1、油脂公司冷榨茶油及干法提取茶皂素项目可行性研究报告XX工程咨询有限公司二零XX年XX月XX项目可行性研究报告建设单位：XX建筑工程有限公司建设地点：XX省XX市编制单位：XX工程咨询有限公司20XX年XX月58可行性研究报告编制单位及编制人员名单项目编制单位：XX工程咨询有限公司资格等级： 级证书编号：（发证机关：中华人民共和国住房和城乡建设部制）编制人员： XXX高级工程师XXX高级工程师XXX高级工程师XXXX有限公司二XX年XX月XX日 目 录第一章 项目概况41.1项目名称41.2项目建设单位41.3项目建设的背景41.4项目建设目的及意义51.5项目建设的内容61.6项目总投资及资金2、筹措9第二章 企业基本情况102.1企业概况102.2企业团队介绍11第三章 产品需求分析和改造的必要性123.1产品需求分析123.2项目技术改造的必要性14第四章 改造的主要内容和目标164.1技术改造的主要内容164.2改造的目标17第五章 项目总投资、资金来源和资金构成186.1项目总投资186.2资金来源186.3项目总投资预算来源说明19第六章 人员培训及技术来源205.1人员培训205.2产品技术来源215.3产品技术先进性和特点215.4技术工艺路线225.5、产品特色及创新23第七章 项目实施进度计划247.1项目建设地点、工期及进度安排247.2项目建设管理24第八章 项目3、经济效益和社会效益分析298.1经济收益分析298.2 敏感性分析308.3盈亏平衡分析308.4项目风险及效益318.5结论36第一章 项目概况1.1项目名称冷榨茶油与干法提取茶皂素项目1.2项目建设单位江西XX油脂实业有限公司1.3项目建设的背景党中央国务院对食用油发展极为重视，2007年出台了国务院办公厅关于促进油料生产发展的意见（国办发200759号文件），明确提出要大力发展油茶等特种油料作物。2008年元月，温家宝总理专门就我国油茶发展问题作出重要批示：“请林业局会同有关部门在充分论证的基础上作出规划，并研究相应措施”；回良玉副总理也批示：“请按家宝总理批示要求，科学制定规划，提出促4、进发展的举措”。国家林业局2007年在江西召开了“全国油茶产业发展现场会，并出台了国家林业局关于发展油茶产业的意见和国家林业局关于加强林业“菜篮子”工作的通知，旨在进一步加大油茶等木本油料生产发展的力度，并着手部署两江（长江、珠江）油茶产业带。国家为提高食用植物油产量，发展油茶产业被提到国家粮油安全的高度，2009年中央一号文件和政府工作报告里都出现了发展油茶产业的表述，期望在提高茶油产量的同时，能够提高农民的收入，并一举三得，改善居民食用油结构，提高健康。茶油是从油茶树种子提炼的一种食用油。茶油亩产低，而且这种资源全世界只有中国有，开发前景广阔。我国的油茶种植面积大约为4531万亩，年产茶油5、约24-27万多吨，年产值约111亿元。国家目前正在制定一个规划，想通过10-20年的时间，将油茶面积扩大到6000多万亩，年产油达到300多万吨，产值达到1000亿元。根据这一计划，相当于产量要增加到15倍，产值也要增加到10倍，从而使得茶油的产量占到国内食用油产量的15%。到2020年，中国山茶油产业将满足全面建成小康社会的需求，建成一个科技含量高、经济效益好、资源消耗低、环境污染少、人才资源优势得到充分发挥的新型中国山茶油产业。近几年来，党和国家号召建立创新型社会，走一条环保、资源消耗低、经济效益好的新型工业化道路。在此大背景下，我公司进行了冷榨茶油与干法提取茶皂素技术的研究，并成功开发6、一系列环保、绿色的产品。为了加快推进该科技成果转化、推向市场。1.4项目建设目的及意义冷榨茶油与干法提取茶皂素为江西XX油脂实业有限公司与南昌大学共同研发，该项目的建成，将进一步推动江西XX油脂实业有限公司与南昌大学的交流合作，加快推进江西XX油脂实业有限公司技术升级与创新型企业建设的进程，实现企业可持续发展。通过对目前国内外茶油产品的需求现状和发展趋势、国内现有同行业生产能力及发展趋势、产品销售、价格及竞争能力分析，现有茶油在产品种类、产品品质、产品价格、品牌等方面的竞争已经相当激烈。确定茶油生产线的技术改造战略是企业发展到现阶段迫切需要解决的问题，即是提升产品质量、扩大产业规模，发展自主品7、牌，增加产品附加值，扭转“薄利多销”的经营模式。项目建成后，先进的生产设备及工艺将运用到生产过程中，企业将坚持以市场为导向，发挥市场在资金等资源配置中的基础性作用，通过技改要达到的目的是，根据市场的需求开发适销对路的品种，进行产品创新，提高产品质量和生产经营水平，扭转因技术路线传统而生产的产品同质化严重的困境，进而改变竞争被动的局面。该项目的成功建成，预计达产年年新增销售额9700万元，将成为江西XX油脂实业有限公司新的利润增长点，为江西XX油脂实业有限公司带来客观的经济效益。1.5项目建设的内容建设地点：江西新建长堎工业园区二区物华路99号（1）设施建设1、建设2700车间、仓库及检测研发中8、心；2、购置并安装冷榨设备1套，干茶粕处理设备1套，综合检测设备1套。项目建成投产后，形成年产茶油1300吨、差皂素5OO吨及肥料与蛋白饲料5000吨的生产能力。（2）新增设备购置序号设备名称规格型号生产厂家计量单位数量1粗油过滤器YLJA20天津双穂台22毛油罐YGY160天津双穂只13毛油泵NCB-16泊头泵业只14板式换热器BR 15天津双穂台15酸定量泵AXI-32江阴福鑫只16磷酸高位罐LGC.50天津双穂只17离心混合器LHZ.165宜兴华鼎台48磷酸反应罐SYG.120天津双穂只19碱反应罐ZLG.160天津双穂只110加热器LHR15天津双穂台111蝶式离心机DHZ470宜兴华9、鼎台212毛油定量泵IBC50-32-160江阴福鑫只113输油泵IBC50-32-160泊头泵业只114板式换热器BR 3天津双穂台215蝶式离心机DHZ470宜兴华鼎台216螺旋板换热器BLCI.6-20天津双穂台117干燥脱溶塔TLT.150天津双穂只218油拙出泵50CQ-40泊头泵业只119油-油换热嚣BLCI.6-20天津双穂台120冷却器BLCO.6-25天津双穂台121皂角罐 ZJCI140天津双穂只122皂角泵2CY-12/0.36江阴福鑫只123污油捕集罐BJG160天津双穂只124污油罐WYG120天津双穂只125 热水罐 RSG120天津双穂只226 热水泵 IBC5010、-32-160江阴福鑫只127溶碱配碱池RPJI/0.5天津双穂只128碱液暂存罐 JYG140天津双穂只129碱液高位罐 