1、陆河县殡仪服务能力配套提升项目可行性研究报告申报单位：陆河县民政局编制日期：二O二四年五月陆河县殡仪服务能力配套提升项目可行性研究报告I目录目录第一章第一章概述概述.11.1 项目概况.11.2 项目单位.41.3 编制依据.41.4 主要结论和建议.5第二章第二章项目建设背景和必要性项目建设背景和必要性.82.2 项目建设必要性分析.22第三章第三章项目需求分析与产出方案项目需求分析与产出方案.273.1 需求分析.273.2 建设内容和规模.283.3 项目产出方案.29第四章第四章项目选址与要素保障项目选址与要素保障.304.1 项目选址或选线.304.2 项目建设条件.314.3 要素2、保障分析.35第五章第五章项目建设方案项目建设方案.365.1 技术方案.365.2 设备方案.395.3 工程方案.405.4 用地用海征收补偿（安置）方案.495.5 数字化方案.495.6 建设管理方案.50第六章第六章项目运营方案项目运营方案.576.1 运营模式选择.576.2 运营组织方案.576.3 安全保障方案.576.4 绩效管理方案.64第七章第七章项目投融资与财务方案项目投融资与财务方案.657.1 投资估算.657.2 盈利能力分析.707.3 融资方案.707.4 债务清偿能力分析.707.5 财务可持续性分析.70第八章第八章项目影响效果分析项目影响效果分析.71陆3、河县殡仪服务能力配套提升项目可行性研究报告II8.1 经济影响分析.718.2 社会影响分析.758.3 生态环境影响分析.778.4 资源和能源利用效果分析.918.5 碳达峰碳中和分析.95第九章第九章项目风险管控方案项目风险管控方案.969.1 风险识别与评价.969.2 风险管控方案.1019.3 风险应急预案.102第十章第十章研究结论及建议研究结论及建议.10410.1 主要研究结论.10410.2 问题与建议.105附表：财务分析表附表：财务分析表.107陆河县殡仪服务能力配套提升项目可行性研究报告1第一章第一章概述概述1.1项目项目概况概况1.1.1项目项目全称全称陆河县殡仪服4、务能力配套提升项目1.1.2建设建设地点地点项目选址位于广东省汕尾市陆河县上护镇公墓山侧片区，项目距离上护镇圩直线距离为 4.8 公里，距离河口镇直线距离约 5 公里，距离陆河县城区直线距离约 8 公里，靠近 G235 国道和甬莞高速。陆河县殡仪馆原有项目用地面积为 15186.76，项目完成后陆河县殡仪馆用地总范围约为 52000。1.1.3建设建设内容和内容和规模规模本项目作为陆河县殡仪服务能力配套提升工程，工程建设内容主要为对原殡仪馆相关服务及配套设施进行改造提升，主要包括：建筑工程，骨灰楼 1500、业务用房 600、实验室 300、地下停车场 2000；室外工程，道路硬化 240005、场地护坡 8000、室外公用配套（天然气管道 3000m，市政排水管道 4000m）、树葬区 1000；附属工程，火化炉及尾气处理配套设备、殡仪馆信息管理系统设备、车辆智慧管理系统、充电桩设备以及光伏建设等。项目主要建设内容与规模如下表所示：表表 1：建设内容与规模一览表建设内容与规模一览表陆河县殡仪服务能力配套提升项目可行性研究报告2序号项目名称单位规模序号一占地面积12831.65一二建筑面积4400.00二1骨灰楼1500.0012业务用房600.0023实验室300.0034地下停车场2000.004三室外工程建设三1道路硬化2400012场地护坡800023公用配套设施33.1天然6、气管道m30003.13.2市政排水管道m40003.24树葬区10004四附属工程四1火化炉及尾气处理设备套112殡仪馆信息管理系统设备套123车辆智慧管理系统套134充电桩设备台541.1.4项目周期项目周期本项目工程建设周期约为 2 年。1.1.5投资规模和资金来源投资规模和资金来源1、投资估算、投资估算项目总投资 11000 万元，包括：建安工程费 7431 万元，工程建设其他费 902.32 万元，基本预备费 666.68 万元，土地征收以及土地平整费 2000 万元。各费用明细如下表所示：表表 2：投资投资估算估算汇总表汇总表序号项目名称单位规模单价（元）合计（万元）百分比建安工程7、费12831.655791.157431.0067.55%1建筑工程4400.003954.551740.0015.82%2室外配套建设12831.652903.763726.0033.87%3附属工程12831.651531.371965.0017.86%工程建设其他费12831.65703.20902.328.20%基本预备费12831.65519.56666.686.06%土地费12831.65900.002000.0018.18%项目总投资12831.658572.5511000.00100.00%2、资金来源、资金来源陆河县殡仪服务能力配套提升项目可行性研究报告3本项目总投资 1108、00.00 万元，含土地征收以及土地平整费 2000万元。资金来源除上级补助、债券争取外，不足部分由县级财政统筹解决。1.1.6经济效益经济效益本项目具有较强的盈利能力，运营期 18 年内平均年营业收入为1354 万元，年利润总额为 840.99 万元，投资利润率为 7.65%，税后净利润为 630.74 万元，投资净利润率为 5.73%。项目计算期 20 年内整体财务内部收益率税后为 3.01%3%（行业类别：殡葬服务），财务净现值为 11.88 万元，投资回收期为 19.41年。并且从项目财务计划现金流量表可以看出，本项目计算期内，每年净现金流量和累计净现金流量均为正值，且每年呈较大幅度增9、长，说明项目财务生存能力较强，能够保证本项目未来的顺利运营，后续运营单位应合理安排资金使用情况。项目收费后盈利能力分析指标如下表所示：表表 3：项目综合财务评价一览表项目综合财务评价一览表序号指标名称单位指标备注1总投资万元11,000.002营业收入万元1,354.00运营期内年均值3增值税万元34.34运营期内年均值4总成本费用万元478.67运营期内年均值5利润总额万元840.99运营期内年均值6所得税万元210.25运营期内年均值7净利润万元630.74运营期内年均值8投资利润率%7.65息税前利润/总投资9投资净利润率%5.73税后利润/总投资10投资利税率%2.22陆河县殡仪服务能10、力配套提升项目可行性研究报告411营收利润率%62.11利润总额/营业收入12营收净利润率%46.58净利润/收入13全员劳动生产率万元/人.年3.01营业收入/总人数14盈亏平衡点%24.27达产年值%27.35各年平均值15投资回收期年15.17所得税前年19.41所得税后16财务净现值万元2,737.52i=3%所得税前万元11.88i=3%所得税后17财务内部收益率%5.14所得税前%3.01所得税后1.2项目单位项目单位陆河县民政局1.3编制依据编制依据1、国家相关法规、标准、行业规范、国家相关法规、标准、行业规范政府投资项目可行性研究报告编写通用大纲（2023 版）投资项目可行性研11、究指南建设项目经济评价方法与参数（第三版）建设项目投资估算编审规程“十四五”公共服务规划“十四五”民政事业发展规划殡葬管理条例（国务院令第 225 号）关于进一步推动殡葬改革促进殡葬事业发展的指导意见（民发20185 号）城市公益性公墓建设标准（建标 182-2017）2、地方性法规地方性法规、条例、条例、规划规划成果成果广东省国民经济和社会发展第十四个五年规划和二三五陆河县殡仪服务能力配套提升项目可行性研究报告5年远景目标纲要广东省殡葬事业发展“十四五”规划（2021-2025 年）广东省民政厅关于广东省 2021-2030 年安葬（放）设施建设的实施意见（粤民发2021124 号）广东省民12、政事业发展“十四五”规划（2021-2025 年）广东省殡葬管理办法汕尾市国民经济和社会发展第十四个五年规划和 2035 年远景目标纲要汕尾市民政事业发展“十四五”规划（2021-2025 年）汕尾市殡葬事业发展“十四五”规划（2021-2025 年）陆河县国民经济和社会发展第十四个五年规划和 2035 年远景目标纲要陆河县人民政府办公室关于落实陆河县殡仪馆项目建设部门职责的通知陆河县上护镇公墓山片区控制性详细规划3、其他参考资料及调研资料、其他参考资料及调研资料本项目申请建设的请示项目建设单位提供的有关基础数据、技术资料编制人员调查、收集的有关资料、数据等1.4主要结论和建议主要结论和建议113、.4.1研究结论研究结论1、项目建设是必要的、项目建设是必要的陆河县殡仪服务能力配套提升项目可行性研究报告6通过对项目建设背景及必要性、项目规模和内容、场址比选、工程方案、节能分析、环境和生态影响分析、劳动安全卫生及消防、项目组织机构及人员配置、实施进度计划及招标方案、投资估算、社会影响分析和风险分析等多方面的研究后认为：本项目作为陆河县殡仪服务能力配套提升项目，本项目的建设有利于陆河县落实国家殡葬政策法规，完善殡葬管理体制，推进殡葬改革步伐，有利于陆河县城市发展规划，树立现代文明的城市形象，在节约土地资源、保护生态环境、规范丧葬行为、营造文明和谐的殡葬氛围、促进殡葬事业和经济社会协调发展等方14、面具有重要的现实意义。项目整体定位准确，规划合理，项目建设条件充分，各项指标良好，项目可行。2、本工程项目规划目标明确、本工程项目规划目标明确陆河县殡仪服务能力配套提升项目已经得到了辖区内有关部门的高度重视，建设位置位于汕尾市陆河县上护镇公墓山侧片区，区域周边水、电、气等市政配套设施已规划齐全，四周道路交通方便，施工期间和建成后的水电供应充分，具备本项目的建设条件。综上所述，陆河县殡仪服务能力配套提升项目的建设是必要的，也是可行的，建议尽快组织实施。3、项目的总投资是恰当的、项目的总投资是恰当的项目总投资 11000 万元，包括：建安工程费 7431 万元，工程建设其他费 902.32 万元，15、基本预备费 666.68 万元，土地征收以及土地平整费 2000 万元。陆河县殡仪服务能力配套提升项目可行性研究报告71.4.2其他其他建议建议根据项目可行性研究报告的内容及结论，建议上级领导部门尽快批准本项目实施，并且为了保证该项目顺利实施，早日发挥社会效益，现提出如下建议：1、为了加快项目的建设进度，建议本项目报告批复后，应立即组织进行规划编制等项目前期工作，制订出详细的项目实施计划，尽早开展工程建设工作。2、在建设项目施工前，应进一步做好详细的地质勘察工作，重视资金筹集和使用管理，工程开发过程中要制定严格的质量和安全规章制度，确保项目建设的顺利实施。3、在工程建设过程中，应做好施工现场管16、理工作，保证不打扰周边居民的生产生活，时刻保障周边居民的人身安全。4、争取相关政府部门、水电气、邮电通讯、交通等部门的支持，使本项目能够顺利进行，按照预定计划完工。并且严格按照程序进行建设，及时办理相关手续，遵守生态环境等部门的规定。5、在工程建设过程中，积极处理好施工中的组织工作，及时协调各方关系，在确保工程质量的前提下，加快项目建设速度，早日发挥经济效益。6、按照科学发展的要求，本项目的建设应做好环境保护工作，环境保护工作与项目建设必须按“三同时”的原则进行，落实人与自然和谐发展。陆河县殡仪服务能力配套提升项目可行性研究报告8第二章第二章项目建设背景和必要性项目建设背景和必要性2.1.1经17、济社会发展背景经济社会发展背景2023 年是全面贯彻落实党的二十大精神的开局之年，是三年新冠疫情防控转段后经济恢复发展的一年，也是陆河经济社会发展新旧动能转换的关键一年。过去一年很不寻常、很不平凡，面对多重困难挑战和繁重的改革发展稳定任务，我们始终坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻党的二十大精神和习近平总书记视察广东重要讲话、重要指示精神，全面落实省委“1310”具体部署和“百千万工程”、市委党建引领“三六九”工程，坚持稳字当头、稳中求进，在县委的坚强领导下，在县人大及其常委会、县政协的监督支持下，守正创新、真抓实干，推动经济社会发展取得明显成效。过去一年，陆河县坚定不18、移沿着总书记指引的方向奋勇前进，认真落实上级各项决策部署，推动中国式现代化的陆河实践迈出坚实步伐。锚定县委全面建设绿色高质量发展示范县目标，牢牢立足自身历史方位、发展定位，把握经济发展新旧动能转换关键期，抢抓战略机遇期、潜能释放期、活力迸发期，坚持用发展的思路、改革的方法、创新的思维、强基的举措，扎实做好“发展、建设、治理”三篇文章、填好“经济”“平安”两张报表，全面抓好制造业当家、绿美生态建设等工作落实，奋力奏响陆河在新征程上滚石上山、爬坡过坎，争先进位、赶超跨越的时代强音。陆河县殡仪服务能力配套提升项目可行性研究报告9过去一年，陆河县坚决扛起落后地区赶超跨越高质量发展的历史责任，毫不动摇抓19、经济、促发展，全力以赴拼速度、拼质量，全县经济在攻坚克难中取得亮眼成绩。一是经济增长跑出了一个“加速度”。地区生产总值再创历史新高，达到 145.75 亿元，增长 8.7%，增幅继续居全市三县一区首位。二是培育了一个百亿级企业。陆河比亚迪年产值达到 130 亿元、增长 38.7%，总量和增速均创历史新高。三是引进了一个未来产业。总投资 5 亿元的比亚迪车载智能网联研发测试中心项目启动建设，陆河也有了自己的“未来产业”。四是兴办了一批中小微工厂。累计兴办服装生产等富民兴村中小微工厂超 300 个，探索形成“中心工厂+卫星工厂+家庭作坊”的“1+N+X”高砂模式。五是初步构建了一个现代化产业体系。20、比亚迪、中奕环保、震雄等龙头企业先后落户陆河，新能源、新材料、高端装备制造、食品加工、富民兴村五大主导产业基本成型。六是培育了一大批市场主体。全年新增“四上”企业 19 家，“五经普”总体验收清查单位超 2.9 万户，与“四经普”相比增长 91.5%。七是外贸打开了一个“新局面”。全年实现进出口总额 54.17 亿元，增长 125 倍。过去一年，陆河县锚定高质量发展首要任务，坚定信心决心，在高质量发展赛道上加速奔跑、奋勇争先，推动经济发展“量”“质”齐升。一、二、三产比重调整为 12.337.450.3，二产占 GDP 比重创历史新高。规上工业总产值 144.3 亿元、增长 36.4%；工业用21、电量突破 2 亿千瓦时，达到 2.38 亿千瓦时，增长 22.5%；完成工业技改投资 8056 万元，增长 13.4%。“专精特新”中小企业在 2022 年实现“破陆河县殡仪服务能力配套提升项目可行性研究报告10零”的基础上再新增 2 家，新增高新技术企业 3 家，通过科技型中小企业认定 40 家。新增市级研发中心 2 家，推动成立全县首家企业科技研究院。全年社会消费品零售总额完成 40.36 亿元、增长 3.9%。2.1.2政策背景政策背景为深化殡葬事业改革，满足人民群众对殡葬公共服务的需要，国家和省市针对殡葬事业的改革和发展提出了多项相关法律法规、政策规划等，具体如下：1、中华人民共和国国22、民经济和社会发展第十四个五年规划、中华人民共和国国民经济和社会发展第十四个五年规划和和2035 年远景目标纲要年远景目标纲要纲要“第十四篇增进民生福祉提升共建共治共享水平第五十章保障妇女未成年人和残疾人基本权益”专栏 19 社会关爱服务行动中指出：要加强殡仪馆、公益性骨灰安葬（放）设施建设，推动老旧殡仪馆改造，推动基本殡葬服务设施覆盖全部县市。推进农村公墓建设。加大生态殡葬奖补力度。专栏截图如下：图图 1：十四五规划中专栏十四五规划中专栏 19 截图截图2、“十四五十四五”公共服务规划公共服务规划规划“第三章推进基本公共服务均等化第二节补齐基本公共服务短板”指出：社会服务。加强残疾人服务设施和23、综合服务能力建设，完善无障碍环境建设和维护政策体系，支持困难残疾人家庭无障陆河县殡仪服务能力配套提升项目可行性研究报告11碍设施改造，动态调整困难残疾人生活补贴和重度残疾人护理补贴标准。鼓励有条件的地方优先为经济困难的残疾学生提供免费的学前教育和高中教育，逐步实施残疾学生高中阶段免费教育。进一步推进儿童福利机构优化提质和创新转型高质量发展。加强县级、乡镇（街道）未成年人保护设施建设，重点支持留守儿童数量较多的欠发达地区相关设施建设。充分利用现有社会福利设施建设流浪乞讨人员救助设施或救助站，实现救助服务网络覆盖全部县（市、区）。加强精神卫生福利设施、公益性殡葬服务设施建设。加强退役军人服务中心（24、站）建设，提升优抚医院、光荣院等建设服务水平。提升基层社会救助经办服务能力，推动村级设立社会救助协理员，将走访、发现需要救助的困难群众列为村（社区）重要工作内容。加强公共法律服务平台建设，健全完善中西部边远地区法律援助机构设置，支持法治宣传阵地建设。加强法律援助专业人员培训，提升法律援助质量，优化法律援助人员资质。3、“十四五十四五”民政事业发展规划民政事业发展规划规划“第四章全方位强化基本社会服务，推动民生福祉达到新水平第六节完善殡葬公共服务体系”指出：全面建立基本殡葬服务保障制度。切实履行政府对城乡困难群众基本殡葬服务兜底保障职责，以减免或补贴方式提供遗体接运、暂存、火化、骨灰存放等基本殡25、葬服务。提高政府基本殡葬服务供给能力，有条件的地方可增加服务项目、扩大覆盖人群和提高保障标准，鼓励优先将生态安葬纳入本地基本公共服务范围。陆河县殡仪服务能力配套提升项目可行性研究报告12加快补齐殡葬服务设施短板。立足殡葬改革目标，统筹群众需求和设施短板，科学确定火葬区殡葬服务设施设备建设或配置标准，支持新建殡仪馆或公益性骨灰安放设施，尚未覆盖的县市补齐短板，有条件的地方立足实际加强现有殡葬设施设备改造提升。合理规划建设土葬改革区遗体公墓，统筹设置服务土葬的殡仪服务设施（场所），推动形成覆盖城乡、设施完善、供给充足、火葬土葬改革一体推进的殡葬服务网络。制定公墓建设管理办法和节地生态安葬标准，推动26、公益性墓地建设，鼓励和引导绿色环保用材、节约用地、生态安葬。4、关于进一步推动殡葬改革促进殡葬事业发展的指导意见、关于进一步推动殡葬改革促进殡葬事业发展的指导意见意见的“三、建立健全殡葬公共服务体系”指出：优化殡葬服务资源布局。各地要立足当地群众殡葬服务需求，着眼长远发展，加紧制定和完善本区域殡仪馆、火葬场、骨灰堂、公墓、殡仪服务站等殡葬设施的数量、布局规划。规划时要严守生态保护红线，重点完善设施空白地区规划，调整优化基础薄弱或服务饱和地区殡葬资源结构，确保殡葬设施种类、数量、服务规模与当地群众殡葬服务需求相匹配、与殡葬改革推行相适应，并严格依照规划审批殡葬设施，做好殡葬项目“邻避”问题防范与27、化解工作。特别是实行火葬的地区，必须把建设火化设施和骨灰安葬设施作为首要条件纳入工作规划，明确推进的时间表和路线图。同时，根据需要，及时更新改造现有火化设施设备，重点对已达危房标准、设施陈旧的县（市、区）殡仪馆实施改扩建，对已达到强制报废年限或不符合国家环境保护标准的火化设备进行更新改造。陆河县殡仪服务能力配套提升项目可行性研究报告135、殡葬管理条例、殡葬管理条例条例“第二章殡葬设施管理”第七条指出：省、自治区、直辖市人民政府民政部门应当根据本行政区域的殡葬工作规划和殡葬需要，提出殡仪馆、火葬场、骨灰堂、公墓、殡仪服务站等殡葬设施的数量、布局规划，报本级人民政府审批。第八条指出：建设殡仪馆、28、火葬场，由县级人民政府和设区的市、自治州人民政府的民政部门提出方案，报本级人民政府审批；建设殡仪服务站、骨灰堂，由县级人民政府和设区的市、自治州人民政府的民政部门审批；建设公墓，经县级人民政府和设区的市、自治州人民政府的民政部门审核同意后，报省、自治区、直辖市人民政府民政部门审批。6、广东省国民经济和社会发展第十四个五年规划和广东省国民经济和社会发展第十四个五年规划和 2035 年远年远景目标纲要景目标纲要纲要“第十八章强化民生保障加快建设幸福广东”章节中指出：健全社会救助和福利服务体系。完善以基本生活救助为基础，专项救助和急难救助为主体，服务救助为补充，社会力量主动参与的综合社会救助体系。推29、进社会救助制度城乡统筹。完善孤残、残疾儿童、事实无人抚养儿童等困境儿童分类保障政策，逐步提高保障标准。推进未成年人救助保护体系建设，建立健全农村留守和困境儿童关爱服务体系，切实维护未成年人合法权益。建立慈善行业联合组织，规范社会捐助，支持社会慈善事业发展。深化殡葬改革，完善殡葬基本公共服务网络，提升服务水平。陆河县殡仪服务能力配套提升项目可行性研究报告147、广东省民政事业发展、广东省民政事业发展“十四五十四五”规划（规划（2021-2025 年）年）规划 第四章“十四五”时期发展任务第五节构建大社会治理体系，全力营造共建共治共享新格局（四）提升基本社会服务水平指出：推进婚姻管理、殡葬管理、残30、疾人福利保障工作，加强区划地名与界线管理，提升基本社会服务水平。其中，专栏 10 基本社会服务水平提升工程章节指出：1.殡葬服务设施工程。在设施尚未覆盖到的县（市、区）新建公益性骨灰安葬（放）设施。对已达到危房标准、设施设备陈旧的地市和县（市、区）殡仪馆实施改扩建。在部分地市、县（市、区）实施节地生态型公益性公墓示范项目。