1、1000亩标准生态猕猴桃果园扩建项目可行性研究报告XX工程咨询有限公司二零XX年XX月XX项目可行性研究报告建设单位：XX建筑工程有限公司建设地点：XX省XX市编制单位：XX工程咨询有限公司20XX年XX月82可行性研究报告编制单位及编制人员名单项目编制单位：XX工程咨询有限公司资格等级： 级证书编号：（发证机关：中华人民共和国住房和城乡建设部制）编制人员： XXX高级工程师XXX高级工程师XXX高级工程师XXXX有限公司二XX年XX月XX日 目录第一章 总论21.1、项目概要21.2 可行性研究报告编制依据51.3 综合评价6第二章 背景及必要性72.1 项目建设背景82.2 项目建设的必要2、性11第三章 建设条件173.1 项目区概况173.2 项目建设条件优劣势分析22第四章 项目单位基本情况264.1 项目单位概况264.2 研发能力274.3 财务状况284.4 技术人员的基本情况28第五章 市场分析与销售方案305.1 市场分析305.2 销售策略、方案和营销模式345.3 市场风险分析37第六章 建设方案39第七章 投资概算与资金来源557.1投资概算依据567.2 投资概算567.3资金来源577.4 资金使用和管理58第八章 财务评价598.1 财务评价依据598.2 销售收入、销售税金和附加估算598.3 总成本及经营成本估算598.4 财务效益分析618.5 不3、确定性分析618.6 财务评价结论63第九章 环境影响评价639.1 生态环境影响评价639.2 环保部门意见639.3 评价与审批63第十章 产业化经营与农民增收效果评价6410.1 农业产业化经营6410.2 农民增收、农业增效评价6710.3 其它影响评价69第十一章 项目组织与管理6911.1组织机构与职能划分6911.2经营管理模式7011.3 经营管理措施7111.4 技术培训7211.5 劳动保护与安全卫生72第十二章 可行性研究结论与建议7312.1 可行性研究结论7312.2 问题与建议73第一章 总论1.1、项目概要 项目单位基本情况本项目建设单位为*县猕猴桃开发公司，为全4、民企业，法人代表*（总经理），项目负责人*。 项目建设内容项目名称：*县猕猴桃*公司扩建1000亩标准生态猕猴桃果园建设性质：扩建建设地点：*省*县*镇城下村建设规模：扩建1000亩标准生态猕猴桃果园主要建设内容：平整土地、挖沟施基肥、种苗繁育、基地搭架等基地设施。 项目建设方案技术来源及先进性：通过20余年的发展，*猕猴桃产业在规模良种、科技兴果等方面都位居全国前列。1998年*在谋划加工的同时，启动了猕猴桃良种产业化工程。在全国资深猕猴桃专家张力田教授的指导下，*成功引种推广栽培优质美味金魁猕猴桃，结束了*省无优质美味主导良种栽培的历史，金魁可固高，耐储藏，极优品质使金魁的鲜销攻势一举可以5、与世界级品种海沃德相抗衡，金魁使*猕猴桃获得了新生。2002年底，*策应省委、省政府“三个基地、一个后花园”的战略思想，提出要以工业化理念来谋划以金魁猕猴桃为主生态果园建设，全面推进猕猴桃产业市场运作，并建成全国优质金魁鲜果供应基地 ，让国人深爱国货金魁，让金魁惠及国人健康。*县虽然年产优质金魁将达1万吨，每年还是远远不能满足市场和用户的需求。为此，公司特提出建设1000亩标准生态猕猴桃果园计划，在设计时始终遵循以下原则：1、据本地自然资源优势和优质品种优势合理安排种植地点，尽力与现有的万亩猕猴桃基地连成一片。2、新果园以建标准生态果园入手，按“猪沼果”系统的建设，建成生态因素，生物产量、经济6、收入三者良性循环的果业基地。3、资金使用上，先安排平整土地、挖沟施基肥、种苗繁育、基地搭架等基地设施。4、实际出发，因地制宜，充分利用现有的万亩基地可用设施，逐步创造和完善生产条件。 进度安排项目建设期为2008年1月2011年12月，时间为4年。市场营销及组织管理*县猕猴桃开发公司成立于1998年，现有员工34人，其中科技人员10人，高、中级职称4人，初级职称6人，聘请全国著名猕猴桃专家，全国猕猴桃联合体顾问湖北农科院张力田及*农大教授、省果树专家组负责人邓毓华为顾问, 技术力量较强。现有固定资产500多万元，果业基地7800亩。公司管理模式实行总经理负责制，形成“职责明确，机制灵活，廉洁高7、效，人尽其才，才尽其用”的企业经营管理体系，其采购、生产、销售一把抓，人、才、物、产、供、销一条龙的营销模式，为企业发展壮大提供了可靠的组织保障。 投资概算及资金来源本项目概算总投资570万元，其中申请国家农业综合开发中央财政资金200万元，地方财政配套100万元，企业自筹270万元。 主要技术经济指标项目主要技术经济指标见表1-1主要经济技术指标表表1-1序号名称单位数量备注1标准生态猕猴桃果园亩10002总投资万元570固定资产投资万元520（2）铺底流动资金万元503设计定员人364年市场交易额万元5年交易成本万元6年税收万元7年利润万元8财务内部收益%9财务净现值万元10投资回收期年18、1投资利润率%12投资利税率%1.2 可行性研究报告编制依据国家农业综合开发办公室2006年农业综合开发产业化经营项目申报指南*省国民经济和社会发展“十一五”规划国家农业综合开发产业化经营项目可行性研究报告编写大纲（试用）中共中央、国务院关于促进农民增收若干政策的意见当前国家重点鼓励发展的产业、产品和技术目录宜春市统计年鉴（2001年2005年）*县统计年鉴（2001年2005年）其它相关的技术经济资料1.3 综合评价*是全国猕猴桃主栽品种“早鲜”、“魁蜜”、“金丰”的发源地，全国猕猴桃联合体成员，是长江以南产果量最多的县，面积和产量在*位列第一，现有面积3万多亩，“金魁”种植面积达2.6万亩9、，2006产量1.2万吨。*建设标准生态园有以下优质条件：一是生态优质。*属江南古陆，土壤大多为花岗岩发育而成，地势平坦，便于开发，疏松、透气的土壤非常适宜猕猴桃生长发育，我县植被覆盖率高，小气候环境独特，降雨量大，是优质猕猴桃最佳的适生区之一，国内外专家考察认证后，对*具有得天独厚的适宜猕猴桃栽培的生态环境赞不绝口，其生态条件在全国为数不多。