JGC.50天津双穂只130碱液定量泵IBC20-12-125江阴福鑫只131 供碱泵 IBC20-12-125江阴福鑫只132汽水喷射泵 PC180西安向阳只133蒸汽分配器FPE.27天津双穂台234 洗绦台 LDX.40天津双穂只135脉冲除尘器TBLMA.16吴江除尘器台136白上加料罐 YCGP.80天津双穂只137白土定量器PDLL天津双穂台138 螺旋板加热嚣BLCI.6-20天津双穂台139白土混合器YGH.50天津双穂只240连续脱色塔TST160天津双11、穂只241脱色油泵IHK50-32-200泊头泵业只142脱色捕集器FL.60天津双穂台143液洙捕集器CGYY.30天津双穂台144汽水分离器SF.8天津双穂台145振动过滤机NYB-40宜兴世能台246脱色油冷却器BLCO.6-25天津双穂台247 清油罐 YGY.160天津双穂只148浊油罐 YGY.160天津双穂只149旋液分离器 TLXXN.40天津双穂台150脱色清油泵TLXXN.40泊头泵业只151 袋式过滤器YLJJa.20天津双穂台252水喷射泵 PS.180西安向阳只153蒸汽分配器 FPE.27天津双穂台154洗滤板池YGY.140天津双穂只155 空压机W-0.9/0.12、7开封空压机台156储气罐 GQC.80天津双穂只457螺旋板加热嚣BLC1.6-10天津双穂台158析气器GZK.80天津双穂台159析气器抽出泵50CQ-40泊头泵业只160油油换热器BLC1.6-10天津双穂台261导热油加热器BLCO.6-25天津双穂台262扳式脱臭器TXT.22天津双穂台363脱臭油抽出泵HPG5.5-215-45泊头泵业只164脂肪酸捕集塔ZFP.150天津双穂只265脂肪酸循环罐CGC.80天津双穂只166脂肪酸循环泵50CQ-40泊头泵业只167脂肪酸冷却器BLC1.6-8天津双穂台168四级蒸汽喷泵4ZP(20+80)-2西安向阳只269冷却器1BLSO.613、-25天津双穂台270冷却器2BLSO.6-20天津双穂台271输油泵ICB50-32-160泊头泵业只172成品油储罐YGY.160天津双穂只173成品油泵NCB-12泊头泵业只174袋式过滤器YLJJa.20天津双穂台275蒸汽过滤器RHL.2天津双穂台176水分配器SFP.30天津双穂台177导热油炉JRL-40ML常州能源台178安装材料一批79凉水塔GBNL3-150只480循环水泵GSW150-200只181循环水泵GSW150-200(1)2182供水塔GSW150-400只283供水塔GSW150-400(1)只284蒸汽锅炉6T/H只21.6项目总投资及资金筹措本项目总投资314、000万元，资金筹措方案为：企业自筹资金2700万元。（自有资金1700万元，银行借款1000万元）企业自筹资金占项目总投资的90%,来源为公司现有资金和公司股东增资、公司2010年度的的经营收益以及银行借款。第二章 企业基本情况2.1企业概况江西XX油脂实业有限公司（以下简称“公司”）是一家集原料种植、生产加工、市场销售、科技研发为一体的现代化股份制油脂企业。公司成立于2001年，注册资金1000万元，厂区占地60亩，建设厂房15000平方米，引进安装压榨、精炼、灌装生产设备，储油罐总储量3万吨，年生产加工能力2万吨以上，是省内重要的食用油生产加工和储备基地。公司始终以“创造健康生活”为理念15、，长期致力于植物食用油的研制与开发，在传统制作方法的基础上，结合现代科技加工工艺，生产品质纯正优良系列食用油，使其达到营养搭配合理、口感纯正、色泽清纯透明的特点。公司主要产品有山茶油系列、茶籽油系列、其它油品系列等三大系列100多个产品品种规格。产品销住全国十多个省、区、市。2005年，公司与南昌大学建立了长期的产品研发合作关系，使公司在高端食用油产品领域占有一席之地提供了强有力的科技支持，特别是近年开发的活力山茶油、活力营养油产品以其健康、营养、绿色的理念在市场得到了广泛推崇。公司一贯奉行“顾客至上，质量第一”的经营宗旨，制定了一整套完善的质量检测体系和质量管理制度，近三年投入500多万元用16、于产品研发和质量检测，配有先进的化验室和产品研发中心，购置了元素分析仪，高效液相色谱仪、高压反应釜、超临界萃取设备等先进的质量检测和产品研发设备。2003年，公司在同行中首批通过IS09001：2000质量体系认证，2009年又通过HACCP认证。山茶油系列产品全面通过中绿华夏有机食品认证，获得了有机食品和绿色食品证书。从二OO七年开始，公司着力打造油茶基地，在省林科院的技术支持下，油茶种植基地从无到有，从小到大，目前，在新建县有金桥、石岗两大油茶种植基地，已有自营林地6000多亩，合作林地近2万亩。2.2企业团队介绍XX，49岁，公司法人代表、总经理。大学学历，高级工程师，江西茶油协会副理事17、长。自2001年成立江西XX油脂实业有限公司以来，企业规模从小到大，创造了食用油行业的多个奇迹，在油脂行业具有资深从业经历。邓XX，48岁，南昌大学生命科学与食品工程学院院长、教授、博导。长期从事食品研究，在食用油的开发应用领域，属全国领先地位。第三章 产品需求分析和改造的必要性3.1产品需求分析随着我国经济的快速发展和人口的增长。食用油消费量将逐年上升，预计到2015年，中国人口将增加到14亿，按人均食用油消费22公斤计算。食用油的消费总量将达到3000多万吨。目前，我国各类植物油年生产能力为1000多万吨。即便每年增加10077吨的食用油供给量，10年后产量仅能达到2000万吨，需增加约118、.8亿亩的油料播种面积，届时每年仍需进口1000余万吨植物油和油料等成品油脂，才能保障市场的正常供给。目前我国年产茶油约27.7万吨。仅相当于食用油消费总量的1.23，食用油消费结构极不合理，茶油人均年占有量仅为0.21公斤，远低于发达国家人均年占有量20公斤的水平，发达国家一般橄榄油的消费量占其植物油总消费量的40以上。我国要达到人均茶油年占有量2公斤的标准，全国茶油产量需增加10倍，缺口年达250多万吨，可见，未来茶油的市场需求非常旺盛。此外，油茶副产品茶枯、茶壳的利用价值也非常高。茶枯经深加工可生产茶皂素、抛光粉和饲料等。茶皂素是一种非常重要的工业原材料，广泛用于建材、日用化工、医药和农19、药等方面。我国生产的茶皂素一半以上销往欧美等发达国家，市场前景非常好。茶枯还可加工成具有较高营养价值的饲料，是鱼类养殖不可缺少的原料。近几年来，茶枯、茶壳的市场需求急剧上升，泰国、马来西亚等东南亚国家，每年从中国直接进口大量的茶籽和茶枯来进行加工、提取皂素、作生物农药和机床的抛光粉等，这些都促使茶枯、茶壳需求的上升。