对已达到强制报废年限或不符合国家环境保护标准的地市和县（市、区）火化设备进行更新改造，按照 1:1 比例安装配齐殡仪馆火化机尾气净化设备，减少殡仪馆大气污染物排放。推动为不保留骨灰者和遗体器官捐献者建设统一的纪念载体。8、广东省殡葬事业发展、广东省殡葬事业发展“十四五十四五”31、规划（规划（2021-2025 年）年）规划提出：到 2025 年，全省殡葬服务充分发展，基本服务更有保障，选择性服务更加丰富，殡葬服务设施日趋完善，公益性安葬（放）设施覆盖率、节地生态安葬率显著提升；殡葬事业发展不平衡不充分问题得到有效缓解，城乡发展水平、珠三角地区与粤东西北地区发展水平差距逐步缩小；殡葬综合监管有力有效，殡葬行业发展更加规范，殡葬信息化管理和服务全面普及，现代文明殡葬新风尚逐渐形成。惠民殡葬水平不断提高。殡葬基本服务保障对象范围进一步陆河县殡仪服务能力配套提升项目可行性研究报告15扩大，殡葬基本服务质量进一步提高，人民群众丧葬负担进一步减轻。殡仪馆建设持续加强。殡仪馆等级创32、建和评估标准进一步完善，全部殡仪馆实施等级创建并纳入标准化管理。殡仪馆火化机尾气排放治理全面完成，实现火化机尾气经净化后达标排放。安葬（放）设施建设加快。优先建设公益性骨灰堂，严格控制经营性公墓建设，全省安葬（放）设施不断完善，更好保障群众“逝有所安”需求。节地生态安葬水平不断提升。全省节地生态安葬率达到 70%以上。实施节地生态型公益性公墓示范项目，每个地级以上市至少建有一个节地生态安葬点。殡葬信息化建设不断加强。广东省殡葬管理服务信息系统全面推广应用，实现信息数据部、省、市、县纵向互联互通，政府各部门横向共享共用，殡葬服务和管理线上线下融合发展。殡葬文明新风广泛弘扬。殡葬领域移风易俗深入推33、进，厚养薄葬理念逐步形成，文明节俭礼葬进一步推行，网络祭扫、鲜花祭扫、植树纪念等文明、绿色、低碳祭扫方式逐步普及。表表 4：广东省殡葬事业发展广东省殡葬事业发展“十四五十四五”规划指标规划指标序号指标内容2023 年指标值2025 年指标值指标属性1殡葬基本服务免费由政府提供政策惠及非广东省户籍人口市级行政区域覆盖率（%）50100预期性2节地生态安葬率（%）6570约束性3碳仪馆火化机尾气排放达标率（%）100100约束性4地级以上市殡仪馆被认定为省级殡仪馆比例（%）70100预期性5全省殡仪馆被认定为省级殡仪馆比例（%）4050预期性6县级城乡公益性安葬（放）设施覆盖率（%）95100约束34、性陆河县殡仪服务能力配套提升项目可行性研究报告16规划要求：完善殡葬公共服务设施建设。坚持立足群众殡葬服务需求和经济社会长远发展需求，不断完善殡葬设施规划建设。加快殡仪馆升级改造，推行在镇村或结合实际分片建设殡仪服务站（点），为人民群众提供安全文明简约的治丧场所。每个乡镇至少建有一个镇级公益性安葬（放）设施，鼓励有条件的行政村建设村级公益性安葬（放）设施。建立完善以殡葬服务机构（殡仪馆、公墓、骨灰堂）为支撑、镇村殡仪服务站（点）为补充，与区域人口数量相适应的殡葬公共服务网络，满足人民群众殡葬基本服务需求。9、广东省民政厅关于广东省、广东省民政厅关于广东省 2021-2030 年安葬（放）设施建35、年安葬（放）设施建设的实施意见设的实施意见意见的“二、主要任务”提出：加快公益性安葬（放）设施建设。坚持殡葬事业公益属性，以节地、生态、环保为导向，把公益性公墓、骨灰楼（堂）作为安葬（放）设施建设主体，加大投入、加快建设，切实增加服务供给。在建设过程中要严格执行有关规定，经批准建设的公益性安葬（放）设施，要严格依据规划和批准的用地范围、土地使用条件进行建设，不得擅自修改规划、扩大建设用地面积。公益性公墓要实行墓位节地化、墓碑小型化、墓区园林化。独立墓穴的单位占地面积不得超过 0.5 平方米，合葬墓穴的单位占地面积不得超过 0.8 平方米（不含公共绿化和道路用地），规格、样式保持基本统一；墓碑高36、度不得超过地面 0.8 米；墓区绿化覆盖率不低于 65%。鼓励在公益性公墓内设立树葬（花葬、草坪葬）区，免费提供不保留骨灰的安葬服务。在不改变土地性质的情况下，推动墓地、林地、草地陆河县殡仪服务能力配套提升项目可行性研究报告17的复合利用。新建公益性公墓和现有公益性公墓新建墓位（穴）全面推广使用卧碑。到 2025 年，每个乡镇至少要建有 1 座镇级公益性安葬（放）设施；到 2030 年，全面满足群众骨灰安葬（放）需要。10、汕尾市国民经济和社会发展第十四个五年规划和、汕尾市国民经济和社会发展第十四个五年规划和 2035 年年远景目标纲要远景目标纲要纲要“第十三章大力发展民生事业提高社会建设水平37、第四节提高社会保障水平”指出：健全社会福利服务体系。完善高龄老年人津贴和家庭经济困难的老年人养老服务补贴制度。完善残疾人“两项补贴”制度，建立动态调整和可持续发展机制。健全老年人、残疾人关爱服务体系和设施。建立孤儿、事实无人抚养儿童等困境儿童基本生活保障标准动态增长机制。开展困境儿童全方位关爱保护工程，建立全方位、全类别的困境儿童生活津贴、营养补贴、医疗康复、辅具配置和关爱服务政策，将各类困境儿童纳入保障。探索儿童福利机构转型升级，推进区域化养育，合理满足孤儿基本生活、教育、医疗、康复等需求。推进未成年人救助保护机构建设，建立健全村居儿童主任、乡镇儿童督导员、县级未成年人救助保护机构三级救助保38、护体系。深化殡葬改革，发展公益性基本殡葬服务，提高殡葬服务水平。11、汕尾市殡葬事业发展、汕尾市殡葬事业发展“十四五十四五”规划（规划（2021-2025 年）年）规划提出：到 2025 年，全市殡葬服务充分发展，覆盖城乡居民的殡葬基本公共服务体系进一步建立健全，基本服务更有保障，选择性服务更加丰富，殡葬服务设施日趋完善，公益性安葬（放）设施覆盖率、节地生态安葬率显著提升。殡葬综合监管有力有效，殡葬陆河县殡仪服务能力配套提升项目可行性研究报告18行业发展更加规范，殡葬信息化管理和服务全面普及，现代文明殡葬新风尚逐渐形成。殡葬服务普遍惠及。着力补齐惠民殡葬政策上的短板，不断扩大殡葬基本服务保障对39、象范围，发展多层次殡葬基本惠民服务项目和选择性服务项目，进一步提高殡葬基本服务质量，从多方面切实减轻人民群众丧葬负担。设施标准全面提升。完善全市殡仪馆等级创建和评估标准，全部殡仪馆实施等级创建并纳入标准化管理，实现全市省级以上标准殡仪馆比例达到 80%。加强殡仪馆火化机尾气排放治理，全面实现火化机尾气经净化后达标排放。公益设施做强做优。统筹推进与区域人口数量相适应的覆盖城乡居民的公益性骨灰存放设施建设，每个乡镇至少建有一个镇级公益性安葬（放）设施，建立完善以殡葬服务机构（殡仪馆、公墓、骨灰堂）为支撑、镇村殡仪服务站（点）为补充，与区域人口数量相适应的殡葬公共服务网络，满足人民群众殡葬基本服务需40、求。生态安葬全面推广。推行不占或少占土地、少耗资源的节地生态安葬方式，推广骨灰楼安放、海葬、树葬、草坪葬、花坛葬等多样化节地生态葬法，进一步健全节地生态安葬奖补制度，逐步提高奖补标准。到 2025 年，全市节地生态安葬率达到 70%及以上，实现墓区园林化。加强殡葬信息化建设。积极推进“互联网+殡葬”信息化建设，全面推广应用省殡葬管理服务信息系统，实现省、市、县信息互联互通，陆河县殡仪服务能力配套提升项目可行性研究报告19基础殡葬信息数据与相关部门有效对接，纵向贯通、横向互联、信息共享、业务协同的殡葬管理信息化发展格局逐步形成，殡葬信息化水平明显提高。表表 5：汕尾市殡葬事业发展汕尾市殡葬事业发41、展“十四五十四五”规划指标规划指标序号指标内容2025 年指标值指标属性1殡葬基本服务免费由政府提供政策惠及非汕尾市户籍人口市级行政区域覆盖率（%）100预期性2节地生态安葬率（%）70约束性3殡仪馆火化机尾气排放达标率（%）100约束性4全市殡仪馆被认定为省级殡仪馆比例（%）80预期性5县级城乡公益性安葬（放）设施覆盖率（%）100约束性6殡葬公共服务公众满意度（%）90预期性规划要求：加大惠民政策实施力度。坚持量力而行、尽力而为，全市逐步实现殡葬基本服务由政府免费提供政策惠及非汕尾户籍人口，进一步扩大免费范围、增加免费项目、提高免费标准。优化殡葬设施规划建设。坚持立足群众殡葬服务需求和经济42、社会长远发展需求，不断完善殡葬设施规划建设。建立完善以殡葬服务机构（殡仪馆、公墓、骨灰堂）为支撑、镇村殡仪服务站（点）为补充，与区域人口数量相适应的殡葬公共服务网络，满足人民群众殡葬基本服务需求。12、汕尾市民政事业发展、汕尾市民政事业发展“十四五十四五”规划（规划（2021-2025 年）年）规划提出：加大绿色惠民公益性安葬（放）服务供给。全市所有殡仪馆实施等级创建并纳入标准化管理，到 2025 年，实现省级以上标准殡仪馆占比 50%。推广节地生态安葬，深化城乡移风易俗。全面应用全省统一的殡葬管理服务信息化系统，加快“互联网+殡葬服务”发展，推动线上线下融合和跨部门数据共享。陆河县殡仪服务能43、力配套提升项目可行性研究报告2013、陆河县国民经济和社会发展第十四个五年规划和、陆河县国民经济和社会发展第十四个五年规划和 2035 年年远景目标纲要远景目标纲要纲要“第十二章改善人民生活品质，不断提高人民幸福指数三、积极应对人口老龄化”中指出：制定人口长期发展战略，优化生育政策，增强生育政策包容性，提高优生优育服务水平，发展普惠托育服务体系，降低生育、养育、教育成本，促进人口长期均衡发展，提高人口素质。积极开发老龄人力资源，支持长者参与社会公益事业，引导全社会正确认识、积极接纳、大力支持长者参与社会发展，营造长者想参与、能参与、乐参与的社会氛围。加强居住区公共设施无障碍改造，重点对坡道、楼44、梯、电梯、扶手等公共建筑节点进行适老化改造。对老旧居住（小）区、棚户区、农村危房的改造，应当优先满足符合住房救助条件的老年人的基本住房需求。完善养老服务设施建设，优化提升社区老年人日间照料中心、居家养老服务中心、老年人活动中心等社区托养机构。加快发展养老服务业，全面建立居家养老为基础、社区养老为依托、机构养老为支撑的功能完善、规模适度、覆盖城乡的养老服务体系。强化殡葬基本公共服务，推进殡葬改革，促进殡葬事业健康发展。到 2025 年，全县人均寿命目标为 77 岁。14、陆河县、陆河县“深化殡葬改革建设绿美陆河深化殡葬改革建设绿美陆河”工作会议工作会议2023 年 2 月 24 日下午，陆河县县45、政府分管领导在县政府大楼二楼会议室组织召开 2023 年殡葬管理工作暨殡改集中行动部署会，县政府办公室负责同志，县民政局主要领导、分管领导，县殡改领导小组成员单位、各镇分管领导，及镇业务负责同志参加。会上总结了过陆河县殡仪服务能力配套提升项目可行性研究报告21去一年全县殡葬管理工作情况，分析面临的严峻形势，对今年专项整治工作作了部署，河田镇、河口镇、螺溪镇、县林业局、县自然资源局做了表态发言。县分管领导要求，各镇各单位要提高政治站位，压实各级责任，按照集中行动方案部署要求拿出强有力的措施进行整治，强化检查督导，以实际行动贯彻落实习近平生态文明思想，深入推进绿美陆河生态建设，加快推动绿色高质量发46、展。本项目完成后，将有助于提升陆河县殡仪馆的服务能力、服务质量，达到省级殡仪馆标准；有助于贯彻落实广东省殡葬事业发展“十四五”规划的要求，且将对陆河县地区殡葬改革事业的发展起到至关重要的作用。2.1.3陆河县概况陆河县概况陆河县于 1988 年 1 月经国务院批准设立，地处广东省汕尾市东部沿海与兴梅山区结合部，汕尾市东北面，北回归线横贯县境，周边与 7 个县（市）接壤，距汕尾市区 80 公里、广州 260 公里、深圳 210公里、东莞 240 公里、惠州 140 公里、潮汕机场 110 公里，处于港澳、深圳、东莞、惠州、河源、梅州、潮汕揭等地区 1-3 小时生活圈内。县域总面积 986 平方公47、里，下辖河田、河口、螺溪、新田、上护、水唇、东坑、南万 8 个镇和 1 个国营吉溪林场，总人口 35.44 万，旅居海外侨胞和港澳台同胞 24 万多人，是榕江和螺河水系发源地，具有独特的客家风情和客家文化，又是全国 13 块革命根据地之一海陆丰革命根据地的重要组成部分，已被省认定的红色革命遗址 85 处，2022 年，全县地区生产总值为 106.01 亿元，增长 4.1%。陆河县殡仪服务能力配套提升项目可行性研究报告22陆河县是“中国青梅之乡”，全县青梅种植面积达 12.3 万亩，年产量 2.5 万吨；是“中国建筑装饰之乡”，在“全国建筑装饰百强企业”中，有 22 家由陆河外出人士所创办；是“48、中国营商环境百佳示范县”，坚持以优化营商环境为抓手，创新举措，吸引了一大批项目落地建设；是“四好农村路”全国示范县，全县公路总里程 1598.448 公里，密度达159.8 公里/百平方公里；是“全国村庄清洁行动先进县”，常态化、制度化、持续化开展村庄清洁工作；是“中国生态养生之乡”，空气清新，负离子含量高，是自然的“大氧吧”；是“全国农民合作社质量提升整县推进试点县”，全面深化改革，深入推进示范合作社建设；是“国家卫生县城”“广东省县级文明城市”，全县城乡环境优雅，城市功能全面提升，群众获得感幸福感明显增强；是省级“林业生态县”，森林覆盖率达 73.04%，拥有全国最大的红锥林自然保护区；陆49、河青梅、陆河木瓜均被列入国家地理标志产品。2.2项目建设必要性分析项目建设必要性分析2.2.1项目建设是构建和谐社会的需要项目建设是构建和谐社会的需要殡葬事业与人民群众切身利益密切相关，是贯彻落实新发展理念、实现经济与社会协调发展、构建社会主义和谐社会的重要内容之一。因此，大力发展我国殡葬事业，促进可持续发展，是摆在各级政府、各有关部门，特别是殡仪服务系统广大殡仪服务工作者面前的重大历史任务。项目建设是认真贯彻落实国务院颁发的 中华人民共和国殡葬管理条例（2021 年修正版）、关于进一步推动殡葬改革促进殡葬陆河县殡仪服务能力配套提升项目可行性研究报告23事业发展的指导意见（民发20185 号）50、的重要体现，是陆河县实现城乡居民遗体安葬公墓化、殡仪服务社会化，推进殡葬事业健康、快速、持续发展的需要，有利于积极、稳步地实行火葬，改革土葬，深化殡葬改革，有利于消除封建迷信思想，倡导科学、文明、健康的殡葬方式，有利于减轻市民经济负担，提高市民生活质量，有利于社会主义精神文明的建设，促进社会与经济的协调发展，物质文明与精神文明建设双丰收。项目的建设，对于陆河县殡葬服务事业的巩固和进一步发展有着重要意义。2.2.2项目建设是完善殡葬管理体制、推进殡葬改革步伐的需要项目建设是完善殡葬管理体制、推进殡葬改革步伐的需要殡葬设施作为政府公共服务的重要组成部分，是殡葬改革的载体，是社会主义精神文明的一个阵51、地，起到移风易俗，升华思想的作用，使整个丧葬过程成为文明、健康、进步的活动。殡仪馆作为专门为丧主提供丧事服务的机构在中国出现仅有近百年的历史，而中国人自己创办的殡仪馆也仅仅有 70 年的发展历程。广东省殡葬改革是在中国殡葬改革的大环境中发展过来的，它经历了一个非常艰难的过程。在计划经济的年代，殡葬是被人瞧不起的职业，受到社会的鄙视与恐惧，殡葬职工也不同程度地受到人们的歧视。随着社会的进步，人们观念的改变，殡葬行业本身的进步，于 90 年代以来，殡葬行业开始更多地被社会所理解和接受。1994 年省政府开始更多地重视殡葬改革工作。1994 年 9 月广东省人民政府颁布了第107 号令广东省殡葬管理52、办法，共六章 36 条，给全省的殡葬改陆河县殡仪服务能力配套提升项目可行性研究报告24革与殡葬管理提供了一个法规依据。目前，广东省各地区都制定了地方性的殡葬管理政策，使各地的殡葬管理与改革基本做到了有章可循、有法可依。目前广东省已建成殡仪馆 90 家，已建成投入使用的经营性公墓 91 家，公益性公墓 1229 座，公益性骨灰楼（堂）916 座。这些殡葬设施为广东省殡葬事业改革提供了有力的物质保证，并使人们改变对殡葬行业的认识起了很好的作用。本项目建设作为殡葬设施基础工程的建设，也是完善陆河县殡葬管理体制、推进殡葬改革步伐的重要保障。项目的建设必须从以人为本的角度出发，以可持续发展的原则为立足点53、，确保殡仪服务环境得到改善，努力营造一个移风易俗、崇尚文明的社会氛围。殡葬管理工作是一项长期的群众性工作，这就要求殡葬管理和执法人员要在严格管理，秉公执法的同时，更新工作理念，始终贯穿以人为本的民本思想，寻找和探索更加人性化的、最有效的工作方法，使殡葬改革工作在和谐稳定中实施到位。本项目建成后，对促进陆河县殡葬事业发展具有示范作用。殡葬事业是一项社会公共服务和公共管理事业，主要包括殡葬改革、殡葬服务和殡葬行业管理三个方面。项目建成后，有助于进一步开展殡葬改革宣传教育、完善殡葬服务体系、规范殡葬行为、健全殡葬管理制度、实现殡葬服务社会化等殡葬资源共享，可有效促进殡葬服务市场化和产业化。2.2.354、项目的建设是保护生态环境，节约土地资源的需要项目的建设是保护生态环境，节约土地资源的需要根据陆河县总人口数为 35.44 万人，根据人口死亡率，并考虑到陆河县殡仪服务能力配套提升项目可行性研究报告25人口增长、死亡率波动和预留量等因素，本项目年均遗体处理量按2126 具计算，如本县殡仪馆建成后，比送往外地火化，每年可直接为全县群众减轻经济负担 50 万元以上。坚持节约土地资源和保护环境的基本政策，关系着人民群众的利益和国家发展的空间。生态文明建设是中国特色社会主义事业的重要内容，关系人民，福祉，关乎民族未来，事关“两个一百年”奋斗目标和中华民族伟大复兴中国梦的实现。坚持科学发展观和社会经济统筹55、协调发展为指导，以建设社会主义新农村、构建和谐社会为要求，以殡葬管理法律法规为依据，强化殡葬管理，有效实行殡葬处置的科学化、规范化、人性化、集中统一管理建设生态文明县为目标，保护生态环境，节约土地资源，推动全县殡葬改革深入开展。殡仪馆有效地促进资源节约型、环境友好型社会建设，实现人与自然和谐相处就是必然要求。我们要切实增强责任感和使命感，牢固树立尊重自然、顺应自然、保护自然的理念，坚持绿水青山就是金山银山，动员全党、全社会积极行动、深入持久地推进生态文明建设，加快形成人与自然和谐发展的现代化建设新格局，开创社会主义生态文明新时代。项目建设关系着广大民众的切身利益，同时与国家节约土地、提倡节俭办56、丧的主旨相联系。强化殡葬基本公共服务是维护社会公平正义、加强社会建设管理、促进社会和谐的重要举措。殡仪馆是一个公益性的殡葬事业单位。殡仪馆深化体制机制改革，贯彻落实新发展理念，促进公益事业发展，进一步增强事业单位活力，有利于强化政府履行公共服务的职责，完善公益服务体系，促进基本公共服务均等化，陆河县殡仪服务能力配套提升项目可行性研究报告26突出公益事业单位的公益属性，优化资源配置，促进公益事业健康发展精神，不断满足人民群众在殡葬服务方面的需求。2.2.4项目建设是崇尚科学项目建设是崇尚科学、提倡文明提倡文明、推动社会事业发展的需要推动社会事业发展的需要殡葬，是社会活动的一个重要的组成部分，与人57、民群众生老病死密切相关，对社会文明进步产生着不可忽视的影响。推行殡葬改革的目的是保护资源，节约土地，促进人与自然的和谐。殡葬又是社会的一个窗口、一面镜子，透过它，我们可以感受到一个时代脉搏的跳动，一个社会的文明进步，看到一个国家与民族的兴衰荣辱。丧事铺张浪费，封建迷信盛行，一定程度上影响社会风气。本项目的实施可引导群众丧事新办，去除陋俗，倡导厚养薄葬，实行文明科学的丧葬方式。逐步形成群众自觉进行丧葬习俗改革的社会新风尚，把陆河县殡葬改革工作提升到一个新的水平，是崇尚科学、提倡文明、推动社会事业发展的需要。综上所述，本项目的建设有利于陆河县落实国家殡葬政策法规，完善殡葬管理体制，推进殡葬改革步伐58、，有利于陆河县城市发展规划，树立现代文明的城市形象，在节约土地资源、保护生态环境、规范丧葬行为、营造文明和谐的殡葬氛围、促进殡葬事业和经济社会协调发展等方面具有重要的现实意义，是崇尚科学、提倡文明、推动社会事业发展的需要。因此项目建设是必要的。陆河县殡仪服务能力配套提升项目可行性研究报告27第三章第三章项目需求分析与产出方案项目需求分析与产出方案3.1需求分析需求分析3.1.1建设规模标准建设规模标准根据殡仪馆建设标准（建标 181-2017）第八条和第十四条，陆河县殡仪馆建设项目建设规模分类实施，详见下表。表表 6：殡仪馆建设规模分类殡仪馆建设规模分类殡仪馆类别年遗体处理量（具）I 类10059、0115000II 类600110000III 类40016000IV 类20014000V 类2000注：注：1、I 类馆年遗体处理量上限为类馆年遗体处理量上限为 15000 具，殡仪馆规模过大，会造成殡葬人具，殡仪馆规模过大，会造成殡葬人群过度集中，既不方便群众办理丧事，也不利于殡仪馆的管理。群过度集中，既不方便群众办理丧事，也不利于殡仪馆的管理。2、V 类馆年遗体处理量少于类馆年遗体处理量少于 800 具时，按具时，按 800 具规模建设，低于具规模建设，低于 800 具规模的具规模的殡仪馆很难正常运营，不符合实际情况。殡仪馆很难正常运营，不符合实际情况。殡仪馆具均建筑面积指标应符合下表60、的规定。