1、广西万亩有机茶叶生产基地扩建项目可行性研究报告XX工程咨询有限公司二零XX年XX月广西万亩有机茶叶生产基地扩建项目可行性研究报告建设单位：XX建筑工程有限公司建设地点：XX省XX市编制单位：XX工程咨询有限公司20XX年XX月54可行性研究报告编制单位及编制人员名单项目编制单位：XX工程咨询有限公司资格等级： 级证书编号：（发证机关：中华人民共和国住房和城乡建设部制）编制人员： XXX高级工程师XXX高级工程师XXX高级工程师XXXX有限公司二XX年XX月XX日 目录第一章 总 论9一、项目名称和建设单位9二、建设规模9三、建设内容9四、项目投资9五、资金筹措9六、建设期限10七、项目效益102、八、项目可行性研究依据10九、主要技术经济指标10第二章 项目背景及建设的必要性12一、项目背景12二、项目建设的必要性141、有利于加快发展地方经济，带动山区农民脱贫致富152、是振兴传统优势产业，加快广西茶业发展的需要153、是加强农产品质量安全管理，开发高端消费市场的需要154、保护生态环境，提高综合效益的需要16第三章 建设单位的基本情况16一、建设单位名称16二、建设单位简介17三、现有基础设施情况17四、资产与财务状况17五、技术依托单位及项目协作单位情况181、项目技术依托单位182、项目协作单位19第四章 市场供求分析及预测20一、全国茶叶市场分析201、茶叶是健康饮料，极具市3、场竞争力202、国内市场将进一步稳定增长203、茶叶将广泛应用于食品医药化工等行业20二、有机茶叶生产的发展预测21第五章 项目建设规模与产品方案21一、项目规模确定的原则和依据21二、项目总体规模与主要建设内容22三、产品方案22第六章 项目选址和建设条件23一、选址原则与要求23二、项目建设用地规模23三、建设地点的地理位置23四、建设地点的相关条件231、气候条件232、土壤资源及条件243、交通和通讯条件244、水电条件24五、项目实施的有利条件241、自然优势252、品种优势253、质量优势254、政府重视255、群众支持26六、项目与当地环境的互适性分析26七、项目地址的区域位置图4、26第七章 项目农艺技术方案26一、工艺技术选择原则26二、有机茶叶生产技术方案261、茶园开垦及规划272、茶园建造273、茶树种植274、茶园土肥管理285、茶园修剪286、茶园采摘297、病虫害防治29第八章 项目建设方案和建设内容31一、项目建设的指导思想、原则31二、项目建设目标31三、项目建设的总体思路和布局31四、项目建设内容322、地头水柜：32第九章 投资估算和资金筹措方案34一、项目投资估算345、参照近期项目区同区域相关工程造价进行估算。341、项目建设投资估算342、项目生产期流动资金投资估算37二、资金来源37三、资金运用37第十章 环境保护与安全生产38一、环境保护5、38二、消防39三、安全生产与劳动保护措施39第十一章 项目组织管理与实施进度39一、项目建设期间组织机构与职能391、项目建设领导小组402、项目建设执行小组40二、项目经营期间组织机构和职能411、项目经营模式412、机构设置和职能423、人员编制43三、人员培训43四、项目实施进度安排431、建设期432、项目实施进度安排44第十二章 经济效益分析46一、概述46二、基础数据46三、财务效益费用估算及评价471、茶园生产成本，详见下表：471、盈亏平衡分析计算502、敏感性分析51四、财务评价结论52五、社会效益分析52六、生态效益分析53第十三章 结论及建议53一、结论53二、问题与建6、议53第一章 总 论一、项目名称和建设单位1、项目名称：广西乐业县xx万亩有机茶叶生产基地建设项目2、建设性质：扩建3、建设地点：广西乐业县xx乡xx村4、建设单位：广西乐业县xxxx万亩有机茶场5、项目负责人：xx6、项目指导单位：广西xx市茶叶中心7、项目主管部门：广西壮族自治区农业厅二、建设规模本项目按照国家有机产品标准建设有机茶园10000亩。三、建设内容本项目新开垦茶园、种植茶苗4000亩，铺设引水管道20km，维修加固5000m3山塘1座，新建300 m3地头水柜4座，新建100 m3地头水柜15座，新建机耕便道25km，种植缓冲隔离林带2000亩。四、项目投资本项目建设投资1187、5.45万元，流动资金投资1994.37万元，其中铺底流动资金598.31万元。五、资金筹措本项目建设投资1185.45万元，拟申请中央扶持600万元，地方配套80万元，项目建设单位自筹资金505.45万元。本项目流动资金投资1994.37万元，拟由项目建设单位自筹30%作为铺底流动资金，其余70%向银行申请扶贫贴息贷款解决。六、建设期限项目建设期2年，从第1年7月至第3年6月止。七、项目效益本项目达产后，年产有机茶240万公斤（鲜叶），年营业收入达2632万元（已种茶园按新增价值计算），年上缴所得税158.28万元。项目总投资收益率为18.19%，税前全部投资财务净现值达3196.91万元，8、税前静态投资回收期7.17年。本项目建设还可大量吸收当地农村剩余劳动力就业，带动贫困农户劳动致富。也能够保持项目区生物多样性，保持生态平衡，促进生产可持续发展。八、项目可行性研究依据1、农业部（农市发【2005】12号）关于发展无公害农产品绿色食品有机农产品的意见有关加快“三品”生产整体推进精神。2、农业部农业基本建设项目管理办法。3、广西茶叶产业优势区域发展规划。4、乐业县国民经济和社会发展第十一个五年规划纲要。5、项目可行性研究报告编制委托书。九、主要技术经济指标详见表1-1。表1-1：主要技术经济指标表序号指标名称单位指标值备注一建设规模 1有机茶园亩10000 二产品方案 1有机茶鲜叶9、万公斤240 三劳动定员 1管理人员人5 2技术人员人12 四建设指标 1引水管道km20 2山塘1座m35000维修改造3300 m3水柜座4 4100 m3水柜座15 5茶园机耕道路km25 6缓冲林带亩2000 7茶园开垦、种植亩4000 五建设投资与资金筹措 1建设投资万元1185.45项目建设投资2资金筹措 2.1中央财政资金万元600投资基础设施2.2地方配套资金万元80项目其它费用2.3企业自筹万元505.45生产性投资六财务评价指标 1营业收入万元2396.51生产期平均2所得税万元127.59生产期平均3财务内部收益率%15.13税后4财务净现值万元2110.84ic=6% 10、税后5静态投资回收期年8.25含建设期、税后6资本金净利润率%24.09净利润率7资产负债率%59.23达产年8盈亏平衡点%66.86生产期平均第二章 项目背景及建设的必要性一、项目背景有机农业生产是在生产过程中遵循自然规律和生态学原理，采用有益于生态环境可持续发展的农业技术，不使用合成的农药、肥料及生长调节剂等物质，在加工过程中不使用合成的食品添加剂及相关产品。