二是有机食品生产优势，我县基地的土壤、水源、大气等未受污染，环境优美，小气候环境优良，现有的万亩生态有机猕猴桃基地是长江以南最大的有机猕猴桃基地。2002年我县猕猴桃通过国家有机食品认证中心（OFDC）的有机认证，成为全省首家全国继安徽岳西第二家通过有机10、食品认证的基础县；三是良种优势，通过二十余年的发展，我县成功引种推广栽培了金魁、美良1号、庐山香、991等多个猕猴桃良种，尤其优质美味良种金魁在我县表现出优异鲜销性能。可固高、耐贮藏、风味醇厚，2000年在省新品种鉴评会上获银奖，2001年被农业部优农中心评为优质猕猴桃。现有金魁种植面积1.5万亩，2006年产达1万吨优质金魁。四是政策扶持优势，我县确定以猕猴产业为立县的发展战略，不仅是我县新兴经济增长点，而且事关我县县域经济振兴的前途与命运，事关我县农业的农村经济实现战略性转移的成败，因此我县在发展猕猴桃产业政策方面大胆创新。我县相继出台了干部兴办猕猴桃实来优惠政策，基地建设五年内免交土地租11、赁费政策，免费培训技术政策，优质品种保护价政策，政府扶持的开发政策等等，创造了一个宽松的猕猴桃大发展政策环境。综上所述，该项目是在对市场需求进行了充分调查论证的基础上作出的投资立项决策，项目产品的市场前景好，产品销售有保障，项目实施单位具备较强的科技研发能力和丰富的项目运营管理经验，所采用的技术较先进且在国内也是最为成熟的。由项目的财务评价结果可见，项目建成后的经营效益良好，特别是对带动当地农民增收有良好的示范效果和较大的辐射作用，项目建成后将极大地促进*县农业产业化经营水平和新农村建设的发展。由此可见项目可行。第二章 背景及必要性2.1 项目建设背景2005年中共中央、国务院关于进一步加强农12、村工作提高农业综合生产能力若干政策的意见指出：认真贯彻党的十六大和十六届三中、四中全会精神，全面落实科学发展观，坚持统筹城乡发展的方略，坚持“多予少取放活”的方针，稳定、完善和强化各项支农政策，切实加强农业综合生产能力建设，继续调整农业和农村经济结构，进一步深化农村改革，努力实现粮食稳定增产、农民持续增收，促进农村经济社会全面发展”，“当前和今后一个时期，要把加强农业基础设施建设，加快农业科技进步，提高农业综合生产能力，作为一项重大而紧迫的战略任务，切实抓紧抓好，为农村全面建设小康社会打下了坚实的基础。要发挥区域比较优势，建设农产品产业带，发展特色农业。各地要立足资源优势，选择具有地域特色和市13、场前景的品种作为开发重点，尽快形成有竞争力的产业体系。各地和有关部门要专门制定规划，明确相关政策，加快发展特色农业。建设特色农业标准化示范基地，筛选、繁育优良品种，把传统生产方式与现代技术结合起来，提升特色农产品的品质和生产水平。*省是传统农业省，有优越的农业自然优势、生产优势和产品优势。 2004年*省委、省政府出台了一系列加强农业、支持农业和保护农业的政策，加大了扶持特色农业发展的政策力度，并提出“山上办绿色银行，山下建优质粮仓”的发展战略，大力发展特色农业，2003年提出建设全国果业大省的战略目标。根据*省果业发展目标及布局，将继续巩固和实施“南桔北梨”工程，并稳步启动“东枣西桃”工程，14、力争用510年的努力，使*成为全国果业大省，果树面积从2003年393.5万亩为基础，到2010年发展到650万亩；水果产量将从2003年的77.77万吨为基础，到2010年发展到300万吨。并根据果树树种生态适应性，进行科学区划，合理布局六大发展区域，即：赣南以发展脐橙、甜柚为主的栽培区域；“三北”以发展早熟梨为主的栽培区域；赣西*、宜丰、武宁等县以发展猕猴桃为主的栽培区域；赣中以发展南丰蜜桔、早熟甜柚为主的栽培区域等。提出了实施科技兴果战略，推进果业发展标准化、无公害生产，按照国家无公害果品质量标准组织生产，创建生态无公害果园，建立生产环境、果品质量检验检测评价体系。用工业化理念发展果树生15、产、延长产业链；鲜销果实行分级打腊、包装、冷藏，提高产品附加值。这就为猕猴桃产业化工程和猕猴桃鲜果工业化加工冷藏业提供了发展空间和机遇，给项目建设带来美好的前景。*县是一个以山地、丘陵为主的山区丘陵县。属半山区半丘陵地貌，呈“七山半水二分田，半分道路和庄园”的布局。全县辖区面积为1642平方公里，地貌多样，气候温和，雨量充沛，土地资源丰富，土层深厚，土质肥沃，最适宜猕猴桃生长的生态环境，发展猕猴桃有得天独厚的自然条件。从1978年开始进行资源调查、品种选育、人工栽培实生驯化、果品加工等研发工作，先后选育了“早鲜”、“魁蜜”、“金丰”等三优质中华猕猴桃系列新品种，1998年又引进了“金魁”、“米16、良一号”等美味猕猴桃品种，“金魁”以可固高、耐贮藏、风味醇厚，2001年被农业部优质农产品中心评为优质猕猴桃，在全县得到大面积推广，到2006年“金魁”种植面积达2.6万亩，1999年按照国家无公害果品质量标准组织生产，率先在全国创建生态无公害猕猴桃果园，2002年通过国家有机食品认证中心的认证，成为*省首家全国继安徽岳西第二家有机食品认证的基地县，到2005年建设生态无公害猕猴桃果园面积2万亩。为全县猕猴桃产业工程奠定了良好的产业基础。从发展绿色食品的角度看，近年来，常规农业对环境和食品安全在不同程度上产生了一系列负面影响，日益受到人们的关注。九十年代以后，在欧盟、美国、日本、澳大利亚等发达17、国家和地区纷纷推出了可持续农业、生态农业、有机农业、自然农业等农业发展计划和模式。尽管名称不同，但取向是一致的，这就是，建立和发展节约资源、保护环境的农业生产和管理系统，提高食物的质量和安全性，推动农业的可持续发展。就目前我国农产品的发展而言，在一定程度上解决了供给数量的情况下，优质和安全是两个需要进一步解决的问题。产品优质的问题，在很大程度上可以通过市场来解决，通过市场竞争，企业间的竞争，完全可以提高产品质量。