到批准后进行临时印章交接，做好书面记录；此间发生的任何印章方面的问题，由临时印章保管人负责；印章保管人对印章的安全负有直接责任；发现印章丢失或被盗后，保管人应立即报告公司主管领导，并按规定到政府主管部门申请作废。、印章的收缴、报废印章破损、遗失或因机构变更、撤销等原因不能继续使用时，应及时履行收缴或报废手续；按要求收缴或报废的印章应在股份公司办公室的监督下，由集团某收缴、保管或报废，并做好记录。第五节 办公用品管理、基本规定范围1.1.1一般办公用品：日常使用的笔、胶水、纸张、计算器等日常办公用品32、；、负责部门办公室负责办公用品的采购、保管及发放工作；未经允许，其他任何部门或个人不得私自购买。、审请及购买一般办公用品3.1.1各部门须于当地规定的日期前将办公用品、耗材购置、申请表提交至行政部；、管理按需购买、适量库存、定期盘点和发放；办公用品的采购及发放须分别办理入库、领用手续，并做好定期盘点工作；严格办公用品的报废工作，须在报废处理册上详细注明办公用品名称、单价、数量及报废处理的其他有关事项；用人部门须提前为新人职员工申领办公用品，员工调任或离开该工作岗位时应按要求将其领用的物品交还行政部。第六节 办公用车管理、基本规定股份公司原则上只配置一辆办公用车，由办公室按固定资产购置的审批流程33、逐级上报，由集团公司领导批准后方可购置。、管理及维修日常管理2.1.1办公室行使办公用车的管理职责，负责日常用车的管理与审批工作，任何人不得擅自公车私用；2.1.2驾驶员为所配办公车辆的直接责任人，车辆丢失、发生事故等造成的重大损失，应按照公安机关的最终裁定，确定责任方并由其承担相应的责任；因驾驶员个人过失造成的损失，由其本人承担全部责任。用车管理2.2.1办公室负责办公车辆的某管理与调动，是办公用车的监督检查部门，负责监督办公用车的使用情况；2.2.2用车人需事先填写用车申请单，经所在部门负责人签字同意后提交行政部审批，行政部经理综合权衡工作的轻、重、缓、急，合理安排派车，未按规定申请用车者34、，一律不予派车；2.2.3驾驶员接到经批准的用车申请单后方可出车，并填写出车登记表，按规定的路线行使，办完公事后应及时返回；2.2.4公司用车若离开公司注册所在城市，则必须提前获得股份公司行政部负责人的批准。车辆维修2.3.1行政部在当地选定具有维修资质的合法、正规修理厂作为公司车辆维护的外协合作单位；2.3.2公司车辆必须到当地指定的外协合作修理厂维修；2.3.3获得合法有效发票及书面维修报告后，依据费用结算程序申请付款或报销。、驾驶员工作要求爱护公司车辆，定期对车辆进行维护保养，发现故障及时报修，严禁带故障行车；按时、认真参加安全学习，做到：不出私车、不酒后驾车、遵章守纪、安全驾驶；不得将35、车辆交给任何非本公司专职驾驶员使用，违反者将严厉惩处，并承担由此造成的一切损失；未经审批，公司车辆不得借予本公司之外的任何人员使用；车辆必须停放至公司指定的停车场，确保车辆的停放安全；每日下班后，驾驶员不得私自将车辆开回家。、费用控制耗品管理4.1.1行政部负责加油卡及车辆用品的某购买与管理工作；4.1.2设立车辆专用台账，每次加油后，驾驶员本人须在车辆加油登记表上签字确认。第七节 会议管理、基本规定股份公司各部门、各地公司必须根据经营管理需要，举行各种会议。、会议分类半年工作会2.1.1对半年以来的各项经营管理工作进行总结与汇总；2.1.2股份公司的半年工作会原则上于集团半年会后举行；2.136、.3各地公司的半年工作会须于股份公司半年会举行前完成，并作详细的会议纪要。