有机茶叶产品是我国有机农业产品中认证最早、数量最多的有机农产品，据相关部门统计，2006年底获得认证的有机茶叶产品已超过1200个，有机茶已成为茶叶产品走向高端市场的重要途径。广西最早引进有机茶叶开发技术的是广西优质农产品开发服务中心11、。该中心从2002年开始扶持西林古障茶厂、凌云浪伏茶厂建立4700亩有机茶叶生产基地，2003年首次获得欧盟国际生态认证中心的认证。随后，区外企业分别在金秀、横县认证进行有机产品开发并取得认证。2005年以来，国家有机产品标准颁布后，全区有机茶叶认证速度加快，到2006年底，全区共有区企业12家认证有机茶叶，有机茶园面积约1.5万亩，全区茶园面积2.5%，然而，就整体发展速度而言，广西有机茶叶发展速度还远远落后于全国茶区，从认证的产品数量来说，广西有机茶产品只占全国有机茶产品的1%左右。广西乐业县地处桂西北一隅，属云贵高原东南麓，傍依红水河与贵州省相望，南靠岑王老山，全县森林面积覆盖率高达6512、以上，山上林木葱茂，山脚延伸有大片丘陵坡地，区域内无工业污染，水质、大气均达到国家的一级标准，土壤有机质含量高，动植物资源十分丰富。乐业县是广西发展茶叶生产优势区域县，茶叶产业是该县重要经济来源，由于自然环境、地理位置等独特的因素，乐业县的茶叶闻名中外，产品远销国内外，供不应求。2003年该县甘田镇龙云山顾式有机茶有限责任公司成立，并于2004年4月通过中绿华夏有机食品认证中心的认证。全县2005年有机茶投产面积186亩，产值达到206万元，亩产超万元，产品供不应求。乐业县龙品有机茶有限责任公司对外销售生产龙品系列有机茶，2005年通过了美国、日本、欧盟等有机农产品认证机构的认证。由此可见，乐13、业县有机茶生产前景广阔，经济效益好。同时，生产有机茶可使环境得到最大程度的保护，减少能源的消耗，生态效益也十分显著。有机农业是劳动密集型农业，发展有机茶可安置大量的农村剩余劳动量，解决就业问题，对建设和谐社会具有重大意义，社会效益明显。乐业县委、县政府高度重视有机农业发展，把发展有机农业作为调整农业经济结构、发展现代农业，增加农民收入、带动山区农民致富、建设社会主义新农村的重要举措。2005年4月，乐业县制定了有机农业十年发展规划，成为广西第一个有机农业发展县域规划。目前该县有机茶面积近万亩，有机水稻示范基地308亩，还有正在发展的600亩有机猕猴桃示范样板。根据规划，“十一五”期末该县有机茶14、园面积将达5万亩。乐业县xxxx万亩有机茶场业主本着“投资有回报，带动山区农民脱贫致富，促进地方经济发展”为目标，以“诚信为本，品质优良，服务优质”为经营理念，努力打造乐业县的优质有机茶品牌。立足国内市场，不断开拓国际市场，努力实现最大的经济效益。截至2006年，茶场已完成种植茶园4000亩，首期开发的400亩已可以采收。茶场利用有机农业的种植方法，推行“公司基地农户”的经营方式，已解决当地10多个村千余农民的就业问题，带动当地农民走上脱贫致富之路。二、项目建设的必要性1、有利于加快发展地方经济，带动山区农民脱贫致富乐业属xx革命老区，全县经济底子薄，经济发展缓慢，致使全县贫困面广、贫困程度深15、，是“老、少、边、山、穷”国家级贫困县，也是国家新阶段扶贫开发工作重点县。2006年该县农民人均纯收入只有1785元，远远低于全区农民人均纯收入2770.5元的水平。茶叶产业是该县重要的经济来源，如何进一步使资源优势转化为经济优势，做强做优茶叶产业，是加快地方经济发展，带动山区农民脱贫致富一项重要任务。有机茶生产属劳动密集型产业，需要大量劳动力，能就地安置当地农村剩余劳动力就业，同时它通过有机生产技术，生产安全无污染的有机产品，满足人们对食品安全的需求，又能充分发挥乐业的资源优势，把乐业茶产业进一步发展壮大，增加地方财政收入，不断提高农民收入水平。因此，项目建设将有力促进当地经济发展和和谐社会16、建设。2、是振兴传统优势产业，加快广西茶业发展的需要茶叶产业是广西的传统优势产业，由于历史原因，近年来广西茶叶产业发展缓慢，远远落后区外的主要产茶省份。加快广西茶叶产业发展，振兴茶叶产业这一传统优势产业，对提高广西农业综合生产能力，增加农民收入，带动贫困地区脱贫致富，促进全区经济社会发展具有十分重要的意义。发展有机茶生产，是充分发挥广西资源优势，加快广西茶叶产业发展的重要突破口之一，应该采取措施，加大力度，促进有机茶产业快速健康发展。3、是加强农产品质量安全管理，开发高端消费市场的需要随着社会发展和人们健康意识增强，农产品质量安全愈来愈受人们关注，茶叶产品已经列入国家质检总局全国重点产品质量安17、全监管指南（2006年版），属于国家实施重点监管的产品。有机农产品是安全等级最高的农产品，发展有机茶生产，增加有机产品在农产品中的比例可有效地改善农产品质量安全状况。同时，有机茶符合人们追求健康、安全、天然与环保的消费理念，已经成为茶叶市场的重要质量标识，形成了明显的销售优势，发展有机茶生产，是开发高端茶叶消费市场的重要途径。4、保护生态环境，提高综合效益的需要乐业县属于大石山区，自然环境恶劣，近年水土流失和石漠化导致生态环境日趋恶化，旱涝灾害、地质灾害频繁发生，严重危及人民群众生命财产安全，极大影响了农业的可持续发展。有机生产技术遵循自然规律和生物学原理，可大幅度改善农田环境，提高森林覆盖率18、和生物多样性，避免水土流失，对土壤保护起到稳定作用。发展有机茶生产将使当地生态环境日趋改善，步入良性循环，保障当地社会经济各项事业的稳步持续发展，综合效益显著。 第三章 建设单位的基本情况一、建设单位名称本项目建设单位乐业县xxxx万亩有机茶场属于企业非法人个人独资企业，项目负责人：xx。二、建设单位简介乐业县xx乡xx万亩有机茶场成立于2006年2月，茶场基地地处乐业县xx乡xx村xx一带，海拔13001700米，常年云雾缭绕，年降雨量1600mm，茶场周围森林树木密布，四季鸟花香，周围环境天然无污染，极其适宜发展有机茶生产。