一是以市场需求为导向，以产品开发为载体，将保护环境与发展经济主动地结合起来，实现经济效益、社会效益和生态效益的同步增长；二是执行“从田间到餐桌”全程质量控制技术标准，约束和规范生产行为18、，确保产品质量和安全性；三是通过质量认证和商标标志管理，强化企业和农民的市场品牌和质量信誉意识。2.2 项目建设的必要性1、项目的建设符合国家产业政策国家计委发布的国家重点鼓励发展的产业产品和技术目录中有关农业文章中提出的鼓励发展的产业、产品和技术目录有：动植物优良品种繁育，果、茶、桑等多年生经济作物良种繁育及优质产品的开发；优质、高产、高效模式化栽培及养殖，先进农业技术开发及推广，旱作农业、节水农业及生态农业建设等，猕猴桃属多年生经济作物，是国家产业政策扶持和发展的产业。在2004年6月由科技部、财政部等部委联合发文的关于积极推进有机食品产业发展若干意见中，要求各地积极推进有机食品生产基地建19、设。*省国民经济和社会发展“十一五”计划和2001年远景目标纲要也把实施猕猴桃的产、加、销的农业产业化项目作为调整农业产业结构，发展地方特色经济为农民增收的手段。*省委文件赣发1999年6号关于加快实施农业良种产业工程建设的意见中提出，在全省大力实施农业良种工程建设，推进新的农业科技革命和农村经济的持续增长。之中提出抓好脐橙、南丰密桔、甜柚、猕猴桃、无核柑桔、橙类果品、板栗和优质林种的品种改良，培育和推广，重点建设中华猕猴桃为主的*县中心苗圃和示范基地。*省人民政府赣府发（1998）13号文件关于加快我省食品工业发展的若干意见提出，食品工业的发展直接影响农业产业的发展。*县人民政府正在做猕猴桃20、产业的有机食品的申报工作，使*成为中国有机猕猴桃果酒之乡。塑造一个全新的品牌和消费观念。*县委、县政府奉发（1998）18号关于在全县实施猕猴桃产业化工程的决定及印发2001年全县猕猴桃产业化工程实施意见的通知中都把猕猴桃这一特色产业作为县域经济的一大新的经济增长点。2、项目建设可促进农业增效、农民增收和农村稳定作为一个农业大国，我国农民人数最多。近年来农民的收入提高较慢，在以种植为主业的部分地区，甚至出现了日趋严重的农民“返贫”现象，农民增收问题成了全面建设小康社会的一个“瓶颈”。只有让大多数农民尽快富裕起来，才能使中国全面进入小康社会。中共中央政治局常委，国务院总理温家宝在全国农业和粮食工21、作会议上指出：要按照十六届三中全会的要求，采取更直接，更明确，更有力的综合性措施，增加农民收入，下力气做好农业产业结构调，这是由“数量”型农业向“效益”型转变的根本要求，是新形势下确保农民增收，促进农村经济发展的必由之路。因此，经济结构调整是生产力发展中永恒存在的问题。农村经济结构随着经济发展必须进行适当调整，改革开放以来，我国农村经济结构曾不断有所调整。近几年来，市场经济的发展，农产品供求关系从短缺转向总量供求平衡，且部分农产品出现过剩，价低卖难，农民增收递减。“入世”以后，随着市场进一步对外开放，农产品及其加工品的产销矛盾，更加突出。农村经济结构发展到急需进行战略性调整。事关“三农”利益及22、国民经济发展和社会稳定全局，已引起了党中央和各级地方政府的高度重视。农村经济结构调整应如何着力进行？探讨和认清其基本方略，对推动当今实践无疑具有极为重要的意义。近年来，随着我国农业产业结构的调整，我县按照*省农村经济结构调整的区域布局和以资源优势为依托，合理开发利用资源，发展优势产业和特色农业、生态农业，重点抓好名优猕猴桃、桠柑、花卉苗木等，大力推进六大农业产业化工程，抓紧植被恢复和生态重建，农业优质化程度的不断提高，优质、高产、高效农业产业发展迅速。在1998年就提出了关于在全县实施猕猴桃产业化工程的决定，在这股东风吹晓下，全县农村掀起了按照国家无公害果品质量标准组织生产，创建生态无公害猕猴23、桃果园，通过“实生砧建园”，“高接换种”等猕猴桃栽培管理实用技术的运用，现已成为*省首家全国继安徽岳西第二家有机食品认证的基地县。3、项目的建设可满足人们对优质特色水果的市场需要猕猴桃（Actinidia）,属猕猴桃科，落叶缠绕藤本浆果。原产中国，猕猴桃是一种营养价值极高的水果,其可容性固形物含量为1420%，富含人体所需的亮氨酸、苯丙氨酸、异亮氨酸、酪氨酸、缬氨酸、丙氨酸等17种氨基酸及果胶、鞣酸、柠檬酸和黄酮类物质，含有丰富的矿物质，每100克果肉含钙27毫克,磷26毫克，铁1.2毫克，还含有胡萝卜素和多种维生素，尤以维生素C的含量达100毫克（每百克果肉中）以上，有的品种高达300毫克以24、上,是柑桔的510倍，苹果等水果的1530倍。研究表明，这些营养物质可明显提高肌体活性，促进新陈代谢，协调肌体机能，阻断致癌物质，增加体质，延缓衰老。长期食用猕猴桃鲜果及加工产品，可降低血脂和血压，对心脑血管疾病、癌症、消化道疾病、胃病、糖尿病、肝炎、尿道结石等多种常见病、多发病均有良好的防治效果，被称为“水果之王”、“营养金矿”、“保健奇果”，因而在世界上被誉为“水果之王”。猕猴桃鲜果被受人们喜爱，市场一直走俏。2006年2月10日猕猴桃鲜果在全国各大重点水果批发市场销售价格表就表明猕猴桃批发价普遍高于其他水果批发价。全国各大重点水果批发市场销售价情况调查表品名规格最高价(元/kg)最低价(25、元/kg)平均价(元/kg)日期批发市场猕猴桃13.002006-02-10宁波海田果品猕猴桃14.0010.0012.002006-02-10常州凌家塘猕猴桃5.002006-02-10江苏海安农副产品猕猴桃3.202.803.002006-02-10广州南北水果 猕猴桃3.5公斤/箱90.0088.002006-02-10杭州艮山门果品猕猴桃3.202006-02-10牡丹江果蔬猕猴桃30.0020.0026.002006-02-10北京顺义石门猕猴桃3.602006-02-10包头友谊蔬菜猕猴桃3.602006-02-10青岛沧口蔬菜猕猴桃新西兰 36只/板28.0010.0024.0026、2006-02-10无锡锡澄果品猕猴桃6.003.004.502006-02-09上海华中果品猕猴桃新西兰 36只盒92.002006-02-09上海华中果品猕猴桃3.803.603.602006-02-09西安朱雀猕猴桃6.004.802006-02-08南京农贸中心猕猴桃1*6KG/件23.002006-02-08克拉玛依市场猕猴桃6.206.202006-02-08辽宁抚顺果菜猕猴桃4.003.203.602006-02-08石家庄桥西猕猴桃(秦美)7KG/箱18.0015.002006-02-07济南堤口路果品第三章 建设条件3.1 项目区概况地理位置*县地处赣西北部，辖18个乡镇场，27、人口28万，县城面积1642平方公里，耕地面积42万亩，林地面积165.7万亩，森林覆盖率达79%。