办公例会2.2.1股份公司总经理办公例会，原则上每两周一次，由股份公司行政部负责收集会议议题，准备会议资料，并制作、发布会议纪要；2.2.2股份公司前勤、后勤、发展和财务系统月度例会，每月一次，由主管副总经理负责召集，采取视频会议形式；2.2.3股份公司、各地公司、各部门、各班组均要定期（如季度、月度、周、日）召开办公例会，由相关负责人召集并主持；2.2.4股份公司和各地公司各经营类部门每周均要召开经营分析类会议，由相关负责人召集。、会议要求会议安排3.1.1各类例行会议必须按时召开，不得随意取消；3.1.2非例行会议需37、提前通知参会者，并告知会议内容和预计时间；3.1.3被委托参会人员发表意见，或在会议文件上签署意见，应事先获得委托人授权，未获授权者不得参会；3.1.4须明确会议主题并确定主持人，重大会议由行政部负责组织。会议纪要3.2.1所有会议均需制作会议纪要，并及时发送给所有与会人员；3.2.2公司的总经理办公会及周经营分析会的会议纪要须报股份公司行政部。会场要求3.3.1与会者必须严格守时，按规定将移动通信设备设置关闭或振动状态；3.3.2尊重他人的发言，认真倾听和记录，在得到主持人允许后发言，不得吵闹或大声喧哗，自觉遵守会场纪律。行政部负责会议室的某安排及会议室设备的管理工作。第五章 合同管理制度、38、公司经营管理过程中须订立合同，其中额度低于万元的项目，可根据实际情况不签订合同。、合同管理的基本要求为保证经营活动的有序和有效，所有对外合同及相关文件必须按规定进行分级审批管理；各级授权管理人员应在其授权范围内开展对外谈判、审批合同和签订合同；股份公司，在对外签订合同时，应遵循以下原则：2.2.1必须遵守国家法律法规和行政法规；2.2.2必须贯彻平等互利、协商一致、等价有偿的原则；2.2.3不能超出公司的经营范围；2.2.4必须保障公司的合法权益；2.2.5不得违反公司的各项规章制度；2.2.6各类合同，均禁止未签订合同即先行实施。、合同文本的采用股份公司已发布过标准化合同文本的，须首先采用标39、准化合同文本，不能采用时，应先报股份公司对口部门负责人批准；采用对方提供的标准化或非标准化合同文本的，在上报审批过程中一定要特别注明会给我方造成风险的条款，并评估其严重程度；同一事项，持续发生次以上的业务，必须由股份公司对口部门负责人牵头制定标准化合同文本，标准化合同文本需报经股份公司总经理和法务审核后方可颁布使用；合同起草合同应包括但不限于以下内容：()当事人的名称或者姓名、住所、电话；()标的；()数量；()质量；()价款或酬金；()计价依据；()履行期限、地点和方式：经济合同以及其它涉及标的转让（所有权、使用权或占有权转让）的合同，应以公司所在地为合同履行地。在公司为付款方时，应将付款时40、间与对方当事人履行义务的时间相结合，若对方履行义务时间较长，就尽量选择分期付款的方式；()违约责任：包括构成违约的条件、不构成违约的除外条件、承担违约责任的方式等；()解决争议的方法：一般应选择诉讼方式；公司与对方当事人不在同一城市的，应尽可能选择公司所在地为诉讼管辖地。、合同文字条款内容的审核采用我司制定的标准化文本，则根据业务、财务的相关管理制度的要求，标准化文本空白处需填写的内容，尤其是商务条件获得了有关部门、领导的批准后，由经办部门负责将获批内容填写进标准合同文本的空白处，并将合同文本附上审批单，方可正式签订并用印；采用的是非标准化文本的合同，其所有文字条款内容除了要经过股份公司及各地41、公司相关业务主管部门、领导审核外，还必须由各地公司法律顾问出具书面的审核意见，该意见要详细注明合同中的风险点，并评估其严重程度；非标准化合同的文字条款部分的审批权限是：最终审批人：()合同标的在万元（含）以上的，股份公司总经理批准；()合同标的在万（含）至万（不含）之间的，报股份公司分管副总经理审批；()合同标的在万（不含）以下的，报各地公司总经理审批；()合同标的是一段时间内累计的，上述金额是以其一年内（含）的累计数为准，无相关参照时，报股份公司分管副总经理确定。