表表 7：火葬殡仪馆具均建筑面积指标火葬殡仪馆具均建筑面积指标（/具具）殡仪馆类别I 类II 类III 类IV 类V 类具均建筑面积（）1.61.71.71.81.82.02.02.22.22.5根据陆河县总人口数为 35.44 万人，根据第七次人口普查数据显示陆河县七普当年人口死亡率约为 4.31%，并考虑到人口增长、死亡率波动、其他县市运入处理量和预留量等因素，本项目年均遗体处理量按 2000 具计算，最大遗体处理量按 2400 具计算。按 IV 类殡仪馆每年遗体处理量为 20014000 具，可按 IV 类殡仪馆进行建设。3.1.2建设内容标准建设内容标准根据殡仪馆建设标准（建标61、 181-2017）第九条火葬殡仪馆的陆河县殡仪服务能力配套提升项目可行性研究报告28项目可包括：业务区、遗体处理区、悼念区、火化区、骨灰寄存区、集散广场区等功能区。3.1.3项目需求分析项目需求分析本项目作为陆河县殡仪服务能力配套提升工程，工程建设内容主要为对原殡仪馆相关服务及配套设施进行改造提升，结合当前殡仪馆现状结合殡仪馆建设标准（建标 181-2017）相关建设要求，本项目主要完善内容包括：骨灰楼、业务用房、实验室、停车场、室外基础设施完善以及配套相关设备等。3.2建设内容和规模建设内容和规模本项目作为陆河县殡仪服务能力配套提升工程，工程建设内容主要为对原殡仪馆相关服务及配套设施进行改62、造提升，主要包括：建筑工程，骨灰楼 1500、业务用房 600、实验室 300、地下停车场 2000；室外工程，道路硬化 24000、场地护坡 8000、室外公用配套（天然气管道 3000m，市政排水管道 4000m）、树葬区 1000；附属工程，火化炉及尾气处理配套设备、殡仪馆信息管理系统设备、车辆智慧管理系统、充电桩设备以及光伏建设等。项目主要建设内容与规模如下表所示：表表 8：建设内容与规模一览表建设内容与规模一览表序号项目名称单位规模序号一占地面积12831.65一二建筑面积4400.00二1骨灰楼1500.0012业务用房600.0023实验室300.0034地下停车场2000.0063、4三室外工程建设三陆河县殡仪服务能力配套提升项目可行性研究报告291道路硬化2400012场地护坡800023公用配套设施33.1天然气管道m30003.13.2市政排水管道m40003.24树葬区10004四附属工程四1火化炉及尾气处理设备套112殡仪馆信息管理系统设备套123车辆智慧管理系统套134充电桩设备台543.3项目产出方案项目产出方案本项目为殡仪服务能力配套提升工程，完成后殡仪馆年遗体处理量将增加 2000 具左右。陆河县殡仪服务能力配套提升项目可行性研究报告30第四章第四章项目选址与要素保障项目选址与要素保障4.1项目选址或选线项目选址或选线4.1.1选址原则选址原则1、规划导64、向原则、规划导向原则场区的选址要符合所在区域的总体规划和土地利用规划，坚持合理布局，有序发展。2、土地节约原则、土地节约原则项目的选址上要注意合理利用土地，尽量降低开发费用，增强节约用地意识，节约成本。3、依托现有基础设施原则、依托现有基础设施原则项目的建设需要投入大量的人力、物力和财力，需要具备通信、供电、水、燃气等，同时还需要污水、废物处理的能力，尽量选择现有上述基础设施的土地，能够有效降低后期开发成本。4、绿色生态原则、绿色生态原则场区选址要充分考虑绿色生态环境保护，将项目与生态环境保护相结合。4.1.2项目选址项目选址项目选址位于广东省汕尾市陆河县上护镇公墓山侧片区，项目距离上护镇圩直65、线距离为 4.8 公里，距离河口镇直线距离约 5 公里，距离陆河县城区直线距离约 8 公里，靠近 G235 国道和甬莞高速。陆河县殡仪馆原有项目用地面积为 15186.76，项目完成后陆陆河县殡仪服务能力配套提升项目可行性研究报告31河县殡仪馆用地总范围约为 52000。图图 2：项目区位图项目区位图4.2项目建设条件项目建设条件4.2.1陆河县概况陆河县概况陆河县域总面积 986 平方公里，下辖河田、河口、螺溪、新田、上护、水唇、东坑、南万 8 个镇和 1 个国营吉溪林场，总人口 35.44万，旅居海外侨胞和港澳台同胞 24 万多人，是榕江和螺河水系发源地，具有独特的客家风情和客家文化，又是66、全国 13 块革命根据地之一海陆丰革命根据地的重要组成部分，已被省认定的红色革命遗址 85 处，2022 年，全县地区生产总值为 106.01 亿元，增长 4.1%。陆河县殡仪服务能力配套提升项目可行性研究报告32表表 9：陆河县行政区划图陆河县行政区划图4.2.2地质地貌地质地貌陆河县位于莲花山脉，为山岭重丘区。地势由西北向东南倾斜，水系较为发达；地形变化较大，丘陵相对高度一般大于 300 米，自然坡度较大，土壤主要有砂质粘性土、粉质粘土，植被完整。4.2.3气候气候条件条件陆河县属南亚热带季风气候，海洋性气候明显。气候温和，雨量充沛，日照充足，年均气温 21.5，汛期降雨较为集中。市中心城67、区年平均气温大于 21.8，最热 7 月，月均气温 28；最冷 1 月，月均气温 13.8。无霜期 361 天，农作物年可 3 熟。全市年均实际日照时数为 1940-2140 小时。年平均太阳辐射总量 12.55 万卡/cm2，属广东省大陆高值区，其分布大致与日照时数相同。光照条件除个别年份陆河县殡仪服务能力配套提升项目可行性研究报告33出现长期的阴雨天气外，一般都可以满足各种农作物生长发育的需要。全年年均降雨量为 1997mm，属广东省多雨区之一。降雨年际变化大，最高年（1961 年）降雨量达 3045mm；最少年（1963 年）仅有 942.2mm，比平均值 52；降雨量季节变化也明显，一68、般雨季开始于 3 月份，结束于 10 月中旬，长达 210 天左右。汛期 4-5 月，平均雨量 1730mm，占全年总量的 87。其中前汛期 4-6 月，以锋面低槽雨为主，雨量约占年降雨量的 45，这时期的降雨，群众称为“龙舟水”；后汛期 7-9月，以台风雨居多，雨量约占年降雨量的 42，是形成洪涝灾害的主要原因。4.2.4水文水文条件条件陆河县境内流域主要水系为螺河和榕江。在陆河境内主要河流有螺河和水东河，其中在陆河县境内主河长分别为 63.36 公里和 37 公里，共计流域面积 1005 平方公里，螺河属粤东地区独流入海的一条支流，自成水系。水东河历史上称为南河，属榕江水系一脉主流，是榕江69、干流的上游河段，干流长 175 公里，流域面积 4408 平方公里，发源于普宁市峨眉嶂山地西部后溪乡南水凹村附近的禾坑。4.2.5自然资源自然资源1、动植物资源、动植物资源火山嶂、尖山嶂、人字嶂、罗经嶂、狮子嶂、莲花山脉等山峰像天然的屏障一样把陆河环绕起来，使该县境内八个镇所在地均为开阔的小平原，土层深厚，陆河县殡仪服务能力配套提升项目可行性研究报告34土质肥沃，宜林宜果。全县森林覆盖率高达 65.4%，拥有中国最大的红椎林自然保护区，松、杉、樟、桉、木荷、毛竹、绿竹等遍布山野，林木蓄积量达 120 万立方米。红椎林有极高的观赏价值和经济价值，红椎林自然保护区已被定为省级自然保护区。红椎林中，70、有成片的被誉为古老植物活化石的桫椤，是 1 亿 6 千万年前恐龙时代恐龙的主要食物，现存极少，十分珍贵。陆河境内的野生动物有野牛、野猪、野山羊、山兔、狐狸、穿山甲、蛇及鸟类等。2、矿产资源、矿产资源陆河县金属矿产资源有锡矿、钨矿、铜矿；非金属矿类有磷矿、高岭土、稀土、花岗岩、钾长石、石英石、铅锌矿等。另外，花岗岩品种多达 30 种，储量 2700 万立方米，是价值较高的建筑装饰材料；钾长石品位高，是优质的陶瓷原料。3、森林资源、森林资源陆河县是汕尾市重点山区县，现有林地面积 107.94237 万亩，森林面积 101.793225 万亩，森林蓄积量 263.9926 立方米，森林覆盖率达 7171、.95%，是国家重点生态功能区、省林业生态县，现有省级红锥林自然保护区、省级火山峰森林公园，省级生态公益林面积达 42.57万亩，其中国家级 5.9 万亩，分布在螺河沿边。4.2.6交通区位交通区位陆河县地处广东省汕尾市东部沿海与兴梅山区结合部，汕尾市东北面，北回归线横贯县境，周边与 7 个县（市）接壤，距汕尾市区陆河县殡仪服务能力配套提升项目可行性研究报告3580 公里、广州 260 公里、深圳 210 公里、东莞 240 公里、惠州 140公里、潮汕机场 110 公里，处于港澳、深圳、东莞、惠州、河源、梅州、潮汕揭等地区 1-3 小时生活圈内。4.3要素保障分析要素保障分析本项目工程建设未72、涉及到相关国土空间规划、土地利用规划、用地控制指标、征地拆迁、环境敏感要素、管线迁改以及资源环境要素等影响。项目的实施符合区域内的相关要求。陆河县殡仪服务能力配套提升项目可行性研究报告36第五章第五章项目建设方案项目建设方案5.1技术方案技术方案5.1.1设计原则设计原则1、符合汕尾市总体规划、陆河县控制性详细规划、项目修建性详细规划及可持续性发展的要求，协调好与城市经济、环境及社会发展之间的关系。2、殡仪馆建设应正确处理现状与发展、需要与可能的关系，执行国家环境保护、节约土地、劳动保护、安全卫生、节约能源等有关方面的规定，尊重少数民族的丧葬习俗，做到技术先进、经济适用。3、根据项目的规划条件73、，整体规划，整体协调，满足道路交通、地面排水、建筑布置和城市景观等方面的综合要求，与相邻和周边的居住社区相协调，和谐发展。4、建筑外观应体现既庄重肃穆、又自然真实的特色，服务于主题，又应与周边环境融合。5、合理科学地安排项目用地和各类设施，功能合理分区，各区有机联系，构成合理的纪念追悼流线，方便使用群众。6、充分利用和保留原有的自然环境，合理规划。对自然地形进行利用和改造，确定坡度，控制高程，平衡土方，统筹考虑场地建设的合理性和经济性，降低建设成本，满足建设进度。陆河县殡仪服务能力配套提升项目可行性研究报告375.1.2业务流程业务流程5.1.3功能说明功能说明火葬殡仪馆的项目包括：业务区、遗74、体处理区、悼念区、火化区、骨灰寄存区、祭扫区、集散广场区、后勤管理区等功能区。（一）业务区包括业务咨询室、业务洽谈室、业务办理室、丧葬用品陈列室、卫生间、收款处和休息室等。（二）遗体处理区包括接尸间、停尸间、冷藏间、防腐室、整容室、污水处理间、殡仪车清洗消毒间、车库、卫生间和员工休息室等。（三）悼念区包括悼念厅、守灵间、音响室、医务室和卫生间等。（四）火化区包括火化间、骨灰处理间、骨灰暂存室、候灰室、陆河县殡仪服务能力配套提升项目可行性研究报告38员工休息室、卫生间、淋浴间、油库和设备间等。（五）骨灰寄存区包括骨灰寄存间、业务室等。（六）祭扫区包括遗物祭品焚烧处理用房、祭扫室和室外祭扫场地等。75、（七）集散广场区包括公共停车场、公共厕所和室外活动场地等。（八）后勤管理区包括办公用房、值班宿舍、活动室、办公用车车库、餐厅和仓库等。5.1.4建筑规划建筑规划1、骨灰楼、骨灰楼本次服务能力提升项目需新建业务用房主要为骨灰寄存区，当前规划骨灰楼占地面积 2000，建筑面积 1500。骨灰寄存区设计应满足如下要求：（1）骨灰寄存区应独立设置。设有独用出入口。（2）骨灰寄存区的建设规模应根据殡仪馆的建设规模和骨灰寄存容量、寄存时间等确定。（3）设在殡仪馆基地内的骨灰寄存区应单独建设，并自成骨灰存放的功能系统，自成防火系统，具有单独出入口。（4）骨灰寄存间设计应满足国家现行公墓和骨灰寄存建筑设计规范76、（JGJ/T397）。（5）骨灰寄存用房应根据骨灰寄存容量、骨灰寄存架的材质及排列方式确定。（6）骨灰寄存架之间的通道宽度不应小于 1.2m。陆河县殡仪服务能力配套提升项目可行性研究报告39（7）骨灰寄存室的净高不宜低于 3.3m。（8）管理人员办公用房应设在骨灰寄存区的入口处，并为自动化办公提供条件。（9）骨灰寄存用房应有通风换气设施。2、实验室、实验室项目设置实验室一座，占地面积 400，建筑面积 300。3、地下停车场、地下停车场根据当前馆内实际运营日常工作需求，需设置地下停车场，本项目设置地下停车场 2000。5.1.5综合管线综合管线项目综合管线以单体设计结合总体现状进行布置。做到平77、面上尽量减少管线的交叉次数，在道路断面的竖向布置则避免各管线错位、冲突现象。各管线做到与道路中心线平行，并严格依照管线与管线间、管线与建筑物等设施之间的最小水平间距、垂直间距等有关规范要求。本项目需铺设天然气及给排水管道。5.2设备设备方案方案根据殡仪馆建设标准（建标 181-2017）第六章-专用设备内容可知，殡仪馆专用设备主要包括火化机、遗物祭品焚烧炉、殡仪车、遗体清洗消毒设备、遗体冷冻冷藏设备、空气净化消毒设备、遗体防腐整容设备、遗体瞻仰棺、推尸车等。本项目需设置火化炉及尾气处理设备。陆河县殡仪服务能力配套提升项目可行性研究报告405.3工程方案工程方案5.3.1防火设计防火设计1、殡仪78、馆建筑的防火设计应符合现行国家标准建筑设计防火规范（GB50016）的相关规定。2、殡仪馆建筑的类别应属民用建筑中的公共建筑。殡仪馆建筑是由各种不同使用功能场所组成，这些不同使用功能的用房，运用与类似功能的建筑进行类比分析方法，确定应属民用建筑中的公共建筑。3、殡仪馆建筑内设置多种使用功能场所，其防火应按建筑功能分区的不同分区分别进行防火设计。殡仪馆建筑应按建筑的功能分区的不同分别进行防火设计，是依据如下原因：（1）殡仪馆受其功能区严格分离的要求，应分区设置。馆内建筑分区十分明确，即丧主与遗体分离，丧主与丧葬员工分离，遗体处理区与其他办公区分离，火化区单独设置等。（2）殡仪馆的不同功能分区的建79、筑类别及其火灾危险性也不同，其防火设计的要求不同。（3）殡仪馆建筑内功能分区的不同组合形成的合建、独建类别也不同，按功能分区防火设计有利于发挥防火设施的效用。也有利于保护不同功能区的人员和财产安全。4、业务区、办公区、悼念区、遗体处理区之间应采用防火墙分隔。殡仪馆建筑中的业务区、办公区、悼念区、遗体处理区可能合建，也可能分别独立建造，上述功能区构成的建筑应按民用建筑中公共建筑的不同类别进行防火设计，可参照 建筑设计防火规范（GB50016）陆河县殡仪服务能力配套提升项目可行性研究报告41相关规定设计。其耐火等级应根据其功能分类要求、建筑高度、使用功能、重要性和火灾扑救难度等合理确定，它们之间应80、设防火墙分隔，分为不同的防火分区。5、火化区防火设计应满足如下规定：（1）火化区应独立设置成楼栋，不应与其他功能区用房合建于一个建筑内。（2）火化操作间内设置若干台火化机，遗体火化全过程在火化机内进行。因此，火化间生产的火灾危险性按照 建筑设计防火规范（GB50016）中的规定：火灾危险性特征是“利用气体、液体、固体作为燃料或将气体、液体进行燃烧做其他用的各种生产”，确定为丁类第二项生产类别。（3）油库设计应符合现行国家标准建筑设计防火规范（GB50016）的规定，严寒地区应采取防冻措施。（4）采用燃气式火化设备的火化操作间在建筑物外应设置气源紧急切断阀。（5）火化操作间内储油箱与火化机之间的81、防火距离应符合现行国家标准建筑设计防火规范（GB50016）的有关规定。6、骨灰寄存区防火设计满足如下规定：（1）骨灰寄存区的功能是储存放入骨灰盒内的骨灰，骨灰盒以格架式存储于骨灰间内。骨灰间可类比于骨灰仓库，其内储存的骨灰及其骨灰物品的火灾危险性分类可按 建筑防火设计规范（GB50016）确定为丙类第 2 项可燃固体。陆河县殡仪服务能力配套提升项目可行性研究报告42骨灰寄存区不同于其他可燃固体仓库，还有两点要考虑。其一，骨灰寄存区内的可燃固体不是一般物品，骨灰具有唯一性、不可代替性和珍贵性，它应与档案馆中的珍品资料一样加以保护和防护。所以还应满足档案馆建筑设计规范（JGJ2-2010）相关防82、火规定。其二是，一般物品仓库仅用于储存物品，除工作人员外，他人不进入。而骨灰暂存区还具有逝者亲属和好友举行祭扫、追悼活动进入其内的功能，所以同时还应满足现行国家标准建筑防火设计规范（GB50016-2014）（2018 年版）中民用建筑的相关规定。（2）骨灰存放间室严禁采用水灭火设施，应设气体或干粉灭火设施装置，并设火灾监测器。（3）骨灰存放间与毗邻的其他用房之间的隔墙应设防火墙（4）骨灰存放间内的寄存架应采用不燃材料。（5）骨灰存放间室内的装修材料应采用燃烧性能等级为 A 级的阻燃材料。（6）骨灰存放间与室外祭悼场所的防火间距不宜小于 30m。7、设在火化区和骨灰寄存区内的业务服务用房、办公83、用房、休息室、员工宿舍等功能空间，应满足 建筑防火设计规范（GB50016）的强制性条文规定：“应采用耐火极限不低于 2.50h 的防火隔墙和 1.00小时的楼板与其他部位分离，并应至少设置 1 个独立的安全出口。如隔墙上需开设相互连通的门时，应采用乙级防火门。”5.3.2电气照明电气照明1、殡仪馆电气负荷不宜低于二级。当无条件两路供电时，其遗陆河县殡仪服务能力配套提升项目可行性研究报告43体处理区用房和火化区用房应设备用电源。殡仪馆因工作性质要求不能中断供电，随着经济发展，殡仪馆的规模越大，对供电可靠性的要求也越高，所以把殡仪馆的电气负荷定为二级。殡仪馆选址时要考虑多种因素，当所选的地段可能84、无法提供双电源，为了满足供电系统发生故障时不中断供电（或中断后能迅速恢复）的要求，需设置备用电源。2、殡仪馆内应按不同用电场所划分回路。3、告别厅和灵堂应配置告别棺专用局部定向照明。4、业务办公台、收款台以及骨灰整理室、遗体处理用房的操作台应设局部照明设备，其照度值不应低于 150lx。5、建筑物的疏散走道和公共出口处应设紧急疏散照明，其地面水平照度不应低于 50lx。重要地段宜设置应急照明灯，照明时间不应少于 20min。殡仪馆在重要地段设置带有蓄电池的应急灯，断电后可以继续照明 20min。也可用于发电机组投入运行前的过渡期间使用。6、消防控制室、空调机房，遗体处理区、火化区和骨灰寄存区用85、房等均应设置应急照明。7、各类用房照度标准值应符合下表的规定。表表 1：各用房照度标准各用房照度标准房间名称参考平面及其高度照度标准值（lx）低中高悼念厅地面100150200休息室地面75100150防腐室、整容室、解剖室0.75m 水平面150200300消毒室0.75m 水平面75100150火化室地面100150200骨灰整理室0.75m 水平面100150200陆河县殡仪服务能力配套提升项目可行性研究报告44骨灰寄存室地面100200300停尸间地面50751008、殡仪馆应设有防雷保护设施。骨灰暂存用房应为二类防雷建筑。9、业务厅、悼念区、火化区和骨灰存放室应根据需要分别设置广播音86、响设施。10、殡仪馆内应配备通讯设施。智能化办公和操作指挥系统。骨灰寄存区应设智能化管理系统，由于电子数字化信息技术快速发展，骨灰寄存区管理中的编码、存放、使用记录、祭扫提取、安全监控、防火监控等均应实现智能化管理。11、骨灰寄存室的照明线路应采用铜芯导线穿金属管或采用护套为阻燃材料的铜芯电缆配线，并单独设置回路控制开关。12、殡仪馆内宜对计算机系统、监控系统和通讯系统综合布线，暗管敷设。13、火化馆和骨灰暂存区应设火灾自动报警装置。14、殡仪馆应设置闭路监控系统。15、本项目电气设备的负荷等级均为二级负荷，要求提供双回路10kV 电源，备用柴油发电机，以确保馆区供电系统的安全性。两路电源同时87、工作，互为备用，每路电源均能满足全部负荷用电的要求。本工程火灾自动报警系统及消防设备用电等用电负荷属于一级负荷，由低压系统取得一回路消防专用水源，另外设一台柴油发电机作为备用电源，确保消防系统用电需求，末端设置切换装置。陆河县殡仪服务能力配套提升项目可行性研究报告455.3.3给排水给排水工程工程1、设计依据设计依据建筑给水排水设计标准（GB50015-2019）；生活饮用水卫生标准（GB5749-2006）；室外排水设计标准（GB50014-2021）；给水排水工程构筑物结构设计规范（GB50069-2002）；给水排水构筑物工程施工及验收规范（GB50141-2008）；给水排水管道工程施88、工及验收规范（GB50268-2008）；给水排水工程管道结构设计规范（GB50332-2002）；建筑灭火器配置设计规范（GB50140-2005）；自动喷水灭火系统设计规范（附条文说明）（GB50084-2017）；消防给水及消火栓系统技术规范（GB50974-2014）。2、设计要求、设计要求（1）殡仪馆建筑应设给水、排水及消防给水系统。（2）殡仪馆建筑给水的水质应符合现行国家标准生活饮用水卫生标准（GB5749）的规定。（3）遗体处理用房应设给水、排水设施。（4）遗体处理用房和火化间的洗涤池均应采用非手动开关，并应防止污水外溅。（5）遗体处理用房和火化间应采用防腐蚀排水管道，排水管内径89、不应小于 75mm。上述用房内均应设置地漏。（6）遗体处理用房和火化间等的污水排放应符合现行国家标准陆河县殡仪服务能力配套提升项目可行性研究报告46医疗机构水污染物排放标准 GB18466 和 医院污水处理工程技术规范HJ2029 的规定。（7）殡仪馆绿地应设洒水栓。（8）绿地及厕所应设置中水系统。3、工程设计工程设计（1）水源通过场地附近的市政供水水源，用管道接至项目用地内。（2）给水管网系统室外管网系统为保证供水安全和可靠性，供水主管网采用环状管网，生活给水主干管网和消防给水主干管网采用共同给水设置。