茶场距乐业县城55公里，可通大型车辆，水、电等基础设备完善，社会治19、安状况良好，职工与周边群众和睦相处。茶场茶园基地面积10000亩，已开发种植4000亩。现有职工32人，管理人员25人，其中大、中专生占16人，有技术职称者占6人。茶场设有办公室、财务科、计量科、物配科、销售科、审评科、生产科等7个科室，是集科研、示范、推广、生产和经营为一体，产销结合的新兴企业。茶场业主本着“投资有回报，带动山区农民脱贫致富，促进地方经济发展”为目标，以“诚信为本，品质优良，服务优质”为经营理念，努力打造乐业县的优质有机茶品牌，立足国内市场，不断开拓国际市场，努力实现最大的经济效益。三、现有基础设施情况茶场茶园基地面积10000亩，目前已投资700多万元开垦种植了4000亩、20、修建加工厂房400平方米，另外还购置了有机绿茶、红茶加工、化验等相关设备，年加工能力达500吨。四、资产与财务状况广西乐业县xxxx万亩有机茶场成立于2006年2月，2006年底资产总额达700多万元，全部是自有资金投资，没有负债。广西乐业县xxxx万亩有机茶场投资人xx女士是xx所有人，该食府年营业额达700多万元。xx女士另外还在乐业县收购了400多亩已种植了8年的茶场，年茶叶销售额达100多万元。五、技术依托单位及项目协作单位情况1、项目技术依托单位为xx茶叶科学研究所。xx茶叶科学研究所建于1979年月，隶属于广西农业厅、科技厅。是集科研、生产、销售、技术服务等为一体的省级茶叶科研机构21、。拥有茶园23公顷，其中有茶树品种资源圃、苗圃、试验茶园及生产茶园等，并收集有区内外茶树品种400多个。所内设有茶叶生化实验室、茶叶生产加工厂、茶叶试验加工厂等，具有多种分析仪器设备及多种大、中、小型茶叶加工机械，使该所能从事茶叶科学研究、新产品开发、茶叶技术骨干培训及茶叶生产等工作。正在承担国家级科研课题3项，自治区科技厅课题6项。其中2004年在区科技厅的扶持下，在昭平县建立了200亩的“茶叶科技示范园”，2005年又在金秀县建立了120亩的“大瑶山有机茶科技产业发展关键技术研究与推广”基地，在横县建立了100亩的“有机茶标准化栽培关键技术研究与示范”基地，这些课题的实施，将对广西茶叶产业22、科技提供强大的技术支撑。xx茶科所有着较强的技术力量，拥有专业技术人员43人，其中高级职称11人，中级职称9人，初级职称23人。历年来获科研成果30项，其中省部级以上科技进步奖十项，获发明专利六项，实用新型专利二项。2、项目协作单位xx市农业局茶叶开发中心现有科技人员12名，中、高级技术人员6名。多年来茶叶开发中心在广西区农业厅优质农产品开发中心和中国农业大学的支持下，一直致力于无公害茶叶食品的研究、试验、示范和推广，使xx市茶叶生产在质量安全方面一直走在全区的前列。xx茶场的茶叶产品1996年起就被认定为广西唯一的“（AA）级绿色食品”；2001年凌云县被国家农业部确定为第一批全国创建无公害23、农产品（种植业）生产示范基地县20个茶叶生产示范基地县之一，2002年10月通过了农业部“无公害茶叶生产基地”阶段检查，3.5万亩茶园的产品获得了自治区“无公害茶叶产品”认证；凌云、西林、隆林、靖西等县部分茶场的产品已达到无公害茶叶的标准。2001年xx的古障茶场和沙里浪伏茶场又被定为广西第一个有机农产品（茶叶）生产示范基地。并于2002年11月27日通过ECOCERT（欧盟国际生态认证中心）认证，成为广西第一个有机农产品生产基地，获得进入欧盟 “国际通行证”。2000年以来，xx茶叶产品先后获国际名茶评比金奖9个、银奖6个、认定为中国名牌农产品2个、在日本获“国际名茶日本大赏”1个。近年来主24、要组织实施了国家农业部创建无公害茶叶生产基地项目、国家质量监督检验检疫总局“农业标准化白毫茶叶示范”项目和广西农业厅有机农产品（茶叶）生产示范项目，获广西农业厅“全区经济作物生产技术推广先进集体”。 曾主持右江河谷20万亩稻一稻一菜高效农业开发项目，获农业部“丰收奖”二等奖。实施广西有机茶（白毫茶）生产技术研究与开发项目，分别获得广西壮族自治区科技进步三等奖、xx市科技进步一等奖。第四章 市场供求分析及预测一、全国茶叶市场分析1、茶叶是健康饮料，极具市场竞争力茶叶是世界三大饮料之一，而且是有益健康的饮品，随着人民生活水平的提高，茶叶消费将稳步增长。据统计，过去一个世纪，世界人口从16亿增加到625、0亿，人口增长2.75倍，同期茶叶消费量则增加7.5倍。据专家预测，新世纪茶叶是所有饮料中最具竞争力的，预计2050年世界人口将达到96亿，将比l999年增长50，人口的增长将是促进茶叶消费增长最主要的因素，由此推算五十年内，世界范围内茶叶消费年增长率将在2以上。2、国内市场将进一步稳定增长茶叶是我国人们的传统饮料，随着我国社会发展和经济稳定增长，国内茶叶消费也将进一步增长，特别是名优茶的消费将明显增加，据专家预计，国内茶叶消费将每年以23个百分点的速率增长。国内茶叶消费量的增加，将有力地促进茶叶生产发展。3、茶叶将广泛应用于食品医药化工等行业随着科学技术的进步，茶叶已开始向多用途和深加工综合26、利用发展，如罐装茶水、茶食品、保健茶等已纷纷面市，利用茶和茶籽提取的茶多酚、咖啡碱、茶皂素、精炼油等也已应用于医药、轻工业等行业；随着茶叶的多途径利用研究的深入发展和深加工产品应用领域的进一步拓宽，茶叶的利用价值和社会、经济效益将会得到充分挖掘和提高。二、有机茶叶生产的发展预测有机茶是在原料生产过程中遵循自然规律和生态学原理，采用有益于生态环境的可持续发展的农业技术，不使用合成的农药、肥料及生长调节剂等物质，在加工过程中不使用合成的食品添加剂的茶叶及相关产品。随着社会的进步，人们的消费观念逐步趋向与健康、安全、天然与环保，有机产品的消费需求迅速扩大。据央视报道，2006年德国人均消费有机产品达27、40欧元，仅德国，2006年就消费有机产品33亿欧元，比上年度增长18。有机茶叶产品是我国有机农业产品中认证最早、数量最多的农产品，据相关部门统计，2006年底获得认证的有机茶叶产品已超过1200个。有机茶已占据茶叶产品的高端市场，在国内国际上均有广阔的市场前景。“乐业有机茶”生产多年来，远销全国各地及东南亚，产品供不应求。