合同经办人必须认真落实各部门及各位领导的审批意见，确与对方无法某一致时，应及时反馈给提出该条意见的人员或其主管领导，并获得书面认可42、。、合同的签订所有合同均应加盖公司公章，并注明实际签署时间；我方先盖好章并签署好的合同，若须转交对方带走盖章和签署的，必须保留一份原件，并由对方签字确认以下内容“已领取盖章、签字的合同与此件内容一致”，对方返还时，我司经办人员要确认相关内容与留存原件一致；合同的签约主体的名称必须与所盖公章、营业执照及上报审批文件中的完全一致；、合同的保管我方留存的合同原件至少需要三份，业务主办部门、财务部、行政部各留存一份（有特殊需求的合同除外），合同签订后三日内保存到财务部；财务部负责留存的合同文本不得外借；财务部门立即依据合同原件建立合同台帐。、合同履行合同生效后，各部门应尽力保障合同的履行，不得擅自变更43、和解除合同。如实际履行或全面履行确实存在难以克服的困难，或履行合同后将给公司造成经济损失而需要变更或解除合同时，经办人或经办部门应在法律规定的有效期限内，与对方当事人进行协商，并及时上报公司领导批准。合同的变更或解除手续应根据中华人民共和国合同法及有关规定办理。变更或解除合同必须采用书面形式，并重新办理合同的审批手续；签订合同的部门负责人是负责合同履行的主要责任人，相关人员应随时掌握合同的履行情况，合同履行中出现分歧时，应及时与对方协商处理，并向公司领导汇报，必要时应邀请律师参与；合同签订后日内需送达财务部，财务部和相关部门负责建立各类合同台帐，并跟踪监督合同的执行情况，各经办部门应配合收集、44、整理和及时提交合同执行的相关资料。、合同续签与解除合同的续签8.1.1合同到期提示，部门经理及财务部结算经理应定期关注合同的到期情况，在合同到期前一个月应与供应商确认合同是否续签，决定续签的合同，按照执行；8.1.2如果合同不再续签或者中途终止合同，由本部向商家和财务部发出（终止合作通知书，财务部接到终止合作通知书后，要对供应商进行清场结算，详见供应商货款结算流程。其他类合同的续签满足续签条件的合同续签报批时，须按合同审批的要求同时上报续签合同的审批条件。合同解除8.3.1正常合同到期解除不符合或放弃续签条件的，按合同规定时间通知对方本合同期中止合作关系，并做好代替的相关方聘请的准备工作；8.45、3.2非正常合同期内解除若因一方违反合同，根据合同约定在合同期内非正常解除合同，须注意避免合同解除对百货经营管理的风险，做好相关应急措施；8.3.3合同解除期间，须做好业务正常过渡及物资保全工作。第六章 财务管理制度第一节 财务审批制度、基本规定某系统的每一项财务支出，均须按本制度的规定，完成财务支出审批后方可支付。、预算的审批股份公司需定期编制年度预算（以月度为单位），由股份公司汇总并上报集团财务部总经理审核，董事会批准。、股份公司的支出审批第二节 资金管理制度、基本规定为加强货币资金的内部控制和管理，保证货币资金的安全，根据中华人民共和国会计法和集团公司相关财务制度，制定本办法；本办法所称46、货币资金是指现金、银行存款和其他货币资金；本办法适用于股份公司；公司财务部应当明确货币资金业务的岗位职责、权限，遵守不相容岗位相互分离的原则。出纳人员不得兼任会计、稽核，会计档案保管，以及非现金、银行存款账目的记账工作。任何情况下，都不得由一人办理货币资金业务的全过程。、支付程序支付申请。公司有关部门或个人用款时，应当提前提交资金支付申请，注明款项的用途、金额、预算、支付方式等内容，并附有效的单据（如发票、货运单、入库单、验收单、其他单据等）及上级批准的预算、资金申请、出差审批单、招待费审批单、其他相关证明等；支付审批。