县城距省会南昌60公里，离港口城市九江170公里，交通便捷，通讯方便。*资源极为丰富，优质米、毛竹、猕猴桃、水电为*四大优势，素有“贡米产地”、“中华猕猴桃之乡”、“江南竹县”的美称。优质米声誉鹊起，成为*农产品中的绿色食品和出口大米免检产品；毛竹蓄积量居全省第二，全国第五；猕猴桃风味独特，面积江南最大；中小型水电站星罗棋布，电力充足价廉。*是全国首批商品粮基地县、全国毛竹林基地县、全国造林绿化百佳县、全国绿化先进单位和全国第一批农村初级电气化达标县。十一届三中全会以来，*经济有了长足发展，形成28、了食品、酿酒、竹木加工、化工、电力、磨具磨料、造纸七大产业。地形气候：*属赣西北九岭山的分支及余脉，分北、中、南三大支脉，向东伸展。县境三面环山，形成西高东低的地势，从西向中、东部逐渐倾斜、低落，构成明显的西部中低山地、中部多丘陵、东部低丘河谷平原，属典型的丘陵山区地形地貌。最高峰五梅山（海拔1516.3米），最低点宋埠中堡（海拔27米），全境平均海拔300米。*县属中亚热带湿润气候，四季分明，气候温暖，雨量充沛，日照充足，无霜期长，适宜农业生产发展。随着地形变化，气温由东到西递减，降雨量由东到西逐增，东西干湿明显，南北温差较小。全县年平均气温为17.3C。其中，一月份最冷，平均气温4.7C，29、历史上极端最低气温为零下15.1C，七月份最热，平均气温29C，极端最高温曾在8月初出现达40.4C。全年平均降雨量为1612毫米，最多年份达2264毫米，最少年份只有1237毫米，降雨量集中在46月份，占全年的54%，79月雨量减少，不到全年的28%。年相对湿度平均为79%，无霜期年平均为260天左右，年日照时数达1803小时。 自然资源*县资源极为丰富，优质米、毛竹、猕猴桃、水电、花卉苗木、旅游为*县的几大优势，素享有“贡米产地”、“优质米之乡”、“中华猕猴桃之乡”、“江南竹乡”和“仙源灵境”的美誉。农林资源：境内有宜耕面积75万亩，现已开垦利用42万亩，年产粮食24万多吨。*优质米久负盛30、名，近年来更是声誉鹊起，碧云牌系列优质米先后荣获国家绿色食品、*名牌产品和出口免检产品称号，在全国久销不衰。全县有林地面积131万亩，其中毛竹林面积56.6万亩，活立木蓄积量288万立方米，毛竹蓄积量6725万根，居全省第二，全国第五。猕猴桃面积2万余亩，面积江南最大，鲜果风味独特。广阔的森林还衍生栖息着较为丰富的野生动、植物（野兔、野猪、狼、山鸡、蛇、药材等）资源。水电资源：境内山溪河港交织，水电资源极为丰富，蕴藏量7.79万千瓦，可开发5.5万千瓦，现已开发3.1万千瓦，年发电量1.4亿度左右，名列全市首位、全省第三位。已有大小水电站128座。100%乡村通电，并有110千伏输变电站。水面31、资源：全域水面面积9.76万亩，占全县总面积的3.92%，其中河流，港河水面达7.08万亩，水库1.84万亩，大小池塘0.84万亩，渔业养殖面积2万亩。矿产资源：目前已探明的矿种有萤石、瓷土（含高岭土）、花岗岩、钾长石、粘土、砂石、石英石、钽铌矿、铜、铝、铁、铀等十几种，其中花岗岩石板材境内分布较广，且质地好，具有较大的开采价值。 社会经济状况*县位于宜春市东北部，辖10镇3乡3场1个办事处1个管委会，2个街道办事处，面积164281平方千米，其中城区面积12平方千米，耕地面积251万公顷，有林面积1022万公顷，森林覆盖率606%，总人口3012万人，其中城区人口7万人，非农业人口864万人32、，有苗、回、壮等17个少数民族人口294人，人口自然增长率35。2001年至2004年，全县实现国内生产总值分别为：125亿元、136亿元、1541亿元、179亿元。其中，2004年第一产业增加值为58亿元，同比增长73%(现价，下同)；第二产业增加值为81亿元，同比增长239%；第三产业增加值为4亿元，同比增长61%。2001-2004年工业总产值分别是：943亿元、1094亿元、1548亿元、2354亿元；2004年主要工业产品有发电量042亿度、竹地板52万立方米、磨具磨料8577吨。2001年至2004年，农业总产值分别是949亿元、973亿元、816亿元、945亿元；2004年主要农33、产品有粮食232万吨、油料6997吨、猕猴桃1531吨；2001年至2004年财政收入分别是：104亿元、116亿元、133亿元、152亿元；财政支出：2001年122亿元，2002年166亿元，2003年191亿元。2001至2004年，城镇居民人均可支配收入分别是4806元、5140元、5540元、5818元；农民人均收入分别是2635元、2717元、2826元、3602元。2004年末，城乡居民年末储蓄余额1406亿元。*自然和旅游资源有百丈山、九仙汤、萝卜潭、华林山四大景区，其中百丈山-萝卜潭风景区是*省省级风景名胜区。有开采价值的矿产资源有瓷土、花岗石等。地方特产有*红米、碧云牌AA34、级优质大米、古迹茶、浮云百丈系列酒、中华猕猴桃等。 项目关联产业发展现状通过20余年的发展，*猕猴桃产业在规模良种、科技兴果等方面都位居全国前列。1998年*在谋划加工的同时，启动了猕猴桃良种产业化工程。在全国资深猕猴桃专家张力田教授的指导下，*成功引种推广栽培优质美味金魁猕猴桃，结束了*省无优质美味主导良种栽培的历史，金魁可固高，耐储藏，极优品质使金魁的鲜销攻势一举可以与世界级品种海沃德相抗衡，金魁使*猕猴桃获得了新生。