自从2002年乐业县大石围天坑旅游景区对外开放以来，更是为乐业地方特色产品提供了广阔的市场，有机茶作为乐业县著名特色产品之一，更是受到旅客的青睐。第五章 项目建设规模与产品方案一、项目规模确定的原则和依据项目建设用地10000亩均为承包集体土地，租期40年。在基地上重点建设28、茶园道路、灌溉设施、缓冲防风林带，完善基础设施建设。项目建设规模主要是依据项目单位的经营能力来确定的。二、项目总体规模与主要建设内容项目总建设规模为10000亩。主要建设内容：新开垦茶园、种植茶苗4000亩，铺设引水管道20km，维修加固5000m3山塘1座，新建300 m3地头水柜4座，新建100 m3地头水柜15座，新建机耕便道25km，植缓冲隔离林带2000亩。三、产品方案本项目为扩建项目，第2年便可投产，正常年份平均亩产有机茶鲜叶300公斤，年总产240万公斤，另外还可年产8万公斤有机八角。详见表5-1：表5-1 乐业县xxxx万亩有机茶园产品方案单位：万公斤产品名称第2年第3年第4年29、第5年第6年以后有机茶鲜叶（新种） 6096120120有机茶鲜叶（已种）108108120120120有机茶鲜叶合计108168216240240有机八角 2.446.48 第六章 项目选址和建设条件一、选址原则与要求1、符合国家和地区经济的发展规划；2、位于茶业优势主产区；3、种植区域既有气候、土地资源的优势，有丰富生产经验；4、有良好的自然条件，适合良种推广；5、有良好的生产技术人员和管理条件；6、政策环境宽松，有当地政府大力支持。二、项目建设用地规模项目总面积10000亩。项目用地属于建设单位承包xx村集体土地，承包期为40年。三、建设地点的地理位置乐业县位于广西西北部，茶区位于东经130、061010651北纬24302503，海拔13001700米。项目拟建地点地处乐业县xx乡xx村xx一带，距乐业县城55公里，有国家交通部扶持的革命老区四级公路贯穿其中。四、建设地点的相关条件本项目建设地点的土地资源、能源、通讯、交通、供电等条件均较好，因此项目只需配套完善园区的道路、水利等基础设施，就能发挥出经济效益。1、气候条件项目拟建基地海拨13001700米，年均气温16，极端最高气温35，最低气温-3，年降雨量1600毫米左右，年平均日照1443小时，年无霜期343天，冬暖夏凉，秋高气爽，雨量充沛，气候温和，当地气候特征表现为：凉爽、湿润、多雾。独特的地理位置和气候条件造就了乐业县31、丰富的农业资源，形成了独特的地方农业，其中以乐业名优绿茶最具盛名。2、土壤资源及条件土壤分布项目区土壤成分母质为第四世纪红壤风化的沙质壤土，以黄红壤为主，pH值4.56.5,土层深厚为40150厘米，土层深厚肥沃，有机质含量高达23%，磷、钾和铁、镁等元素含量丰富，土壤团粒结构和通透性能好，可连片开发。3、交通和通讯条件项目拟建地点地处乐业县xx乡xx村xx一带，距乐业县城55公里，有国家交通部扶持的革命老区四级公路贯穿其中，可通大型车辆。项目所在区域已开通程控电话、移动手机接收站和无线寻呼电话，通讯非常便利。4、水电条件该场位于一林区峡谷之中，境内林木繁茂溪河纵横，周边保存较大原始植被，水储32、蓄量相当丰富，水质优良，群众饮用水和生产用水主要来自山间溪水，大部分是以自流水连接入户，为生产提供了充足的水源。xx市水电资源相当丰富，可保证项目配套用电。五、项目实施的有利条件1、自然优势 项目区有优越的自然条件，十分适宜茶树生长的需要。高海拔和气候的多样性对茶叶生产具有十分优越的作用。同时，没有工业的发展留下了洁净的土地，山高林密带来了清新空气和良好的水质。为有机茶叶生产基地建设提供了十分有利的基础。 2、品种优势福鼎大毫、福云6号、凌云白毫作为国家级良种，它以其丰富的内含物和独有的适制性，用它可制成高级绿茶和红茶，同时凌云白毫也可生产白茶、乌龙茶、黄茶、黑茶及花茶，适应不同客户，不同消费33、者的需要，是其它任何一个茶树品种很难做到的。3、质量优势乐业县历来重视茶叶产品质量，近年来坚持抓产品研制和开发，产品质量得到较大的提高，全县茶叶平均售价达60元/公斤，比广西平均价高30%。由于品质好，成为广大客商争购对相，产品供不应求。用凌云白毫品种原料制造的红碎茶，原箱出口每吨售价3540美元，品质属红碎茶中的极品，近年xx市又创出国际金奖名茶“工夫红茶”，产量供不应求，每公斤出口售价达4.5美元以上。是全国任何一个茶叶产区都做不到的。4、政府重视当地政府对茶叶生产极为重视，把茶叶生产作为农业支柱产业来抓，已建成了2万亩的茶叶生产基地，成为广西茶叶生产优势区域县。乐业县第十一个五年规划纲要34、，到“十一五”期末全县茶叶投产面积达到5万亩，名优茶比重达到60%。茶叶产业综合收入达到1.5亿元，农民人均茶叶产业收入达到1500元以上。5、群众支持乐业县属xx革命老区，是国家级贫困县。茶叶生产是当地山区农民主要的经济来源。项目的建立可以带动茶叶产量的增长、质量的提高，增强市场竞争力，同时可以就地解决农村剩余劳动力转移，促进了当地社会的稳定。项目区农民非常支持项目的建立。六、项目与当地环境的互适性分析项目是采用有机生产方式，在生产的过程中没有产生有害、有毒的物质，其周边环境也是连片种植茶叶，与周边环境有良好的互适性。七、项目地址的区域位置图详见附图。 第七章 项目农艺技术方案一、工艺技术选35、择原则借鉴国内外茶叶种植的先进技术和广西茶科所多年的种植生产经验。10000亩有机茶园生产技术采用广西优质农产品开发服务中心和xx市茶叶开发中心研究的广西有机茶生产技术研究与开发项目成果技术，遵循实用、经济、安全、高效的原则，把项目区建成具有国内先进水平的有机茶生产加工基地。二、有机茶叶生产技术方案1、茶园开垦及规划根据项目区地形特点，选择山地坡度在30度以下，土层深厚，质地疏松肥沃，土壤呈酸性至微酸性的背风冲槽、台地和背阳山坡。按照当前有机农业理念，茶园开垦应尽可能保护和改良原有的生态环境，提倡生物多样性，实行镶嵌式种植。茶园规划包括茶园区块划分、道路设置、排灌系统设置、防护林设置等。2、茶36、园建造（1）开垦梯级茶厢。根据项目区地形特点，按等高线开垦，修筑梯级茶厢，梯面宽度2m左右。梯壁应向内倾斜80度左右，梯级面略向内倾，内侧有一条浅沟，以利雨后蓄水。在筑梯壁时，每一个梯级应设有一宽40cm的空地，用于种植绿肥，解决茶园肥料来源。