审批人根据其职责、权限和相应程序对支付申请进行审批。对不符合规定的货币资金47、支付申请，审批人应当拒绝批准；支付复核。复核人应当对审批后的货币资金支付申请进行复核，复核货币资金支付申请的审批范围、权限、程序是否正确，手续及相关单证是否齐备，金额计算是否准确，支付方式、支付单位是否妥当等，复核无误后，交由出纳人员办理支付手续；办理支付。出纳人员应当对复核过的支付申请再次复核，确认无误后，按规定办理货币资金支付手续，及时登记现金和银行存款日记账，对不符合公司规定的，有权拒绝付款；出纳人员需要从银行提取现金时，应事先获得财务负责人的签批（在现金支票存根联签字）。、现金管理公司应当严格控制现金借款和现金报销；公司应当加强现金库存限额的管理，超过库存限额的现金应及时存入银行，如遇48、特殊情况，需超过规定的库存现金限额，该公司财务部必须上报原因并获得股份公司财务部批准后方可超过限额；现金开支范围：现金结算的上限为一千元，公司可以在下列范围内使用现金：3.3.1职工工资、津贴；3.3.2市内交通费；3.3.3购买零星办公用品；3.3.4各种劳保、福利费用；3.3.5零星材料费用；3.3.6出差人员必须随身携带的差旅费；3.3.7小额业务招待费用；3.3.8国家规定的对个人的其他支出及其他零星费用。超出现金支出范围的不得使用现金。现金安全管理：3.4.1公司设保险柜保存现金，库存现金的日常收支和保管由出纳负责；3.4.2出纳库存现金限额为万元。出纳必须严格执行核定的库存现金限额49、，每日的现金余额不得超过核定的库存限额，超过部分应及时解交银行；3.4.3各公司取得的货币资金收入必须及时入账，现金收入应于当天（最迟应于下个工作日上午）存入银行，不准挪用现金，不准私自使用公款，不准用白条抵库，不准坐支现金，严禁私设“小金库”，严禁设账外账，严禁收款不入账；3.4.4出纳现金须做到日清月结，序时记录现金日记帐，出纳每天须自己盘点现金一次，将现金余额上报股份公司出纳主管。每月结帐前财务经理监盘一次，财务经理应在现金盘点表上签字确认，并传真给股份公司出纳主管，财务经理每月至少还随机抽盘两次，并在现金盘点表上签字确认；3.4.5每个收款点必须配备安全的现金保管用具，相关人员应当做好50、票据与现金的记录与核对工作；3.4.6提取或存放现金应专人办理，办理大额现金提存时必须两人同行，并派专车接送。备用金对频繁使用现金的部门或岗位可借支一定备用金，如收银，备用金纳入库存现金管理。经办人在使用备用金时，如属于预算内款项的支出，按正常的报销流程报销；如属于预算外款项的，应补办申请，财务人员根据批准后的申请进行报销。出纳应随时对备用金的保管及使用情况进行检查，并提出相关意见。当备用金保管人员发生岗位（或工作）调动时，须交回备用金后，才能办理调动手续，接替其工作的人员应重新申请备用金。、银行帐户管理银行帐户管理实行“收支两条线”银行账户管理，各地公司分别设立收入账户和支出账户，不得混用。51、公司开立账户时，必须经股份公司财务部批准后，方可开立账户，不得擅自开立账户。对于临时性、长期不用的账户应及时清理、撤销，撤销账户必须经某百货股份公司财务部批准后，方可撤销。严禁出借、出租账户给外单位或个人使用，严禁为外单位或个人代收代支、转账套现。银行账户印鉴必须分开保管。财务专用章及法人代表个人名章应分设专人保管，严禁由一人全部保管（原则上财务专用章由财务负责人保管）。印鉴保管人出差时委托他人代管，但不得由一人同管。银行存款管理出纳根据经济业务的发生时间序时登记银行存款日记帐（分账户），随时掌握银行存款余额情况，并每天填写银行存款日报表，上报财务部负责人和股份公司出纳主管；结算金额在元以上的52、支出业务必须通过银行存款帐户转账，由经办人按照支付审批流程完成所有审批手续并附相关单据后，出纳开具转账支票，对审批手续或所附相关单据不完整的，出纳不予办理。