1、茶叶加工项目可研报告 第一章总论11项目单位基本情况com项目单位陕西省XX县XX茶业发展有限公司由陕西省XX县XX集团茶业发展有限公司变更而来以下简称XX茶业公司组建于2008年4月股份制企业注册资本1500万元注册地址是XX县生态科技产业园XX县城关镇任家沟村是XX县XX集团有限责任公司子公司现有职工120人其中各类技术人员28人经营范围包括茶叶种植加工销售黑木耳经营政策允许的农副产品收购包装销售公司法人运转机制完善经营管理状况优良XX县XX集团有限责任公司是陕西省农业产业化经营重点龙头企业XX茶业公司于2008年被陕西省农机局命名为陕西省清洁化加工示范点2009年被XX县委县政府授予文明2、单位2010年被陕西省劳动竞赛委员会授予陕西省职工经济技术创新优胜单位同年又通过ISO90012008质量管理体系认证和省农业厅无公害农产品产地认证2011年4月获得陕西省十佳清洁化茶加工厂荣誉称号所开发研制的产品秦露牌XX雾峰XX翠芽分别在20082009年中国西安茶业文化博览会上荣获金奖2009年7月XX翠芽在第八届中茶杯全国名优茶评比中获优质茶称号2011年4月秦露牌秦岭泉茗产品在陕西安康茶叶节上荣获金奖com况通过对XX茶业公司进行了解其资产负债和损益情况见表1-1公司财务状况简表 表1-1项 目2009年度2010年度备注一资产总额41964773流动资产13542094应收账款123、2474存货371341固定资产19952809减累计折旧203475固定资产净值17922334在建工程685长期投资无形及递延资产364256其他资产待处理资产损失二负债总额26903593流动负债12443469银行借款11002124其他借款应付账款84153长期负债1446124其他借款三所有者权益15051180产值销售收入40387271利润263436其中税金13154资产负债率64106527净资产收益率795913com表基本情况XX茶业公司法定代表人XXX男汉族现年35岁大学文化程度中共党员1994年7月至1995年10月在XX县轮胎翻新厂工作1995年11月至今在XX集4、团公司工作先后任会计助理会计财务科长兼总出纳稽查科科长监事长2008年4月任XX茶业公司法定代表人12项目建设方案com称建设性质及建设地点a项目名称年产10万公斤茶叶加工项目b项目建设性质扩建c建设地点拟在XX县生态科技产业园XX县城关镇任家沟村茶叶综合加工厂扩建乌龙茶杜仲保健茶生产线各一条考虑到茶叶鲜叶不便运输 拟在基地乡镇建三个初制加工厂com模及产品方案茶叶加工厂XX县生态科技产业园茶叶加工厂占地30亩在其中扩建总建筑面积5900m2购置乌龙茶生产线杜仲保健茶生产线各一条建3个基地初加工厂每个建厂房500m2购置初加工设备1套项目建成后生产规模达年新增年产茶叶10万公斤项目建成实施后实5、行以项目建设单位为龙头以XX县茶叶协会为纽带以基地农户为基础的龙头协会基地农户的经营模式农户负责茶园生产管理协会提供技术服务项目建设单位负责鲜叶收购茶叶加工与销售项目公司与农户以合同方式结成紧密的利益共同体依照自我服务自我约束自谋发展自负盈亏的原则统一生产方式统一技术规范统一产品销售确保农民增收com设备建筑物com1技术支持本项目乌龙茶和杜仲茶生产技术加工工艺均由XX县茶叶协会负责该协会精通上述技术和工艺熟悉项目区建设环境能熟练安装调试上述生产设备并掌握生产机械性能在长期的生产实践中形成了较完善的生产技术工艺积累了丰富的生产管理经验同时为了提升茶叶品质和档次项目单位聘请西北农林科技大学高级农6、艺师国内茶业界享有盛誉的专家肖斌专门负责生产技术和新产品开发工作com2设备方案乌龙茶加工设备选自福建省厦门市裕能制茶机械有限公司成套设备杜仲保健茶生产设备选用浙江衢洲市上杨机械厂成套设备以上二家设备供应公司在行业中技术领先产品质量可靠设备种类数量详见第五章com3主要建构筑物工程见下表主要建构筑物工程一览表 表1-2序号建构筑物名称单位面积结构类型一生产性工程m245001茶叶加工厂m2300011加工车间m22000砖混轻钢屋架12库房m21000砖混com鲜叶堆放厂m2200砖混com毛茶库房m2300砖混com成品库房含保鲜库m2300保鲜库为玻璃钢com包装物库房m2200砖混2初制7、加工厂m21500砖木500m2个二公用设施m21001总配电室m260砖混2锅炉房m240砖混3厂区给排水及消防三行政福利工程1300砖混1厂区道路m2300水泥硬化2绿化m210003厂区围墙合计5900com4建设期限1年13投资结构及资金来源com构项目总投资1486万元其中固定资产投资962万元流动资金524万元com源项目单位自筹662万元申请农发行贷款524万元用于生产的流动资金申请2010年陕西省茶产业发展项目财政补助资金300万元14项目效益com益项目建成达产期可销售茶叶10万公斤达产期可实现销售收入2750万元年可实现税金及附加182万元计算期项目年均利润总额为490万元8、静态计算投资回收期含建设期为32年设定折现率为8经计算税后财务净现值为5705万元税收财务净现值为72866万元税后财务内部收益率为2382税前财务内部收益率为3225动态投资回收期含建设期为36年com益该项目建设将进一步提高XX茶叶的知名度扩大XX茶的社会影响提高XX茶叶品质和质量使中国茶叶之乡XX在茶叶领域成为有影响品牌跻身于陕西乃至全国茶叶产业领先行列同时项目建设能够促进项目区农业产业化结构调整进一步加快茶叶产业发展提高产业化经营水平项目辐射带动全县6个乡镇50个行政村可带动2000户农户从事茶叶种植茶农人均收入净增2000元以上项目建成将成为当地财源骨干企业为当地的经济建设和社会发展9、做出应有的贡献15可行性研究报告编制依据com研究依据a陕西省茶产业发展规划2008-2009b2010年陕西省茶产业发展项目可行性研究报告编写参考大纲cXX县委县政府关于进一步加快茶叶产业发展的决定d财务效益评价按国家建设项目评价方法参数进行规范化计算和财务经济分析e茶叶加工机械设备价格依据各专业生产厂家报价比较后综合估算f土建工程依据当地同类工程造价比较估算com研究范围a茶园布局茶叶生产环境分析b茶叶加工厂的扩建厂址条件c加工工艺技术装备的先进性和可靠性d生产销售的可靠性 