给水主干管管径为DN200。室内给水系统室内给水分为生活给水系统和消防系统，采用加压供水和90、直接采用市政给水两种方式。考虑到该区域市政管道输送距离较远，且位于山丘地带，殡仪馆位置高程较高，市政管道压力不能够稳定满足项目使用要求，故建议殡仪馆各建筑物由区内生活水池提供水源，采用变频调速气压供水设备加压供水。生活水加压设备采用变频调速设备以达到节高效能效果。生活水池合并贮存消防用水，消防贮水量按国家现行消防规范确定。在建筑天面设置有效容积为 12 立方米消防水箱。室外消火栓、绿化、道路浇洒等利用市政压力直接供水。陆河县殡仪服务能力配套提升项目可行性研究报告47室内给水管网采用下行上给式和上行下给式相结合的方式，水表集中设置。所有卫生洁具的给水水嘴和冲洗阀均采用节水产品，以达到节能目的。管91、材与卫生器具系统本项目供水主干管道由市政供水引入后分成消防、绿化、办公三块总水表。每一单体生活用水在泵房内设置单体总水表，分户水表均为 DN25。本项目与生活水泵连接的主管（泵房内）采用钢塑管，生活给水系统室外采用球墨铸铁给水管，室内给水管采用 CPVC 给水管，消防水管采用镀锌钢管。卫生器具采用节能型。4、排水工程、排水工程（1）排水系统排水体制采用雨、污分流体制。污水经过净化设备处理后，经室外污水管收集后，排入周边。（2）管网系统室外雨水和屋面雨水进行有组织进行收集。屋面雨水通过雨水斗收集后排放至室外雨水系统，场地雨水经路面雨水口收集后至室外雨水系统，经收集后的雨水排入市政雨水管道系统。采92、用重力流排放方式。分体空调冷凝水排放。单独设置冷凝水排放系统，空调冷凝水通过软管接出外墙，再接入外墙上的冷凝立管横支管。立管底部经地面散水或直接排入雨水检查井。陆河县殡仪服务能力配套提升项目可行性研究报告48（3）管材系统室内污水、雨水、冷凝水管均采用 UPVC 硬聚氯乙烯排水管材及管件，合剂连接。室外污水管采用 HDPE 高密度聚乙烯双壁波纹管。（4）污水处理项目设置有污水处理车间，拟采用一体化污水处理设备。一体化污水处理设备是将一沉池、1 级接触氧化池、二沉池、污泥池集中一体的设备，并在 1 级接触氧化池中进行鼓风曝气，使接触氧化法和活性污泥法有效地结合起来，同时具备两者的优点，并克服两者93、的缺点，使污水处理水平进一步提高。工作原理如下：厌氧池该工艺主要将水中的废水进行一定的厌氧发酵生成甲烷，将污水的可生化性提高，并将好氧池回留的硝化液进行反硝化生成氮气等无害气体。好氧池污水流入好氧池。大部分有机物在此得到降解和净化，好氧菌以填料为载体，利用污水中的有机物为原料，将污水中的有机物分解成无机盐类，从而达到净化目的。水中的氨氮发生硝化作用生成硝酸盐及亚硝酸盐。每隔一段时间由泵机抽取一定比例的硝化液至厌氧池进行反硝化。杂质沉淀池污水自流进入沉淀池，进-步沉淀去除脱落的生物膜和部分有机及无机小颗粒，污泥采用气提方式回输至污泥缺氧消化池。陆河县殡仪服务能力配套提升项目可行性研究报告49消毒94、处理一般消毒池按规范标准为 30 分钟，本项目消毒池增加停留时间至 11.5 小时。5.3.4建筑新材料新技术利用建筑新材料新技术利用根据建设部科技进步发展规划，结合陆河县目前建筑科技发展情况，在本项目建设中拟采用以下几项科技进步成果：（1）大量推广使用建筑节能和新型材料，该技术能减少污染，节约能源，应在建设中大量使用。（2）其他新材料、新技术的利用，包括新型建筑防水材料，PVC塑料管应用技术、节能型保温涂料等。5.4用地用海征收补偿（安置）方案用地用海征收补偿（安置）方案陆河县殡仪馆原有项目用地面积为 15186.76，项目完成后陆河县殡仪馆用地总范围约为 52000，无新增用地用海征收补偿95、（安置）需求。5.5数字化方案数字化方案近年来殡葬行业在不断创新和改革的路上，投入使用了许多智能设备。智慧殡葬是将信息化应用于各个服务环节的全过程。相关设备包括：殡仪业务风险控制系统、排队叫号系统、殡仪服务分拣系统、骨灰运送机器人。过去殡仪馆在开展业务服务工作时是通过手写单据传递信息的，当前全国各地殡仪馆均引入了智慧殡葬系统，在为群众服务的效率得到了极大提升，与家属的沟通也更加直观便利。陆河县殡仪服务能力配套提升项目可行性研究报告50首先，智慧殡葬让工作人员更好、更快地服务群众。智慧殡葬由数据打通各服务环节，形成数据池便于数据共享。通过图文识别技术采集家属和逝者信息，减少了人工信息录入的操作步96、骤，同时也可避免服务差错。工作人员只需要在自己负责的服务环节进行信息查询，然后与家属做最终核对确认即可。此外，智慧殡葬还可以对服务进行具体分类，确定每一项服务应办理的项目，同时通过信息屏展示，让群众直观准确地看到服务项目信息，提高殡仪服务透明度，让家属在每个环节都能安心、放心。其次，智慧殡葬系统优化了各项服务的流程。家属仅需按照语音的引导进入服务等候区域进入排队，等候服务项目的排队系统叫号，随后有序进入服务。清楚明确的语音引导可避免家属由于对服务流程的不了解而发生现场秩序混乱，甚至纠纷和冲突的情况。智慧殡葬系统还能提供实时的通知和信息更新，让家属及时了解服务项目进度，安抚家属的焦虑情绪。5.697、建设管理方案建设管理方案5.6.1建设管理模式建设管理模式项目建设实施阶段的模式有：自行建设、政府统一建设（市属企事业单位代建）、市场化代建等。三种模式主要优缺点对比内容如下表所示：陆河县殡仪服务能力配套提升项目可行性研究报告51表表 10：建设模式对比分析建设模式对比分析建设模式自行建设政府统一建设市场化代建优点（1）部门自建制代表了当时较高的工程管理水平（2）部门自建制最大限度落实使用单位的建筑功能要求（3）对专业性较强的功能定位比较准确（4）通过行政手段强化成本控制（1）项目管理水平和工作效率大幅提高（2）项目控制得到真正落实（3）充分发挥招投标竞争机制的作用（4）有利于遏制腐败（5）能98、够不断积累工作经验，形成的管理手段能传承下去（6）建立绿色通道，简化办事程序，规范办事流程（1）使工程造价得到有效控制，遏制了建设项目“三超”现象（2）工程质量得到充分保证。（3）施工企业和农民工的利益得到保障。（4）有利于政府职能的转变，政府从“办事”变为“管事”（5）有利于发挥市场竞争机制的作用（6）有利于解决投资项目工程建设市场中的逆向选择问题缺点（1）基建部门的管理人员既是项目的管理人员又是建设单位的在编职工，他们很难保证独立开展工作，对单位领导插手干预工程建设的行为只能听之任之，对工程建设的有效管理很难付诸实施，这种部门自建的方式一直游离于社会监督和政府监督的视野之外，容易滋生从工程99、质量进度安全极工程造价的系统性风险。（2）由于工程是边设计边施工边变更，因此工程的工期很难得到保证，施工工期常常被拖延，消耗了大量的人力和物力。（3）由于工程管理人员的水平参差不齐，对一些涉及复杂施工工艺的管理难以实行监管，更加难以将节能智能等新技术在建筑工程中不断推广应用。（1）政府代建单位的人员虽然专业面广经验丰富，但面对不同的建设项目，代建单位的人才储备不可能完全适应工程建设的要求，尤其是专业性较强、功能比较独特的建设项目，专业人员的储备一般难以满足要求对专业功能的定位以及使用单位提出的额外要求，难以进行定量和定性描述，在建设过程中不及时全面考虑将影响今后的使用。（2）拉长了使用单位与设100、计单位的沟通渠道，在设计工作越来越依靠专业软件完成的情况下，设计存在的非系统性缺陷将会不断增多，代建单位难以站在使用单位的角度去考量设计方面的缺陷，如果在工程施工中不有效避免，将会留下功能缺陷。（1）代建管理费标准偏低，不利于吸引优秀企业参与代建（2）代建单位的项目管理水平及从业人员素质有待提高（3）业主的观念没有完全转变，“建设”和“运营”没有真正分离（4）管理部门职能的重叠，造成各管理部门的规章制度有所冲突和矛盾，使代建单位无所适从。陆河县殡仪服务能力配套提升项目可行性研究报告52本项目工程内容主要为基础设施类别，当前相关设计、施工技术成熟，可操作性强。项目主要特点规模较小、技术水平单一，101、建议建设单位考虑自行建设的方式。5.6.2工程实施方案工程实施方案5.6.2.1施工条件施工条件本项目所在区域外围路网完善，为本项目的施工运输提供了较便捷的交通网络。5.6.2.2工程管理工程管理1、按有关技术规范，制定各项工作的质量要求和监测指标。对工程质量和施工工艺有较高、较严的要求与控制。要求承包商对其施工队伍进行人员、材料、机具、维修、环境的全面质量管理，加强工程的全面质量管理和全过程质量控制，从加强基础工作开始，推行标准化、规范化、程序化和机械化施工，实行工程质量监理制度。2、施工管理，主要注意以下几个方面：（1）工程施工作业组织，要充分考虑现场的现实情况，组织分段施工；尽可能采用连102、续均衡作业；扩大施工机械化程度，应多采取平行流水作业方式。（2）编制月、旬施工作业计划，签发施工任务单位加强计划管理，严格按照施工进度计划进行施工。（3）施工调度组织现场施工、具体协调施工活动的必要管理手段，要抓住主要矛盾，合理组织施工。陆河县殡仪服务能力配套提升项目可行性研究报告53（4）搞好施工平面现场管理，合理布置施工现场，保证现场交通和水、电系统的畅通。（5）做好工程原始记录和原始统计。3、施工监理以监理单位为核心，形成建设单位、承包单位、监理单位三方互相制约的管理模式。在推行施工监理过程中，要抓住关键环节和核心问题，明确监理工程师的职责和权力，强化其在工程管理中的地位。4、技术培训无103、论设计、施工、监理与养护方面都还需要增强经验，需要加强这方面知识的学习，因此对技术人员的培训尤其紧迫和必要。监理人员要具有良好的素质，不仅要责任心强，秉公办事，而且要懂设计、懂施工、懂试验、懂合同条款。总之，技术人员培训是一项非常重要的工作。5.6.2.3实施方案实施方案根据工程建设的相关法规及程序要求，工程的实施必须采用公开招标形式进行建设。5.6.3工程招标工程招标方案方案5.6.3.1招标依据招标依据（1）中华人民共和国招标投标法（2）工程建设项目勘察设计招标投标办法（3）工程建设项目施工招标投标办法陆河县殡仪服务能力配套提升项目可行性研究报告54（4）汕尾市建设工程招标投标管理办法实施104、细则5.6.3.2招标范围招标范围本项目为政府投资项目，项目的设计、施工、监理以及与工程有关的重要设备、材料等的采购，达到有关标准都必须进行招标。根据本项目工程实际内容，项目招标范围包括：设计、施工、监理及设备采购。5.6.3.3组织形式组织形式招标工作机构应由下列人员组成：（1）建设单位负责人或其授权代表；（2）专业技术人员，包括工程相关设计人员、造价工程师、经济师等；（3）其他人员。5.6.3.4招标方式招标方式在招标过程中既要做到鼓励竞争、打破垄断，促使承包商努力提高工程（或服务）质量，缩短工期和降低成本，又要减少建设单位审查投标者资格及其标书的工作量，减少招标费用的支出，控制标价。按照105、中华人民共和国招标投标法，招标人和投标人均需遵循招标投标法律和法规的规定进行招标投标活动。本项目的招标具体要求见下表。内容招标组织形式招标方式不采用招标方式招标范围委托招标自行招标公开招标邀请招标全部招标部分招标设计施工监理陆河县殡仪服务能力配套提升项目可行性研究报告55设备5.6.4工程实施计划工程实施计划5.6.4.1实施内容实施内容（1）项目的阶段本项目实施计划将分为项目准备、项目评估、项目设计、招标采购、项目施工、质量验收和交付使用等几个阶段。（2）阶段工作内容项目准备阶段：该阶段将确定项目执行机构、展开项目可行性研究。项目的评估：组织专家对项目可行性研究的技术、组织、经济和财务作出评106、价。项目设计：在项目评估之后即展开项目的技术和详细设计，为项目的实施做好准备。本阶段含勘察、初步设计和施工图设计。项目报审：设计完成后需报有关部门评审并取得批复意见。招标采购：根据项目内容及设计技术要求进行工程项目的招投标及项目投资设备的采购。项目施工阶段：安排项目的施工。验收及交付使用：按国家及有关技术标准进行工程的调试和验收，并交付使用。5.6.4.2进度安排进度安排表表 11：工程控制进度计划表工程控制进度计划表阶段序号工作内容工期（月）前期工作1项目立项报告的编制及评审6陆河县殡仪服务能力配套提升项目可行性研究报告562方案设计、初步勘探、初步设计、概算编制及审批3施工图设计及审查、标107、底审计、开工许可施工建设4监理招标、施工招标175工程建设后期工作6工程调试和验收1合计24陆河县殡仪服务能力配套提升项目可行性研究报告57第六章第六章项目运营方案项目运营方案6.1运营模式选择运营模式选择本项目作为陆河县殡仪服务能力配套提升工程，组织运营依旧保留原有的组织形式。6.2运营组织运营组织方案方案1、化妆师化妆师配备专业的殡葬化妆师，确保遗体妆容的专业性和尊重性。根据业务量合理安排化妆师的工作时间和工作量。2、礼仪员礼仪员礼仪员负责遗体接抬、接运、火化、治丧等工作。根据服务项目和客户需求，合理配置礼仪员数量。3、后勤人员后勤人员后勤人员包括安保、环卫等岗位，确保殡仪馆的日常运营秩序108、和环境卫生。根据实际情况，合理安排后勤人员的工作时间和职责。6.3安全保障方案安全保障方案6.3.1设计原则设计原则1、认真贯彻执行“安全第一，预防为主、综合治理”的安全工作方针。2、因地制宜，选择技术成熟、性能可靠、经济实用的劳动安全及卫生措施工艺。陆河县殡仪服务能力配套提升项目可行性研究报告583、严格按照有关规范划分危险性区域，按照防火等级进行设备选型、管道敷设和建、构筑物等的设计。4、最大限度减少劳动安全事故隐患，确保工程施工期间安全、文明施工。6.3.2规范标准规范标准建筑施工安全技术规范（ZBBZH/GJ12）；施工企业安全生产管理规范（GB50656-2011）；建筑施工安全技术109、统一规范（GB50870-2013）；建筑施工安全检查标准（JGJ59-2011）；建设工程施工管理规程（T/CCIAT0009-2019）；建设项目工程总承包管理规范（GB/T50358-2017）；建设工程施工现场环境与卫生标准（JGJ146-2013）；施工现场临时用电安全技术规范（JGJ46-2005）。6.3.3安全管理安全管理施工现场安全主要包括施工现场机械安全管理、施工现场消防安全管理、施工现场临时用电安全管理、建筑施工现场安全事故的防范。影响本项目建设劳动安全的因素主要是施工中使用的机械设备、车辆和电器等，有可能对人体造成触电及机械伤害，因此需采取必要的安全措施。1、机械安全、110、机械安全（1）施工现场使用的机械设备必须严格执行现行有关标准和规陆河县殡仪服务能力配套提升项目可行性研究报告59范。（2）施工现场各方主体应配备专职（兼职）机械设备管理人员，负责施工现场机械设备使用安全管理工作。（3）施工现场应建立相应的机械设备安全管理的规章制度（安全管理职责、安全技术交底、交接班、维护保养、检查、资料管理等）。（4）主要机械设备实行定机、定人、定岗位责任的三定制度，一般机械设备实行班组长负责制和多班作业的交接班制度。（5）施工现场机械设备应做到正确使用和安全运行，严禁拼设备和超负荷使用。任何人员不得命令操作人员违章作业，对违反规定的指挥，操作人员有权拒绝执行。（6）严禁在设111、备运转时进行擦洗和修理，修理时应挂牌标识，并由专业人员按照原厂说明书规定的条件和有关标准、规范进行，不得任意使用代用部件或改装、改造。机械设备应进行经常性日常维护保养，并定期自行检查。2、施工安全、施工安全（1）开工前应结合工程特点确定施工安全目标，编制建筑施工安全技术规划，开展施工安全培训，制定并实施施工安全制度。（2）根据工程性质、工程范围、改造规模和施工难度等，按照国家有关规定，综合确定施工单位的资质和能力。（3）预测危险源、危险目标可能发生事故的类别、危害程度，结合现有物质、人员及危险源的具体条件，事先制定生产安全事故应急预案。陆河县殡仪服务能力配套提升项目可行性研究报告60（4）加强112、工程项目设计、施工、调试等环节的衔接协调，并按有关规定进行工程监理，确保工程质量。3、临时用电安全、临时用电安全（1）安装、巡检、维修或拆除临时用电设备和线路，必须由电工完成，并应有人监护。用电人员使用电气设备前必须按规定穿戴和配备好相应的劳动防护用品，并应检查电气装置和保护设施；保管和维护所用设备，发现问题及时报告解决；暂时停用设备的开关箱必须切断电源隔离开关，并应关门上锁；移动电气设备时，必须经电工切断电源并做妥善处理后进行。（2）不得在外电架空线路正下方施工、搭设作业棚、建造生活设施或堆放构件、架具、材料及其他杂物等。施工现场开挖沟槽边缘与外电埋地电缆沟槽边缘之间的距离不得小于 0.5m113、。电气设备现场周围不得存放易燃易爆物、污染和腐蚀介质，否则应予清除或做防护处置，其防护等级必须与环境条件相适应。（3）在施工现场专用变压器的供电的 TN-S 接零保护系统中，电气设备如电机、变压器、电器、照明器具、手持式电动工具等的金属外壳应做与保护零线。保护零线必须采用绝缘导线。配电装置和电动机械相连接的 PE 线应为截面不小于 2.5mm2 的绝缘多股铜线。手持式电动工具的 PE 线应为截面不小于 1.5mm2 的绝缘多股铜线。（4）架空线导线中的计算负荷电流不大于其长期连续负荷允许载流量；线路末端电压偏移不大于其额定电压的 5%；三相四线制线路的 N 线和 PE 线截面不小于相线截面的 114、50%，单相线路的零线截面陆河县殡仪服务能力配套提升项目可行性研究报告61与相线截面相同；按机械强度要求，绝缘铜线截面不小于 10mm2，绝缘铝线截面不小于 16mm2。电缆线路应采用埋地或架空敷设，直接埋地敷设的深度不应小于 0.7m，并应在电缆紧邻上、下、左、右侧均匀敷设不小于 50mm 厚的细砂，然后覆盖砖或混凝土板等硬质保护层。架空电缆固定点间距应保证电缆能承受自重所带来的荷载，敷设高度应符合施工现场临时用电安全技术规范（JGJ46-2005）架空线路敷设高度的要求，但沿墙壁敷设时最大弧垂距地不得小于2.0m。（5）普通灯具与易燃物距离不宜小于 300mm；聚光灯、碘钨灯等高热灯具与易115、燃物距离不宜小于 500mm，且不得直接照射易燃物。达不到规定安全距离时，应采取隔热措施。敷设工程的照明灯具宜采用拉线开关控制，拉线开关距地面高度为 23m，与出入口的水平距离为 0.150.2m，拉线的出口向下。4、施工现场安全、施工现场安全（1）建设工程施工现场用地应进行围挡，围挡材料宜选用可重复利用的材料，如金属新型材料，不宜使用砌筑砖体或易损、易燃等材料。施工现场必须采用封闭式硬质围挡，一般路段高度不得低于1.8m。（2）施工现场应设置标志牌和企业标识，按规定应有现场平面布置图和安全生产、消防保卫、环境保护、文明施工制度板，公示突发事件应急处置流程图。施工标志牌应注明工程名称、建设单位116、设计单位、施工单位、监理单位，项目经理姓名、联系电话、开工和竣工日期以及施工许可证批准文号等内容。陆河县殡仪服务能力配套提升项目可行性研究报告62（3）施工单位应采取保护措施，确保与建设工程毗邻的建筑物、构筑物安全和地下管线安全。施工单位在土方开挖作业前，应依据建设单位提供的全面、详实的岩土工程勘察报告、地下管线资料及相关设计文件，制定切实有效的保护措施或方案，经审批后方可施工；在施工期间应进行实时监测。（4）施工现场周边变压器处搭设防护棚，变压器上的高压线应采用悬臂结构加钢丝绳拉索；围墙边的高压线应采用双排架搭设。防护架、防护棚搭设应保持距高压线 1m 以上距离。防护架、防护棚距施工现场一117、侧应设置警示灯、警示旗、间距 6m，用 36kv 低压线送电。防护架下必须设置灭火器。（5）施工期间应对建设工程周边临街人行道路、车辆出入口采取硬质安全防护措施，夜间应设置照明指示装置。施工现场出入口、施工起重机械、临时用电设施、脚手架、出入通道口、楼梯口、电梯井口、孔洞口、爆破物及有害危险气体和液体存放处等危险部位，应设置明显的安全警示标志。6.3.4职业健康与卫生职业健康与卫生1、建设工程现场职业健康安全卫生基本要求、建设工程现场职业健康安全卫生基本要求（1）施工现场必须建立职业健康与卫生管理专项方案，明确管理目标与措施，落实管理责任，应定期检查并记录。（2）施工单位应制定施工现场的公共卫118、生突发事件应急预案，并对施工人员进行职业健康与卫生教育培训、考核。（3）施工单位应根据季节气候特点，做好施工人员的饮食卫生陆河县殡仪服务能力配套提升项目可行性研究报告63和防暑降温、防寒保暖、防中毒、卫生防疫等工作。（4）生活区应保证必要的生活空间，有人专门管理。生活区的通道、楼梯处应设置应急疏散、逃生指示标识和应急照明灯。（5）施工现场应设置封闭式建筑垃圾站。办公区和生活区应设置封闭式垃圾容器。生活垃圾应分类存放，并应及时清运、消纳。（6）施工现场应配备常用药及绷带、止血带、担架等急救器材。2、其他临时设施的管理、其他临时设施的管理施工现场作业人员发生法定传染病、食物中毒或急性职业中毒时，必119、须在 2 小时内向施工现场所在地建设行政主管部门和有关部门报告。现场施工人员患有法定传染病时，应及时进行隔离。6.3.5消防措施消防措施在施工过程中，消防安全存在的主要问题有：施工人员消防安全意识薄弱、安全管理的责任制度不明确、工地违章用火用电、施工现场没有消防措施。