（2）挖好种植沟。在开出的梯级中间开一条深50cm、宽60 cm的种植沟。利用表土回沟，富含腐殖质表土要尽量利用。3、茶树种植（1）选用良种：全部选择国家级茶树良种福鼎大毫、福云六号、凌云白毫和桂绿一号的无性系扦插苗。（2）开种植沟。种植前开好种植沟，沟的规格深和宽均为30cm。（3）施足基肥。种植前一个月左右，在种植沟内施放基肥，每亩施腐熟有机质肥、土37、杂肥1000公斤以上或经堆沤腐熟猪牛栏肥500公斤，基肥要与表土拌匀填在梯级面15厘米以下的种植沟底。然后加入饼肥100公斤150公斤，最后将种植沟回填成比梯面高出 10cm的小平畦，待后种植。（4）种植时间：种苗定植时间在秋季和早春之间，选择雨后种植。（5）种植方法：采用双行种植。规格为大行距150厘米，小行距50厘米，丛距33厘米，穴位按照“品”字形分布。每亩有效株数4000株左右。4、茶园土肥管理严格按照GB/T19630(1-4)有机产品标准，培养茶园土壤肥力，茶园种植绿肥，进行行间铺草，使用经堆沤处理达到无害化的堆肥、麸肥等农家肥，使用经认证机构认证或认证机构评估确认可以使用的商品有38、机肥料。不同时期肥料“三要素”比例根据茶树对肥料需要的长期性，季节性和阶段性的特点。施肥方法：分基肥、追肥和根外追肥。以固体有机肥(如饼肥、堆肥、厩肥等)作为基肥，于茶树冠外缘叶下垂处开20cm25cm的施肥沟进行埋施；经沤制的有机质液肥可作为追肥。幼龄茶树施肥，可在茶树小根外沿开沟或开穴施。封行投产茶园应在树冠外(叶下垂处)开穴或沟施，沟深10cm15cm，施肥后应立即用土覆盖。根外追肥可在新梢长出一芽一叶初展时，选择晴天傍晚或清晨或阴天进行。茶园铺草覆盖。茶园铺草能明显地增加土壤涵养水分的能力，草腐烂后翻压进土中，能提供大量的有机质，改善土壤结构。茶园铺草时间，在干旱来前和冻害来前进行，每39、亩干草用量1000kg左右。5、茶园修剪（1）幼龄茶树定型修剪采用以采代剪或分段定型修剪，年终进行平剪的方法培养树冠。（2）茶树修剪要求要剪平树冠面，实行轻修剪时，对中间突出的粗壮枝条，要比平面低剪3cm5 cm。修剪时间，结合清园一起进行，安排在11月份。6、茶园采摘（1）幼龄茶园采摘幼龄茶园以培养树冠面为主。采留原则是：以养为主，以采为辅，采养结合，做到采强养弱，采顶养侧，采高养低，采密养疏。各轮茶均应适当打顶，加快侧枝生长，以利快速成蓬。种植当年的茶树，当植株新梢长至5片7片真叶时打顶采摘，株高不足30cm的不采，茶园停采后或重霜过后剪去蓬面突出的枝条。种植后第二年，当新梢长至一梢5片640、片真叶时，采一梢3片4片叶，留12片真叶，对顶端优势特别强的新梢留鱼叶采，细弱枝梢则多留叶，采平树冠面，年终在停采后或重霜后于上年剪口上提高15cm20cm处平剪。（2）成龄茶园的采摘采摘原则是：以采为主，采养兼顾，实行及时分批按标准采摘。采摘春茶时要求留鱼叶，夏暑茶留一片真叶，秋冬茶留鱼叶采。采摘中注意留叶养蓬，全年在采摘过程中，必须控制树冠面成水平型。7、病虫害防治（1）防治原则严格按照GB/T19630(1-4)有机产品标准，病虫害防治遵循“防御为主，综合治理”的方针，从茶园整个生态系统出发，综合运用各种防治措施，创造不利于病虫等有害生物孳生和有利于各类天敌繁衍的环境条件，保持茶园生态系41、统的平衡和生物的多样性，将有害生物控制在允许的经济阈值以下。（2）农业防治护茶园生物群落结构，维持茶园生态要采取植树造林，种植防风林、行道树、遮荫树，增加茶园周围的植被，改善茶园的生态环境，创造不利于病虫和杂草孳生，有利于各类天敌繁衍的环境条件。在采摘季节要分批、多次、及时采摘，可减轻蚜虫、小绿叶蝉、螨类、茶白星病、茶细娥等多种危害性病虫的危害。冬季清园结合施基肥，进行茶园深耕，减少翌年在土壤中越冬的鳞翅目和象甲类害虫的种群密度。将茶园根际附近的落叶及表土清理至行间深埋，有效防治叶病类和在表土中越冬的害虫。（3）物理防治采用人工捕杀，减轻茶毛虫、茶蚕、蓑蛾类、茶丽纹象甲等害虫危害。利用害虫的趋42、性，进行灯光诱杀、色板诱杀或性激素诱杀。采用机械或人工方法防除杂草。（4）生物防治注意保护和利用当地茶园中的草蛉、瓢虫、蜘蛛、捕食螨、寄生蜂等有益生物，减少因人为因素对天敌的伤害。如需使用药物时，只能选用经过认证机构认证或是认证机构评估确认可以使用的生物农药；经认证机构同意并在其指导下有条件、有限量使用一些简单无害的无机药品（如硫酸铜、石硫合剂）。第八章 项目建设方案和建设内容一、项目建设的指导思想、原则按照2005年4月1日正式实施的GB/T19630（1-4）有机产品标准要求，高起点、高标准建设具有国内先进水平的有机特色茶叶生产示范基地。二、项目建设目标按照2005年4月1日正式实施的GB43、/T19630(1-4)有机产品标准要求，以市场为导向，充分利用乐业县地理环境和气候优势，高标准建设10000亩有机茶叶生产示范基地，年产有机茶鲜叶240万公斤。并通过项目建设，优化当地农业产业结构调整，带动项目区农民脱贫致富，增加当地财政收入，推动地方经济的快速发展。三、项目建设的总体思路和布局本项目通过缓冲带和防风林将有机茶园与常规地块区隔开，根据GB/T 19630（1-4）有机产品标准在1号3号地块进行开荒并开始进行有机转换生产（转换期12个月）和示范。根据高山茶园特点，本项目采用地头水柜的方式解决茶园灌溉问题，其中维修加固5000立方米小型山塘1座，300-100立方米地头水柜19座44、，再用塑料管道（不超过300米）从地头水柜接水进行茶园浇灌。项目新建茶园（4000亩）主要选用福鼎大毫、福云6号、凌云白毫良种茶苗。为减轻茶场工人的劳动强度，提高茶场的劳动生产率，本项目将根据茶园地势特点，沿等高线修建机耕便道。四、项目建设内容项目区已有穿过茶园的四级沙石路8.5km，可通大型车辆。为了项目实施需要，需新建以下设施：（一）引水灌溉工程本项目水源主要是山泉水，水质清澈，通过引水管道引入地头水柜后，根据茶园生产需要对项目区进行灌溉。1、引水管道：根据茶园灌溉需要和水源、茶园地势情况，计划从3号茶园西侧1.7km处铺设引水管道至2号茶园北侧，再在各地块水柜之间铺设引水管道。预计需铺设45、引水管道20km。2、地头水柜：本项目主要利用地势因势利导布置茶园地头水柜，即利用重力引流，以节省经营成本。（1）维修加固5000m3山塘1座，用于调节干旱期茶园灌溉用水。