e编制劳动定员工程投资成本估算和经济效益评价16综合评价com设的必要性可行性a本项目符合省市优势农产品发展规划项目10、实施地XX县是中国西部最北端的新兴茶区建设已初具规模基础好产业化程度高当地群众对新科技接受能力强XX县茶业协会服务工能全b项目立项依据充分建设和生产条件优越设计方案合理实用投资风险小筹资方案合理可行资金预算合理科学c应用技术路线先进采用的技术设备和技术手段实用实行公司基地农户的产业化经营模式和组织形式符合市场经济运作规则提高了茶农进入市场的组织化程度在科技推广制度上体制上机制上有创新d经济效益和社会效益显著项目实施后能进一步加快XX县乃至周边地区的茶叶产业开发提高了茶叶综合生产能力有效增加贫困地区农民收入生产的商品适销对路市场前景看好项目的微观宏观经济效益和社会生态效益显著com建议com1结11、论 项目投资合理技术先进成熟建设条件良好产品市场前景广阔经济效益社会效益和生态效益显著项目可行com2建议a本项目属农业产业化龙头加工项目社会效益高于经济效益建议政府给予政策优惠b项目投资较大除企业自筹部分资金外申请2011年陕西省茶产业发展项目财政补助资金300万元第二章背景及必要性21项目提出的背景我国的茶叶分布于热带和边缘热带区域一般在海拔800米以下尤其是在海拔200-300米的低山丘陵栽培最多我国的茶区分为华南茶区西南茶区江南茶区和江北茶区项目区位于江北茶区XX县地处陕西省东南端三省八县结合部已有47年的茶叶发展史到2010年底全县茶园面积达到20万亩分布于全县14个乡镇116个行政12、村成为全国西部最北端新兴茶区被国家林业局认定为中国茶叶之乡被陕西省政府确定为茶叶优势产区和重点生产县XX县委县政府将茶产业作为振兴XX经济头号主导产业制定了关于进一步加快茶叶产业发展的决定计划通过茶产业的发展干茶产量达到300万公斤产值达到5亿元全县农民人均纯收入提高1700元并明确提出了实施茶树良种化品质生态化产品名牌化生产标准化经营集约化的发展目标22项目建设的必要性com设符合产业政策和农村经济工作规划构建和谐社会建设社会主义新农村明确了解决三农问题的重要性和紧迫性有效解决三农问题引导农民积极进行产业结构调整发展高效特色农业是主要途径实施区域农业产业化开发调整产业结构则是保证总体发展的战13、略措施国家省市县各级政府相继出台了许多产业政策行业规划如陕西省国民经济十五计划和2010年远景目标纲要商洛市委市政府做出的关于商洛突破发展的决定XX县委县政府出台的关于实施工业强县战略的决定关于进一步加快茶叶产业发展的决定等结合本省市县实际提出了农民增收的总体目标和产业发展思路com设能够积极推动农业产业结构调整通过推广运用无公害高新技术建设无公害茶叶生产基地并形成一定规模的区域特色通过对茶叶的精深加工加速产业链延伸建立完善的种植加工营销市场和服务体系通过项目的示范带动形成市场公司基地农户的产业化经营模式引导农民由零星分散茶叶种植向规模化集约化和高产高效茶叶种植转化推动农业产业结构向高效农业调14、整com设是实现茶叶产业化发展的需求茶叶产业是XX的优势产业也是山区群众脱贫致富的主导产业然而由于龙头企业的带动能力差产业化水平很低市场体系不健全农户信息不灵产品经常积压在茶农手中卖不出去本项目建成后企业实行产供销一条龙建立一套完整的服务体系为客户提供产前产中产后服务使茶叶种植加工销售环环相扣较好地解决茶叶生产与市场脱节的问题并以其生产经营的规模化集约化的超前作用促进茶产业向现代化迈进第三章 建设条件31项目区概况com点选择com1选址原则依据根据茶叶加工企业的特殊要求并从节约投资和经营费用等各方面考虑初制加工厂必须建在茶园基地附近年产10万公斤茶叶加工厂在县城生态科技产业园任家沟XX茶业公15、司厂区内扩建com2地理位置a 初制加工厂建设地点及辐射范围本项目茶叶基地建设选在312国道沿线及丹江沿岸的河谷川道低山丘陵地貌区项目覆盖6个乡镇50个行政村初制加工厂分别设在茶叶基地附近富水茶叶初制加工厂覆盖茶坊富水街洋淇桑树王家庄王家楼黄柏谢家店黄土凸马家沟黑漆河赤地湖田油房岭龙窝等15个村试马茶叶初制加工厂覆盖观音堂郭垭红庙大坪毛河石槽河百鸡琵琶清泉八龙纸房百家岗栗子坪洋桥吊庄清油河耀昌碱场后湾团坪等20个村过风楼茶叶初制加工厂覆盖青山河双垣水利沟徐家店县河口兴隆姚楼稻田河冀家湾太子坪丹北西湾蒋家庄二郎庙梁家湾等15个村b 年产 10万公斤茶叶加工厂建设地点选择年产10万公斤茶叶加工厂在16、县城生态科技产业园任家沟XX茶业公司厂区内扩建com3土地类型来源方式占地面积XX茶叶公司占地30余亩属于国有土地企业已取得国有土地使用证其余三家茶业初制加工厂拟采用租赁或农户入股方式取得每厂占地面积500com件XX县位于秦岭东南麓属长江流域的汉江水系地理坐标介于东经1102558-1100143北纬330553-334437之间地处陕豫鄂三省结合部总面积2307平方公里占陕西省的11商洛市的119XX县境内以低山丘陵为主西南和北部较高呈西北向东南倾斜丹江自西向东横贯中部把全县分为丹南丹北两部分境内最低点位于双庙岭乡梳洗楼附近的丹江河谷海拔为2164米最高点位于沙坪乡的琉璃庙海拔为2057917、米全县平均海拔8963米1000米的一下的低山丘陵地占总面积的77XX县地处我国中纬度偏南地带属暖温带与亚热带气候交汇地带气候温和雨量充沛四季分明全县历年平均日照19735小时年平均气温14摄氏度极端最高气温为405摄氏度7月最低气温为零下121摄氏度1月无霜期216天年平均降水量为8032毫米降水主要集中在789三个月约占全年降水量的50全县土壤在地理分布上具有明显的水平地带性和垂直地带性的特点土壤类型较多有黄棕壤棕壤潮土新积土等海拔400-1000米的河谷高阶地塬地和312国道沿线以黄褐土为主海拔1000-1300米以上的山区以黄棕壤和棕壤为主海拔1300米以上的山地以粗骨性黄棕壤为主全县18、土壤PH值为50-70之间土壤有机质含量为169全氮含量普遍值为005-008速效氮速效磷速效钾含量依次为40PPM15PPM100PPMPH值呈现弱酸性符合发展无公害茶园基地com济状况XX县是1987年国定贫困县1997年被国家确下为新时期592个国家扶贫工作重点县全县辖16个乡镇166个村1736个村民小组总人口2385万人其中农村人口219万人农业劳动力109万个XX县是传统的农业县近年来XX县委县政府立足XX实际合理调整农村产业结构着力培育了中药材茶叶干鲜果畜牧业等主导产业并逐步向龙头基地农户的产业化方向迈进2009年XX县全年实现生产总值2273亿元比上年增长143完成固定资产投资19、2223亿元增长871财政总收入159亿元其中地方财政收入8988万元分别增长307和411增速居全市第一金融机构各项贷款余额1074亿元增长249各项存款余额275亿元增长166城镇居民人均可支配收入12743元增长232农民人均纯收入2998元增长205com及关联产业发展目前XX县已形成了以企业为龙头以茶场为纽带以基地为依托的茶叶开发体系公司基地农户良好