消防安全问题一旦发生，后果十分严重。在施工过程中应妥善处理一切诱发消防安全问题的隐患。具体要求如下：（1）建立健全消防管理制度，落实消防安全责任制。（2）增强作业人员消防安全意识和消防技能，作业人员持证上岗。施工单位必须制定消防培训计划，对临时招募人员要开展经常性培训活动，使其掌握基本的消防常识和防火灭火技能，提高自防自救能力。陆120、河县殡仪服务能力配套提升项目可行性研究报告64（3）加强对危险品的管理，加强对现场易燃易爆化学危险品、可燃材料管理。现场所用的油气、香蕉水等易燃易爆化学危险品应登记造册，专人管理，专库存放。相关材料应随用随领，定量取用，并保证存放地点通风良好，对可燃材料集中堆放，与火源电源保持一定安全距离，或进行有效的防火分隔。油漆工在作业现场严禁烟火，不得使用明火加温或在密闭状态下溶解油漆涂料，油漆溶剂应即用即领，剩料要及时加盖，作业场地通风要良好，并注意清除工作场地的油漆沉积物。（4）配备齐全的消防设施和消防器材。建筑施工现场的各个楼层和重点防火部位，要设立临时消火栓，要配备齐全的手提式灭火器、消防水桶、121、消防沙袋等灭火器材。各种消防器材一定要放在明显和方便提取的位置，并作“消防用品，不得挪用”的明显标志。要落实建筑施工现场的水源供给，在设备安装施工阶段，宜最先安装消防水管及其相关设备，提前供水。建筑工地内要设置标明楼梯间和出入口的临时醒目标志，及时清理建筑垃圾和障碍物，特别是那些可燃、易燃的物品更要坚持每天清理，确保发生火灾时现场施工人员和消防人员下行、上行畅通快捷。6.4绩效管理方案绩效管理方案本项目为殡仪服务能力配套提升工程，完成后殡仪馆年遗体处理量将增加 2000 具左右。陆河县殡仪服务能力配套提升项目可行性研究报告65第七章第七章项目投融资与财务方案项目投融资与财务方案7.1投资估算投122、资估算7.1.1工程概况及编制范围、编制依据工程概况及编制范围、编制依据7.1.1.1工程概况工程概况本项目作为陆河县殡仪服务能力配套提升工程，工程建设内容主要为对原殡仪馆相关服务及配套设施进行改造提升，结合当前殡仪馆现状结合殡仪馆建设标准（建标 181-2017）相关建设要求，本项目主要完善内容包括：骨灰楼、业务用房、实验室、停车场、室外基础设施完善以及配套相关设备等。7.1.1.2编制范围编制范围本项目投资估算范围包括在正常的咨询、设计和施工周期内，为完成工程建设所需投入的建安工程费用、工程建设其他费用、预备费等相关费用。7.1.1.3编制依据编制依据投资项目可行性研究指南建设工程工程量清123、单计价规范（GB50500-2013）及汕尾市工程造价管理站现行有关清单规范汕尾市建设工程材料价格信息市场询价其他类似参考案例及有关文件和资料陆河县殡仪服务能力配套提升项目可行性研究报告667.1.2编制说明编制说明1、建安工程费、建安工程费本项目中单位工程造价按照扩大单价法、估算指标法等估算编制方法进行编制，各分部工程单价结合类似工程指标及造价分析资料综合平衡加权所得，汇总各单位工程计算出建筑安装工程费用。2、工程建设其他费、工程建设其他费本项目的工程建设其他费用按照国家及广东省、汕尾市工程费用相关规定进行计算，具体计算说明如下：（1）建设单位管理费根据财建2016504 号计取；（2）建设124、单位临时设施费根据财建2016504 号计取；（3）前期工作咨询费根据计价格19991283 号计取；（4）工程设计费根据计价格200210 号计取；（5）竣工图编制费根据计价格200210 号计取；（6）工程勘察费根据计价格200210 号计取；（7）招标代理费根据计价格20021980 号计取；（8）招投标交易服务费根据计价格2011534 号计取；（9）工程监理费根据发改价格2007670 号计取；（10）造价咨询费根据粤价函2011742 号；3、预备费、预备费（1）基本预备费项目实施过程中可能发生难以预料的支出，需要事先预留的费用，根据可研阶段投资估算的深度和精度要求，以及对本项目的125、调研情况，陆河县殡仪服务能力配套提升项目可行性研究报告67按建安工程费和工程建设其他费用之和的 8%估算。（2）涨价预备费按照国家发展计划委员会国计投资19991340 号文的规定，本项目不考虑涨价预备费。7.1.3投资估算表格投资估算表格7.1.3.1投资估算汇总投资估算汇总项目总投资 11000 万元，包括：建安工程费 7431 万元，工程建设其他费 902.32 万元，基本预备费 666.68 万元，土地征收以及土地平整费 2000 万元。各费用明细如下表所示：表表 12：投资投资估算估算汇总表汇总表序号项目名称单位规模单价（元）合计（万元）百分比建安工程费12831.655791.15126、7431.0067.55%1建筑工程4400.003954.551740.0015.82%2室外配套建设12831.652903.763726.0033.87%3附属工程12831.651531.371965.0017.86%工程建设其他费12831.65703.20902.328.20%基本预备费12831.65519.56666.686.06%土地费12831.65900.002000.0018.18%项目总投资12831.658572.5511000.00100.00%陆河县殡仪服务能力配套提升项目可行性研究报告687.1.3.2投资估算明细投资估算明细表表 13：投资估算投资估算明细明127、细表表序号工程或费用名称单位工程量单价（元）金额（万元）备注建安工程费12831.655791.157431.00一建筑工程4400.003954.551740.001骨灰楼1500.00800.00120.002业务用房600.002000.00120.003实验室300.0010000.00300.004地下停车场2000.006000.001200.00二室外配套建设12831.652903.763726.001道路硬化240005201248.002场地护坡800025002000.003公用配套设施410.003.1天然气管道m3000500150.003.2市政排水管道m40006128、50260.004树葬区100068068.00三附属工程12831.651531.371965.001火化炉及尾气处理设备套13500000350.002殡仪馆信息管理系统设备套14500000450.003车辆智慧管理系统套11800000180.004充电桩设备台55000025.005光伏建设12000.00800.00960.00工程建设其他费902.321建设单位管理费80+(I-5000)*1.2%109.17财建2016504 号2建设单位临时设施费I*1%74.313前期咨询费12+16*(I-3000)/700022.13计价格19991283 号陆河县殡仪服务能力配套提升129、项目可行性研究报告694工程设计费249.6+(I-8000)*2.76%233.90计价格200210 号5工程勘察费设计费 30%70.17计价格200210 号6竣工图编制费设计费818.71计价格200210 号7造价咨询费I*1.5%111.47根据粤价函2011742 号8招标代理费20.55+(I-5000)*0.2%25.41计价格20021980 号9招投标交易服务费I*0.14%10.40计价格20021980 号10工程监理费181+(I-8000)*1.88%170.30发改价格2007670 号11环境影响咨询服务费6+（I-3000）*0.053%8.35计价格20130、02125 号12白蚁防治费3 元/1.1413水土保持咨询费52+（I-10000）*0.2%46.86保监200522 号基本预备费（+）*8%666.68土地费12831.651558.652000.00含土地征收以及土地平整费项目总投资I+II+11000.00陆河县殡仪服务能力配套提升项目可行性研究报告707.2盈利能力分析盈利能力分析本项目为殡仪服务能力配套提升工程，完成后殡仪馆年遗体处理量将增加 2000 具左右，本项目按照广东省发展改革委广东省民政厅关于进一步加强殡葬服务价格管理及有关问题的通知（粤发改规20188 号）作为指导项目运营主要收入来源。7.3融资方案融资方案本项目131、总投资 11000.00 万元，含土地征收以及土地平整费 2000万元。资金来源除上级补助、债券争取外，不足部分由县级财政统筹解决。7.4债务清偿能力分析债务清偿能力分析当前可研方案，本项目所需资金全部由运营单位自筹解决，不涉及银行贷款。7.5财务可持续性分析财务可持续性分析从项目财务计划现金流量表可以看出，本项目计算期内，每年净现金流量和累计净现金流量均为正值，且每年呈较大幅度增长，说明项目财务生存能力较强。陆河县殡仪服务能力配套提升项目可行性研究报告71第八章第八章项目影响效果分析项目影响效果分析8.1经济影响分析经济影响分析8.1.1评价依据及参数评价依据及参数1、财务评价分析依据、财务132、评价分析依据按照国家计委、建设部颁发的建设项目经济评价方法与参数的有关要求进行财务评价进行。为规避市场风险，本项目财务评价采用谨慎原则。本项目计算期内基准财务内部收益率设定为 3%。2、项目计算期、项目计算期项目计算期拟按 20 年计算，其中建设期按照 2 年，投产运营期18 年考虑。8.1.2收入预算收入预算本项目营业收入主要来源于基础收入、增值收入、办丧收入（2000 具中约有 700 具在本馆办丧）。1、基础收入、基础收入基础收入包括遗体接运（普通殡葬专用车）、遗体消毒、遗体存放、遗体告别厅租用（小型告别厅）、遗体火化（普通火化炉）、骨灰盒（盅，简易标准型）、骨灰寄存等 7 项，按每具 133、2500 元，每年 2000 具估算，则本项目年收入约为 500 万元/年。2、增值收入、增值收入增值收入包括殡葬选择性服务、公墓服务和殡葬用品服务等，按平均每具 3000 元，每年 1400 具估算，本项目年均增值收入约为陆河县殡仪服务能力配套提升项目可行性研究报告72420.00 万元/年。3、本馆办丧收入（、本馆办丧收入（2000 具中约有具中约有 700 具在本馆办丧）具在本馆办丧）本馆办丧收入按每具 6200 元，每年 700 具估算，本项目年均办丧收入约为 434.00 万元/年。综上，本项目年总收入为 1354.00 万元，如下表所示。表表 14：收入预算估算表收入预算估算表序号134、经营内容规模价格营收（万元）1基础收入2000具2500元/具500.002增值收入1400具3000元/具420.003本馆办丧收入700具6200元/具434.004合计1354.008.1.3成本费用估算成本费用估算1、增值税增值税及附加及附加本项目增值按照收入的 3%计，城市维护和建设税按照营业税的7%计，教育附加费按照收入的 3%计。2、外购燃料动力费、外购燃料动力费本项目外购原材料主要是人员日常生活用品，及场区内的水电基础设施等耗费，原材料费可按照营业收入的 15%进行预估，燃料动力费按照原材料费用的3%进行预估，具体数值详见总成本费用表。3、工人工资及福利费、工人工资及福利费本项135、目运营管理人员总数量为 30 人左右，每人工资及福利费年均值约 5 万元。4、折旧和摊销费用、折旧和摊销费用项目固定资产房屋投资按照 50 年折旧，残值 5%；设备按照 20陆河县殡仪服务能力配套提升项目可行性研究报告73年折旧，残值 5%；无形资产按照 50 年摊销。5、修理费、修理费按照折旧及摊销的 15%计算。6、其他费用、其他费用按照销售收入的 3%计算。8.1.4财务效益评价财务效益评价1、盈利能力分析、盈利能力分析表表 15：盈利能力指标一览表盈利能力指标一览表盈利能力单位税前税后备注财务内部收益率 FIRR%5.143.01基准收益率 3%财务净现值 FNPV万元2,737.52136、11.88静态投资回收期 Pt年15.1719.41含建设期投资利润率%7.65投资净利润率%5.73综上指标可见，项目具备较强的盈利能力，各项指标均满足同行业收益要求，且远大于预期的收益率。2、财务生存能力分析、财务生存能力分析从项目财务计划现金流量表可以看出，本项目计算期内，每年净现金流量和累计净现金流量均为正值，且每年呈较大幅度增长，说明项目财务生存能力较强。3、不确定性分析、不确定性分析（1）盈亏平衡分析本项目盈亏平衡分析指标如下：BEP（项目生产能力利用率）=年总固定成本/（年销售收入-年总可变成本-营业税金及附加和增值税）=30.06%陆河县殡仪服务能力配套提升项目可行性研究报告7137、4（2）敏感性分析根据项目特点和性质，本项目采取建设投资、产品（价格）作为项目的敏感性分析不确定因素，选取内部收益作为项目敏感性分析指标，具体分析结果如下表。表表 16：项目敏感性分析表项目敏感性分析表序号不确定因素不确定因素变化率财务内部收益率敏感度系数临界点基本方案5.14%1建设投资变化+10%3.77%10%132.7%-10%5.53%10%2产品（价格）+10%4.17%10%72.98%-10%5.00%10%3固定成本+10%5.77%10%65.72%-10%3.36%10%从上表可以看出，项目对产品（价格）最为敏感，其次是建设投资。8.1.5财务分析汇总财务分析汇总本项目具138、有较强的盈利能力，运营期 18 年内平均年营业收入为1354 万元，年利润总额为 840.99 万元，投资利润率为 7.65%，税后净利润为 630.74 万元，投资净利润率为 5.73%。项目计算期 20 年内整体财务内部收益率税后为 3.01%3%（行业类别：殡葬服务），财务净现值为 11.88 万元，投资回收期为 19.41年。并且从项目财务计划现金流量表可以看出，本项目计算期内，每年净现金流量和累计净现金流量均为正值，且每年呈较大幅度增长，说明项目财务生存能力较强，能够保证本项目未来的顺利运营，后续运营单位应合理安排资金使用情况。项目收费后盈利能力分析陆河县殡仪服务能力配套提升项目可行139、性研究报告75指标如下表所示：表表 17：项目综合财务评价一览表项目综合财务评价一览表序号指标名称单位指标备注1总投资万元11,000.002营业收入万元1,354.00运营期内年均值3增值税万元34.34运营期内年均值4总成本费用万元478.67运营期内年均值5利润总额万元840.99运营期内年均值6所得税万元210.25运营期内年均值7净利润万元630.74运营期内年均值8投资利润率%7.65息税前利润/总投资9投资净利润率%5.73税后利润/总投资10投资利税率%2.2211营收利润率%62.11利润总额/营业收入12营收净利润率%46.58净利润/收入13全员劳动生产率万元/人.年3.140、01营业收入/总人数14盈亏平衡点%24.27达产年值%27.35各年平均值15投资回收期年15.17所得税前年19.41所得税后16财务净现值万元2,737.52i=3%所得税前万元11.88i=3%所得税后17财务内部收益率%5.14所得税前%3.01所得税后8.2社会影响分析社会影响分析8.2.1社会影响效果分析社会影响效果分析本项目工程属于殡葬服务行业基础设施建设，是一项社会公益工程，更是陆河县殡葬服务事业谋求发展、服务社会的“创新工程”、“品牌工程”。因此，本工程项目建设完成后，不仅具有明显的经济效益，而且其社会效益更加突出。其社会效益可作如下评价：1、项目建设可为广大人民群众提供优141、越的服务环境、项目建设可为广大人民群众提供优越的服务环境本项目建成后，可配套完善殡仪馆的基础设施，提高殡仪服务陆河县殡仪服务能力配套提升项目可行性研究报告76质量及水平，为广大人民群众提供优越的殡葬服务环境。2、项目建设有利于促进社会文明进步、项目建设有利于促进社会文明进步本项目建设符合陆河县殡葬事业发展的需要，作为现代城市必不可少的公益事业，建好殡仪馆，完善其配套基础设施，将极大地推动陆河县的文明程度的提高，有利于促进社会文明进步，破除封建迷信，移风易俗办丧事，克服乱埋葬、浪费土地、破坏生态环境等陋习。3、项目建设有利于促进社会主义和谐发展、项目建设有利于促进社会主义和谐发展本项目建设能充分142、利用陆河县殡葬服务事业现有人才等资源优势，有利于培养更多的殡葬人才，促进社会就业，提高陆河县殡葬服务水平，对推进城市殡葬卫生事业发展，促进社会和谐建设均具有十分重要的现实意义和战略意义。8.2.2社会适应性分析社会适应性分析项目建设的互适性分析主要涵盖以下三个方面：各利益群体对项目的态度及参与程度；项目所在地区各级组织对项目的态度及支持程度；地区技术、文化状况及对项目的适应程度。下表将针对以上三个方面做具体分析。表表 18：社会对项目的适应性和可接受程度分析表社会对项目的适应性和可接受程度分析表序号社会因素适应程度互适性评价1不同利益群体适应主要受益群体：初步分析，与项目直接相关的利益群体主要143、为周边区域居民，项目的实施对于维护社会稳定具有积极作用，有利于促进社会文明进步，破除封建迷信，移风易俗办丧事，克服乱埋葬、浪费土地、破坏生态环境等陋习。因此，主要利益群体对该项目持支持态度。2本地组织机构适应项目建设顺应了城市发展的要求，上级部门对项目建设表示了高度重视，各相关部门对该项目也持支持态度。陆河县殡仪服务能力配套提升项目可行性研究报告773本地技术文化条件适应陆河经过多年的发展建设，当地已经拥有大量技术实力的服务团队，能够提供项目建设所需要的各项技术、配套、资源和环境。8.2.3社会影响评价社会影响评价结论结论综上所述，本项目的实施能够有效促进地方殡葬事业发展，满足群众多样化、多层144、次的殡葬服务需求，为陆河县带来良好的社会效益。与项目直接相关的不同利益群体及各级组织绝大多数支持本项目建设，并且项目所在地区现有技术、文化状况能满足项目建设需求，项目社会适应性较强。本项目社会风险程度较低，采用一定风险规避措施后，不会对项目建设和运营产生大的影响。8.3生态环境影响分析生态环境影响分析8.3.1环境影响评价依据环境影响评价依据8.3.1.1相关的环境保护法律相关的环境保护法律（1）中华人民共和国环境影响评价法（2018 年修订）；（2）中华人民共和国大气污染防治法（2018 年修订）；（3）中华人民共和国水污染防治法（2017 年修订）（4）中华人民共和国环境保护法（2014 145、年修订）；（5）中华人民共和国环境噪声污染防治法（2018 年修订）；（6）中华人民共和国固体废弃物污染环境防治法（2018 年修订）；（7）中华人民共和国水土保持法（2010 年修订）。陆河县殡仪服务能力配套提升项目可行性研究报告788.3.1.2相关的环境保护法规条例相关的环境保护法规条例（1）建设项目环境保护管理条例 国务院令（第 253 号）；（2）建设项目环境保护分类管理名录（2015 年修订）；（3）广东省建设项目环境保护管理条例（2012 年修订）；（4）广东省固体废物污染环境防治条例（2018 年修订）；（5）民用建筑工程室内环境污染控制规范（GB50325-2010）；8.3146、.1.3环境影响评价标准环境影响评价标准（1）环境空气质量标准（GB3095-2012，2018 年修订）；（2）室内空气质量健康评价标准（2018 年版）；（3）声环境质量标准（GB3096-2008）；（4）污水综合排放标准（GB8978-1996）；（5）地表水环境质量标准（GB3838-2002）；（6）室内空气质量健康评价标准(GB18883-2002)；8.3.1.4环境影响评价目的环境影响评价目的（1）通过调查评价区域环境现状，预测项目建设及正常运营过程中可能会产生的污染物对周围环境的影响程度和范围；（2）结合区域环境质量现状及其功能区划要求，针对可能存在的环境污染问题，提出切实147、可行的污染防治对策和措施；（3）根据区域环境功能区划要求，提出污染物排放标准和总量控制建议；（4）分析工程建设与运行对周围环境的不利影响，提出防治措陆河县殡仪服务能力配套提升项目可行性研究报告79施和控制要求，制定环境管理和监测计划；在各种污染物得到有效控制，工程对环境产生不利影响得到有效减缓的基础上，对工程建设的可行性给予明确结论；（5）从环境保护角度论证建设项目的可行性，为主管部门提供决策依据，为建设单位提供控制污染、保护环境的对策和措施。8.3.2环境质量现状环境质量现状本项目建设地点位于汕尾市陆河县范围内。项目所在地区域基础设施较为完善，交通条件便利。环境质量参考汕尾市 2023 年生148、态环境质量公报，具体如下：2023 年全市生态环境质量继续保持良好。城市空气质量 6 项污染物年评价浓度均达到国家二级标准，环境空气质量综合指数连续 8年全省排名第一，城市、乡镇饮用水源水质达标率为 100%，主要江河、湖库、入海河口水质总体稳定，陆丰半湾水闸断面、海丰西闸断面、乌坎水闸断面、东溪水闸断面等地表水国考断面和河二地表水省考断面达到水质目标要求。城市声环境质量基本稳定。生态环境状况指数（EI）保持“优”级别。8.3.2.1空气质量空气质量1、城市空气城市空气（1）6 项污染物达标情况2023 年，市区空气二氧化硫（SO2）年均浓度为 7 微克/立方米，同比下降 1 微克/立方米（-149、12.5%），达到国家一级标准。