有了鲜销良种，有了规模效应，就要规模性着力构建大型冷库。2002年底，*策应省委、省政府“三个基地、一个后花园”的战略思想，提出要以工业化理念来谋划以金魁猕猴桃为主的鲜销，全35、面推进猕猴桃产业市场运作，打造优质农产品供应基地 ，让国人深爱国货金魁，让金魁惠及国人健康。*县自1980年开始就大规模地从事苗木繁育及栽培，具有较长的猕猴桃开发历史，积累了丰富的经验，获得了很大的成功，多年来，培养了很多猕猴桃繁育专业户，拥有猕猴桃实生苗繁育专业村和猕猴桃接苗繁育专业村。为全省乃至全国各个猕猴桃基地提供了大量的猕猴苗木。国家科委予*县猕猴桃开发先进单位，并获得了农业部新产品一等奖和科技进步二等奖。1989年*县被列为全国猕猴桃开发的重点基地县，加入中华猕猴桃联合体，2000年10月全省猕猴桃新品种鉴评会上，*县选送的“米良一号”、“秦美”、“991”分获美味系列第一名，第二名36、和中华系列第三名。*县现有猕猴桃种植面积3万余亩，年产量1.5万吨，因为本项目是在原有基地上的进行扩建，经过生态化建设后，每亩提高产量0.5吨。县中华猕猴桃酿酒有限公司到2003年完成年产干酒8000吨的生产能力，年需鲜果2万多吨，其它市场需求也在1万吨以上，市场供求缺口比较大，因此本项目的建设没有后顾之忧。 项目建设地点选择项目建设地点*乡城下，位于奉上公路（二级公路）旁路县城8公里，交通十分便利，已通程控电话，信息畅通。该地雨量充沛、土壤肥沃、独特的水、土、光、肥等自然要素为猕猴桃生长营造了得天独厚的生态环境（详见规划图）。3.2 项目建设条件优劣势分析 项目建设的有利条件从*县十一五发展37、规划纲要可以看出，本项目被*县列入当地农业产业化龙头企业的重点扶持对象，从政策、信贷、市场、环境、服务等诸多方面给予支持。一是农业基础地位加强，呈现出结构调整获得新起色，农业产业化经营获得新突破，文明村镇建设迈出新步伐的全新局面。坚持以实施四大产业化作为农业结构调整的重点，*是全国猕猴桃主栽品种“早鲜”、“魁蜜”、“金丰”的发源地，全国猕猴桃联合体成员，是长江以南产果量最多的县，面积和产量在*位列第一，现有面积3万多亩，“金魁”种植面积达2.6万亩，2006产量1.2万吨。2005年全县农业总产值11.43亿元。农民人均纯收入达到3837元，年均增收267元。以修水泥路、建沼气池为主的农村基础38、设施建设得到较快发展，五年来全县建设沼气池1400个，铺设乡村水泥路达250公里。干洲、会埠、罗市、赤田、*等地文明村镇示范点建设已初具规模。二是城市面貌变化显著，呈现出县城规模扩大，市政设施改善，城市品位提升的转折性变化。“一河两岸、三桥四区”的城镇框架已经基本形成，县城规模已达10平方公里。县城段潦河碧波荡漾，防洪墙已初步建成，新建成的橡皮坝和两座潦河大桥已投入使用。城北旧貌换新颜，兴建了三个农贸市场、三个大型超市和货运中心；新建了碧云花园、滨江花城、应星花园、钱鸿花园、擎天商住等住宅小区；新开了具有现代都市气息的滨河路、商贸步行街和龙山大道、应星大道等街道；拓宽改造了狮山大道、迎宾路和冯39、川东路，对城区街道进行了硬化、美化、绿化、亮化。城南初具规模，有12家单位南迁办公，行政中心和12家南迁单位正抓紧建设。通过强力的动作，昔日的小县城正逐步变成生态园林城。三是基础设施明显改善，呈现出公路建设不断加快，旅游景点建设不断升温，抗洪灌溉能力不断增强，配套设施不断完善的喜人局面。“十五”期间，全社会固定资产投资总额达到42.8亿无，其中，2005年达到18.3亿元，比2000年增长10.3倍，年均递增62.37%。交通、水利、电力、通信、城乡道路、城市供水等基础设施及旅游景点建设取得明显进展，极大地改善了*县经济发展条件和投资环境。“十五”期间，共建设改造各级公路402千米（其中省、县40、道152千米），市政道路43千米；萝卜潭、百丈寺、圣殿、华林书院、宋应星纪念馆、森林公园、九天阁、九仙汤温泉等旅游景点的硬件建设不断完善；农网改造完成投资9048万元；目产3万吨的自来水厂一期工程已建成运营；县城防洪堤加固6千米、商品粮基地改造2.2万亩、灌溉渠道改造40千米；移动通讯网络完成了“乡乡通”工程，实现了无缝覆盖，有线电视实现了“村村通”。符合国家产业政策、行业发展规划和法律法规；辐射带动能力强，带动农户数量多；资源优势突出，区域特色明显；“金魁”新品种科技含量高，竞争优势明显，市场潜力大，销售方案切实可行；技术方案先进可行，技术依托可靠； 项目建设用地符合规划、合理节约、手续齐备41、；项目建设符合生态环境保护和可持续发展要求；投资估算合理，自筹资金来源有保障，筹资方案可行；预期效益好，有较强的抗风险能力，财政有偿资金还款有保障。 主要障碍因素及解决方案从大的发展环境条件看。一是经济总量小、产业层次低、经济增长方式粗放等问题较为突出，竞争力不很强，投资吸引力不很大，发展中处于劣势。二是随着科学技术的革命性变化，经济的发展更多地依靠科技创新和知识更新，技术、人才的匮乏将成为县域经济发展新的“瓶颈”制约。三是资金短缺、资源贫乏、人口老化、运输不便、运力不足等瓶颈制约依然突出。四是传统优势产业竞争力不强。随着买方市场的初步形成，经济发展受市场的约束日益增强，尤其是果业生产优势与比42、较效益低的矛盾日益突出，果业生产也面临的形势更为严峻。从企业自身潜力和现状看。第一方面是资金方面，*县猕猴桃开发公司自筹一部份，县、乡两级财政筹集一部份，恳请上级财政在扶助资金里帮助一部分；第二方面，生态果园的建设有严格的标准和较高的技术要求，公司现有的设备和技术力量还不足以独力完成这个项目，我们准备请有资质的专业机构和专家协助完成本项目。第三方面，是产品知名度不够高，解决办法是做好宣传工作。借助*县猕猴桃通过国家有机食品认证中心（OFDC）的有机认证的有利条件，加大绿色生态“金魁”猕猴桃鲜果对外宣传力度，使其成为中国知名品牌。针对以上障碍因素进行分析，提出以下解决方案：一是企业加强协调与合作43、。