的种植加工销售网络使群众发展茶叶的积极性空前提高全县茶叶种植面积已发展到15万亩年产茶150万公斤产值过亿元茶农人均纯收入1500元左右带动25万人脱贫致富拉动二三产业收入400万元年上缴利税100万元茶业已成为兴县富民的头号主导产业成为20、新农村建设的重要产业支撑和财源支柱32项目建设条件优劣势分析com资源市场科技基础设施条件等com1政策资源市场和科技支撑条件XX县是陕西省规划的优质农产品生产区域无矿山和工业污染茶叶生产不使用农药并且土壤富含锌硒等微量元素被国家农业部认定为无公害产品符合人们现代消费观念因而有巨大的市场潜力与容量其发展前景广阔商洛市政府将项目建设单位列为全市农产品加工的十大骨干企业之一予以最大限度的支持要求企业抓住工业反辅农业城市支持农业这一千载难逢的发展机遇形成规模效益进一步将企业做大做强打响绿色品牌产品XX县人民政府将茶叶作为头号主导产业列入十一五规划中并将本项目作为2010年重点建设工程安排有专人配合企21、业工作主管县长及各乡镇各有关部门对本项目工作给予跟方面的支持要求尽快建成投产项目区群众发展茶叶生产的积极性空前高涨当地有丰富的劳动力资源为项目建设提供了劳动力基础XX主产绿茶独特的地理环境和气候条件造就出XX茶香高味浓回甜耐泡的特点具有汤绿明亮香气清爽滋味鲜醇的品质特征深受消费者的喜爱多年来XX茶主要销往本省商洛各县和西安地区及甘肃上海北京等地市场供不应求随着经济的发展和人民生活水平的提高人们改善生活质量的愿望与保健强体的意识更加强烈茶叶消费需求向优质营养健康安全方向发展XX县是陕西省规划的优质农产品生产区域无矿山和工业污染茶叶生产不使用农药并且土壤富含锌硒等微量元素被国家农业部认定为无公害产22、品符合人们现代消费观念因而有巨大的市场潜力与容量其发展前景广阔com2基础设施条件XX境内以312国道为轴线县乡村公路纵横交错四通八达312国道经过县境40公里商郧路山郭路两条省际公路159公里全县通车里程1051公里经过XX的西南铁路已修通在该县有客货转运站向西距西安210公里与陇海线相接向东距河南省南阳市190公里与焦枝铁路相接向南距湖北省襄樊市200公里与襄渝铁路相接邮电通讯实现了自动化有以光缆传输为主的通讯网络全球通移动通讯网自动快速邮运网和可视电话系统电力发展迅速各乡村均通了网点或水电项目建设地交通便利信息畅通建设条件及环境理想第四章市场分析与销售方案41市场分析com品市场供求现状23、及前景分析XX县目前茶叶生产企业规模较大的是茶叶联营公司年产量约20万公斤高档茶占10主要销往西安重庆兰州等城市和地区在2000元-2500元公斤低档茶主要销往本市各区县但由于XX县茶叶联营公司属国有企业管理上仍然延续着计划经济模式体制和机制不活企业缺乏市场竟争力项目单位XX茶叶公司2008年新上茶叶生产项目主要产品XX翠芽 XX雾峰 XX绿茶 一经上市受到消费者广泛亲睐XX茶业公司在原材料采购生产和销售等环节进行市场化运作项目产品设计生产规模是茶叶联营公司的3倍在县域中的龙头位置趋势明显除此之外XX尚有初制加工厂30余家产品主要以低档茶生产为主产量约在20万公斤左右商洛市产茶区域除XX外镇安24、县和山阳县也生产茶叶产量分别为9万公斤和5万公斤通过调查商洛区域内生产的茶叶目前主要满足于区域内的消费需求部分高档茶叶销往西安重庆兰州等城市中低档茶消费以个人消费为主高档茶消费以礼品消费为主因此大力发展XX茶产业前景非常乐观com品的市场竞争优势分析a 技术和装备 本扩建项目所引进的加工设备技术成熟工艺先进是目前国内茶叶加工生产所普遍使用的工艺设备b 新产品研发能力产品质量性能价格商誉等 XX县已有40余年茶叶生产历史XX县茶叶局作为行业主管部门拥有一直专业研发队伍新产品研发能力极强同时企业所聘请的高级农艺师肖斌是陕西省茶叶专家具有丰富的制茶经验项目新产品研发具有强大的技术团队支持完全能够保证25、产品质量实现较好收益维护XX茶地域品牌声誉42营销策略方案模式com售策略茶叶产品品牌是决定一个企业在市场竞争中取得主导地位并立于不败之地的重要因素本项目建设单位已设计出适合本项目产品特征功能的 秦露商标并已取得中华人民共和国商标局商标注册证书为培育本项目商标需筹集一定的资金利用电视广告报刊杂志广播电台制作户外广告牌等诸多形式不断传播品牌的标识同时请相关专家学者对本项目产品进行宣传组织现场推广会加大产品的宣传力度创造企业形象在全国范围实施品牌经营com售方案和模式由于产品未在社会上形成品牌效应因此在导入市场的初期采用渗透定价策略低价格策略即在本项目产品投入市场时价格定得较低本项目建设单位对出厂26、价格经销商的中间价格最终消费者的接受价格进行合理考虑在保证公司有利可图的前提下充分考虑经销商的利益调动经销环节各有关方面的积极性并兼顾最终消费用户的消费能力建立与完善销售激励机制为销售人员提供优厚的薪资福利待遇项目公司分配政策将重点向营销体系倾斜销售人员的薪资福利待遇要高于机关和生产系统的平均水平并全部与业绩挂钩43市场风险分析com品市场风险因素分析就目前的茶叶市场情况而言正处于供不应求的状态有着巨大的市场在有效的市场推广运作下项目产品将会迅速占领市场并显出强大生产力本项目市场风险主要体现在a 在进入市场初期未在社会上形成品牌效应会处于相对的弱势b 本项目种植需要大量的肥料及其他动力材料材料27、供应变化而导致鲜茶种植成本变化对项目生产经营造成直接影响c 在市场监督不力的情况下不可避免出现不法分子推出假冒本项目的伪劣产品冲击市场对项目的营销可能带来一定程度的影响d 推向市场还须建立完善的营销计划营销网络和服务体系com降低风险的对策a 加强市场的前期辅导和市场营销力度使有关企业尽快认识本产品的技术优势和经济效益在形成一定的客户资源后努力开拓新的需求市场b 对现有技术进行进一步改进和升级开发多种系列产品以保证合理的市场份额c 加强产品的市场营销网络体系的建设不断扩大本产品的市场占有量d 建立与完善项目公司产品的售后服务制度e 加强市场监管第五章 建设方案51产品方案和建设规模com制加工28、厂分别在富水试马过风楼三乡镇各建一个茶叶初制加工厂每厂建厂房500购置茶叶初制加工生产线各一条com 10万公斤茶叶加工生产线在县城生态科技产业园区XX茶业公司厂区扩建车间库房等设施购置乌龙茶和杜仲保健茶加工生产线各一条形成年加工生产乌龙茶5万公斤杜仲保建茶5万公斤52 建设规划和布局 项目建设围绕312国道和丹江两岸茶叶适生区和茶园集中区为轴线建设初制加工厂在茶园基地中心地带-县生态科技产业园XX茶业公司厂区扩建车间建设10万公斤茶叶项目对各初制加工厂产品进行精选包装储藏和销售形成以综合加工厂为中心以初制加工厂为纽带与广大茶农建立起紧密的利益共同体53 