陆河县殡仪服务能力配套提升项目可行性研究报告80二氧化氮（NO2）年均浓度为 8 微克/立方米，同比下降 3 微克/立方米（-27.3%），达到国家一级标准。可吸入颗粒物（PM10）年均浓度为 27 微克/立方米，同比下降5 微克/立方米（-15.6%），达到国家一级标准。细颗粒物（PM2.5）年均浓度为 15 微克/立方米，同比下降 3 微克/立方米（-16.7%），均达到国家一级标准。臭氧日最大 8 小时均值（O3-8h）第 90 百分位数平均值为 134微克/立方米，同比下降 4 微克/立方米（-2.9%），达到国家二级标准。一氧化碳（CO）第 95 百分150、位数平均值为 0.8 毫克/立方米，与去年持平，达到国家一级标准。（2）空气质量达标天数比例按照环境空气质量标准（GB3095-2012），市区空气质量优良天数 354 天，其中优 219 天，良 135 天。空气质量达到二级以上天数比例平均为 97.0%，较去年下降 0.3%。环境空气质量综合指数 2.18，较去年下降 0.26（越低越优），全省排名第一。我市在全国有监测的 338 个地级以上市中排名第 25 位，比 2022 年前进了 1 名。2、城市降水城市降水2023 年未监测到酸雨，全年降水 pH 值范围为 6.77.5，pH 值年均值为 7.1。8.3.2.2水环境质量水环境质量1151、饮用水源饮用水源陆河县殡仪服务能力配套提升项目可行性研究报告81全市 41 个在用市级、县级、乡镇集中式供水饮用水水源水质达标率为 100%。2、“水十条水十条”考核考核2022 年，5 个地表水国考断面水质达到水质目标，其中榕江富口、螺河半湾水闸、黄江河海丰西闸断面水质为类，乌坎河乌坎断面、黄江河东溪水闸断面水质为类。省考河二断面达到地表水类。3、国家、省级水功能区国家、省级水功能区全市 14 个，其中国家水功能区富口达到类；省级水功能区 13个均达到类。4、湖泊水库湖泊水库全市中型以上 9 个水库开展了监测，作为水源的水库每月监测一次，非水源水库每季度监测一次。水质在类之间，水质优良，达152、到水环境功能区划的目标要求。5、近岸海域近岸海域2022 年，全市 19 个省控监测点位（含 15 个海水质量国控监测点位），于春季、夏季、秋季实施监测，所有监测结果均达到国家海水一类、二类水质标准，近岸海域优良水质面积比例继续保持100%。8.3.2.3声环境质量声环境质量截至 2023 年年底，汕尾市区建成区面积约为 40.44 平方公里（数据来源于市自然资源局），设有 5 个功能区噪声监测点位、105 个区域环境噪声监测点位、26 个道路交通噪声监测点位。1、声环境功能区达标情况声环境功能区达标情况陆河县殡仪服务能力配套提升项目可行性研究报告822023 年度，5 个功能区噪声监测点位噪153、声监测结果：1 类声功能区噪声昼、夜间均值分别为 53.5 分贝、44.3 分贝，2 类声功能区噪声昼、夜间均值分别为 56.3 分贝、48.2 分贝，3 类声功能区噪声昼、夜间均值为 61.5 分贝、51.8 分贝，4 类声功能区 1#噪声昼间均值为68.0 分贝，4 类声功能区 2#噪声昼间均值为 68.6 分贝均达到国家规定标准；未达到标准的是 4 类声功能区 1#噪声夜间均值 57.2 分贝，超标 2.2 分贝，4 类声功能区 2#噪声夜间均值为 59.1 分贝，超标 4.1分贝。2、城市区域总体噪声水平城市区域总体噪声水平2023 年度我市城市区域环境噪声昼间均值为 56.9 分贝，154、达到国家规定标准，与去年相比下降 0.1 分贝。3、道路交通噪声现状道路交通噪声现状2023 年度交通噪声昼间均值为 68.9 分贝，达到国家规定标准，与去年相比持平。8.3.3项目环境影响分析及控制措施项目环境影响分析及控制措施8.3.3.1施工期环境影响及控制措施施工期环境影响及控制措施1、水污染影响及控制措施、水污染影响及控制措施施工污水包括施工人员的生活污水和施工废水两部分。冲洗废水主要来源于石料等建材的洗涤，主要污染物为 SS；生活污水主要污染物为 SS、BOD5、COD、NH3-N 等。冲洗废水的排放特点是间歇式排放，废水量不稳定。因此，施陆河县殡仪服务能力配套提升项目可行性研究报155、告83工中往往用水量无节制、废水排放量大，若不采取措施，将会在施工现场随意流淌，对周围水环境造成一定影响。施工期生活污水的水量相当少，对周围水环境影响甚微。对于施工中的冲洗废水，建议在施工现场设置临时废水沉淀池一座，收集施工中所排放的各类废水，废水经沉淀后，仍可作为施工用水的一部分重复使用，这样既节约了水资源，又减轻了对地表水环境的污染。施工期生活污水的水量虽较少，但是如不妥善处理，也会造成施工区域的环境恶化。尤其在夏天，会造成蚊、蝇滋生，传染疾病，甚至影响到施工人员身体健康。施工队伍的生活污水依托污水处理工程进行处理，由污水收集系统收集排放至就近的污水处理设施处理。2、环境空气污染及控制措施156、环境空气污染及控制措施施工期的大气污染主要为施工区裸露的地表，在大风气象条件下形成的风蚀扬尘，其产生量与风力、表土含水率等因素有关。另外还有建筑材料运输、卸载中的扬尘，土方运输车辆行驶产生的扬尘，临时物料堆场产生的风蚀扬尘和水泥粉尘等。但影响程度及范围有限，而且是短期的局部影响。建设工程施工应当符合下列扬尘污染防治要求：（1）施工场地周围应当设置连续、密闭的围挡，围挡高度不得低于 1.8 米。（2）施工期间，建筑结构脚手架外侧设置密闭式安全立网。陆河县殡仪服务能力配套提升项目可行性研究报告84（3）施工场地内生活区、办公区、作业区加工场、材料堆场地面、车行道路应当进行硬化等防尘处理。（4）气157、象预报风力达到 5 级以上、中雨以上的天气，不得进行土方挖填和转运、爆破、房屋或者其他建（构）筑物拆除等作业。（5）建筑垃圾等无法在 48 小时内清运完毕的，应当在施工工地内设置临时堆放场；临时堆放场应当采取围挡、遮盖等防尘措施。（6）运输车辆应当在除泥、冲洗干净后方可驶出作业场所，不得使用空气压缩机等易产生扬尘污染的设备清理车辆、设备和物料的尘埃；有条件的，可以设置冲洗槽、排水沟、沉淀池等设施。（7）在进行产生大量泥浆的施工作业时，应当设置相应的泥浆池、泥浆沟，确保泥浆不外溢，废浆应当密闭运输。（8）按照规定使用散装水泥、预拌混凝土和预拌砂浆；确需在施工现场搅拌混凝土和砂浆的，应当按照相关规158、定执行并履行备案手续。（9）闲置 3 个月以上的土地，建设单位应当对其裸露泥地进行临时铺装。（10）堆放水泥或者其他易飞扬的细颗粒建筑材料，应当密闭存放或者采取覆盖等措施。（11）建（构）筑物内施工材料及垃圾清运，应当采用容器或者管道运输，禁止凌空抛撒。运输建筑垃圾的车辆应当符合下列扬尘污染防治要求：（1）持有城市管理、交通运输和公安机关交通管理部门批准或陆河县殡仪服务能力配套提升项目可行性研究报告85者核发的证件；（2）进行密闭化改装，安装行驶及装卸记录仪或者定位终端设备；（3）除泥、冲洗干净后方可驶出作业场所；装载的建筑垃圾不得超过车厢挡板高度，运输途中的建筑垃圾不得沿途泄漏、散落或者飞扬159、。运输其他易产生扬尘污染物料的单位和个人，应当采用密闭化车辆运输；不具备密闭化运输条件的，应当委托具有相应条件的单位承运。综上所述，经采取扬尘防治措施后，施工扬尘对周边居民影响减至最低。另外，施工现场作业（包括清运渣土）必须进行洒水降尘，防止扬尘污染。施工现场生活垃圾必须密闭存放，及时集中分拣、回收、清运生活垃圾，严禁乱倒、乱卸。渣土运输车辆装载渣土不得超过槽帮上缘，并苫盖严密，确保出入车辆不带泥，并按照渣土管理部门和公安交通管理部门指定的时间和路线行驶，沿途不得泄露遗撒、尘土飞扬。本项目建筑垃圾运到政府相关部门审定的堆土场。3、噪声环境污染及控制措施、噪声环境污染及控制措施在施工过程中，由于160、各种施工机械设备的运转和各类车辆的运行，不可避免地将产生噪声污染。施工中使用的各种施工机械、运输车辆等都是噪声的产生源。根据有关资料主要施工机械的噪声状陆河县殡仪服务能力配套提升项目可行性研究报告86况列于下表。表表 19：施工机械设备噪声单位：施工机械设备噪声单位：dB(A)施工阶段声源距声源 5m距声源 10m土石方阶段推土机83-8880-85液压挖掘机82-9078-86空压机88-9283-88振动夯锤92-10086-94打桩机100-11095-105静力压桩机70-7568-73底板与结构阶段混凝土输送泵88-9584-90混凝土振捣器80-8875-84木工电锯93-9990161、-95装修、安装阶段电锤100-10595-99云石机90-9684-90角磨机90-9684-90空压机88-9283-88木工电锯93-9990-95项目施工期的噪声污染特点是随着施工阶段的不同，噪声源将发生明显的变化，噪声影响程度也有所不同，高噪声施工机械相对集中于土石方阶段和拆除期，施工时间相对较长。噪声多为中、高频机械噪声。施工期声源都在室外，影响范围较远。装修期大部分声源在室内，有墙壁阻隔。综合分析，施工噪声具有阶段性、临时性和不固定性，不同的施工设备产生的噪声不同。根据建筑施工场界噪声控制要求，昼间距离施工设备 150m 处的平均 A 声级均能满足 建筑施工场界噪声排放标准（GB162、12523-2011）的要求；夜间要求施工机械距离施工场界 300m 处（装载机、平地机、夯土机、推土机（或电锯）夜间禁止施工），噪声值才能符合施工场界噪声限值要求。昼间对敏感目标基本无影响，夜间施工影响较大，应禁止噪声值 50dB（A）以上的施工机械夜间禁止施工。4、固体废物污染及控制措施、固体废物污染及控制措施陆河县殡仪服务能力配套提升项目可行性研究报告87施工挖掘产生的土方以及施工过程中产生的渣土，尽量用作周边种植区填土，不能回用的，应按规定进行处理处置，必须到政府有关管理部门办理建筑垃圾准进、处置手续，由施工单位或承建单位和政府有关管理部门联系外运。施工单位在开工前，应当与市容环境卫生163、行政主管部门签订市容环境卫生责任书，对施工过程中产生的各类建筑垃圾应当及时清理，保持施工现场整洁；工程施工现场出入口的道路应当硬化，配置相应的冲洗设施，车辆冲洗干净后，方可驶离工地；按照市容环境卫生行政主管部门核定的时间、路线、地点运输和倾倒建筑垃圾，禁止偷倒、乱倒；建筑垃圾运输车辆应当采取密闭措施，不得超载运输，不得车轮带泥，不得遗撒、泄漏；建筑垃圾运输作业时，建设单位应当督促运输单位在清运时间内组织人力、物力或委托专业市容环境卫生服务单位做好沿途的污染清理工作；清运过程中造成交通安全设施损坏的，应予以赔偿。8.3.3.2运营期环境影响及防治措施运营期环境影响及防治措施1、水污染影响及控制措164、施、水污染影响及控制措施运营期污废水包括殡仪馆办公人员和悼念群众的生活污水、食堂餐饮污水、遗体清洗污水、车辆清洗污水、火化机尾气净化系统产生的除尘废水等。可采取的风险防范及化解措施：（1）排水系统采用分流制，污水和雨水分别采用独立的排水系陆河县殡仪服务能力配套提升项目可行性研究报告88统。污水需经污水处理站处理达标后再排入市政污水管网，雨水则排入市政雨水管网。（2）火化机尾气净化系统产生的除尘废水，经沉淀后循环使用不外排。（3）殡仪馆产生的遗体清洗废水，其本身可能还含有药物、消毒剂、诊断用剂、病原性微生物以及病毒等，必须进行消毒处理达标后才能排放（含有传染病、结核病等病原遗体，要求必须在医院里165、进行清洗完毕后，才可运至殡仪馆进行处理）。（4）生活污水、食堂餐饮污水也须经过处理达标后方可排入市政污水管网。2、环境空气污染及控制措施、环境空气污染及控制措施运营期大气污染的产生源主要有：焚烧纸钱扬尘；火化机燃烧产生的废气；职工食堂食品加工过程产生的油烟废气；停车场汽车排放的废气和备用发电机房排放的烟气；死者家属燃放鞭炮产生的扬尘和烟气等。可采取如下措施进行化解：（1）严格控制纸钱焚烧范围，对焚烧纸钱所产生的纸灰、塑料袋等垃圾及时清扫收集。（2）加强遗体专用通道及遗体存放区域的管理，需设置强制机械通风和臭气吸附系统，并定期喷洒消毒剂、除臭剂等，消除对周边环境的影响。（3）食堂油烟废气须经过净166、化系统处理达标方可排放。（4）备用柴油发电机房、机械设备房排放的烟均需处理后，达陆河县殡仪服务能力配套提升项目可行性研究报告89到国家和当地有关的标准方可排入大气，烟囱设计应符合规范要求并美观实用，不影响建筑外观。（5）死者家属燃放礼炮产生的扬尘和烟气对大气环境将造成不良影响，但是其持续时间较短，项目单位应对家属燃放礼炮进行严格管理尽量减少礼炮烟气的产生，并限制在燃烧区域（祭拜连廊）内。同时，提供电子礼炮应用，减少燃放礼炮的情况。（6）本项目使用的火化机利用二次燃烧烟气治理系统对火化机废气进行治理。二次燃烧火化机尾气治理系统是专业针对火化机废气的治理措施，其工艺原理如下：将火化机烟气收集后，风167、吸至在二燃室中进一步燃烧销毁。为了使未燃尽物质彻底分解，达到排放要求，二燃室设置燃烧器助燃，配置二次供风装置，以保证烟气在高温下同氧气充分接触。二燃室内温度控制在 11001300，并确保停留时间3s，使烟气在炉内充分分解焚烧，燃烧氧化所有有机物质。同时，烟气中大粒径的粉尘落入二燃室底部完成初级除尘。为了使烟气迅速降温，从而避免二噁英的再度生成，在二燃室后，设置了急冷间。二燃室处理后的废气通过急冷间时，由急冷间喷口喷射冷却水，使烟气在短时间内急速冷却至 100以下，越过二噁英的易形成阶段（250-500），最大限度地阻碍二噁英在炉外的二次合成，冷却水经收集后回收至循环水池。高温烟气与冷水经热交168、换后迅速降温，进入布袋式除尘器去除烟尘，最后进入活性炭吸附间，进一步去除二噁英等有毒气体后由 15 米高排气筒外排。陆河县殡仪服务能力配套提升项目可行性研究报告903、噪声环境污染及控制措施、噪声环境污染及控制措施本项目运营期的噪声主要来源于火化机使用的引风机、水泵、空调和设备房等机械运转产生的噪声，以及交通车辆等产生的噪声。（1）主要设备机房设置隐蔽，尽量避免噪声对功能房间的影响。（2）设备机房的墙身在建筑构造上采用隔声和消声设计措施，地面及上层地面均做隔震处理。（3）对备用发电机、给水及消防水泵和风机等，应选用低噪音的优质机型。（4）在噪音的传播途径上采取措施，设置隔声、隔振、消声、吸声装169、置，尽量降低环境噪声，以达到国家标准。（5）严格控制礼炮爆竹的燃放范围，禁止举办道场、哭灵、演出和文艺活动等仪式及国家和法律法规明令禁止的封建迷信活动，以哀乐替代。4、固体废物污染及控制措施、固体废物污染及控制措施运营期固体废物主要为火化后的残留物、火化机烟气处理收集的粉尘和废活性炭、污水处理站污泥，以及生活垃圾等。可采取的风险防范及化解措施：（1）火化产生的骨灰全部由亲属收集。炉内留有的少量焚烧残留物、布袋除尘器粉尘清理后定期填埋。（2）生活垃圾设置分类收集垃圾桶，定时定点收集，通过垃圾转运站转运至市政生活垃圾终处置设施，尽量做到物尽其用，再生和循环利用。陆河县殡仪服务能力配套提升项目可行性170、研究报告91（3）污水处理设备产生的污泥、废活性炭属于危险废物，交由有资质单位处理，对周围环境不会产生污染影响。8.3.4生态环境影响评价生态环境影响评价本项目的实施会产生一定的废水、废气、噪声、水土流失等污染，但对生态环境影响较小。如果项目能有效进行污染防治，积极落实各项环境保护措施和建议，认真执行“三同时”制度，强化污染监测制度，持续稳定达标排放，则从环境保护的角度，本项目的选址及建设是可行的。8.4资源和能源利用效果分析资源和能源利用效果分析8.4.1节能概述节能概述我国解决能源问题的方针是开发与节约并举，把节约放在首位。节能工作是一种特定的“能源开发”，是解决我国能源供应紧张、保护能源171、资源、保护环境的有效途径。我国目前的能源利用水平远低于世界发达国家，节能工作基础还很薄弱，节能工作潜力很大。节约能源是我国的基本国策之一，是发展经济的一项长远战略方针，是经济活动中面临的最普遍也是最迫切需要解决的问题。合理利用能源、降低能耗，对于降低成本、提高经济效益乃至于改变我国能源浪费严重的现状都具有重要意义。本项目采取节能措施的实施原则如下：（1）在建设中合理投入，尽可能地充分考虑保护、利用太阳能陆河县殡仪服务能力配套提升项目可行性研究报告92和风能结合的太阳能供电系统以及设备设施，实现节能，符合经济的原则。（2）利用可再生清洁能源太阳能，有效减排；利用天然雨水回收利用，体现绿色和谐的生172、态环保系统。（3）通过整体的节能策略和太阳能新能源技术等方面的利用，有效降低现有设备、设施的能耗，以实现节能的效果。（4）降低能耗、水耗，养护管理简单，且能减少运营成本，突出实用性。8.4.2编制依据编制依据中华人民共和国节约能源法；中华人民共和国清洁生产法；中华人民共和国可再生能源法；中国节能技术政策大纲；企业能源计量器具配备和管理导则GB/T17167；国家计委、国家经贸委、建设部关于固定资产投资工程项目可行性研究报告“节能篇（章）”编制及评估的规定；节能设计规范（25 个行业规范）；广东省节约能源条例。8.4.3节能措施节能措施8.4.3.1主要能耗范围主要能耗范围本项目主要能耗范围有：173、建筑物配套设施、照明及插座的殡仪陆河县殡仪服务能力配套提升项目可行性研究报告93馆专用设备用电；火化炉用气等。8.4.3.2项目综合能耗项目综合能耗根据项目建筑体量估算项目未来年耗电规模约为 28.50 万kWh，年用天然气规模约为 6 万 m，年用水规模约为 13140m，计算项目综合能耗当量值为 107.88 tce。表表 20：项目综合能耗一览表项目综合能耗一览表序号能耗种类用量折标煤系数折标煤量值（tce）1电力28.50万 kWh1.229tce/万 kWh35.032.905tce/万 kWh82.792天然气6.00万 m12.143tce/万 m72.863水13140.00m174、0.2571kgce/t3.38综合能耗合计当量值（tce）107.88等价值（tce）155.65备注：水作为耗能工质不计入综合能耗范围内。备注：水作为耗能工质不计入综合能耗范围内。8.4.3.3建筑建筑节能节能建议建议（1）建筑材料本项目应使用绿色建筑装修材料，在进行经济性、可行性分析的前提下，在墙体内外侧敷设保温隔热的新材料，与采光结合选择最优的窗墙比。（2）照明优化技术采用节能灯具，并分级设计一般照明及局部照明，以满足低标准的一般照明与符合工作面照度要求的局部照明相结合。（3）选用节能产品选用节能产品，如：新型节能电机；高效光源；荧光灯配电子镇流器；节能开关；以“塑代钢”，采用优质难燃175、 PVC 管代替金属管陆河县殡仪服务能力配套提升项目可行性研究报告94等。8.4.3.4其他节能其他节能措施措施（1）建立节能考核制度。街道办设置专门或兼职的能源管理人员，对能源工作进行统一布置和管理，制定节能考核指标。（2）开展节能教育，组织有关人员参加节能培训；未经节能教育、培训的人员，不得在耗能设备操作岗位上工作。（3）加强能源计量管理，健全能源消费统计和能源利用状况分析制度。（4）建立节能工作责任制，制定节能制度，鼓励员工主动参与，对节能工作取得成绩的集体、个人给予奖励。8.4.4节水措施分析节水措施分析8.4.4.1主要水耗范围主要水耗范围本项目主要用水范围为日常生活用水，公共配套设176、施用水等。8.4.4.2节水措施节水措施水是不可再生的资源，应当采取节约用水的先进技术，降低水的消耗量，提高水的重复利用率。本项目采取的具体节水措施包括：（1）在规划设计中，应当采用先进节水技术、水处理技术，严格控制用水、排水，做好废水回用。（2）严格执行有关设计、施工规范，建立健全管理制度。（3）严格控制用水点的水压，以免管网跑、冒、滴、漏流速过大或静压过高而造成水源浪费。陆河县殡仪服务能力配套提升项目可行性研究报告95（4）所有用水器具选用节水型产品，例如使用节水型龙头、便具或自动感应器，合理配置节水器具和水表等硬件设施。（5）加强节水的思想教育，积极开展节水活动；加强节水管理，并在用水区177、用醒目的标语提醒注意节水，从而增强用水消费群体的节水意识。采取上述措施后，本项目将可以达到节能节水型建设标准。8.5碳达峰碳中和分析碳达峰碳中和分析本项目的建设将完善其配套基础设施，将极大地推动陆河县的文明程度的提高，有利于促进社会文明进步，破除封建迷信，移风易俗办丧事，克服乱埋葬、浪费土地、破坏生态环境等陋习，引导人民在主观上形成文明的理念，促进形成低碳减排的文明之风。陆河县殡仪服务能力配套提升项目可行性研究报告96第九章第九章项目风险管控方案项目风险管控方案9.1风险识别与评价风险识别与评价1、编制依据、编制依据国家发展改革委关于印发国家发展改革委重大固定资产投资项目社会稳定风险评估暂行办178、法的通知（发改投资20122492号）；国家发改委办公厅关于印发重大固定资产投资项目社会稳定风险分析篇章和评估报告编制大纲（试行）的通知（发改办2013428 号）；国家发改委办公厅关于印发重大项目社会稳定风险评估办法的通知；中华人民共和国环境保护法（国家主席令2014第九号）；中华人民共和国环境影响评价法（国家主席令2002第 77 号）；中华人民共和国土地管理法（国家主席令2004第 28号）；中华人民共和国水污染防治法（2018 年 1 月 1 日正式施行）。