农业产业化龙头企业是由不同的经济利益主体构成的，链条能否运转正常取决于各个环节的目标，价值观、行为期望值是否一致，其中可能会由于利益分配不均和管理不协调而出现运转脱节的现状。因此，作为龙头企业的*县猕猴桃开发公司必须有全局观念，理顺各环节的关系，兼顾各方面的利益，使整个产业链围绕共同目标协调运转。二是促进科技主体的对接，项目建设单位要创造有利条件，促进相关品种、技术的科研部门与企业及基地农户实行科技对接，将科技的研究和应用围绕主推技术和主导产品，使企业自身的科技水平不断提高，也使果农对科技的需求更加旺盛。三是加强对企业员工的职业技能培训。新时期企业发展的主要推动力还是来源于人力资源的力量，作44、为有机食品科技企业，其管理者的素质高低决定企业的成败，因此，应从“选好人才、培训好人才和用好人才”的角度出发，不断提升企业管理者的员工的管理水平和技术水平。四是针对全球市场绿色环保食品热的大背景下，农产品原料及加工成本明显呈上升趋势，而产成品价格又呈下降趋势，企业的利润空间不断被压缩，因此，企业应加强对产品的市场调研，掌握市场动态，提升企业品牌效应，增强市场竞争能力，不断研制和开发适销对路的新产品以规避市场风险。五是项目基地建设过程中，当地果农虽然有较丰富的“金魁”生态有机猕猴桃种植经验，但基本还是以传统种植方式为主，对标准化和无公害绿色产品生产缺乏经营生产能力，应加强培训，尽快适应绿色标准化45、生产方式。第四章 项目单位基本情况4.1 项目单位概况本项目建设单位*省*县猕猴桃开发公司是在原*县猕猴桃生产办公室成立的，组成时间为1998年，是全国中华猕猴桃联合体成员之一，是*省最早从事猕猴桃资源调查、品种选育、人工栽培实生训化、果品加工等研发的企业，现有固定资产500多万元，果业基地7800亩，有较强的经济实力。从1978年开始进行资源调查、品种选育、人工栽培实生驯化、果品加工等研发工作，先后选育了“早鲜”、“魁蜜”、“金丰”等三优质中华猕猴桃系列新品种，1998年又引进了“金魁”、“米良一号”等美味猕猴桃品种，“金魁”以可固高、耐贮藏、风味醇厚，2001年被农业部优农中心评为优质猕猴46、桃，在全县得到大面积推广，到2006年“金魁”种植面积达2.6万亩，1999年按照国家无公害果品质量标准组织生产，率先在全国创建生态无公害猕猴桃果园，2002年通过国家有机食品认证中心的认证，成为*省首家全国继安徽岳西第二家有机食品认证的基地县，到2005年建设生态无公害猕猴桃果园面积2万亩。同时还聘请全国著名猕猴桃专家，全国猕猴桃联合体顾问湖北农科院张力田及*农大教授、省果树专家组负责人邓毓华为顾问。也是中国猕猴桃联合体、 湖北农科院、*省农科院、*农业大学的联姻企业。现有员工34人，其中科技人员10人，高、中级职称4人，初级职称6人，技术力量较强。4.2 研发能力*省*县猕猴桃开发公司同中47、国猕猴桃联合体、 湖北农科院、*省农科院、*农业大学有着长期的技术协作关系，聘请了全国著名猕猴桃专家，全国猕猴桃联合体顾问湖北农科院张力田和*农大教授、省果树专家组负责人邓毓华为技术顾问，对我县在猕猴桃产业化工程中新品种引进、繁育、试验、示范、推广以及鲜果冷藏保鲜和配套技术服务等提供帮助。1998年在全国著名猕猴桃专家，全国猕猴桃联合体顾问湖北农科院张力田指导下，成功引进了“金魁”、“米良一号”等美味猕猴桃品种，结束了*省无优质美味主导良种栽培的历史,极大的带动*县猕猴桃产业化的发展。“金魁”以可固高、耐贮藏、风味醇厚，2001年被农业部优农中心评为优质猕猴桃，深受当地农民欢迎,因此，在全县得48、到大面积推广，到2005年“金魁”种植面积达2.6万亩，1999年按照国家无公害果品质量标准组织生产，率先在全国创建生态无公害猕猴桃果园。通过多年的技术储备，*省*县果业开发总公司具备了一定的研发能力，完全可以对项目建设起到技术支持作用。4.3 财务状况根据*大众会计师事务所有限责任公司出具的财务审计报告显示，*省*县猕猴桃开发公司财务状况运行良好。截止2006年12月项目单位总资产667.39万元，固定资产549.12万元，净资产425.84万元，实收资本500.86万元，所有者权益613.78万元，主营业务收入465.44万元，净利润66.28万元。4.4 技术人员的基本情况冷建华，男，449、2岁，中共党员，大学，从事猕猴桃生产、经营、管理工作10多年，多次获省市先进工作者称号，为*县猕猴桃产业的发展作了杰出贡献。引进了优质美味系列猕猴桃品种“金魁”，并推广成为我县猕猴桃主栽品种，优化了我县果业品种结构，结束了我省没有大面积系列猕猴桃种植的历史；扩大了*县猕猴桃种植面积，倡导建设了山口万亩猕猴桃基地，是江南最大的猕猴桃集中连片基地，形成了规模化生产格局；研发了“实生砧建园”，“大面积、简易、高效人工授粉”、“微量肥料补充”、“土壤选择栽培”、“高接换种”等猕猴桃栽培管理实用技术，在全省、甚至全国处于领先地位；建立了*第一个有机猕猴桃果园和第一块无公害猕猴桃基地，并主编了*县无公害猕50、猴桃标准化生产管理手册；组建了*县第一个农业合作社*县山口无公害猕猴桃种植合作社。参与了猕猴桃优质丰产栽培技术彩色图说一书的编写，该书对于指导全省猕猴桃的生产具有重要意义；在*园艺（2002年第2期）发表了猕猴桃大面积简易高效人工授粉技术初探一文，在猕猴桃花粉采集、干燥处理、喷授方法上作了有益的尝试与创新，2003年被评为宜春市“农业科技标兵”。邓毓华，女，1933年4月生，*省临川市人。*农业大学园艺系教授、中国欧盟治沙项目农业总工程师。1953年毕业于*农学院。毕业后留校任教。长期从事果树栽培学和果树生理学的教学和科研工作。历任果树栽培教研室主任、园艺系主任等职。在高校任教40余年，多次被51、评为优秀教师，并获教学优秀一等奖。1994年被评为全国教育系统“巾帼建功”标兵。先后主持国家科技攻关项目和省重点科研项目共9项，获部、省级科技进步奖6项，省教委、省农业厅、南昌市科技成果奖多项。