建设标准和产品标准com准由于茶叶鲜叶29、不便长途运输因而在茶叶基地建3个茶叶初制加工厂按照清洁化茶叶生产标准建设乌龙茶杜仲保健茶生产线各一条 com量标准产品质量内控参数表 表5-1品种级别外 形肉 质色泽形状香气汤色滋味叶底含杂劣度变味杜仲保健茶一级绿润紧细显锋面匀整鲜嫩高爽清绿明亮鲜醇柔嫩匀整嫩绿明亮二级绿尚润紧结匀整有锋苗清高绿明亮浓醇嫩绿明亮三级绿紧实尚匀整清香黄绿明亮醇和黄绿明亮尚嫩乌龙茶特级油润砂绿润亮紧结主实颗粒状花香浓厚高长黄绿鲜明醇厚鲜爽绿腹红边柔软鲜亮一级油润砂绿较明较肥状结实沉重颗粒状清高幽长橙黄明亮醇厚尚鲜软亮匀齐红边欠匀 理化指标表 表5-2品 种级 别理 化 指 标水份总灰份水浸出物粉末粗纤维含量杜仲保建30、茶珍藏657340碎茶616特级77360碎茶616主一级77360碎茶616乌龙茶特级6565380碎茶15粉末13一级54工艺技术方案com术路线及流程图com1乌龙茶加工技术路线及工艺流程乌龙茶加工技术采用浙江乌龙茶先进工艺加工生产其工艺流程为鲜叶 摊凉 萎凋晒青 凉青 做青摇青凉青 杀青炒青 反复包揉造型 足火com2杜仲保健茶的加工技术及工艺流程杜仲保健茶是我公司开发研制的保健茶新品种采取绿茶制作工艺加工生产其工艺流程为鲜叶 摊放 杀青 摊凉 揉捻 解决筛分 毛火 辉干 摊凉 包装入库com术流程说明com1乌龙茶工艺流程技术要点说明-鲜叶采摘以形成驻芽小至中开面3-4叶为标准采摘时31、间以晴天早上9时以后无露水为好最佳时间为下午3时至4时30分手采或用采茶剪逐个剪下茶叶轻采轻放以免碰伤采后及时收菁避免晒伤保持鲜叶的新鲜度-摊凉鲜叶进厂后摊放在在清凉洁净的竹筛上每筛摊叶厚度为5-10厘米摊叶量1-15千克具体摊叶厚度和重量依品种和采摘时间而定厚叶品种和早菁晚菁宜薄摊薄叶品种和中午菁宜厚摊当气温高于24时则开启空调制冷保菁-萎凋萎凋分晒青和热风萎调两种热风萎凋是解决阴雨天气无法晒青的问题乌龙茶晒青时间为下午4-5时即在花花太阳下晒青为佳晒青使用晒青专用布并薄摊鲜叶不翻晒或竹筛直接移到室外晒青以免在翻晒过程中损伤鲜叶晒青叶以第二叶下垂叶面失去光泽转暗微发萎调香失水率掌握在8左右为32、适度晒青程度依品种季节天气鲜叶含水率等灵活掌握叶色深绿绿叶较厚的品种如金观音铁观音等晒青可采用两晒两凉失水率通常掌握在8-10为适度叶色黄绿叶较薄的黄观音黄旦等晒青程度可轻些失水率通常掌握在5-8为适度春天鲜叶含水率高晒青时间宜长程度宜重秋天鲜叶含水率低且天高气爽湿度小晒青时间宜短程度宜轻晒青结束后移入做青间摊凉在竹筛上养青-做青做青通常由摇青和凉青组成是乌龙茶品质形成的关键工序乌龙茶做青关键技术为轻摇摇青次数为2-4次每次摇青时间由少到多叶厚叶色深绿或绿的品种摇次多摇青时间长叶薄叶色较黄绿色的品种摇次少摇青时间短时机掌握以青草气消退清香气显露时摇青青草气散发时下叶摊凉薄摊凉青每次摇青后均薄摊33、在竹筛上每筛摊叶量随摇青次数的增加而减少最后1次每筛摊叶量以05千克为宜凉青时间先短后长前两摇摊凉时间一般为2-4小时最后1次凉青时间长达8小时以上轻发酵做青结束后做青叶叶色转黄绿透亮叶缘梢有红边红点叶质软如绸青草气消退花香显露即可杀青做青间温湿度控制做青间温度超过25相对湿度超过75时开启空调控制做青温度为20-24相对湿度60-75看青做青看天做青做青程度依茶树品种叶色叶相发酵程度和天气等因素灵活掌握-杀青炒青杀青是固定茶叶品质的关键工序做青达到要求后应及时杀青杀青时滚筒温度达300左右茶叶在滚筒内发出鞭炮响声为佳每次投叶量5-10千克杀青时间5-10分钟杀青相对老杀以手握茶叶有刺手感不成34、团茶叶失水30-40为适度出叶时让筒体出叶端向下倾斜利用重力将茶叶排出机外-反复包揉造型 乌龙茶的紧结重实圆形的优美外形是通过速包机包揉机球茶机松包机等配合反复包揉造型的结果其工序为杀青叶 揉捻速包 反复6-8次 包揉反复2-3次 初烘 定型 足火具体技术要点为杀青叶放置回潮2-3小时梗叶水分重新分布叶片回软后揉捻每次投叶量5-10千克作业时间3-5分钟或不揉捻直接用速包机包揉每次投叶量6-9千克作业时间1-2分钟再用包揉机包揉每次投叶量8-18千克作业时间3-7分钟之后用松包机筛末解块每次投叶量6-16千克作业时间1-2分钟如此反复6-8次再经烘干机初烘加热趁热打包快速解包包揉造型反复2-335、次直到茶叶外形达到圆球形颗粒状要求时再次进行速包定型名优乌龙茶定型时间不宜太长以2-3小时为宜定型结束后解包足火-足火采用手拉式液化气烘干机每次投叶量25-30千克杀青时间10-20分钟60-70烘焙至足干足干茶叶含水率为2-5有利于保持茶叶的色泽和香气烘干后及时拣剔然后包装低温保存com2杜仲茶工艺流程技术要点说明-鲜叶的验收分级及处理设定简便实用的分级标准鲜叶在检验环节工的拣剔针对不合格鲜叶分级分别摊放摊放厚度一般不超过20cm时间不超过12小时每间隔1-2小时应翻动一次-杀青杀青的原则高温杀青先高后低快速短时迅速摊晾老叶嫩杀嫩叶老杀杀青适度的标准鲜叶失水率达30左右感官判定时叶色由鲜绿变36、暗绿青草气逸失青香显露操作要求杀青的原则和适度的标准是通过合理的温度适度的投叶量适当的时间和恰当的操作方法来完成的-温度用炒干机杀青温度一般开始为200-220左右随后降至180-200用滚筒连续杀青机杀青温度可高达230-240随后降至200-210杀青温度过高会产生焦叶焦边从而在毛茶中出现胡星子和碎黄片杀青温度过低时会出红梗毛茶有明显生味青草气香气明显不足-投叶量早期春茶芽叶含水量高投叶量宜少随着原料变老含水量降低应适当加大投叶量雨水叶露水叶应降低投叶量杀青时投叶人接叶人应和烧火人随时保持对话以确定是否升温或降温-杀青时间鲜叶由入口到出口的转动时间一般在45分钟杀青时间不是绝对的是否出叶应37、看杀青适度与否但杀青时间必须有一个合适的度一般杀青超过6分钟或时间短于3分钟都是不恰当的此外老叶嫩杀除了加大投叶量外应适当缩短时间嫩叶老杀除减少投叶量外应适当延长时间-杀青叶的降温与摊凉杀青叶出机后应迅速降温至室温然后摊凉这期间应有专人负责如果杀青叶未经降温热堆或热的摊的哪怕只有半个小时制出的毛茶也会出现水闷气滋味不鲜爽汤色泛黄香气不高等弊病杀青不足和过度都会对毛茶质量产生明显影响-揉捻揉捻的最重要目的是成条就成条而言即要向前看看杀青效果又要向后看看干燥方式这一点很重要所以不能孤立地认为成条只与揉捻有关揉捻时间嫩叶30-35分钟中期鲜叶35-40分钟老叶45-50分钟时间超过55分钟是不适当的38、在合理的时间范围内不能很好成条的应在加压热揉原料分级等方法上加以改进投叶量以80-90斤为宜最低60斤最多