茶油是世界最好的木本植物食油，茶油是人们喜爱的天然植物油。有关人们生活水平的提高，人们对食品的需求从温暖型转向健康型、而目前我国茶油产量相对很低，平均每年产量只有2-3亿Kg，人均不足0.23Kg，远远不能满足人们的生活需要。现代医学证明，食用山东省茶油可养活胆固醇在血管壁上的沉积20、，从而可防止血压增高和血管硬化。上佳的品质加上保健功能，使茶油的市场需求量日益增加。我国木本食用油缺口很大，每年都要进口100万吨棕榈油和橄榄油，以满足市场需要，与茶油相比，橄榄油以其“植物油皇后”的地位，身价是茶油的三倍，而部分营养成人还稍逊于国产茶油。在不少国家已基本实现食用油木本化的今天，这种供需状况显然不能适应我国社会经济的发展和人民生活水平的日益提高。茶油已经被越来越多的人所认识和接受。 我国加入WTO之后，国内许多食用油品种因技术壁垒不同程度地受到市场冲击，但国内茶油价格却逐年攀升，并逐步打入国际市场，为油茶产业迎来一个极好的发展机遇，也为油茶的产业化打下良好的基础。因此，发展油茶21、产业，是有利于国土生态安全，有利于农业产业化经营，有利于农村经济发展和农民增收，对于建设社会主义新农村，具有重要意义。综上所述：茶油的市场需求和消费每年增幅达到，市场前景相当广阔。3.2项目技术改造的必要性提高产品的技术是改造的需要我国油茶国家或行业标准未形成体系，其他标准的标龄也明显过长，质量安全指标不尽合理。茶油的加工、贮藏比较分散、规模小、条件简陋，卫生状况令人担忧，无法做到生产全过程的质量控制，急需制定相应的标准去规范。 本次改建项目的实施可很好的挖掘企业的节能降耗的潜力，积极开发茶油新产品，特别是企业在高档茶油产品能力将随着设备更新和技改的完成得到较大的提升，扩大市场领域，提高产品附22、加值，能调整企业的技术结构，利用新工艺新技术新设备提高劳动生产率，降低制造成本；能提高产品质量档次，以适行业在国际市场的竞争能力。 市场及企业发展规律的需要在物质生活日益丰富的今天，人们对生活品味的追求越来越高，普通的生活条件不能满足人们的需求，茶油可养活胆固醇在血管壁上的沉积，从而可防止血压增高和血管硬化优质的品质加上保健功能，使茶油的市场需求量日益增加，越来越受到人们的睛睐，人们对健康方面的要求日益苛刻，无形中对食用油的质量提出了更严格的要求，势必要增加高质量的生产设备来满足客户对产品健康的需要，所以生产规模的增加和产品品质的提高符合市场规律的要求，冷榨茶油与干法提取茶皂素技术具有广阔的发23、展前景。另一方面企业在不同的发展阶段总会有制约它进一步发展的瓶颈，只有打破它才能获得更好的发展，所以企业要不断地更新生产设备、生产方式以适应行业发展的需要，这是客观的要求。另外，企业的由小变大，能有效地降低生产成本、管理成本，能扩大产品结构、提高产品品质、增强创新能力，能有效地抵御市场风险、增强市场竞争力，这是企业发展内在的需要。公司目前以调和油、山茶油、活力营养油、玉米油、特制香花生油;活力茶油等产品，并在市场上占有一定的市场份额。但是，公司的资源利用率、产能并不理想，与国家节能降耗的产业政策脱节，而且技术相对落后，无法满足新的市场需求。为此，公司与南昌大学共同研究冷榨茶油与干法提取茶皂素技24、术，并投入资金进行技术产业化生产建设，以此来提高公司产品的技术水平，节能降耗，走创新型企业道路。第四章 改造的主要内容和目标4.1技术改造的主要内容冷榨茶油与干法提取茶皂素项目。其中冷榨茶油技术即在70度低温下直接冷压榨而成，并不需添加任何化学溶剂，营养成份保留更完全，而且烟点高，可在220度高温下持续20小时而不会产生反式脂肪酸，更不可能产生苯并芘类的有害物质，不存在危险性，是消费者信得过的茶油生产工艺；干法提取茶皂素技术以纯化的茶皂素为标准品，采用紫外分光光度法和反相高效液相色谱法(HPLC)对茶籽饼中茶皂素进行检测，优化从茶籽饼中依次提取茶油和茶皂素的工艺条件，采用除色素和大孔吸附树脂法25、对粗茶皂素进行纯化。该项目以提高低温压榨茶籽油提取率、成品得率以及茶油品质为目标，开展工艺研究和示范，建立茶油冷榨、精炼示范生产线；研发茶皂素绿色、高效、快速提取技术，建立茶皂素生产示范线；建立茶粕有机肥料生产示范线；开展茶油精加工及副产物综合利用质量控制和安全生产技术研究，形成系统的质量标准体系。改造的主要内容如下：1、建设2700车间、仓库及检测研发中心；2、购置并安装冷榨设备1套，干茶粕处理设备1套，综合检测设备1套。项目建成投产后，形成年产茶油1300吨、差皂素5OO吨及肥料与蛋白饲料5000吨的生产能力。4.2改造的目标（1）提高低温压榨茶籽油提取率，成品油得率，提高茶油加工出油率326、%5%，使成品油得率达到95%以上，茶饼残油率4.5%，并使茶油品质优于普通压榨油，形成茶油冷榨工艺和集成技术；建立日处理5吨茶油冷榨示范生产线；降低生产成本，综合生产成本比传统压榨精炼工艺降低15%。（2）形成水酶法茶油生产破乳、高效分离工艺和集成技术；完成茶油水提法中试研究；建成日处理油茶籽3吨的茶油水提法中试生产线一条；成品油得率90%，主要营养微量元素含量高于传统压榨法50%以上，综合生产成本比传统压榨精炼工艺降低8%。（3）形成反式脂肪酸精确检测，茶油质量安全全程追溯技术；探索冷榨、分离过程茶油中反式脂肪酸形成与控制机理。第五章 项目总投资、资金来源和资金构成6.1项目总投资项目总投27、资估算为3000万元，其中：建设投资2800万元，铺底流动资金200万元。其中：建筑工程费492万元，设备购置安装费2120万元，建设其他费用156万元，建设期利息32万元。在现有生产条件和设备基础上新建一条高效环保全自动生产项目建成投产后，形成年产茶油1300吨、差皂素5OO吨及肥料与蛋白饲料5000吨的生产能力。项目达产后，达产年新增销售收入9700万元。6.2资金来源1）资金筹措方案项目总投资3000万元，资金筹措方案为：企业自筹资金2700万元。（自有资金1700万元，银行借款1000万元）企业自筹资金占项目总投资的90%,来源为公司现有资金和公司股东增资、公司2010年度的的经营收益28、以及银行借款。2）申请中小企业财政专项资金300万元，方式为无偿支持。项目申请无偿支持资金用途表资金用途资金额度备注1、技术开发50万元2、产品开发50万元3、仪器设备购置、租赁150万元4、关键基础设施建设50万元合计300万元6.3项目总投资预算来源说明 资金以自筹为主，国家资助为辅。该项目主要是厂房建设，设备购置，安装制造和检测费用为主。预算总资金3000万元完成批量生产验证阶段。