出纳收到支票后，须及时送存开户银行，不得压票或延期办理，更不允许错过支票有效期；公司财务部应当指定专人（会计）定期核对银行账户金额，会计每月编制银行存款余额调节表（如有未达帐项，须查明原因，并及时跟踪到帐情况）经财务负责人签字后，报股份公司财务部出纳主管。、监督检查股份公司财务部建立对货币资金业务的监督检查制度，明确监督检查机构和人员的职责权限，定期和不定期地进行现场检查。对监督检查过程中发现的薄弱环节，须立即采取措施，控制风险；某系统所有53、人员调离公司、离职时，财务部必须检查公司是否给该员工办理了信用卡，如办理了，调离公司的，将信用卡年费转入调入公司；离职的，书面通知离职人员和银行，公司不再承担该信用卡的所有风险和年费。第三节 票据管理制度、银行票据管理银行票据由出纳某购买、保管和使用，包括现金支票、转账支票、银行本票、银行汇票、银行结算凭证等；出纳购买银行票据须经财务部负责人批准，银行票据存放在保险柜中，建立银行票据登记薄，记录银行票据的领、用、存情况；每月要对银行票据进行一次清点，财务部负责人负责审核，确保银行票据安全、合理使用；出纳开具银行票据的流程为：根据集团要求，公司财务部不得用网上银行支付各种款项。不准签发空头支票、54、远期支票；严禁出租、出借支票；从银行领用的空白票据必须指定专人保管，应坚持票印分管的原则，空白票据和财务专用章不得由一人保管；各业务部门应填写“转账请款单”，完成财务支出审批程序后，由财务部签发支票；出纳必须按支票号码在“支票领用登记簿”上顺序编号，并写明开票日期、收款单位名称、款项用途、金额或规定的款项限额；支票领用人必须在支票存根及“支票领用登记簿”上签字；作废支票不准撕毁或丢失，注销后与存根一起附在下一张支票的记账凭证后保存，同时将作废支票右上角的支票号剪切后粘贴于“支票领用登记簿”相应支票号栏。、发票管理本制度所称发票是指增值税专用发票、销售普通发票、服务业发票，税务局监制的收据及其他55、收款收据；发票由公司财务部指定专人管理；发票的购买及领用2.3.1发票购买由财务部专人持发票领购簿，按税务机关核定的发票种类、数量进行购买。发票购回后交财务发票管理人员，在发票登记薄上登记，增值税发票须及时读入税控机中。2.3.2发票的领用各使用部门到财务部发票管理人员处领取发票，将已使用的发票存根联交回，经验明无误后，在发票登记薄上核销，发票管理人员再发给新的发票，领用人在发票登记簿上签字。2.3.3各使用部门领用的发票只能自用，不得相互借用。增值税发票的开具2.4.1由财务部人员根据实际交易开具增值税发票（须收回销售小票第某（给客户联）并粘贴在增值税发票存根联后面）；2.4.2在取得税务机56、关出具的进货退出及索取折让证明单或对方尚未认证的原增值税发票后，财务部人员方可开具增值税红字发票。2.4.3以下行为不得开具增值税发票：()购进的商品用于本公司员工福利、内部使用；()向个人消费者销售应税商品；()向小规模纳税人销售应税商品；()向一般纳税人销售自用的应税商品，原则上不得开具增值税发票，如对方要求，在取得对方一般纳税人资格证明的复印件（盖鲜章）后方可开具。普通销售发票的开具由客服中心人员根据实际交易开具普通销售发票（须收回销售小票第某（给客户联）并粘贴在普通销售发票存根联后面）；不得虚开，不得开具与实际交易不符的发票，必须按发票号码顺序填开；填写时要项目齐全、内容真实、字迹清楚57、，同一张发票的所有联次必须一次复写，且各联次内容必须一致。