110斤投叶时自然装满揉筒不能用力按力求使杀青叶在揉筒内受力均匀加压方法加压原则是加压和松压相结合轻-重-轻相结合在实践中有三种方法可供选择一是两轮次加压法即把加压过程分成两个过程第一轮从轻到重分3-4次加压中间要松压4-5分钟第二轮次又从轻到重分3-4次加压最后压紧1-2分钟松压2-3分钟出机二是逐次加压法从轻到重分7-8次加压即每揉3-4分钟就加压最后松压出机第三种方法是第二种方法的改进也是从轻到重分7-8次加压但到中压阶段至重压阶段时中间有2-3次松压揉捻适度的标准有成条率细脆破损程39、度和断碎比例三个尺度一般来讲一级春毛茶成条率要达到85以上茶汁适度溢出揉盘上不能看到茶汁痕迹扁条很少揉盘边缘断碎少揉捻过度时因断碎多茶汁过多溢出反映在毛茶质量上表现为条索不完整碎茶多末子多茶汤浓度大苦涩味重汤色混沌不清-干燥分毛火二青和足干三个工序毛火毛火的目的是迅速使揉捻叶失水并弥补杀青不足-温度比杀青温度略低一般开始温度为170-180稍后降至140-150-投叶量一般为一揉筒揉捻叶为避免沾锅起锅巴上叶时先用手抓撒投叶让机身转动2-3分钟后方可用簸箕倒入-时间一般为15-25分钟超过30分钟是不恰当的时间长短与投叶量和温度相关-毛茶出叶程度使揉捻叶失水30左右即二到三成于感官判定叶色由暗绿40、转为墨绿茶条变弯锋苗显露茶香明显毛火叶过度或起虱子则由于失水太快毛茶条型松散干茶变枯黄无油润光泽等级低-毛火叶摊凉二青-温度一般为120-130手握茶叶有明显热感-投叶量2-3锅毛茶叶-时间30-40分钟-二青出叶程度达到六到七成干此时叶色变黑茶条弯曲变细变紧锋苗明显手抓茶条有微刺感-二青茶摊凉足干应坚持投叶量大温度低时间长的原则-温度一般为70-80-投叶量2-3锅二青叶-时间15-2小时-足干程度含水量6-7手捺茶条成末状色泽瓦灰油润或有光泽-摊凉装袋 com术来源及可靠性本项目生产技术和产品加工工艺均由XX县茶叶协会负责该协会精通上述技术和工艺熟悉项目区建设环境能熟练安装调试上述生产设备41、并掌握生产机械性能在长期的生产实践中形成了较完善的生产技术工艺积累了丰富的生产管理经验同时 为了提升茶叶品质和档次 项目单位从江苏聘请高级农艺师国内茶业界享有盛誉的专家专门负责生产技术和新产品开发工作com艺技术参数见下表5-3 5-4 产品质量内控参数表 表5-3 品种级别外 形肉 质色泽形状香气汤色滋味叶底含杂劣度变味杜仲保健茶一级绿润紧细显锋面匀整鲜嫩高爽清绿明亮鲜醇柔嫩匀整嫩绿明亮二级绿尚润紧结匀整有锋苗清高绿明亮浓醇嫩绿明亮三级绿紧实尚匀整清香黄绿明亮醇和黄绿明亮尚嫩乌龙茶特级油润砂绿润亮紧结主实颗粒状花香浓厚高长黄绿鲜明醇厚鲜爽绿腹红边柔软鲜亮一级油润砂绿较明较肥状结实沉重颗粒状清42、高幽长橙黄明亮醇厚尚鲜软亮匀齐红边欠匀 理化指标表 表5-4品 种级 别理 化 指 标水份总灰份水浸出物粉末粗纤维含量杜仲保建茶珍藏657340碎茶616特级77360碎茶616主一级77360碎茶616乌龙茶特级6565380碎茶15粉末13一级55设备方案com型本项目由于是扩建项目项目单位对生产加工设备性能已有全面了解为此拟采用国内目前先进实用的成套设备其中乌龙茶生产设备选用福建厦门裕能机械厂成套设备杜仲保健茶生产设备选用浙江衢洲市上扬机械厂成套设备com单乌龙茶设备按照年产5万斤规模配置主要设备见下表 乌龙茶生产设备表 表5-5序号设 备 名 称单 位数 量1摇青机台42Q茶机Y00643、A台103速色机Y005台64杀青机Y003A台65解块机Y008A台46揉捻机Y004A台47干燥机Y001B台48茶叶空调台49竹扁个100010钢扁架个100杜仲保健茶设备按照年产5万斤规模配置主要设备见下表 杜仲保健茶生产设备表 表5-6序号设 备 名 称单 位数 量16CSF-500热风杀青机组套12网带冷却输送机台236CR-55型双臂揉捻机台104提升机组A套25解 块 机台66振动输送机台27提升机组B套286CH-50用具翻板式烘干机台29网带式冷却输送机台2106CCP-110整体瓶式炒干机台1011八角辉干机台612电 器 箱个10com源通过广泛市场考察后直接向上述设备44、生产厂家采购56建筑方案com 建筑物主体工程加工车间毛石基础砖混结构建筑钢制结构门铝合金窗门窗外设钢纱防蚊蝇网地面铺设地板砖外墙水沙石处理内墙仿瓷涂料粉刷屋面采用轻钢屋架上铺彩钢瓦规格视加工场地和工艺要求而定保鲜贮存库库体采用玻璃钢结构中间使用隔热材料进行发泡填充规格长25m宽8m高4m防火防盗保温门配套制冷机组电器控制箱控制冷库的温湿度地面铺设木地板com程本设计内容包括车间内给水排水供电和仓储设施等a 给排水工程-给水工程本项目日生产生活耗水约20吨利用厂区上游溪水打机井一眼在厂区后山修建50m3水塔一座配套给排水管网即可厂区供水采用生产生活消防公用系统为了保证任何一点不间断供水厂区水管45、网呈唤状布置并设有蓄水池-排水系统厂区排水系统采用生产生活废水和雨水分流制管网沿道路布置生产生活废水可直接排入厂区下水道雨水采用地面径流排水方式沿厂区雨水口汇集地面雨水就近排出b 维修设施工厂的机修协作解决根据任务机修配置金工设备钳工设备冷作焊接设备及电器修理器具等满足整个厂区维修工作从而保证整个生产区的生产顺利进行c 仓储设施综合考虑生产能力及产品销售情况确定为鲜叶堆放场毛茶库房成品库房包装物资库房等根据茶叶生产实际本设计建造保鲜冷库一座d 供配电变配电设计核桃园工业区已从电业局架空线路引入一回路10KV电源电源线采用架空线路LJ-50引入项目单位XX茶业公司变电房变电房内设800KVA变压46、器1台低压配电柜2台无功柜1台能够满足本项目生产需求e 行政福利设施及其它包括综合办公楼职工宿舍食堂厕所等XX茶业公司现有设施即可满足不需增加新的投资道路围墙厂区绿化等已建设到位不需新增投资57项目实施进度安排总工期12个月2010年12月完成项目的初步设计2010年2月份正式动工 2011年底项目全部投入经营 项目工程实施进度示意表 表5-7序号建设内容2010年2011年12一季度二季度三季度四季度1工程设计2土建施工3乌龙茶设备定购4乌龙茶设备安装5乌龙茶调试产6杜仲茶设备定购7杜仲茶设备安装8杜件茶调试产 第六章 环境影响评价61环境影响com设对环境的影响项目在施工过程中产生扬尘和噪47、音但对环境影响较小com产过程产生的污染物对环境的影响项目生产过程中产生的轻度污染源有废水废气废渣采取环保措施后达标排放不会对环境产生不良影响a 废水本次设计的茶叶加工项目正常加工日用水量为5m3主要用于冲洗地板车间卫生保洁生活水日用量约20 m3 生活废水经化粪池处理后排入城市污水管网b 