固定资产投资估算表 单位：万元序号项目建筑工程费用设备购置费安装工程费其他费合计一工程费用492.00 2118.361.64 02612.00 1厂房、仓库、检测研发中心492.00 21002给排水系统2.29、43 0.24 3供电设施3.24 0.26 4采暖通风4.05 0.32 5消防设施3.78 0.38 6环保设施2.70 0.24 7智能系统2.16 0.19 二其他费用156.00 156.00 1土地使用费0.00 0.00 2建设单位管理费3.94 3.94 3建设工程监理费10.45 10.45 4项目前期工程咨询费14.00 14.00 5工程勘察费20.90 20.90 6工程设计费3.94 3.94 7环境影响咨询费5.00 5.00 8劳动安全卫生评审费20.90 20.90 9场地准备及临时设施费15.67 15.67 10办公及生活家具购置费5.00 5.00 11工30、程保险费13.06 13.06 12生产准备及开办费9.20 9.20 13联合试运行费13.06 13.06 14招标代理费20.90 20.90 三流动资金200.00 200.00 四建设利息32.00 32.00 五总投资3000.00 第六章 人员培训及技术来源5.1人员培训公司深知人才是企业发展的重要环节。在实施项目改造的同时，对人员进行各方面的培训是非常必要的。为此公司为在职员工和项目改造新增员工制定了详细的培训计划，采取集中培训和送产学研合作单位进行专业培训相结合方式对员工进行培训。5.1.1集中培训公司根据人才培训计划，定期聘请行业技术专家、培训机构到公司来对员工进行生产安全31、生产管理、成本控制、质量管理以及团队拓展等方面的培训。用增强员工的安全意识、质量意识、责任意识等，提高人员的综合素质，为新型系列产品的技术改造奠定基础。5.1.2产学研合作单位的专业培训公司的产学研合作单位-南昌大学。南昌大学是一所“文理工医渗透、产学研结合”的综合性大学，是江西省人民政府和教育部共建的国家“211工程”重点建设大学，是国家和江西省人才培养、科学研究和科技成果转化的重要基地。本项目干茶粕的综合开发利用以及活力茶油新品开发等属于南昌大学技术转让，知识产权归江西XX油脂实业有限公司拥有。在本项目的实施过程中，学校关于该项目的资源向江西XX油脂实业有限公司开放，并对企业的员工和科技32、研发人员进行一定的科目培训，形成互助共同进步的效果。同时学校的检测中心给企业提供材料的检测分析工作。5.2产品技术来源本项目干茶粕的综合开发利用以及活力茶油新品开发等属于南昌大学技术转让，知识产权归江西XX油脂实业有限公司拥有。5.3产品技术先进性和特点5.3.1产品的技术先进性南昌大学在本项目有机油茶深加工技术方面拥有强大的技术力量与坚实的基础。对茶籽粕进行深度加工，对茶籽粕中所含的残油及天然活性剂茶皂素进行连续萃取后，脱皂茶粕可用作肥料和动物饲料。分离后的高纯度茶皂素可用于精细化工原料，市场价值极高。因此，该技术大大提高了油茶的综合利用水平，是一项对环境友好的新技术，在节能减排方面具有重要33、意义。通过油茶深加工标准化建设可以改变本地区油茶传统加工工艺，使营养成分与生物活性物质损失较小的方法，提高茶籽油质量，降低茶粕中的残油率，形成多样化茶油加工产品；有效改变我省油茶加工业副产物综合利用差、效益低如茶皂素提取工艺落后、成本高、费时、提取率低，甚至造成环境污染的现象；加强茶皂素产品精深加工力度，提高现有茶粕的高附加值。5.3.2技术特点（1）低温压榨茶籽油提取率达到88%以上，成品得率高于传统制取方法3%以上；建成年生产能力超过3000吨茶油冷榨、精炼示范生产线1条、生产基地1个；研发不同功能茶油等新产品1-2个。（2）茶皂素提取率大于85%，皂甙含量92% 以上，建立1条年产60034、吨茶皂素生产线；开发以茶皂素表面活性剂和生物农药2-3种。（3）建立年加工茶粕5600吨以上的综合加工中试线1条，建立年产5000吨茶粕有机肥料生产线；产品指标符合国家标准。（4）制定相关标准23个，申报专利12项，发表论文35篇，培养研究生12人。5.4技术工艺路线茶粕 粉碎 微波/光波 干法处理 80%乙醇浸提 乙醇回收 浓缩 萃取 脱色 浓缩 分离 浓缩 干燥 产品5.5、产品特色及创新5.5.1产品特色（1）茶皂素绿色、高效、快速提取技术；适合于降解茶饼粕纤维素和茶皂素菌的筛选及工程化技术。(2)公司将采用冷榨技术生产原生态茶油，同时采用新技术高效利用油茶加工剩余物生产茶粕等产品，极大35、地减少了资源的浪费与环境污染。采取冷榨技术与产品的剩余物的高效综合利用，是集经济、生态、环境保护于一体的项目，不会对环境造成任何污染，只会绿化与保护环境。5.5.2产品创新茶皂素绿色、高效、快速提取技术；适合于降解茶饼粕纤维素和茶皂素菌的筛选及工程化技术。对茶籽粕进行深度加工，对茶籽粕中所含的残油及天然活性剂茶皂素进行连续萃取后，脱皂茶粕可用作肥料和动物饲料。分离后的高纯度茶皂素可用于精细化工原料，市场价值极高。第七章 项目实施进度计划7.1项目建设地点、工期及进度安排7.1.1项目建设地点江西新建长堎工业园区二区物华路99号7.1.2建设期限江西XX油脂实业有限公司冷榨茶油与干法提取茶皂素项36、目，建设时间期限为2011年1月初至2012年12月底，建设周期为24个月。具体改造计划如下：2011年1月至2011年3月，完成项目前期准备工作，施工图设计；2011年4月至2011年6月，完成项目完成工程招标、设备招标；2011年7月至2012年8月，完成土建工程建设，设备采购；2011年9月至2012年11月，完成设备安装工程、调试及试运转；2011年12月，仓库、生产车间设施及设备投入使用。7.2项目建设管理7.2.1质量管理a.对工程所需的原材料、半成品的质量进行检查和控制在人员配备、组织管理、检测程序、方法、手段等各个环节上加强管理，明确对材料的质量要求和技术标准。针对钢筋、水泥等37、材料多源头、多渠道，对进场的每批钢筋、水泥做到“双控”（既要有质保书、合格证，还要有材料复试报告），未经检验的材料不允许用于工程，质量达不到要求的材料，及时请退出场。 b.加强质量意识，实行“三检” 施工过程中，每道工序必须执行“三检”制，且有公司质监部门专职质检员签字验收,方可进行下道工序的施工。如果没有进行“三检”或专职质检员签字，则拒绝验收。 c.严格把好隐蔽工程的签字验收关，发现质量隐患及时向施工单位提出整改。 在进行隐蔽工程验收时，首先要求施工单位自检合格，再由公司专职质检员核定等级并签字，并填写好验收表单递交监理。