服务业发票的开具2.6.1由财务部人员开具服务业发票；2.6.2财务部在收取供应商增值税发票同时为供应商开具所扣货款相应的服务业发票；2.6.3开具服务业发票的内容须与对帐单扣款项目一致，所开单位名称须与供应商增值税发票上的单位名称一致，填写时要项目齐全、内容真实、字迹清楚，同一张发票的所有联次必须一次复写，且各联次内容必须一致。收据的管理视同发票管理。、供应商发票的收取供应商的结算发票由财务部负责收取，商品部协助；财务部须认真核对发票的名称、税号、注册地址是否与供应商资料一致，发票印章是否清晰，发票印章是否有盖重，发票密码区是否出格，58、发票金额是否与对帐单金额一致；财务部收取发票后在供应商对帐单上加盖“已收发票”章。财务部收到税票后审核发票是否准确、有效，并及时进行网上认证，未通过认证的，及时通知供应商，避免无法换票给供应商带来损失与不必要的麻烦；当月需要结款的发票收取截止日为当月日，之后收到的发票到下月进行付款。结算手续齐全，因其他原因需要对供应商进行扣款或延迟付款时，由商品部确认后财务才能执行。、其他规定各部门使用完并交财务部核销的票据由票据管理人按顺序装订成册，填写清单，以备税务机关检查。、发票稽核财务部发票管理人员有权不定期对发票的使用情况进行稽核，对违规操作的，报告财务部及相关部门负责人。第四节 会计报表管理制度、59、会计报告编制财务会计报告应包括会计报表、会计报表附注和财务管理报表等。会计报表包括：1.2.1资产负债表；1.2.2利润表；1.2.3现金流量表；1.2.4所有者权益变动表；1.2.5其他报表。会计报表附注应包括下列内容：1.3.1主要会计政策；1.3.2关联方的关系及交易说明；1.3.3重大资产的转让及其出售情况；1.3.4重大投资和融资活动；1.3.5会计报表中重要项目的说明；1.3.6有助于理解和分析会计报表的其他说明。财务管理报表1.4.1月度资金收支表1.4.2月度资金收支计划1.4.3月度销售情况表1.4.4月度纳税及返还情况统计表预算管理报表1.5.1预算差异分析报告、会计报告报60、送月份财务会计报告仅须报送会计报表和财务管理报表；季度、半年度和年度财务会计报告须包括会计报表、会计报表附注。财务会计报告的报送时间和要求每月日，公司财务部负责人（含财务副总）将上一月的财务报表，报送到股份公司财务部。股份公司财务部编制合并报表，经股份公司分管财务副总经理审批后，于当月日报送集团财务部、分管百货副总裁，并抄送相关人员。第五节 会计档案管理制度、会计档案的分类会计档案指记录公司经营情况的所有资料，包括但不限于会计凭证、帐本、报表、协议、合同、对帐单、商品入库单、出库单、退货单等原始单据。、会计档案管理权限会计档案必须按照业务的先后顺序分类分月及时装订成册，协议、合同、报表等重要资61、料由财务部负责人保管，会计凭证、帐本等由财务主管保管，与厂商销售及成本有关的销售（退货）凭证、销售日报表等原始单据由结算会计保管，且装订成册。档案管理必须安全，避免水浸、雨淋、虫咬、丢失等现象。、会计档案的调阅会计挡案属公司机密文件，一般情况下不得带出财务部，如有特殊情况需总经理和财务部负责人共同批准后方可带出，使用完毕必须当日归还，并做好借用记录。非财务人员因工作需要调阅会计档案，须财务部负责人批准，并做好调阅记录。、会计档案的销毁会计档案的销毁必须符合财务制度规定的年限（规定附后），各公司财务部提出申请，汇报需销毁的档案内容、册数、年限等，经股份公司分管财务副总经理、总经理审批，集团财务部62、批准后方可进行。销毁时必须装箱，财务、行政和现场管理员三方人员在场共同监督销毁。