废气茶叶加工厂需一台2T燃煤工业锅炉以供热汽若不经处理锅炉产生烟尘和SO2对周围环境造成污染c 废渣及生活垃圾燃煤锅炉产生的废渣及生产车间分级挑选的少量残次老叶办公生活产生的垃圾d 噪音主要噪音源为加工车间的机械电机和锅炉鼓风机62环境保护与治理措施以下列出环保措施仅供项目建设单位参考具体实施环保措施时应以48、环评为准com产过程中采用的环境保护标准废水排放执行CJ3082-1999污水排入城市下水道水质标准噪声控制执行GB12348-1990工业企业厂界噪声标准和GBJ87-1990工业企业噪声控制设计规范三废排放同时执行GBJ4-1990工业三废排放标准com护与治理措施a 废水冲洗生产车间废水可作绿化苗木灌溉使用不外排生活废水进入工业园区生活污水管网b 废气锅炉房产生的烟尘设计中采用陶瓷多管旋风除尘器锅炉设备选型属环保锅炉经除尘后再由45m高的烟囱排入大气c 废渣及生活垃圾锅炉房产生的灰渣可直接拉运至项目单位水泥加工企业作为混合材辅料制造水泥加工中产生的废老叶及办公生活垃圾定期拉运至城市规划垃49、圾堆放场保持厂区清洁卫生d 噪音为了保护环境改善工人的劳动条件除在选购设备时尽量选用低噪音设备外在工艺安装设计上增加防振垫在鼓风机进出口管上加设消音器e 厂区绿化花草树木可以美化环境营造清洁卫生的生产环境厂区在建筑物周围道路两旁及空地上种植花草树木既可起到净化空气的作用又创造了优美的生产环境有益于职工的身心健康为创造文明工厂打下良好基础com量安全为确保产品质量安全项目单位应严格按农产品质量安全法农药管理条例对茶叶初制加工厂进行检查指导并严格按照无公害茶叶禁用和限用农药目录无公害食品茶叶生产技术规程要求建立农户管理卡制度指导茶农生产确保质量安全63环境影响评价在环境保护方面项目生产对周围环境污50、染极小在生产过程中产生的生产废水生活废水废气和废渣在采取污染治环措施后在加强管理正确使用农药的前提下对内环境和外环境影响较小从产业政策与环境保护角度考虑项目可行第七章 项目组织与管理71组织机构与职能划分项目建设单位为股份制企业性质实行董事会领导下的总经理负责制内部机构健全本项目建成后生产经营仍归并XX茶业公司统一管理XX茶业公司管理机构如下com由董事会聘任或者解聘总经理聘任期满后可以考虑通过公开招聘形式在社会上招聘总经理com构为确保本项目顺利运转设置行政管理部财务管理部经营管理部后勤管理部市场营销部人力资源部安全保卫部基地管理部检验监控中心培训中心等职能部门经营管理部负责项目单位正常生产51、管理技术革新设备维护等事务完成公司下达的各项生产任务并负责原材料的采购保管和产品的生产质量包装储运等工作市场营销部负责产品营销政策营销任务及企业发展的策划特别是产品的市场定位销售策略和广告的策划行政管理部负责项目单位公共关系文秘档案法律事务信息传递生活服务等工作后勤管理部负责项目单位职工的住宿食堂车辆管理等后勤工作保证项目公司正常运转财务管理部负责项目单位财务会计管理会计成本会计财务保管及资金融通等工作人力资源部负责项目单位人力资源计划的编制员工的招聘培训考核薪资福利奖惩等事务制定人事计划和人事规章等工作安全保卫部负责项目单位的安全生产项目公司相应财产的保卫等工作基地管理部负责项目基地的生产技52、术服务科管及鲜叶采摘等工作检验监控中心负责项目培植基地环境监测卫生管理生产资料包装材料原料鲜叶及成品茶叶的检验等工作培训中心负责对广大茶农项目单位员工的技术培训工作72劳动定员 com置项目公司人员配置127人本项目实施后增加人员配备107人见人员配置计划表人员配置计划表 表7-1 单位人 序号部门原定员增加定员1总经理12副经理含总工程师33行政管理部34财务管理部45生产经营部416后勤管理部647市场营销部538人力资源部39安全保卫部3110生产车间804011基地管理部101012检验监控中心2213培训中心3214茶叶初制加工厂45合 计127107com源计划项目公司将根据生产发53、展的实际需要分开招聘各类专业人才并将严格遵守国家有关劳动法规实行聘任制保障员工的切身利益项目公司将建立一套人才激励机制积极吸引公司所需的各类专业人才重用德才兼备的人才同时利用一切渠道加速公司人才的培养确保公司人力资源的可持续发展73经营管理措施为了保证本项目的顺利实施项目建设单位需建立一整套切实可行的科学化标准化规章制度奖惩制度并且严格执行总经理负责制订职能实施规则各职能部门负责制订相应的规章制度上述规章制度报董事会讨论通过com理为确保项目建设顺利如期完工投产拟成立项目筹建处加强对项目建设工作的领导土建工程建设聘请监理公司担任工程监理以确保工程质量设备通过广泛的市场考察选用质优价适的先进设备54、工程建设中专业技术人员跟班作业定工期定质量抓进度严格建设标准保证项目建设按照既定的进度计划如期投产运营com理茶叶加工厂以车间为单位初制加工厂以单厂为单位对生产原辅材料损耗进行定额管理岗位工人明确岗位目标和操作规程各工序协调运作确保生产工序流畅com理财务人员实行持证上岗选聘既懂工业会计又懂茶叶专业知识的人员担任会计按照新会计财务制度严格规范财务管理建设期设立筹建专户资金保证专款专用充分发挥投资效益com理树立做大市场的观念高起点地做好市场策划和市场开发着眼点放在国内各大中城市积极开拓国际市场销售队伍划分区域明确任务扩大市场占有份额74技术培训项目技术培训由项目培训中心组织实施基地茶农培训由X55、X县茶叶协会负责项目建成后拟从专业院校选聘专业技术毕业生充实到企业培训中心项目竣工前2个月由XX茶叶协会会同设备制造厂家对全员职工系统培训一个月经考核合格后上岗企业正常运转后培训中心担负着技术培训和技术服务职能会同茶叶协会技术人员对茶农和示范基地作业临时工人进行强化培训同时到茶农茶园现场指导培训和技术服务使广大茶农在实践中掌握先进的种植管理技术并自觉运用75劳动安全卫生及消防com全劳动安全与劳动保护是党和国家的一贯方针是我国现代化建设的一项基本国策是工业企业正常生产的重要组成部分宪法第四十二条规定公民有劳动的权力和义务国家将通过各种途径创造劳动就业条件加强劳动保护和改善劳动条件各级政府和劳动56、部门也就此发布了一系列的关于劳动保护安全生产的法令严格遵循这些法规法令采取各种安全技术措施预防生产过程中可能发生的人身设备事故是本项工程设计的基本任务a 危害因素和危害程度项目生产从原料到成品均为无毒无害物生产茶叶及包装物均是易燃物生产过程有危险的是车间用电b 安全措施方案本工程采用的劳动安全设计依据生产设备安全设计总则 GB508385 