然后由监理工程师组织施工单位项目专业质量（技术）负责人等进行验收。 38、7.2.2进度管理a.建立高效团队，实施科学管理 在项目开始时建立一支高效的项目团队包括项目经理部的领导和主要成员。加强成员彼此之间的合作，培养团队精神，构建团队文化，发挥团队知识。在进度管理上以项目经理为进度目标责任中心，对进度目标合理分解，使责任分配到人。制定严格的考核体系，对成员进行有效的激励。在管理理念和管理手段上下功夫，向管理要进度要工期。营造一个积极的工作氛围，保证进度目标的实现。 b.以进度计划为主，制定其他计划 在工程开工前编制一份详细的、经过论证可行的进度计划。以施工进度计划为主，制定其他的劳动力和材料供应计划、机械设备需求计划、采购和租赁计划、质量控制计划、安全环保计划、资39、金供应与支付计划等。对各指标尽可能量化，运用动态控制原理，采取动态监控，实时跟踪，发现问题及时解决，确保各项工作都按照计划顺利实施。 c.制定一个切实可行的工程计划，进行项目进度计划的检查与评价，根据各类计划，合理拟定现场工程项目总计划，再反馈各方实施，并及时听取各方意见，及时调整。 7.2.3施工管理a.以人为本，提高施工人员的技术水平 项目施工前向有关施工人员进行施工技术、质量要求交底。必要时要对施工操作人员进行业务、技能培训，使他们熟悉工艺流程、施工方法和质量要求。才能保证工程的施工质量。 b.制订好切实可行的施工方案 根据设计要求、质量标准对工程的施工制订好切实可行的施工方案。c.把好40、施工过程质量关 在施工过程中，施工管理人员应主动积极的配合质量检验人员把好工程质量关。及时查验施工质量，特别是关键部位更要加强管理，发现问题，及时处理。同时，还要注意施工工艺流程是否按施工方案进行。7.2.4成本管理a.实行全过程成本精细核算，提高施工项目成本管理水平对项目实施现场标准化管理，切实把现场的各项管理工作纳入规范化、标准化、系统化的运行轨道，使现场的人、材、机等生产要素高效合理地运转，是保证项目核算正常运行的关键。 b.强化意识，完善机制，保障精细核算全面实施在项目初期，培养或聘用经验丰富的计划和核算成本的专业人才。从以往成本预控制做到公司级内部预算，到项目自己对成本进行再控制、再41、预测，制定项目内部成本控制的目标，项目部作为公司最直接的盈利单位，对控制成本的进一步细化就是要在达到核算精细化的基础上追求利润最大化，这本身就是成本核算意识的提高。经济意识是个人自身具有的，将工作任务细化，数字透明化并与个人利益紧密联系，个人的经济意识就会转化为成本核算意识，进而转化为施工过程中的成本核算行为，从而促进成本精细核算的展开。 c.完善成本控制责任机制 建立“以量定包”的成本管理责任制。直接考核工程所消耗的人员、材料、机械的数量，而非用货币形态表现的成本数额，采取直接把数量作为考核指标的成本管理责任制形式直观地表现出资源的消耗程度和成本的高低，促使项目经理加强管理、细化核算、优化施42、工方案，有利于最大限度地降低成本。7.2.5安全管理a.人员本质安全化注重人员的素质培养与训练。对施工人员采取测验、问卷、笔试、实作、口试、模拟试验等对其安全素质进行检验，选择合适的施工人员。还根据施工需要对其经过培养和训练，人员在选择训练再选择再训练这样一个不断循环的过程中，不断提高人员的安全素质。 b.机具本质安全化在施工现场，使用的机具比较多，通过对机具可靠性、机具的安全性能 、安全防护性能 、安全保护性能加强管理，使机具本质安全化。c.作业环境本质安全化采用“定置管理”方法，定置管理强调的是“作业环境”，对生产现场中的人、物、场所三者之间的关系进行科学地分析研究，使之达到最佳结合状态的43、一门科学管理方法，是按照生产工艺过程，将机器定位、人员定岗、物料定置、流通定时的时空管理技术，把生产过程中的空间与时间科学地组织起来，促进生产现场管理文明化、科学化，达到高效生产、优质生产、安全生产。d.事故隐患事故隐患是事故直接隐患与间接隐患的统称。通过建立事故直接隐患的辨识、事故间接隐患的辨识、事故预防机理等机制，采取隔离防护措施，使人的不安全行为与物的不安全状态不相遇。第八章 项目经济效益和社会效益分析8.1经济收益分析8.1.1、利润情况和现金流量分析利润情况和现金流量分析分别见：利润与利润分配表、项目投资现金流量表和项目资本金现金流量表。8.1.2、经济效益指标本项目的经济效益指标主44、要有财务净现值、财务内部收益率、静态投资回收期以及投资利润率。（1）财务净现值折现率为12%时,FNPV=1791.05万元（税后）。（2）财务内部收益率本项目财务内部收益率为24.74%（税后）。（3）静态投资回收期本项目在12%的折现率下，静态投资回收期为4.8年（税后）。（4）总投资利润率项目的投资利润率为项目的利润总额/项目总投资，经测算得出，项目的投资利润率为31.0%（达产期）。详见下文利润分配表。8.2 敏感性分析由于项目存在不确定性，这些不确定性会影响到项目的销售收入、经营成本以及建设投资等。这些财务指标的变动必然影响这项目的财务效益。财务指标的具体敏感程度见敏感性分析图及敏感45、性分析表：由于项目存在不确定性，这些不确定性会影响到项目的销售收入、经营成本以及建设投资等。这些财务指标的变动必然影响这项目的财务效益。财务指标的具体敏感程度见敏感性分析图及敏感性分析表：8.3盈亏平衡分析本项目的盈亏平衡点采用生产能力利用率表示盈亏平衡点=年固定总成本/（年产品销售收入-年可变总成本-年销售税金及附加）*100% =56.8%当生产达到设计生产能力的56.8%就能达到经营保本。因此，经测算项目的盈亏平衡能力较强。经以上分析和测算，本项目产品方案与生产规模是科学合理的，技术设备、原辅材料均符合生产要求，资金估算、资金来源均能保证产品的设计与生产需要，各项经济评价指标均达到国家、46、行业、投资者的要求，项目抗风险能力较强，在经济上是完全可行的。8.4项目风险及效益8.4.1项目风险分析我国油茶研究水平处于世界领先地位。特别是近年来我国油茶良种选育、丰产栽培以及加工利用等方面研究发展迅速，成果众多，为本项目实施提供了理论、方法和技术借鉴；多年来，通过各方面有关油茶科技项目的实施，为本项目的实施锻炼了队伍、积累了经验，建立了试验示范基地，为本项目实施提供了人才保证和试验研究基础；在创新平台建设方面，依托南昌大学参与单位较好的科研平台；在市场方面，随着社会经济的发展和人民生活水平的提高，食用油从单纯的考虑数量提高到数量和质量两方面。 