选育的“龙回早熟无核柚”，获1992年全国首届农业博览会金奖。发表论文30余篇，出版专著和专业书籍15部。多次被评为省先进科技工作者、省“三八”红旗手、省“巾帼建功”标兵、市“科技明星”等，并多次获省农、科、教突出贡献奖等。1989年获国家教委、农业部、林业部联合表彰和奖励。1992年享受国务院颁发的政府特殊津贴。李邦明，男，36岁，高级农艺师，1994年毕业于*农业大学，负责果业技术推广、培训、基地管52、理、新技术研发等工作。张丕龙，男，30岁，农艺师，1999年毕业于*农业大学，负责无公害猕猴桃基地、有机猕猴桃基地技术推广及管理等工作。涂贵庆，男，28岁，助理农艺师，1998年毕业于宜春农校，负责果业、技术研究、推广，果品保障、贮藏技术研究，果业协会管理等工作。钟万瑜，男，32岁，助理会计师，1994年毕业于*财校，负责项目资料收集、整理、编写，项目财务管理等工作。 第五章 市场分析与销售方案5.1 市场分析生态果园栽培的品种为我县原有魁蜜，991及引进的金魁、米良一号等。金魁、米良一号等品种果型漂亮，果肉或翡翠或浅金黄，质细多汁，甜酸适口，风味浓郁、清香怡人，含可溶性固型物15%以上，总糖53、7%12.8%，VC含量为95.7147.6mg/100克，且适应性强、产量较高。各项指标在鲜食品种中都居中上，具有很强的市场竞争力，现已在北京、上海、南京、深圳等大中城市鲜果市场占有一席之地。由于猕猴桃本身贮藏性差，货架期短的特性决定了它在鲜销方面的局限性，因此要做大猕猴桃产业，必须走产品深加工的路子。991、魁蜜等品种果皮薄，果肉金黄，果芯小，绒毛小，香型优雅，低酸性，出汁率高，抗逆性强，丰产性好，是很好的加工品种，*中华猕猴桃酿酒有限公司用这个品种酿造的干酒色泽好、果香浓、典型性强，达到了国家优质产品水平，畅销省内外，并有望打开中东亚市场。该项目建成后，可凭其生态无污染特点，迎合现代人对54、无公害绿色食品的需要，巩固并扩大其在同类果品中的优势地位，加强其竞争力。产品市场供求现状猕猴桃是一种营养价值极高的水果,其可容性固形物含量为1420%，富含人体所需的17种氨基酸及果胶、鞣酸、柠檬酸和黄酮类物质，还含有胡萝卜素和多种维生素，尤以维生素C的含量达100毫克（每百克果肉中）以上，有的品种高达300毫克以上,是柑桔的510倍，苹果等水果的1530倍。因而在世界上被誉为“水果之王”。猕猴桃鲜果被受人们喜爱，市场一直走俏。2006年2月10日猕猴桃鲜果在全国各大重点水果批发市场销售就表明猕猴桃批发价普遍其他水果批发价（详见全国各大重点水果批发市场销售价情况调查表）。从全国各大重点水果批发55、市场调查获悉，随着人们对猕猴桃加深认识，猕猴桃鲜果销量2005年由2003年的6万余吨增至10万多吨，每年以48%的速度递增，其品种以美味“金魁”、“秦美”、“亚特”为主，少量新西兰进口“海沃德”猕猴桃。因全国猕猴桃鲜果冷藏库有限，鲜果销售期集中在当年9月至来年的3月，到4月份以后全国各大重点水果批发市场就没有国产猕猴桃上市了，只有进口猕猴桃统领市场。产品市场前景分析我国是最早利用猕猴桃的国家，猕猴桃原产地在我国。从我国有关史料来看，猕猴桃被我国先民采食利用的历史非常悠久。在距今约2800年的诗桧风就记述河南的密县一带有猕猴桃；唐代的本草拾遗中开始将它作为一种药物记载；宋代开宝本草记载它：“一56、名藤梨，一名木子，一名猕猴梨；清初屈大均的广东新语（刊于1700年）记载：“广南无花之果，若古度子，若猕猴桃，若杨榣子。”*庐山的牯岭长着大量的猕猴桃，在每年7月底的时候，山民们挎着篮子采栽成熟的猕猴桃到镇上出售。在此季节，居住在牯岭的居民常把它制成“醋栗饼”或制成“醋栗酱”。本世纪初，新西兰、美国、前苏联等国先后从我国引进了野生猕猴桃，加以驯化培育，使这多年来人们不屑一顾的野生果实，一跃竟成了百果中的新星，风靡世界。由新西兰培育出来的品种还被逐渐引种到澳大利亚、美国、丹麦、德国、荷兰、南非、法国、意大利和日本等国，但由于气候等方面的原因，其他国家似乎并未有产业形成。目前只有新西兰、智利、意大57、利、日本，栽培面积大约30多万亩，经济栽培价值高的只有4个种，其中“海沃德”是诸品种中最优品种，占栽培面积95%以上，年产猕猴桃商品鲜果约为2830万吨。日本财务省提供的贸易统计数据显示，2004年猕猴桃的进口量为69156吨，与前一年相比增长25%，比例年水平增加41%，也是5年前的1.5倍。国际市场猕猴桃鲜果销售价，1个100克的猕猴桃鲜果在美国为0.6美元，日本为175日元，香港为5港币。国际市场需求量每年以40%递增，市场缺口比较大。在我国也是一样，市场需求量每年以48%的速度递增，市场批发价格居高，到4月份以后全国各大重点水果批发市场就没有国产猕猴桃上市了。充分说明猕猴桃鲜果市场前景58、非常看好。项目产品的市场竞争优势当前我国人工栽培的美味猕猴桃品种以“金魁”、“秦美”、“亚特”为主。新西兰、智利、意大利、日本以“海沃德”为主。我国产的“金魁”、“秦美”、“亚特”猕猴桃含有很高的维生素C，是“海沃德”品种的2倍，是柑桔的10倍，苹果的30100倍。金魁猕猴桃与其它水果营养成分对比表品种 成分 金魁秦美海沃德桔子广柑菠萝苹果葡萄梨山楂Vcmg/100g126.3183.8277.0330492454389可溶性固形物（%）2110.51613101119121427水溶性总糖（%）12.2511.811.15129815101.222可食部分（%）9685-958762565859、81747762在我国市场上从新西兰进口的“海沃德”猕猴桃批发价24-92元/公斤，陕西的“秦美”也在15元/公斤以上，*县生产的“金魁”有机猕猴桃一级鲜果在当地批发价为6-9元/公斤(春节后2月份)。采摘收果季节911月份收购仅为5-6元/公斤。可以看出“金魁” 猕猴桃不论从品质、口感、营养成分上，还是销售价格上都要比进口的“海沃德”和陕西产的“秦美”具有较强的竞争优势。