电器设备安全设计导则工业企业采光设计标准轻工业劳动保护条例安全措施采用安全生产和无危害的仪器和设备项目所用设备全部选用国内先进水平的设备生产设备操作安全车间内主要安全措施设备选用国内重点生产厂家生产的名优产品设备外露传动部位设置防护网建筑物室内外楼梯走道宽度57、门开启方向宽高度均按防火规范设置保证发生事故时能安全疏散保证电器设备质量所有电器动力线均应敷设在电缆桥架内所有电器设备应接地动力电机设有熔断和过载保护装置移动机电设备设漏电保护器对于温度较高的车间设置降温通风装置防止夏季职工中暑组织指定安全生产操作规程安全教育制度化安全检查经常化提高职工素质严格遵守安全操作规程保证消防设施完好可靠车间工人上岗前都经过上岗培训学习用电常识正常生产车间都配有电工跟班随时解决用电故障com防治污染预防职业病患的危害保障工厂工人的身体健康促进生产稳步发展体现了社会主义制度对劳动者的关心和爱护是设计工作的基本任务因此本工程设备将严格遵守国家有关卫生标准及规范做到规划设计58、施工与卫生防疫三同时以保护环境保障车间工人健康保证工人的劳动和休息时间保证生产出高品质的产品a 设计依据食品企业通用卫生规范GB14881-94工业企业设计卫生标准TJ36-79b 具体措施-加工人员上岗前应经过生产培训掌握加工技术和操作技能并取得合格证-加工人员上岗前和年度均进行健康检查取得健康证明后方能上岗-加工人员应保持个人卫生进入工作场所应洗手更衣换鞋带帽加工包装场所严禁吸烟和随地吐痰不得在加工和包装场所用餐和进食-包装精致车间工作人员需戴口罩上岗-鲜叶贮青不宜与地面直接接触堆放厚度不超过30cm设备贮青按设备要求操作贮青间和设备应清洁干净-根据国家标准行业标准地方标准企业标准组织加工59、按鲜叶品种等级原料情况茶类要求采用相应的加工工艺和加工技术确保产品质量-包装材料符合食品要求直接接触茶叶的包装用纸应符合GB11680的要求-加工废弃物应妥善处理不污染环境-加工场地在加工期间不应存放其他杂物加工设备用具器具应摆放整齐保持清洁包装用纸达到GB11680的要求不允许使用聚氯乙烯聚苯乙烯材料包装茶叶不应使用盛装过其他物品的食品袋包装茶叶布袋包装使用前应清洗干净c 医疗卫生机构委托专门的医疗卫生机构负责职工的卫生健康保健和传染病的防治负责对职工进行健康教育和卫生法规宣传以及健康检查以杜绝患传染病人员和病源携带者进入生产车间及餐厅工作com消防设计关系到员工生命及财产安全本着预防为主防60、消结合的消防方针本工程设计中针对建筑车间的火灾特点结合实际情况进行防火设计消防系统力求采用先进的防火技术正确处理生产与安全的关系合理设计与经济的关系做到防患于未然积极预防火灾的发生及其蔓延对减轻火灾损失保障人员生命财产安全保证工程建设及生产顺利进行具有极其重大的意义a 设计依据建筑设计防火规范GBJ16-87建筑防雷设计规范GBJ57-83厂矿道路设计规范GBJ22-87工业锅炉设计规范GBJ41-79建筑灭火器配置设计规范GBJ140-94建构筑防雷设计规范 GB50057-94爆炸和火灾危险环境电力装置及规范GB50058-92b 厂区消防设计在总平面设计中厂区内建构筑物的防火间距严格遵守61、建筑设计防火规范GBJ16-87中的具体规定所有建筑物构筑物与外围墙的间距23hh为建筑物或构筑物的高度围绕厂内主要建筑物设有环形消防通道并沿道路遵循有关规定设置消火栓c 安全疏散在发生火灾时为了能够迅速安全地疏散人员及器材物资减少火灾损失在厂区建筑设计时设置了足够数量的安全出口d 消防设施室内消火栓均为25LS室内室外消防火灾延续时间七十二小时其水量为180m3贮存于蓄水池水泵房内设消防专用水泵同时发生火灾次数按一次考虑在发生火灾时要及时与县消防部门取得联系第八章 投资估算与资金筹措81投资估算依据com程项目土建工程造价估算主要参照项目区当地近期类似工程有关预决算指标结合本工程进行适当调整62、com安装工程设备造价采用生产厂家询价和根据市场确定设备运杂费安装费现场零星加工制作的非标准构件等按QBJS10-93规定计算82投资估算 com 项目总投资1486万元其中固定资产投资962万元流动资金524万元com1建设投资项目建设投资962万元a 土建工程-茶叶加工厂初制加工车间精制加工车间库房行政福利工程总图运输工程等需投资413万元b 设备购置-茶叶加工厂乌龙茶生产线设备需投资125万元杜仲茶生产线设备需投资148万元-初制加工厂每厂购置初制加工设备1套519万元套3个基地初制厂共需投资1557万元c 安装费安装费按设备购置价款的6估算共需安装费254万元d 预备费用由于该项目建设63、期计划12个月土建工程按XX县近年来造价估算设备均按项目单位与制造厂家合同报价估算故只取基本预备费40万元e 其他费用其他费用中建设工程监理费勘察设计费联合试车费建设单位管理费等按可研报告取值计算共计55万元建设期利息根据人民银行现行一年期贷款利率531估算com2流动资金项目流动资金采用详细估算法估算共需流动资金524万元a 原材料杜仲茶生产集中在4月下旬至6月下旬乌龙茶生产集中在7月上旬至9月下旬由于该项目原材料鲜叶收购加工季节性强估算时充分考虑季节性资金回笼因素回笼资金完全可以满足乌龙茶生产需求因此原材料流动资金综合年度周转天数按150天计算年周转次数21次需流动资金381万元b 在产品64、根据产品系列特点综合年度估算需流动资金48万元c 产成品茶叶产品生产季节性强生产时间比较集中毛尖茶扁形茶乌龙茶周转较快炒青茶周转较慢根据系列产品综合估算需流动资金68万元d 应收账款应收帐款需占用流动资金110万元83资金来源com金及来源项目总投资1486万元其中固定资产投资962万元流动资金524万元项目单位自筹662万元com款及筹措申请农发行贷款524万元用于生产的流动资金com申请2011年陕西省茶产业发展项目财政补助资金300万元84资金使用范围财政资金主要用于质量检验设施购置加工厂土建工程茶叶加工设备购进对农户进行培训等实行报帐制管理根据项目实施进度发放专款专用第九章 财务评价965、1财务评价依据com法本项目经济评价依据国家计委建设部颁布实施的建设项目经济评价方法与参数第三版以及国家目前最新的财税制度和行业有关规定com础数据a 基准折现率本项目基准折现率参照行业一般标准设为8b 建设规模年新增加工茶叶10万斤 其中乌龙茶5万公斤杜仲保健茶5万公斤c 计算年限本项目计算期11年其中建设期1年生产期10年d 生产负荷本项目生产负荷第一年为90第二年以后为100e 