（2）新建300 m3地头水柜4座，均匀布置在3号茶园内，解决该茶园灌溉用水问题。（3）新建100 m3地头水柜15座，在考虑茶园各地块的地势高低情况下，相对均匀布置在1号、2号茶园各处，用于蓄水和灌溉。具体见项目平面布置图。（二）茶园机耕便道工程根据高山茶园的特点，有必要使用较多的人工，以弥补机械操作不便，但也要在一些环节实施机械化，以减轻茶场工人的劳动强度，提高茶场的劳动生产率。本项目计划在项目区内修建机耕便道25km，46、宽度23m左右，布置以相对覆盖整个茶园为目标，以便于肥料及新采鲜茶叶等劳动量较大的运输工序。主要是平整路基、砼实路面，铺碎石路面。具体见项目平面布置图。（三）茶园缓冲带工程根据有机产品标准，应在常规农业和有机生产地块之间建立缓冲带，以防止临近常规地块的禁用物质的漂移。该缓冲带还可作为天敌的栖息地，提供天敌活动、产卵和寄居的场所，提高生物多样性和自然控制能力。也可以作为本项目茶园的防风林，可减轻本项目区较强的风力对茶园生产的不利影响。隔离带的树种采用八角，不仅可以起到以上作用，还可以产生一定的经济效益。本项目计划在项目区边缘及园内不适宜栽培茶叶的山脊种植缓冲带和隔离带，树种采用八角，共计200047、亩。具体见项目平面布置图。（四）建设期茶园相关工程 本项目8000亩有机茶园建设期需进行以下建设：（1） 茶园开垦4000亩，主要是坡改梯、挖排水沟渠等；（2） 土壤培肥4000亩，主要是增施有机肥；（3）种植良种茶苗4000亩；（4）项目区茶农和项目管理技术人员有机茶种植技术培训；（5）有机茶园转换期认证。第九章 投资估算和资金筹措方案一、项目投资估算（一）投资估算依据1、根据国家相关政策，本项目固定资产投资方向调节投资税率为零。2、根据国家发改委和建设部发布的建设项目经济评价方法与参数（第三版）规定的投资估算范围和统一取费参数。3、项目工程费用按全国统一建筑工程基础定额广西壮族自治区单位估48、价表、广西壮族自治区土建工程费用定额、南宁市建设工程造价信息估算。4、项目前期工作咨询费按广西自治区物价局、发改委桂价经字200088号文规定执行。5、参照近期项目区同区域相关工程造价进行估算。（二）项目建设投资估算1、项目建设投资估算项目建设投资1185.45元万元，其中：（1）引水灌溉工程投资200万元，含运输安装费用。具体估算见下表。 序号工 程 名 称数 量单 位单价（元）金额（万元）1引水管道工程 1.180mm热镀管4km670条400271.240mm热镀管16km2700条200542地头水柜 02.15000m3山塘1座20202.2300m3地头水柜4座9362.3100m49、3地头水柜15座460330mm塑料管6000mm534合计 200 （2）茶园机耕道路工程本项目需建设茶园机耕道路25km，按同区域同类型机耕道路建设费用进行估算，每公里投资8万元，共投资200万元。（3）茶园缓冲带工程本项目需建设茶园缓冲林2000亩，按同区域造林费用进行估算，每亩投资425元，共投资85万元。（4）建设期茶园管理本项目建设期茶园相关工程投资560万元，具体估算详见下表。序号工程名称数量单位单价（元）金额（万元）1茶园开垦4000亩6002402土壤培肥4000亩200803新茶园种植茶苗1600万株15002404合计 560 （5）项目建设其它费用项目建设其它费用投资850、4万元，具体估算如下表所示： 序号工程名称数量单位单价（元）金额（万元）1项目咨询与设计费 182培训费用 153转换期认证费用 204建设期地租（2年）10000亩5105招投标费 56工程监理费 87建设单位管理费 88合计 84 （6）预备费以上各项合计1129万元，本项目预备费需投资56.45万元（按5%）。2、项目生产期流动资金投资估算项目运营期间需流动资金1994.37万元，具体各年份所需流动资金详见辅助报表2：流动资金估算表。二、资金来源本项目总投资3179.82万元，其中建设投资1185.45万元，流动资金1994.37万元。资金来源主要是申请中央财政资金600万元，占项目总投51、资的18.87%；地方财政配套资金80万元，占项目总投资的2.52%；单位自筹资金1103.76万元，占项目总投资的34.71%，其余流动资金1396.06万元申请扶贫贴息贷款解决, 占项目总投资的43.9%。资金来源详见辅助报表3：项目总投资使用计划与资金筹措表。三、资金运用中央财政资金600万元主要用于有机茶园基础设施建设；地方财政配套资金80万元主要用于项目建设其它费用支出；单位自筹资金1103.76万元主要作为生产性资金和铺底流动资金。第十章 环境保护与安全生产一、环境保护环境与自然资源是人类赖以生存的基本条件，是企业生产发展，繁荣经济的物质源泉。要保护自然资源和生态平衡，创造一个绿树52、成荫，环境清静优雅，气候适宜，既方便生活又有利生产无污染的环境。（一）环境保护的依据1、建设项目环境保护管理条例（1998年3月29日中华人民共和国国务院令第253号）。2、建设项目环境保护设计规定（1987年3月20日国环字1987.002号国家计委，国务院环境保护委员会）。3、广西壮族自治区环境保护条例1999年3月26日广西壮族自治区人大常委会公告（九届第九号）。4、地表水环境质量标准GHZBI-1999。5、农田灌溉水质标准GB5084-92。（二）环境保护措施1、土地开垦整理，要因地制宜，根据地形地势地貌进行；低丘陵缓坡地要进行等高梯田开垦，外筑梯田埂，内设蓄水沟。形成层层梯田埂（带53、）和隔离带,栏截地面径流，防止水土流失。2、道路建设，修筑水利渠道，要做好挡土护坡工作，开设排水沟。主干道路两傍种好绿化树木和草坡，防止水土流失并做好绿化和美化工作。3、在种植过程中的塑料残余物要及时清除处理，避免残留在土壤里污染土壤环境。4、防治病虫害时，按照有机农业标准进行综合防治,不使用任何人工合成的农药, 避免化学污染。5、本项目以有机农业生产方式进行生产，不会产生有害有毒物质，对环境没有污染。相反，种植的都是绿色植物，通过光合作用，有净化环境促进生态良性循环作用,可保持良好的生态环境和工作环境，促进项目区农业生产可持续发展。二、消防本项目均为农业生产，不存在消防隐患。三、安全生产与劳54、动保护措施1、项目工程特征和劳动特点：项目主要任务是种植茶园。