1、风险类型及分析市场风险：是竞争性项目常遇47、到的重要风险，主要表现在项目产品销路不畅，产品价格低迷等以至产量和销售收入达不到预期的目标，有市场需求量，竞争能力、产品售价、生产负荷等发生变化而带来的风险；技术风险：主要有对技术的适用性和可靠性认识不足，运营后达不到生产能力、质量不过关或消耗指标偏高；资源风险：原材料供应不足及原材料的价格上涨带来的风险；资金风险：利率的变化、资金来源中断、资金供应不足等；政治风险：政治经济条件发生重大变化或者政策调整，项目原定目标难以实现的可能性。自然风险。自然风险是指由于自然因素的不确定性对企业造成经济上的损失。自然风险因素主要包括：火灾风险、风暴风险、洪水风险、雪灾风险、气候风险。本项目所在区域自然风险48、基本上不存在。2、风险对策采用先进技术、工艺进行生产，提高产品的质量，加强产品的宣传，提高产品的知名度，拓宽销售渠道，增加销售收入，这样可以减少市场风险的不利影响；在生产过程采取各种有效措施，力保技术的有效实施，保证产品的质量，从而回避技术因落实不利带来的风险；对于原材料供应不足及原材料的价格上涨带来的风险，可采用多渠道采购原材料来减少它带来的风险。投资决策：上层决策机构的决策对本项目的发展起着关键作用，因此要在项目前期阶段市场调查和更多的市场分析的基础上做出决策。各部门密切留意和跟踪市场动态，做到各个阶段的市场预测，及时调整策略，从而降低投资风险，减少不必的损失。市场风险：公司有精诚合作的稳49、定客户，可以规避市场风险，努力降低建设投资和降低采购及制造成本，构成较大的价格变更空间，以增强产品竞争力。加强市场开发，采取必要的宣传、推销措施，通过以上措施扩大和稳定产品市场份额，抵御需求变化。技术风险：企业要根据市场需求建立企业的技术管理体系、技术创新体系和产品研发体系，加强科技能力建设，加强企业研发团队建设，保持创新省略，下大力气开发新产品，创新工艺流程，以技术进步推进企业发展，以技术进步提升企业核心竞争力。采用国际先进的生产技术；公司拥有一批学历高，经验丰富的管理人员和一支吃苦耐劳，素质强的营销队伍；公司服务的客户是全国人民，客户人数多，市场广泛；公司开发生产的所有产品应满足用户的全面50、需要。资源风险：本项目原材料采取意向收购，企业与厂家拥有良好的供货关系。采用全国采购方式，并与原材料供货厂家紧密合作，提高产品质量，做到准时供应、价格稳定。项目所原材料供应来源渠道多，风险相对较低。价格风险：本项目产品订价有一定的竞争力，但仍应往降低成本入手，扩大价格变动空间。资金风险：本项目投资量相对较大，自筹资金来源有保证；政治风险：加强对国家政策和宏观经济的认识和关注度，以及对国家可能发生的宏观经济调控程度进行预测，以做好相应防范措施。加强财务的宏观调控，衔接好资金的周转，减轻财务负担。综上所述，社会风险相对于本项目而言，因为具有明确的目标，不确定性较小，因此其风险相对较小具有相适应控制51、措施。资金风险较大，次之为为市场、资源的环保风险，第三是设计方案风险。这与项目建设实际情况相符合。可以说，该项目总体上均属于“小风险”范围。通以上各项措施，可以有效防范风险，顺利完成项目，实现预定目标。8.4.2.经济及社会效益冷榨茶油与干法提取茶皂素项目的建设，将产生巨大的社会效益和经济效益。 1、经济效益根据公司现有生产规模的能力，及相应的生产线及机械设备，项目改造完成后，企业的生产能力将进一步扩容，产品成本和产品质量将更有市场竞争力，特别是技改后市场将取得更大的市场份额。（1）、冷榨有机纯茶籽油，达产年每年产量达到1318吨,一年可获得6590万元的销售收入。（2）、茶饼粕等副产物利用：52、公司每年茶粕可利用量达5600吨左右，可提取茶皂素560吨，年产值560万元；茶粕还可用于生产有机肥，按每吨1500元计，年产值也有700万元以上。综上所述，预计项目运营达产年总产值可达7900万元，项目建成后，对于企业生产规模、产品质量，附加值，市场竞争力将有明显的促进作用，同时也促进了当地经济的发展。2、 社会效益该项目建成后，极大的调整优化了项目区内的农业种植产业结构，变传统荒坡荒地为以油茶为拳头的特色经济。解决了项目区大量闲余劳动力再就业问题，项目可直接安置200多人从事油茶加工与销售工作，带动全县约30%的农户参与到油茶的种植,年平均给每户农民增收2000余元。同时本项目也是国家循环53、经济政策和低碳经济政策支持的方向，并符合环鄱阳湖生态经济发展规划的要求,通过实施将对地区生态经济的发展产生有力的推动作用。8.5结论 民以食为天，粮油是人们赖以生存的最基本的营养素。回顾历史，中国的粮油工业作为一个产业则是新中国成立后才逐步建立起来的。新中国成立时，我国的粮油工业大多设备，工艺落后，操作笨重，生产环境差，经济技术指标落后，有一定规模的、现代化的粮油加工企业屈指可数，这与我们这个泱泱大国和农业大国极不相称。因此，建设一个现代化的粮油工业是摆在每个粮油科技工作者面前光荣而又艰巨的使命。中国茶油产品发展前景是光明的，而发展的道路是曲折的，困难与问题是暂时的。今后的五年是我国国民经济和54、社会发展的重要时期，是进行经济结构战略调整的重要时期，是完善市场经济体制和扩大开放的时期，特别是中国开发大西北地区，以及加入WTO以后，我国的茶油行业将会有更广阔的天地。 从各方面分析，本项目的实施是符合国家产业调整发展规划和行业发展趋势的，各项研究指标表明，项目的实施可以为企业带来新的持续发展空间和巨大经济效益，给所在地区的发展带来良好经济和社会效益。项目是可行的，希望能得到有关部的大力支持。47总 成 本 费 用 估 算 表单位：万元序号项 目 合计生 产 期第 2年第 4年第 4年第 5年第 6年第 7年第 8年第 9年第10年第11年1直接材料费492963594.54621.551355、551355135513551355135513551352直接燃料及动力费6067.2442.4568.86326326326326326326326323工资及福利费44163224144604604604604604604604604修理费1017.674.295.41061061061061061061061065其他费用3792276.5355.53953953953953953953953956经营成本64588.84709.66055.2672867286728672867286728672867287折旧费2340.223423423423423423423423423423456、8摊销费000000000009利息支出204.564646412.500000010总成本费用67133.55007.66353.270266974.5696269626962696269626962其中:1. 