2、风险调查、风险调查（1）风险调查范围和内容陆河县殡仪服务能力配套提升项目可行性研究报告97项目风险调查范围是受项目直接影响和间179、接影响的区域，本项目工程内容主要为殡仪馆基础设施提升工程，直接受影响的群体包括项目周边的居民，本次对其进行抽样问询。（2）项目合法性、合理性、可行性和可控性风险风险内容：该项目的建设是否与现行政策、法律法规相抵触，是否有充分的政策、法律依据；该项目是否坚持严格的审查审批和报批程序；是否经过严谨科学的可行性研究论证；建设方案是否具体，详实，配套措施是否完善。风险评价：项目合法性、合理性遭质疑的风险很小。（3）利益相关者对项目建设实施的意见和诉求在为了调查各种利益相关者对本项目建设实施的意见和诉求，项目组分别采用了现场观察法、实地走访法、媒体报刊资料收集法等调查方法，对项目周边的群众和社会团体等利180、益相关者进行了调查。根据项目小组对本项目整体的理解，对本项目采取随机抽样访问调查的形式。随机访问结果数据整理得出，周边居民普遍支持该项目的建设，认为项目的建设不仅对其正常生活基本无影响，还能够体现中国特色社会主义下的人文关怀，具有良好的社会效益。3、风险识别、风险识别从初步识别的各类风险因素中筛选归纳出主要风险因素，结合当地经济社会与拟建项目的相互适应性，并参照历史类似项目风险因素发生的情况等，归纳出本项目的主要风险因素主要有：陆河县殡仪服务能力配套提升项目可行性研究报告98（1）工程风险因素项目立项审批风险（决策期间）；自然灾害影响风险（施工期间和运行期间）；项目管理风险（施工期间和运行期间181、）；安全与治安风险（施工期间和运行期间）。（2）社会互适性风险基层政府和项目周边居民群众反对风险。（3）社会媒体舆论风险综合分析本项目的主要风险因素产生原因详见下表：陆河县殡仪服务能力配套提升项目可行性研究报告99表表 21：风险因素产生原因分析表风险因素产生原因分析表序号风险类型风险因素产生原因1工程风险项目立项审批风险因项目周边居民群众对项目建设实施持有不支持态度。2自然灾害影响风险施工环境影响风险因施工方法和施工方式不当，造成废水污染、大气污染、噪声污染等环境污染，影响项目周边居民群众的正常生活，引发居民群众的不满。运行环境影响风险因运营产生大量交通运输对周边环境造成影响，引发居民群众的182、不满。3项目管理风险施工管理风险1.因项目资金支付时间延迟、支付款项不足等资金问题造成施工暂停风险；2.因施工方推迟支付施工工人工资，引发施工人员的不满，造成工人罢工或停工风险。4安全与治安风险1.施工期间，可能存在不文明现象，造成项目周边居民群众的经济损失，引发居民群众对项目建设的不满；2.施工期间，可能发生工程事故，造成施工人员的身体损失，因经济补偿问题造成施工人员的不满，发生停工事件；3.施工期间，可能发生施工材料或设备丢失现象，因处理方式不当，造成施工人员或项目周边居民群众的不满；4.运行期间，因安全监管不到位，可能发生火灾、台风等突发性事件，造成人员伤亡和财物损失，和环境污染等一系列183、问题，引发工作人员和项目周边居民群众的不满。5社会互适性风险基层政府、项目周边群众反对风险如遇政策和环境影响和变化，基层政府、周边群众可能对项目建设持有反对态度6建设方1.因政策因素变动，项目被暂停或者更改7其他风险社会媒体舆论风险因社会媒体报道员对项目具体情况的不了解，误报项目情况，误导项目周边居民群众，引发居民群众对项目建设实施的不满。陆河县殡仪服务能力配套提升项目可行性研究报告1004、风险评价、风险评价本报告风险估计采用定性分析与定量分析相结合的方法，对项目可能存在的主要风险因素进行多维度分析，估计其发生的概率和影响程度，采用风险概率影响矩阵方法，判断项目初始风险程度。因此目的单风险因184、素分析估计情况，汇总情况见下表：表表 22：项目主要单风险因素汇总项目主要单风险因素汇总序号风险类型主要风险因素风险影响风险概率风险程度1工程风险项目立项审批风险中等较低较小2自然灾害影响风险较小很低微小3项目施工管理风险较小很低微小4项目运行管理风险较大很低较小5安全与治安风险较小很低微小6社会互适性风险较大很低较小7社会媒体舆论风险较大很低较小由上表可知，本项目的初始单风险因素中 4 个较小风险因素，3个微小风险。采用风险综合评价法，估计本项目的综合风险指数。依据各单风险因素的影响周期、影响程度，估计各单风险因素的权重，结合各单风险因素的风险程度，估算本项目的综合风险指数为 0.32，详见185、下表：表表 23：项目综合风险指数估算表项目综合风险指数估算表序号主要风险因素权重风险程度（R）风险指数微小较小一般较大重大I0.20.40.60.81.0T=IR1项目立项审批风险0.100.042自然灾害影响风险0.200.043项目施工管理风险0.100.024项目运行管理风险0.200.085安全与治安风险0.100.026社会互适性风险0.200.087社会媒体舆论风险0.100.048综合风险指数0.32依据工程风险综合评价法和社会稳定风险综合评价法，本报告采陆河县殡仪服务能力配套提升项目可行性研究报告101用社会稳定风险综合风险等级评判标准详见下表：表表 24：项目综合风险等级评186、判标准项目综合风险等级评判标准风险等级高（重大负面影响）中（较大负面影响）低（一般负面影响）单风险因素风险程度2 个及以上重大或 5 个及以上较大风险因素1个重大或4个较大风险因素1 个较大或 1 至 4 个一般单风险因素整体综合风险指数0.640.360.640.36可能发生事件大规模群体性事件，如围堵施工现场、堵塞交通、冲击党政机关、集体械斗、聚众闹事、人员伤亡等一般群体性事件，如集体上访、静坐请愿、非法集会/集体散步、示威等个体矛盾冲突，如个体信访、网络发布散布宣传品、挂横幅等风险事件人数单次事件 200 人及以上单次事件 20200 人单次事件 20 人及以下按照项目综合风险等级评判标187、准中的单风险因素的风险程度和整体综合风险指数两个评判标准，本项目初始综合风险等级为低风险等级。9.2风险管控方案风险管控方案本项目的风险防范如下：1、为降低工程风险的影响程度，在工程设计期间要提高设计质量和设计安全，加强对自然条件、工程地质等前期分析，在设计阶段需要优化设计。2、在施工阶段加强监理等项目管理。在设计阶段需要优化设计，在施工阶段要通过科学的项目管理方法安全合理地降低投资，加强对施工机械、运输车辆的维修保养，包括安装有效的消声器。项目施工现场 200 米以内有居民区时，应合理安排施工时间，尽可能将噪声大的作业安排在白天施工，尽量避免夜间施工。必须在夜间施工时，应征得当地政府及环境管188、理部门的书面同意。陆河县殡仪服务能力配套提升项目可行性研究报告1023、项目运行管理风险产生的原因主要由运营管理机构管理不当产生。为降低本风险因素的影响范围和发生概率，应分部采取以下防范措施。制定严格的运营管理制度，对投诉和群众意见集中管理和处理，及时响应。本风险因素发生后，为避免其影响范围扩大，应采取以下化解措施：（1）了解群众意见，安抚其不满情绪，避免规模扩大。项目管理机构第一时间处理问题，承认错误，同时提出切实可行的整改措施，并第一时间落实到位，同时对群众提出的意见表示欢迎和认可，降低群众的不满情绪。（2）发生特殊情况，针对社会上偶发的与本项目有关的零星失真评价，应及时利用网络、电视、电189、台、报纸等新闻媒体对失真评价的相关内容进行正面报道，消除误解。9.3风险应急预案风险应急预案经社会稳定风险、风险调查、风险识别、风险估计、风险防范和化解措施等几部分的阐述，可以得出本项目的风险程度为低等级风险。但项目的实施及准备过程中仍需要注意以下几点：1、减少施工期间的环境污染各相关职能部门密切配合，严格要求和监督施工单位文明施工，减少扰民，采取下列措施；施工过程中所产生的垃圾、废水、废气等有可能污染周围环境的，应采取相应措施及时处理，不可随意倾倒排放；施工现场车辆进出场时，要避开每日上下班（学）时段，不要造陆河县殡仪服务能力配套提升项目可行性研究报告103成施工现场周围交通不畅或发生事故等190、。2、保障项目全过程治安安全本工程实施时，采取以预防为主的治安防范措施，公安部门在项目全过程加强综合治理工作，保持区域日常治安环境的良好。3、继续加强政策的宣传，营造良好的社会舆论氛围要通过新闻媒体，宣传本工程对拉动地方经济事业发展、提高社会稳定的保障。陆河县殡仪服务能力配套提升项目可行性研究报告104第十章第十章研究结论及建议研究结论及建议10.1主要研究结论主要研究结论1、项目建设是必要的、项目建设是必要的通过对项目建设背景及必要性、项目规模和内容、场址比选、工程方案、节能分析、环境和生态影响分析、劳动安全卫生及消防、项目组织机构及人员配置、实施进度计划及招标方案、投资估算、社会影响分析和191、风险分析等多方面的研究后认为：本项目作为陆河县殡仪服务能力配套提升项目，本项目的建设有利于陆河县落实国家殡葬政策法规，完善殡葬管理体制，推进殡葬改革步伐，有利于陆河县城市发展规划，树立现代文明的城市形象，在节约土地资源、保护生态环境、规范丧葬行为、营造文明和谐的殡葬氛围、促进殡葬事业和经济社会协调发展等方面具有重要的现实意义。项目整体定位准确，规划合理，项目建设条件充分，各项指标良好，项目可行。2、本工程项目规划目标明确、本工程项目规划目标明确陆河县殡仪服务能力配套提升项目已经得到了辖区内有关部门的高度重视，建设位置位于汕尾市陆河县上护镇公墓山侧片区，区域周边水、电、气等市政配套设施已规划齐全192、，四周道路交通方便，施工期间和建成后的水电供应充分，具备本项目的建设条件。综上所述，陆河县殡仪服务能力配套提升项目的建设是必要的，也是可行的，建议尽快组织实施。陆河县殡仪服务能力配套提升项目可行性研究报告1053、项目的总投资是恰当的、项目的总投资是恰当的项目总投资 11000 万元，包括：建安工程费 7431 万元，工程建设其他费 902.32 万元，基本预备费 666.68 万元，土地征收以及土地平整费 2000 万元。10.2问题与建议问题与建议根据项目可行性研究报告的内容及结论，建议上级领导部门尽快批准本项目实施，并且为了保证该项目顺利实施，早日发挥社会效益，现提出如下建议：1、为了加193、快项目的建设进度，建议本项目报告批复后，应立即组织进行规划编制等项目前期工作，制订出详细的项目实施计划，尽早开展工程建设工作。2、在建设项目施工前，应进一步做好详细的地质勘察工作，重视资金筹集和使用管理，工程开发过程中要制定严格的质量和安全规章制度，确保项目建设的顺利实施。3、在工程建设过程中，应做好施工现场管理工作，保证不打扰周边居民的生产生活，时刻保障周边居民的人身安全。4、争取相关政府部门、水电气、邮电通讯、交通等部门的支持，使本项目能够顺利进行，按照预定计划完工。并且严格按照程序进行建设，及时办理相关手续，遵守生态环境等部门的规定。5、在工程建设过程中，积极处理好施工中的组织工作，及时194、协调各方关系，在确保工程质量的前提下，加快项目建设速度，早日发挥经济效益。陆河县殡仪服务能力配套提升项目可行性研究报告1066、按照科学发展的要求，本项目的建设应做好环境保护工作，环境保护工作与项目建设必须按“三同时”的原则进行，落实人与自然和谐发展。陆河县殡仪服务能力配套提升项目可行性研究报告107附表：财务分析表附表：财务分析表表表 25：项目综合财务评价一览表项目综合财务评价一览表序号指标名称单位指标备注1总投资万元11,000.002营业收入万元1,354.00运营期内年均值3增值税万元34.34运营期内年均值4总成本费用万元478.67运营期内年均值5利润总额万元840.99运营期内195、年均值6所得税万元210.25运营期内年均值7净利润万元630.74运营期内年均值8投资利润率%7.65息税前利润/总投资9投资净利润率%5.73税后利润/总投资10投资利税率%2.2211营收利润率%62.11利润总额/营业收入12营收净利润率%46.58净利润/收入13全员劳动生产率万元/人.年3.01营业收入/总人数14盈亏平衡点%24.27达产年值%27.35各年平均值15投资回收期年15.17所得税前年19.41所得税后16财务净现值万元2,737.52i=3%所得税前万元11.88i=3%所得税后17财务内部收益率%5.14所得税前%3.01所得税后陆河县殡仪服务能力配套提升项目可196、行性研究报告108表表 26：营业收入、增值税金及附加估算表（一）营业收入、增值税金及附加估算表（一）序号项目建设期运营期第 1 年第 2 年第 3 年第 4 年第 5 年第 6 年第 7 年第 8 年第 9 年第 10 年1营业收入0.000.001,354.001,354.001,354.001,354.001,354.001,354.001,354.001,354.001.1基础收入0.000.00500.00500.00500.00500.00500.00500.00500.00500.00数量（具）0.000.002,000.002,000.002,000.002,000.002,0197、00.002,000.002,000.002,000.00单价（元/具）2,500.002,500.002,500.002,500.002,500.002,500.002,500.002,500.002,500.002,500.001.2增值收入0.000.00420.00420.00420.00420.00420.00420.00420.00420.00数量（具）0.000.001,400.001,400.001,400.001,400.001,400.001,400.001,400.001,400.00单价（元/具）3,000.003,000.003,000.003,000.003,000198、.003,000.003,000.003,000.003,000.003,000.001.3本馆办丧收入0.000.00434.00434.00434.00434.00434.00434.00434.00434.00数量（具）0.000.00700.00700.00700.00700.00700.00700.00700.00700.00单价（元/具）6,200.006,200.006,200.006,200.006,200.006,200.006,200.006,200.006,200.006,200.002增值税（3%）0.000.0034.3434.3434.3434.3434.3434.199、3434.3434.342.1销项税额0.000.0040.6240.6240.6240.6240.6240.6240.6240.622.2进项税额0.000.006.286.286.286.286.286.286.286.283附加税0.000.003.433.433.433.433.433.433.433.433.1城市维护和建设税（7%）0.000.002.402.402.402.402.402.402.402.403.2教育附加费（3%）0.000.001.031.031.031.031.031.031.031.03陆河县殡仪服务能力配套提升项目可行性研究报告109表表 27：营业收入200、增值税金及附加估算表（二）营业收入、增值税金及附加估算表（二）序号项目运营期第 11 年第 12 年第 13 年第 14 年第 15 年第 16 年第 17 年第 18 年第 19 年第 20 年1营业收入1,354.001,354.001,354.001,354.001,354.001,354.001,354.001,354.001,354.001,354.001.1基础收入500.00500.00500.00500.00500.00500.00500.00500.00500.00500.00数量（具）2,000.002,000.002,000.002,000.002,000.002,00201、0.002,000.002,000.002,000.002,000.00单价（元/具）2,500.002,500.002,500.002,500.002,500.002,500.002,500.002,500.002,500.002,500.001.2增值收入420.00420.00420.00420.00420.00420.00420.00420.00420.00420.00数量（具）1,400.001,400.001,400.001,400.001,400.001,400.001,400.001,400.001,400.001,400.00单价（元/具）3,000.003,000.003,202、000.003,000.003,000.003,000.003,000.003,000.003,000.003,000.001.3本馆办丧收入434.00434.00434.00434.00434.00434.00434.00434.00434.00434.00数量（具）700.00700.00700.00700.00700.00700.00700.00700.00700.00700.00单价（元/具）6,200.006,200.006,200.006,200.006,200.006,200.006,200.006,200.006,200.006,200.002增值税（3%）34.3434.3203、434.3434.3434.3434.3434.3434.3434.3434.342.1销项税额40.6240.6240.6240.6240.6240.6240.6240.6240.6240.622.2进项税额6.286.286.286.286.286.286.286.286.286.283附加税3.433.433.433.433.433.433.433.433.433.433.1城市维护和建设税（7%）2.402.402.402.402.402.402.402.402.402.403.2教育附加费（3%）1.031.031.031.031.031.031.031.031.031.03陆河县殡204、仪服务能力配套提升项目可行性研究报告110表表 28：总成本费用估算表（一）总成本费用估算表（一）序号项目建设期运营期第 1 年第 2 年第 3 年第 4 年第 5 年第 6 年第 7 年第 8 年第 9 年第 10 年1外购原材料-203.10203.10203.10203.10203.10203.10203.10203.102外购燃料、动力-6.096.096.096.096.096.096.096.093工资及福利费30.0075.00150.00150.00150.00150.00150.00150.00150.00150.004修理费123.7210.2910.2910.2910.2205、910.2910.2910.2910.2910.295其他费用-40.6240.6240.6240.6240.6240.6240.6240.626经营成本（1+2+3+4+5）153.7285.29410.10410.10410.10410.10410.10410.10410.10410.107折旧费197.1959.1659.1659.1659.1659.1659.1659.1659.1659.168摊销费627.609.419.419.419.419.419.419.419.419.419总成本费用（6+7+8）978.51153.86478.67478.67478.67478.67478206、.67478.67478.67478.6710其中：可变成本-209.19209.19209.19209.19209.19209.19209.19209.1911固定成本978.51153.86269.48269.48269.48269.48269.48269.48269.48269.48陆河县殡仪服务能力配套提升项目可行性研究报告111表表 29：总成本费用估算表（二）总成本费用估算表（二）序号项目运营期第 11 年第 12 年第 13 年第 14 年第 15 年第 16 年第 17 年第 18 年第 19 年第 20 年1外购原材料203.10203.10203.10203.10203.1207、0203.10203.10203.10203.10203.102外购燃料、动力6.096.096.096.096.096.096.096.096.096.093工资及福利费150.00150.00150.00150.00150.00150.00150.00150.00150.00150.004修理费10.2910.2910.2910.2910.2910.2910.2910.2910.2910.295其他费用40.6240.6240.6240.6240.6240.6240.6240.6240.6240.626经营成本（1+2+3+4+5）410.10410.10410.10410.10410.1208、0410.10410.10410.10410.10410.107折旧费59.1659.1659.1659.1659.1659.1659.1659.1659.1659.168摊销费9.419.419.419.419.419.419.419.419.419.419总成本费用（6+7+8）478.67478.67478.67478.67478.67478.67478.67478.67478.67478.6710其中：可变成本209.19209.19209.19209.19209.19209.19209.19209.19209.19209.1911固定成本269.48269.48269.48269.4209、8269.48269.48269.48269.48269.48269.48陆河县殡仪服务能力配套提升项目可行性研究报告112表表 