计算价格参照同类产品市场价并结合项目区实际综合分析计算产品成本和销售价格考虑到项目的实施以增加农民收入为主要目的鲜茶收购价按高于当地市场现行价20计算同时产品销售价格采取低价位策略按低于XX茶现行价15计算92销66、售收入销售税金和附加估算com入项目建成达产期可增加生产销售茶叶10万公斤项目产品市场销售价格按照不同品种不同档次不同规格确定达产期可实现销售收入2750万元com金及附加估算增值税销项税按17缴纳进项税原材料鲜叶按13抵扣城市建设税按照增值税的5缴纳教育费附加按增值税的3缴纳达产期每年税金及附加183万元 com额及分配估算计算期项目年均利润总额为490元按利润总额的20交纳所得税所得税后的10提取盈余公积金计算期共缴纳所得税1305万元提取盈余公积金522万元累计未分配利润4695万元93总成本及经营成本估算com品生产成本估算根据估算单位产品平均生产成本在150元左右com成本估算达产年67、总成本费用为1902万元com本估算经营成本为1786万元具体如下a 材料燃料动力消耗依据各系列产品实际消耗量计算b 基本折旧及摊销费本项目折旧费均按房屋和建筑物与设备费用计算房屋与建筑物使用年限均按20年计算设备使用年限均按10年计算无形及递延资产分10年摊销完毕c 工资及福利费该项目费用按各系列产品单位制造成本中的加工费乘以总产量计算d 修理费按现行财务制度规定修理费分别列入制造费用和管理费用中由于该项费用占的比重较大为计算方便单独列入计算估算方法按修理费占固定资产原值的提取率计算提取率视项目情况确定e 财务费用按财务制度规定将生产经营期发生的贷款利息以财务费用形式计入总成本费用f 其他费68、用项目评价为了便于计算将制造费用销售费用和管理费用等费用作了适当的归并均列入其他费用中94财务效益分析com力分析a 投资利润率该项目总投资为1486万元生产经营期各年平均利润额为490万元 投资利润率 项目生产经营期平均年利润额项目总投资100 3297b 资本金利润率资本金利润率 项目生产经营期平均年利润额项目资本金100 5080C 静态投资回收期静态投资回收期 累计净现金流量开始出现正值的年份数-1上年累计现金流量的绝对值当年净现金流量 32年静态计算投资回收期含建设期为32年d 财务净现值设定折现率为8经计算税后财务净现值为5705万元税前财务净现值为72866万元e 财务内部收益率69、经计算税后财务内部收益率为2382税前财务内部收益率为3225f 动态投资回收期动态投资回收期 累计净现金流量现值开始出现正值年份数-1上年累计净现金流量现值的绝对值当年净现金流量现值 36年动态投资回收期含建设期为36年通过对项目进行财务效益评估后投资利润率在正常范围内静态投资回收期和动态投资回收期均小于计算期在计算期内财务净现值大于0财务内部收益率高于行业12的基准收益率项目可行com偿能力分析项目的清偿能力依据固定资产借款还本付息表资金来源与运用表和资产负债表计算固定资产借款偿还期资产负债率流动比率和速动比率等指标来考察项目的财务状况及贷款的清偿能力a 资产负债率经估算项目经营期资产负债70、率分别为6484 6127517338873295297326812441224120711925b 流动比率项目经营期流动比率分别为12938128561315317074219102662731343360534076945485c 速动比率项目经营期速动比率分别为2348254128376759115951631121028257383045435170 95不确定性分析com衡分析据测算在正常生产年份生产能力达到4157时可实现盈亏平衡说明该项目对开工不足有较强的抗风险能力项目风险较小com分析假定其它因素不变作投资增加5原材料价格上涨5产品销售价格下降5等因素分析 敏感性分析表 表971、-1 序号变 化 因 素变化率财务内部收益率财务净现值ic 8投资回收期税 前税 后税 前税 后税 前税 后1基本方案3225238272866570532年36年2固定资产投资529662029698064994635年4年3原材料528481853656864531741年47年4产品售价-523991660583054331543年49年综上分析产品售价变化影响最大原材料价格次之但是诸因素变化后项目仍具有较强的抗风险能力96财务评价结论上述研究结果表明本项目经济效益十分显著项目属于完全可行的范畴第十章 社会效益分析101社会评价基本结论项目建设能够促进农业产业结构调整进一步加快XX茶叶产72、业发展提高产业化经营水平同时也将激发广大农户种植茶叶的积极性对于打破当地农业种植封闭模式加快农村产业结构调整步伐壮大茶叶主导产业具有十分重要的现实意义102农业产业化经营com导产业促进结构调整分析XX县把茶叶产业作为农业主导产业之一大力鼓励和推动该项目的实施将充分发挥产业龙头的带动作用充分利用当地茶叶资源进一步增加农民投身茶叶种植事业的热情对壮大县域主导产业促进农业结构调整和农村经济的发展作用巨大com代农业促进产业化发展等该项目的实施将有效转变XX茶传统生产加工模式使XX茶业种植加工从家族小作坊式的经营模式逐步向现代农业转变走规模化发展路子壮大XX茶业产业有效促进我县茶叶产业的农业现代化建73、设com动能力分析本项目建设覆盖富水党马试马过风楼太吉河梁家湾等6个乡镇50个行政村2000户农户从事茶叶种植并可直接为社会提供107余人的就业机会辐射带动作用明显com1项目单位与农户利益联结机制本项目建成后实行公司协会基地农户的经营模式使企业与农民形成利益共同体农户负责茶园生产管理协会提供技术服务项目建设单位负责鲜叶收购茶叶加工与销售项目公司与农户以合同方式结成紧密的利益共同体以合同方式建立农民利益保障机制企业依照自我服务自我约束自谋发展自负盈亏的原则统一生产方式统一技术规范统一产品销售确保农民增收com2带动基地该项目拟在我县312国道沿线富水镇试马镇过风楼镇建三个茶叶初制加工厂将有效带74、动该三个乡镇50个行政村的茶园基地建设提高项目区茶园基地建设标准加快茶园基地建设产业化进程com3带动农户增收效果明显本项目建成后生产原料鲜茶叶主要来自茶农按照设计生产能力10万公斤产品需要鲜茶叶约40余万公斤支付资金800万元这些资金直接发放到农民手中可使2000农户6000人较项目建设前仅茶叶收入一项人均增收1000元以上103农民增收农业增效评价com收该项目的实施可直接使项目区2000农户6000人通过采摘交售自产鲜叶的方式人均增收1000元以上同时可带动代理收购农户每公斤鲜叶增收5-10元左右com效a 该项目的实施有利于扩大茶园面积稳产业基础布局突出本地特色以现代农业科学种植加工为手段调优茶类结构形成以生产优质绿茶为主生态茶类兼顾的产业发展模式名优茶绿色食品茶有机茶多元化产品开发增强市场竞争力自然生态保护充分做到产业效益与生态效益并举做到资源合理配置与优化利用2comhanqi2833