、保管年限规定会计凭证类：原始凭证、记账凭证、汇总凭证的保管年限都是年；会计账簿类：总账、明细账、日记账（除现金日记账和银行存款日记账）、辅助账簿的保管年限都是年；现金日记账、银行存款日记账的保管年限是年；固定资产卡片是在固定资产报废清理后保管年；（长期保存）财务报告类：月季度财务报告（包括文字分析），保管年限是年；年度财务报告（决算）（包括财务分析）属于永久性保管；其他类：会计移交清册的保管年限是年；会计档案保管清册、会计档案销毁清册永久性保管；银行余额调节表、银行对账单的保管年限是年。第六节 会计稽核管理制度、63、总则为加强对会计核算工作的检查和监督，保证各公司会计核算的合法性、真实性和准确性，正确反映经营成果，根据国家会计法、财政部会计基础规范有关规定，结合本公司实际情况，制定本制度；会计稽核工作由各地百货公司财务部负责人组织，指定专人施实；会计稽核工作包括对库存现金及银行存款、有价证券、原始凭证、记账凭证、会计账簿、会计报表、各项财务收支、财务档案、合同签定等的稽核。、会计稽核工作的主要内容原始凭证的稽核2.1.1原始凭证是否合法；2.1.2原始凭证所反映的经济业务是否真实、合法、合理；2.1.3填制日期、凭证填制单位名称、填制人员的签章、经办人员的签章等原始凭证的内容是否完备；2.1.4从外单位取64、得的原始凭证是否盖有填制单位的公章（或财务专用、发票专用章）；从个人取得的原始凭证是否有填制人员的签名或盖章；自制原始凭证是否有经办单位领导人或其指定人员的签名、盖章；2.1.5数量、单价和大小写金额是否相符；2.1.6报销手续是否完整，是否在审批权限以内。记账凭证的审核2.2.1填制日期、所附原始凭证张数以及填制凭证人员、稽核人员、记账人员、会计机构负责人、会计主管人员的签字等内容是否完整；2.2.2摘要是否完整、准确；2.2.3凭证编号是否连续；2.2.4会计科目的运用是否妥当；2.2.5填列的金额是否与原始凭证相符。会计账簿的稽核2.3.1会计账簿的登记是否做到数字准确、摘要清楚、登记及65、时、字迹工整；2.3.2账证、账账、账表、账实的金额是否相符；2.3.3记账差错的更正是否正确。会计报表的稽核2.4.1会计报表的编制是否做到数字真实、计算准确、项目齐全、内容完整、说明清楚，2.4.2会计报表各项目之间、各会计报表之间的勾稽关系是否正确。库存现金及银行存款2.5.1盘点的库存现金是否与现金日记账、财务账的现金科目余额相符；现金是否按规定保管；库存限额是否符合规定；2.5.2库存现金是否有以白条、单据抵充现象；2.5.3支票签发金额与银行存款日记账是否相符，空白未使用支票是否齐全，作废支票是否按照规定处理，是否建立并使用“支票登记薄”；2.5.4银行存款余额调节表是否按时编制、66、正确，未达款项是否及时清理。有价证券2.6.1购入及出售手续是否完备；2.6.2盘点的有价证券的种类、面值及号码是否与账簿、台账记载相符；2.6.3是否定期盘点、抽查库存有价证券。各项财务收支2.7.1收款程序是否符合公司制度的规定，各项收入是否已全部入账；2.7.2付款支出与物品领用，是否在预算范围内或经核准的范围内，是否有浪费或与业务无关的开支，各项费用的列支是否按照规定办理；2.7.3各项收支单据是否齐全、审批手续是否完整。财务档案2.8.1财务档案是否按规定装订；2.8.2财务档案是否完整、分类保管；2.8.3财务档案是否有详细的清单目录；2.8.4财务档案借用、调阅是否符合档案管理规67、定。、会计稽核工作要求稽核人员应严格执行会计工作规范和公司财务管理制度；各公司应每半年形成稽核报告，并报上一级财务部审核；稽核人员对因工作疏忽、错误产生的差错应及时要求经办人员予以纠正，并视情节向有关领导汇报；稽核人员对违反集团有关规定和国家法规的舞弊行为，应当立即制止和纠正，并立即向相关领导报告。第七节 财务人员工作交接管理制度、交接的前提条件财务人员工作调动或离职，必须将本人负责的财务工作全部移交给接替人员。