用于病害防治药品都是植物源低毒、低残留药物，仅有少量药物对皮肤和嗅觉器官有一定的刺激性。2、职业安全与卫生主要措施：做好职业安全卫生和劳动保护的宣传与教育。如根据劳动保护条例，按工种配置必要的劳保用品，如在病害防治作业时配备毛巾、手套、口罩等。 第十一章 项目组织管理与实施进度一、项目建设期间组织机构与职能在本项目建设期间，成立由广西农业厅、xx市农业局、乐业县农业局和乐业县xx乡xx万亩有机茶场等单位人员组成的项目建设领导小组和执行小组。1、项目建设领导小组主要负责本项目建设的总体规划审定、财务预决算、项目招投标、建设工期和行政后55、勤保障、重大问题组织协调、配套资金筹措及建设项目的验收评估等工作，其人员组成情况如下：组 长： 韦祖汉（广西壮族自治区农业厅副厅长）副组长： 郭绪全（广西壮族自治区农业厅计财处处长）成 员： 覃汉林（广西农业厅经作处副处长）黄上芬（广西xx市农业局副局长）林朝锡（广西茶科所所长）xx（乐业县xx乡xx万亩有机茶场场长）2、项目建设执行小组在项目建设领导小组领导下，具体负责项目建设方案的具体实施，组织、检查和督促建设方案的实施，保证项目建设资金的合理使用，保证按期高质量的完成和达到项目建设的各项任务和目标。人员组织情况如下： 组 长：（广西农业厅经作处副处长）副组长：（广西xx市农业局副局长）成56、 员：（广西茶科所所长） （广西茶科所副所长）汪衡辉（广西xx市茶叶开发中心主任）韦赛欢（广西xx市乐业县农业局副局长）xx（广西乐业县xxxx万亩有机茶场场长）（广西乐业县xxxx万亩有机茶场副场长）（广西乐业县xxxx万亩有机茶场副场长）二、项目经营期间组织机构和职能1、项目经营模式项目由乐业县xxxx万亩有机茶场自主经营，按照统一规划、统一种植、统一投入品管理和茶园分户管理的办法，项目所需种苗、有机肥料、病虫害防治用品等生产性投资均由茶场统一投入，并负责技术培训和技术指导。如下图所示：技术培训、指导统一加工销售分户管理、采摘收购农家肥租用荒山雇用劳动力统一投入品管理统一种植统一规划万亩有57、机茶园乐业县xxxx有机茶场农 户 2、机构设置和职能项目建设及经营期间，由乐业县xxxx万亩有机茶场下设有机茶园综合管理办公室，负责组织万亩有机茶园生产指导和管理，办公室下设技术部和财务部，各部职能如下：（1）技术部：建设期负责茶园规划和开垦、种植、管理技术指导，建立有机茶园内部生产控制体系；经营期负责茶园生产管理技术指导和根据有机茶园内部生产控制体系建立或督促建立有机茶园生产销售可追溯技术资料档案。（2）购销部：主要负责统一购买有机茶场投入品并按成本价分到各管理茶园农户，统一收购有机茶鲜叶。（3）财务部：负责万亩有机茶场相关财务工作。3、人员编制根据项目设计方案，该项目新增定员17人，其中58、管理人员5人，技术人员12人。有机茶园综合管理办公室人员编制详见下表10-1。表11-1：有机茶园综合管理办公室定员表序号部 门管理人员技术人员合计1主 管2 22技术部1893购销部1234财务部1235合计51217 三、人员培训 有机产品生产在项目区属新生事物，需要高素质的人员配备，必须对有机茶场全体人员和茶园分片管理农户进行强化培训，实行先培训后上岗制度。培训方式可请采用“走出去”和“请进来”两种方式，但要求在茶园开垦种植之初进行培训，以保证茶园从开始就按照有机生产标准进行。四、项目实施进度安排1、建设期项目建设期为2年，从第1年7月至第3年6月止。2、项目实施进度安排项目实施进度安排59、详见表11-2：表11-2：项目建设进度安排表序号建设内容2007200820097-12月1-6月7-12月1-6月7-12月 1 1项目前期工作 2 2项目设计 3 3茶园开垦培肥 4 4人员培训 5 5茶苗种植 6 6建设期茶园管理 7 7队 缓冲林带种植 8 7茶园机耕便道修筑 9 8引水灌溉工程建设 10 9茶园有机认证 11 10项目总结验收 第十二章 经济效益分析一、概述本项目的评价范围主要是新建有机茶园生产、有机茶鲜叶销售及已种植茶园的增量部份，未考虑已种茶园已有效益。本项目采用购进方式解决所需的肥料、干草等物料用品。效益分析以项目为整体，农户的人工费统一考虑在成本中。本项目的60、经济评价主要依据国家发展改革委、建设部2006年颁布的建设项目经济评价方法与参数（第三版）以及现行的财税制度进行。 二、基础数据（一）计算期计算期采用15年，其中建设期2年，从第1年7月开始建设。（二）财务基准收益率取6%（三）评价项目总投资1、建设投资为1185.45万元；2、流动资金采用分项详细估算法计算，共1994.37万元；以上各项合计，评价项目总投资为3179.82万元。（四）资金筹措方案项目建设单位自筹1103.76万元（含铺底流动资金），申请中央财政补助600万元，申请地方财政补助80万元，其余流动资金1396.06万元申请银行贷款解决，年利率为6.12 %。详见项目总投资使用计61、划与资金筹措表（辅助报表3）。三、财务效益费用估算及评价（一）总收入估算目前世界正掀起有机茶叶消费热潮，产品供不应求。本项目的达产速度主要取决于茶园管理，本项目既有已种茶园又有新种茶园，还有有机八角，据预测，新种茶园第3年开始投产，当年达产50%，第4年达产80%，第5年达产100%；已种茶园第2年达产90%，第3年达产100%；有机八角第3年投产，当年达产30%，第4年达产50%，第5年达产80%，第6年达产100%。有机茶鲜叶每公斤销售价格为15元，有机八角销售价格为每公斤4元。针对当前有机产品缺乏，有机茶持续热销的现状，并参考区其他有机茶场有机茶鲜叶价格的发展趋向，上述销售单价是合理的。62、（二）税金及附加本项目为农业生产类项目，根据国家有关政策，只需缴纳所得税，税率为25%。（三）总成本费用1、茶园生产成本，详见下表： 表12-1 茶园生产成本估算取值表 序号成本费用名称数量单位金额（万元）备注一茶园 1有机肥8000亩400500元/亩2锄草松土、整形8000亩200250元/亩3铺草8000亩160200元/亩4病虫害防治用品8000亩400500元/亩5灌溉8000亩100人工费用6采茶费用240万公斤4802元/公斤二八角 1肥料2000亩10 50元/亩2八角采收费用2000亩81元/公斤三合计 1758 说明：以上数据均根据项目所在地周边其他有机茶场相关费用进行估算63、，各项费用均含人工费用。 