可变成本55363.24036.95190.3576757675767576757675767576757672. 固定成本11770.3970.71162.912591207.5119511951195119511951195利 润 与 利 润 分 配 表单位：万元序号 项 目 合计生 产 期第 2年第 3年第 4年第 5年第 6年第 7年第 8年第 9年第10年第11年1营业收入57、7584055307110790079007900790079007900790079002各种税金及附加合计278.520.326.129292929292929293总成本费用67133.55007.66353.270266974.56962696269626962696269624利润总额(1-2-3)8428502.1730.7845896.59099099099099099095弥补以前各期亏损000000000006应纳税所得额8428502.1730.7845896.59099099099099099097所得税2107125.5182.7211.2224.1227.2227.258、227.2227.2227.2227.28净利润(4-7)6321376.6548633.7672.3681.7681.7681.7681.7681.7681.79期初未分配利润1464.2000570.4532297.963.900010可供分配的利润(8+9)7785.2376.6548633.71242.71213.7979.7745.6681.7681.7681.711提取法定盈余公积金632.137.754.863.467.268.268.268.268.268.268.212提取其他法定盈余公积金0000000000013可供投资者分配的利润7153.1338.9493.2570.59、41175.51145.5911.5677.5613.6613.6613.614应付优先股股利0000000000015提取任意盈余公积金0000000000016应付普通股股利7153.1338.9493.2570.41175.51145.5911.5677.5613.6613.6613.617本期普通股实际分配的利润5688.9338.9493.20643.5847.6847.6677.5613.6613.6613.618.1实际用于分配的本期净利润5118.5338.9493.20605.1613.6613.6613.6613.6613.6613.618.2用结余资金归还未分配利润57060、.400038.423423463.900019本期未分配利润1464.200570.4532297.963.9000020息税前利润8632.5566.1794.790990990990990990990990921息税折旧摊销前利润10972.7800.11028.71143114311431143114311431143114322各普通股股东实分利润5688.9338.9493.20643.5847.6847.6677.5613.6613.6613.6总投资收益率=27.0%(多期平均) 总投资收益率=28.4%(达产期)项目资本金净利润率=28.7%(多期平均) 项目资本金净利润率=61、31.0%(达产期)项 目 投 资 现 金 流 量 表 单位：万元序号 项 目 合计建设期生 产 期第1年第2年第3年第4年第5年第 6年第 7年第 8年第 9年第10年第11年1现金流入76698.205530711079007900790079007900790079008758.21.1营业及补贴收入75840055307110790079007900790079007900790079001.2非效益补贴额0000000000001.3回收固定资产余值658.20000000000658.21.4回收流动资金20000000000002002现金流出68035.229684929.9662、081.3675767576757675767576757675767572.1建设投资2968296800000000002.2流动资金20002000000000002.3经营成本64588.804709.66055.2672867286728672867286728672867282.4税金及附加278.4020.326.129292929292929292.5维持运营投资0000000000003所得税前净现金流量8663-2968600.11028.711431143114311431143114311432001.24累计所得税前净现金流量24617.1-2968-2367.9-163、339.2-196.2946.82089.83232.84375.75518.76661.78662.95调整所得税2157.80141.5198.7227.2227.2227.2227.2227.2227.2227.2227.26所得税后净现金流量6504.4-2968458.6830915.7915.7915.7915.7915.7915.7915.71773.97累计所得税后净现金流量13233-2968-2509.4-1679.4-763.7152.11067.81983.62899.33815.14730.86504.8所得税后 所得税前项目投资财务内部收益率(%)=24.74 项目64、投资财务内部收益率(%)=31.53项目投资财务净现值= 1791.05 万元(基准收益率取 12 %) 项目投资财务净现值= 2848.77 万元(基准收益率取 12 %)项目投资静态回收期=4.8年 项目投资静态回收期=4.2年财 务 计 划 现 金 流 量 表单位：万元序号项 目 合计建设期生 产 期第 1年第 2年第 3年第 4年第 5年第 6年第 7年第 8年第 