没有办清交接手续的，不得调动或者离职；接替人员应当认真接管移交工作，并继续办理移交的未了事项。、交接的准备工作财务人员办理移交手续前，必须及时做好以下工作：2.1.1已经受理的经济业务68、尚未填制会计凭证的，应当填制完毕；2.1.2尚未登记的帐目，应当登记完毕；2.1.3整理应该移交的各项资料，对未了事项写出书面材料；2.1.4编制移交清册，列明应当移交的会计凭证、会计帐簿、会计报表、印章、现金、有价证券、支票簿、发票、文件、其他会计资料和物品等内容；移交人员还应当在移交清册中列明财务系统软件密码、财务软件数据磁盘（磁带等）及有关资料、实物电子文件、数据磁盘等内容。、监交财务人员办理交接手续时，必须有监交人负责监交。一般财务人员交接，由务部负责人负责监交；财务部负责人交接，由股份公司财务副总经理负责监交，特殊情况下必须由审计部门进行离任审计，然后进行交接。、交接内容移交人员在办69、理移交时，要按交接清单逐项移交；接替人员要逐项核对点收；4.1.1现金、有价证券要根据会计帐簿有关记录进行点交。库存现金、有价证券必须与会计帐簿记录保持一致。不一致时，移交人员必须限期查清；4.1.2会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须完整无缺。如有短缺，必须查清原因，并在移交清册中注明，由移交人员负责；4.1.3银行存款帐户余额要与银行对帐单核对，如不一致，应当编制银行存款余额调节表调节相符，各种财产物资和债权债务的明细帐户余额要与总帐有关帐户余额核对相符；必要时，要抽查个别帐户的余额，与实物核对相符，或者与往来单位、个人核对清楚；4.1.4移交人员经管的票据、印章和其他实物等，必70、须交接清楚；移交人员用财务系统工作的，要对有关电子数据在实际操作状态下进行交接。财务部负责人移交时，还必须将全部财务会计工作、重大财务收支和财务人员的情况等，向接替人员详细介绍。对需要移交的遗留问题，应当写出书面材料；交接完毕后，交接双方和监交人员要在移交清册上签名，并应在交接清单上注明：单位名称，交接日期，交接双方和监交人员的职务、姓名，交接清单页数以及需要说明的问题和意见等；交接清单一般应当填制一式三份，交接双方各执一份，存档一份。接替人员应当继续使用移交的会计帐簿，不得自行另立新帐， 以保持会计记录的连续性。、交接的法律责任财务人员临时离职或者因病不能工作且需要接替或者代理的，股份公司财71、务副总经理、各公司财务部负责人必须指定有关人员接替或者代理，并办理交接手续；临时离职或者因病不能工作的财务人员恢复工作的，应当与接替或者代理人员办理交接手续；移交人员因病或者其他特殊原因不能亲自办理移交的，经财务上级领导批准，可由移交人员委托他人代办移交，但委托人应当承担本规范第条规定的责任。移交人员对所移交的会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他有关资料的合法性、真实性承担法律责任。第八节 实物管理制度、基本规定本规定主要针对固定资产、低值易耗品、促销品、罚没抵债商品的管理。固定资产1.1.1使用期限在一年以上的房屋及建筑物、机器、机械、运输设备以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等；1.1.2不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在元以上，或者使用期限超过二年的；低值易耗品1.2.1低值易耗品是指在一定价格范围内（单件价值低于元），一次使用不改变其形态、性能，可重复使用不适合计入固定资产的物品；