2、管理人员工资按3万元/年计算，技术人员工资按2万元/年计算。3、设施维修费按固定资产价值的3%计算；4、折旧按15年计，残值率5%；5、本项目无形资产和其它资产摊销按5年计；6、每年茶园有机认证费用按20万元/年计；7、其它营业费用按20万元/年计（含地租）；8、财务费用，本项目发生财务费用75.25万元，主要是流动资金利息。以上合计，达产年总成本约1998.87万元/年，经营成本约1865.45万元/年，各项成本情况详见辅助报表5：总成本费用估算表。（四）利润总额及分配从利润与利润分配表（基本报表3）看出，本项目投产第1年有657.61万元的亏损，从投产第2年开64、始有盈利。正常生产年年利润总额为633.13万元。项目计算期内共缴纳所得税786.25万元。本项目总投资收益率为18.19%，资本金净利润率为24.09%，均大于我国同行业平均水平。（五）盈利能力分析1、根据项目投资现金流量表（基本报表1）得出以下财务评价指标。（1）税前项目投资财务内部收益率为18. 79%，税后项目投资财务内部收益率为15.13%。（2）ic=6%时，税前项目投资财务净现值为3196.91万元，税后项目投资财务净现值为2110.84万元。（3）税前项目静态投资回收期为7.17年，税后项目静态投资回收期为8.25年。2、根据项目资本金现金流量表（基本报表2），对应项目资本金的65、财务评价指标为：财务内部收益率为19.79%。上述结果表明，项目财务内部收益率大于基准收益率，大大超过银行贷款利率，财务净现值大于零，项目具有较强的盈利能力。（六）清偿能力分析由资金负债表（基本报表5）可知，项目在运营期的资产负债率始终小于59.23%，说明项目财务风险较小；流动比率大于200%，速动比率大于100%，说明项目的负债对债权人来说是稳妥的，项目的偿还债务能力强。（七）财务生存能力从财务计划现金流量表（基本报表4）可见，除投产第1年外，本项目在计算期内各年均能收支平衡，本项目的财务生存能力较强。（八）不确定性分析1、盈亏平衡分析计算以生产能力利用率表示的盈亏平衡点： CFBEP =66、 100% S-CV-T 年平均固定成本= 100%年平均销售收入年平均可变成本年平均销售税金 1029.73= 100%2396.51-856.43 = 66.86%由盈亏平衡分析可知，当项目生产能力利用率低于66.86%时，才会亏损，超过时则盈利。说明该项目风险较小。2、敏感性分析由于项目的收入、投资、成本等均为估算值，项目实施以后，不可避免地将会受到一些不确定因素的影响面发生变化。为了预测这些因素变化对项目盈利的影响情况，对该项目的产品价格、建设投资、经营成本等因素变化进行了敏感性分析，分析计算结果详见下表：表12-2：单因素敏感性分析结果（所得税后项目投资财务内部收益率）变动率不确定因67、素-10%-5%基本方案5%10%建设投资15.7815.4515.1314.8314.53经营成本20.1617.6115.1312.7210.36产品价格9.1312.1715.1318.0420.89 从分析表看出项目对产品价格和成本的变化是较为敏感的，所以在项目的实施过程中，要加强企业管理，要注意市场的变化，注意经营策略，这样才能获得预期的经济效益。但敏感性分析结果表明，当价格下浮10%，本项目的财务内部收益率为9.13%（仍高于基础收益率6%），因此项目的抗风险能力较强。四、财务评价结论本项目投资所得税前、后的财务内部收益率均高于14%，在基准收益率为6%情况下，项目投资所得税前、后68、的财务净现值均大于零，说明项目的财务盈利能力满足要求。本项目的达产年利息备付率和偿债备付率均大于2，因此，项目的偿债能力较强。从盈亏平衡分析看，只要生产能力达到设计能力的66.86%，项目就可保本；从敏感性分析看，在各种因素分别变化时，均能保持财务内部收益率大于8%，说明项目的抗风险能力强。综合上述，本项目的建设在财务上是可行的。五、社会效益分析 本项目建设对于调整和优化项目县农业产业结构，推动优质高效农业发展，增强农产品市场竞争力，促进贫困人口脱贫致富，增加当地政府财政收入，都具有十分积极的作用。（一）本项目实施后，将建立10000亩有机茶园，年产优质有机茶鲜叶240万公斤，将全面推动乐业县69、有机农业发展，促进乐业县有机农业发展规划的实施。（二）本项目建设，每年可为乐业县财政创造158.28万元的税收，可使项目相关农户增加收入800多万元，按每个劳动力管理5亩茶园计算，项目可解决约1600多个农村剩余劳动力就业，年人均收入可达5000元左右。另外，项目每年还需向当地农户收购农家肥、干草等，农民直接收入560多万元。项目的实施，将有效推动项目区农村经济发展、增加农民收入和减少贫困人口。六、生态效益分析本项目生态有机茶园建设应用生态工程技术，茶园布局合理，不使用化学农药、肥料，对土壤和大气都无污染，土壤有机质高、微生物活动强，植被覆盖率高，有利于水土保持，防止水土流失，连片的茶区形成一70、种以园为主体的生态景观，符合农业可持续发展战略，可起到净化空气、美化环境的效果。 第十三章 结论及建议一、结论本项目的建设符合国家及广西有关政策规定，项目建成后对加快乐业茶叶品种更新换代步伐，提高茶叶的产量及质量，增强市场竞争力，增加农民收入，促进地方经济增长等具有举足轻重的作用，建议尽快立项实施。有较好的经济效益、社会效益及生态效益；将促进广西茶叶和农村产业结构调整，推动农民脱贫致富和地方经济的发展。项目投资结构合理、规模适宜，技术方案设计科学合理，建设资金和物资供应有保证，项目管理系统健全，财务效益较好，社会效益显著，项目是可行的。二、问题与建议（一）项目建设意义重大，建设条件，自然资源、土地资源条件，生产基础等较好，建议政府部门在政策上给予优惠，在资金上给予支持。（二）建议项目实施单位，在项目批准实施后，尽快组建项目领导小组和项目实施小组,由广西乐业县xxxx万亩有机茶场具体负责实施，在项目的实施过程中做到专款专用，高标准，严要求，按规范、专业化建设要求。保质保量按时完成任务，尽快投入生产。（三）强化管理，建立建全运行管理机构，完善服务体系，信息体系为项目区建设发展提供强有力的组织保障。（四）建议注意环境保护，防止水土流失，防止新的污染出现，保护好项目的生态环境。