30：固定资产折旧、无形资产及递延资产摊销表（一）固定资产折旧、无形资产及递延资产摊销表（一）序号项目折旧年限原值建设期运营期第 1 年第 2 年第 3 年第 4 年第 5 年第 6 年第 7 年第 8 年第 9 年第 10 年1房屋505,466.00折旧费2,077.08103.85103.85103.85103.85103.85103.85103.85103.85103.85103.85净值3,388.925,362.15 5,258.295,154.445,210、050.584,946.734,842.884,739.024,635.174,531.314,427.462设备购置201,965.00折旧费1,866.7593.3493.3493.3493.3493.3493.3493.3493.3493.3493.34净值98.251,871.66 1,778.331,684.991,591.651,498.311,404.981,311.641,218.301,124.961,031.633无形资产501,569.00摊销费627.6031.3831.3831.3831.3831.3831.3831.3831.3831.3831.38净值941.40211、1,537.62 1,506.241,474.861,443.481,412.101,380.721,349.341,317.961,286.581,255.204合计：折旧费3,943.83197.19197.19197.19197.19197.19197.19197.19197.19197.19197.19摊销费627.6031.3831.3831.3831.3831.3831.3831.3831.3831.3831.38净值4,428.578,771.43 8,542.868,314.298,085.717,857.147,628.577,400.007,171.436,942.866,212、714.29陆河县殡仪服务能力配套提升项目可行性研究报告113表表 31：固定资产折旧、无形资产及递延资产摊销表（二）固定资产折旧、无形资产及递延资产摊销表（二）序号项目折旧年限原值运营期第 11 年 第 12 年第 13 年第 14 年第 15 年第 16 年第 17 年第 18 年第 19 年第 20 年1房屋505,466.00折旧费2,077.08103.85103.85103.85103.85103.85103.85103.85103.85103.85103.85净值3,388.924,323.61 4,219.754,115.904,012.043,908.193,804.343,213、700.483,596.633,492.773,388.922设备购置201,965.00折旧费1,866.7593.3493.3493.3493.3493.3493.3493.3493.3493.3493.34净值98.25938.29844.95751.61658.27564.94471.60378.26284.92191.5998.253无形资产501,569.00摊销费627.6031.3831.3831.3831.3831.3831.3831.3831.3831.3831.38净值941.401,223.82 1,192.441,161.061,129.681,098.301,066214、.921,035.541,004.16972.78941.404合计：折旧费3,943.83197.19197.19197.19197.19197.19197.19197.19197.19197.19197.19摊销费627.6031.3831.3831.3831.3831.3831.3831.3831.3831.3831.38净值4,428.576,485.71 6,257.146,028.575,800.005,571.435,342.865,114.284,885.714,657.144,428.57陆河县殡仪服务能力配套提升项目可行性研究报告114表表 32：全部资金现金流量表（一）全215、部资金现金流量表（一）序号项目合计建设期运营期第 1 年第 2 年第 3 年第 4 年第 5 年第 6 年第 7 年第 8 年第 9 年第 10 年1现金流入28,800.57-1,354.001,354.001,354.001,354.001,354.001,354.001,354.001,354.001.1营业收入24,372.00-1,354.001,354.001,354.001,354.001,354.001,354.001,354.001,354.001.2回收固定资产余值-1.3回收流动资金-2现金流出23,981.417,879.343,373.88993.91690.2569216、0.25690.25690.25690.25690.25690.252.1建设投资11,000.007,700.003,300.00-2.2利息支出-2.3流动资金317.8725.62-11.41303.65-2.4经营成本8,260.91153.7285.29445.66445.66445.66445.66445.66445.66445.66445.662.6增值税618.20-34.3434.3434.3434.3434.3434.3434.3434.342.7所得税3,784.44-210.25210.25210.25210.25210.25210.25210.25210.253税前净217、现金流量8,717.36-7,879.34-3,373.88570.34873.99873.99873.99873.99873.99873.99873.994税前累计净现金流量-7,879.34-11,253.2-10,682.9-9,808.9-8,934.9-8,060.9-7,186.9-6,312.9-5,438.9-4,564.95税后净现金流量4,932.93-7,879.34-3,373.88360.09663.75663.75663.75663.75663.75663.75663.756税后累计净现金流量-7,879.34-11,253.2-10,893.1-10,229.4-218、9,565.6-8,901.9-8,238.1-7,574.4-6,910.6-6,246.9陆河县殡仪服务能力配套提升项目可行性研究报告115表表 33：全部资金现金流量表（二）全部资金现金流量表（二）序号项目合计运营期第 11 年第 12 年第 13 年第 14 年第 15 年第 16 年第 17 年第 18 年第 19 年第 20 年1现金流入28,800.571,354.001,354.001,354.001,354.001,354.001,354.001,354.001,354.001,354.005,782.571.1营业收入24,372.001,354.001,354.001,3219、54.001,354.001,354.001,354.001,354.001,354.001,354.001,354.001.2回收固定资产余值-4,428.571.3回收流动资金-2现金流出23,981.41690.25690.25690.25690.25690.25690.25690.25690.25690.25690.252.1建设投资11,000.00-2.2利息支出-2.3流动资金317.87-2.4经营成本8,260.91445.66445.66445.66445.66445.66445.66445.66445.66445.66445.662.6增值税618.2034.3434.3220、434.3434.3434.3434.3434.3434.3434.3434.342.7所得税3,784.44210.25210.25210.25210.25210.25210.25210.25210.25210.25210.253税前净现金流量8,717.36873.99873.99873.99873.99873.99873.99873.99873.99873.995,416.334税前累计净现金流量-3,690.9-2,816.9-1,942.9-1,068.9-194.9679.01,553.02,427.03,301.08,717.45税后净现金流量4,932.93663.75663.221、75663.75663.75663.75663.75663.75663.75663.755,206.096税后累计净现金流量-5,583.1-4,919.4-4,255.6-3,591.9-2,928.1-2,264.4-1,600.7-936.9-273.24,932.9陆河县殡仪服务能力配套提升项目可行性研究报告116表表 34：利润与利润分配表（一）利润与利润分配表（一）序号项目建设期运营期第 1 年第 2 年第 3 年第 4 年第 5 年第 6 年第 7 年第 8 年第 9 年第 10 年1营业收入-1,354.001,354.001,354.001,354.001,354.001,3222、54.001,354.001,354.002销售税金及附加-34.3434.3434.3434.3434.3434.3434.3434.343总成本费用978.51153.86478.67478.67478.67478.67478.67478.67478.67478.674利润总额-840.99840.99840.99840.99840.99840.99840.99840.99弥补前期亏损-应纳税所得额-840.99840.99840.99840.99840.99840.99840.99840.995所得税（25%）-210.25210.25210.25210.25210.25210.2521223、0.25210.256净利润-630.74630.74630.74630.74630.74630.74630.74630.747可供分配利润-630.74630.74630.74630.74630.74630.74630.74630.747.1盈余公积金（10%）-63.0763.0763.0763.0763.0763.0763.0763.077.2应付利润-7.3未分配利润-567.67567.67567.67567.67567.67567.67567.67567.67累计未分配利润-567.671,135.331,703.002,270.662,838.333,405.993,973.66224、4,541.32息税前利润-840.99840.99840.99840.99840.99840.99840.99840.99息税折旧摊销前利润824.7968.57909.56909.56909.56909.56909.56909.56909.56909.56陆河县殡仪服务能力配套提升项目可行性研究报告117表表 35：利润与利润分配表（二）利润与利润分配表（二）序号项目运营期第 11 年第 12 年第 13 年第 14 年第 15 年第 16 年第 17 年第 18 年第 19 年第 20 年1营业收入1,354.001,354.001,354.001,354.001,354.001,354225、.001,354.001,354.001,354.001,354.002销售税金及附加34.3434.3434.3434.3434.3434.3434.3434.3434.3434.343总成本费用478.67478.67478.67478.67478.67478.67478.67478.67478.67478.674利润总额840.99840.99840.99840.99840.99840.99840.99840.99840.99840.99弥补前期亏损-应纳税所得额840.99840.99840.99840.99840.99840.99840.99840.99840.99840.995所得226、税（25%）210.25210.25210.25210.25210.25210.25210.25210.25210.25210.256净利润630.74630.74630.74630.74630.74630.74630.74630.74630.74630.747可供分配利润630.74630.74630.74630.74630.74630.74630.74630.74630.74630.747.1盈余公积金（10%）63.0763.0763.0763.0763.0763.0763.0763.0763.0763.077.2应付利润-7.3未分配利润567.67567.67567.67567.67227、567.67567.67567.67567.67567.67567.67累计未分配利润5,108.995,676.656,244.326,811.987,379.657,947.318,514.989,082.649,650.3110,217.98息税前利润840.99840.99840.99840.99840.99840.99840.99840.99840.99840.99息税折旧摊销前利润909.56909.56909.56909.56909.56909.56909.56909.56909.56909.56陆河县殡仪服务能力配套提升项目可行性研究报告118表表 36：项目财务计划表（一）项228、目财务计划表（一）序号项目合计建设期运营期第 1 年第 2 年第 3 年第 4 年第 5 年第 6 年第 7 年第 8 年第 9 年第 10 年1经营活动净现金流量12,966.78-153.72-85.29733.65733.65733.65733.65733.65733.65733.65733.651.1现金流入25,103.16-1,394.621,394.621,394.621,394.621,394.621,394.621,394.621,394.621.1.1营业收入24,372.00-1,354.001,354.001,354.001,354.001,354.001,354.00229、1,354.001,354.001.1.2增值税销项税额731.16-40.6240.6240.6240.6240.6240.6240.6240.621.1.3补贴收入-1.1.4其他-1.2现金流出12,136.38153.7285.29660.97660.97660.97660.97660.97660.97660.97660.971.2.1经营成本7,620.78153.7285.29410.10410.10410.10410.10410.10410.10410.10410.101.2.2增值税进项税额112.96-6.286.286.286.286.286.286.286.281.2.4230、增值税618.20-34.3434.3434.3434.3434.3434.3434.3434.341.2.5所得税3,784.44-210.25210.25210.25210.25210.25210.25210.25210.252投资活动净现金流量-11,317.87-7,725.62-3,288.59-303.65-2.1现金流入-2.2现金流出11,317.877,725.623,288.59303.65-2.2.1建设投资11,000.007,700.003,300.00-2.2.2建设期利息-2.2.3流动资金317.8725.62-11.41303.65-3筹资活动净现金流量11,231、000.007,700.003,300.00-3.1现金流入11,000.007,700.003,300.00-3.1.1资本金投入11,000.007,700.003,300.00-3.1.2建设投资借款-3.1.3流动资金借款-陆河县殡仪服务能力配套提升项目可行性研究报告1193.1.4其他-3.2现金流出-3.2.1各种利息支出-3.2.2偿还本金-3.2.3应付利润-3.2.4其他-4净现金流量12,648.92-179.34-73.88430.00733.65733.65733.65733.65733.65733.65733.655累计盈余资金-179.34-253.22176.78232、910.441,644.092,377.753,111.403,845.064,578.715,312.37陆河县殡仪服务能力配套提升项目可行性研究报告120表表 37：项目财务计划表（二）项目财务计划表（二）序号项目合计运营期第 11 年第 12 年第 13 年第 14 年第 15 年第 16 年第 17 年第 18 年第 19 年第 20 年1经营活动净现金流量12,966.78733.65733.65733.65733.65733.65733.65733.65733.65733.65733.651.1现金流入25,103.161,394.621,394.621,394.621,394.6233、21,394.621,394.621,394.621,394.621,394.621,394.621.1.1营业收入24,372.001,354.001,354.001,354.001,354.001,354.001,354.001,354.001,354.001,354.001,354.001.1.2增值税销项税额731.1640.6240.6240.6240.6240.6240.6240.6240.6240.6240.621.1.3补贴收入-1.1.4其他-1.2现金流出12,136.38660.97660.97660.97660.97660.97660.97660.97660.97660234、.97660.971.2.1经营成本7,620.78410.10410.10410.10410.10410.10410.10410.10410.10410.10410.101.2.2增值税进项税额112.966.286.286.286.286.286.286.286.286.286.281.2.4增值税618.2034.3434.3434.3434.3434.3434.3434.3434.3434.3434.341.2.5所得税3,784.44210.25210.25210.25210.25210.25210.25210.25210.25210.25210.252投资活动净现金流量-11,31235、7.87-2.1现金流入-2.2现金流出11,317.87-2.2.1建设投资11,000.00-2.2.2建设期利息-2.2.3流动资金317.87-3筹资活动净现金流量11,000.00-3.1现金流入11,000.00-3.1.1资本金投入11,000.00-3.1.2建设投资借款-3.1.3流动资金借款-陆河县殡仪服务能力配套提升项目可行性研究报告1213.1.4其他-3.2现金流出-3.2.1各种利息支出-3.2.2偿还本金-3.2.3应付利润-3.2.4其他-4净现金流量12,648.92733.65733.65733.65733.65733.65733.65733.65733.6236、5733.65733.655累计盈余资金6,046.026,779.687,513.338,246.998,980.649,714.3010,447.95 11,181.61 11,915.26 12,648.92陆河县殡仪服务能力配套提升项目可行性研究报告122表表 38：投资计划与资金筹措表投资计划与资金筹措表序号项目合计123451总投资11,000.007,700.003,300.00-1.1建设投资11,000.007,700.003,300.00-1.2建设期利息-1.3铺底流动资金-2资金筹措11,000.007,700.003,300.00-2.1项目资本金11,000.007,700.003,300.00-2.1.1用于建设投资11,000.007,700.003,300.00-2.1.2用于流动资金-2.1.3用于建设期利息-2.2债务资金-2.2.1用于建设投资-2.2.1.1信贷融资-(1).银行贷款-2.2.1.2债券融资-2.2.2用于建设期利息-2.2.3用于流动资金-2.3其他资金-2.3.1政府贴息-2.3.2固定资产补贴-