9年第10年第11年1经营活动净现金流量8865.70674.6846931.7918.9915.7915.7915.7915.7915.7915.71.1现金流入88732.806470.18318.7924392439265、4392439243924392439243营业及补贴收入7584005530711079007900790079007900790079007900增值税销项税额12892.80940.11208.713431343134313431343134313431343其他流入0000000000001.2现金流出79867.105795.57472.78311.38324.18327.38327.38327.38327.38327.38327.3经营成本64588.804709.66055.267286728672867286728672867286728增值税进项税额9411.70686.3866、82.4980.4980.4980.4980.4980.4980.4980.4980.4税金及附加278.5020.326.12929292929292929增值税3481.10253.8326.3362.6362.6362.6362.6362.6362.6362.6362.6所得税21070125.5182.7211.2224.1227.2227.2227.2227.2227.2227.2其他流出0000000000002投资活动净现金流量-3168-2968-2000000000002.1现金流入0000000000002.2现金流出31682968200000000000建设投资296867、29680000000000维持运营投资000000000000流动资金2000200000000000其他流出0000000000003筹资活动净现金流量-3725.42968-202.9-557.2-868.4-851.6-847.6-847.6-677.5-613.6-613.6-613.63.1现金流入32003000200000000000项目资本金投入22002000200000000000建设投资借款及债券100010000000000000流动资金借款000000000000短期借款000000000000其他流入0000000000003.2现金流出6925.432402.968、557.2868.4851.6847.6847.6677.5613.6613.6613.6各种利息支出236.53264646412.5000000偿还债务本金1000000804.4195.6000000应付利润（股利分配）5688.90338.9493.20643.5847.6847.6677.5613.6613.6613.6优先股股利000000000000其他流出0000000000004净现金流量1972.30271.7288.863.467.268.268.2238.3302.2302.2302.25累计盈余资金1972.30271.7560.5623.9691.1759.382769、.41065.71367.91670.11972.3资产负债表单位：万元序号 项 目 建设期生 产 期第 1年第 2年第 3年第 4年第 5年第 6年第 7年第 8年第 9年第10年第11年1资产30003237.73292.53121.829552789.22623.32627.62695.82763.92832.11.1流动资产总额0471.7760.5823.9891.1959.31027.41265.71567.91870.12172.3流动资金0200200200200200200200200200200货币资金0271.7560.5623.9691.1759.3827.41065.70、71367.91670.11972.3其他000000000001.2在建工程300000000000001.3固定资产净值0276625322297.92063.91829.91595.91361.91127.8893.8659.81.4无形及递延资产净值000000000002负债及所有者权益30003237.73292.53121.829552789.22623.32627.62695.82763.92832.12.1流动负债总额00000000000短期借款00000000000其他000000000002.2建设投资借款100010001000195.600000002.3流动资金借71、款000000000002.4负债小计(2.1+2.2+2.3)100010001000195.600000002.5所有者权益20002237.72292.52926.229552789.22623.32627.62695.82763.92832.1权益资本20002200220022002200220022002200220022002200资本公积金00000000000累计盈余公积金和公益金037.792.5155.8223.1291.2359.4427.6495.8563.9632.1累计未分配利润000570.4532297.963.90000计算指标：资产负债率(%)33.33072、.930.46.30000000财 务 敏 感 性 分 析 成 果 表单位：万元 因素变化 项目投资 财务内部收益率 (FIRR) % 项目投资 财务净现值(FNPV)万元投资回收期(Pt) 期 贷款偿还期(含建设期)(Pd) 期 权益资金 财务内部收益率(FIRR) % 权益资金 财务净现值(FNPV)万元项目财务内部收益率敏感度系数 备 注 基本方案 31.5328494.174.2329.51925投 资 变 化 10%28.5326034.434.3526.321709-0.955%29.9727264.34.2927.841817-0.99-5%33.2329724.044.183173、.322033-1.08-10%35.130953.914.1233.322141-1.13售 价 变 化 10%53.7165753.043.7552.8247127.035%42.947123.463.9341.1733157.2-5%19.29865.634.8217.145397.82-10%4.9-87810.096.443.3-8308.44材 价 变 化 10%12.911186.995.3411-101-5.915%22.6314845.114.6120.55909-5.64-5%39.9342143.61438.032941-5.32-10%47.9855793.243.8446.633965-5.21投资10%材价0%售价-10%3.6-112410.326.651.93-1043投资0%材价10%售价-10%-28.45-360810.3210.33-49.88-3360投资变化临界点 =115.59%销售或营业价格(简称“售价”)变化临界点 =-7.64%原材料及燃料价格(简称“材价”)变化临界点 =10.42%盈 亏 平 衡 点 =56.8%