5.2 销售策略、方案和营销模式销售区域本项目经过冷藏技术处理的优质美味“金魁”猕猴桃鲜果销售区域为立足*省南昌市，面向全国各大重点水果批发市场和香港、台湾市场，并出口到日本、东南亚国际名优水果市场。市场定位分析预测随着农村60、产业结构的调整和市场经济深化改革，作为农村经济支柱产业的水果、蔬菜，其产量与面积逐年增加，2002年全国水果总产约6150万元，比2001年增产13%；蔬菜约3亿吨。但由于采后保鲜、包装处理不当，贮、运、销及保鲜技术差，冷藏设施严重不足，市场营销能力低等因素，致使果蔬菜后损失高达1030%，FAO（联合国粮农组织）指标值为5%。保鲜是果蔬产业化生产时减损、保值、增值的基础。随着消费水平的提高，果蔬需求趋势为新鲜、营养、保健标准化均衡供应。然而传统果蔬的贮、运、销保鲜方式与处理技术已不适应快节奏的现代化都市生活水平的要求，保鲜“标准化、工程化、产业化、现代化”迫在眉睫，应打破从几亿吨果蔬中精选几61、百吨用于出口，原始产品用于国内消费的局面。我国现在低温贮藏能力约600万吨（含低温库），其中CA库5万吨，冷藏不足果蔬总产量的1%2%，与发达国家贮藏量为产量的60%70%相比差距甚远，美国冷藏能力3000万吨，日本1500万吨。从全国各大重点水果批发市场调查获悉，随着人们对猕猴桃加深认识，猕猴桃鲜果销量2005年由2003年的6万余吨增至10万多吨，每年以48%的速度递增；日本6月份是每年猕猴桃进口的高峰期，据日本财务省提供的贸易统计数据显示，2004年猕猴桃的进口量为69156吨，与前一年相比增长25%，是5年前的1.5倍。销售策略和营销模式为了应对市场风险，近年来，*县在狠抓标准化管理和62、有机种植的同时，积极鼓励和吸引外来客商，以资本参与、入股等多种形式，与农户结为利益共同体，大力发展果农急需的生产、科技、流通和产品加工服务型合作经济组织，在规模结构和产业链完善上下功夫。通过对“企业基地协会农户”经营模式的探索，来提高*猕猴桃产业化程度，规范了产业链条各个环节。确立了以*省*县果业开发总公司为龙头的果农参与的*县无公害猕猴桃种植合作社。*省*县果业开发总公司坚持以最好的质量、合理的价格、优质服务和科学的广告策划树立企业形象，扩大外销份额和争取占领国内市场。产品外销采取订单销售，在*县启动建设江南猕猴桃批发市场。用工业和现代市场经济的理念，抓好猕猴桃鲜果营销工作，运用现代电子网络63、信息，建立网络营销平台，以利于建立企业良好的社会形象和为农民服务的质量水平，达到顺畅销售产品的效果。销售队伍和销售网络建设*省*县猕猴桃开发公司现有的销售网络比较完善，并不断优化销售机制，在销售体制和市场信息上做到“活而灵”。另外注重企业产品销售队伍建设，创优销售机制，为加强产品销售力量,成立“金魁”猕猴桃销售专业分公司，主要负责对外“金魁”猕猴桃的销售业务，与全国各大重点水果批发市场建立合作关系和设立销售窗口,管理上实行全员承包制，定人定量，把产品的销售量与个人的业绩、收入水平挂钩，使“金魁”猕猴桃的辐射面不断扩大，达到生产能力与销售能力相适应。5.3 市场风险分析（1）经营风险。经营风险主64、要指在投标的过程中，为了中标而采取提高标准、降低造价以及减少设施等手段所形成的经济利益损失。施工企业在目前不很规范的市场机制下，工程招、投标管理没有完全形成法制化、规范化，不正当的竞争依然存在，工程投标依然采取各种手段进行竞争。施工企业为了争取施工项目，通常是以降低标价、提高标准、缩短工期或减少应有的费用项目等为代价，造成施工项目到手后承担着极大的经营风险。（2）财务风险。施工企业的财务风险普遍较小。但是随着建筑市场的不断发展，投资主体的法人化程度的不断提高，许多业主在投标过程中增加了风险抵押或履约保证金的比例和数量，而且越来越多的业主将履约保证金由原来的银行保函改变为货币资金，这样就加大了施65、工企业货币资金的额外沉淀量，加大了施工企业的财务风险。另外，施工企业生产产品的独特性（单位产品价值高、生产周期长等）决定了履约保证金的数额大、抵押时间长，加之按比例付款和质量保证金制度又会积压一定比例的应收工程款等等，这无形中形成了更大的财务风险。财务风险系数为：（3）施工管理风险。施工管理风险基本上受施工企业内部管理模式、管理机制、管理水平和约束激励机制的影响，是在所有各类经济风险中能为施工企业自身所控制的主要风险。它因项目施工组织（人员安排、资源配置、技术组织、资金使用）过程控制以及日常管理等活动而变化。一处项目上马，施工管理水平的高低、组织得合理与否直接影响到项目施工的最终效果。（4）安66、全、质量风险。在目前的施工过程中，实施越来越多的安全一票否决制和质量终身制，安全、质量工作日益重要，而且风险也越来越大，形成的社会效应也越来越重要。安全、质量问题还影响到了企业以后的工程投标工作。防范和降低风险对策名牌战略。用三到五年的时间，将“金魁”打造成中国知名品牌猕猴桃水果，为追求自然品位、健康品质的中高档消费者群体打造全程绿色消费第一品牌。科技战略。与6家高等院校及科研机构建立战略伙伴关系，借助科技平台提升自身的技术和产品的“含金量”。人才战略。与世界第一流的广告公司建立了战略合作关系，并同时与国内3家知名的策划公司签约合作，借用企业外部的“智囊”。加快消费品的大众传播来吸引和影响更为67、广泛的消费群体，培养对全程绿色消费的认知，并以此来影响其他群众和培养对“金魁” 猕猴桃水果的忠诚度。以回归自然，亲近自然开展绿色生态基地建设，让消费者对全程绿色和根本的认知和理解。第六章 建设方案6.1 建设任务和规模*省*县猕猴桃开发公司是全国中华猕猴桃联合体成员之一，是*省最早从事猕猴桃资源调查、品种选育、人工栽培实生训化、果品加工等研发的企业，1999年按照国家无公害果品质量标准组织生产，率先在全国创建生态无公害猕猴桃果园，2002年通过国家有机食品认证中心的认证，成为*省首家全国继安徽岳西第二家有机食品认证的基地县，现有固定资产500多万元，果业基地7800亩，有较强的经济实力。本项目68、建设是公司发展战略的一部分，即通过项目建设，使农产品生产基地与加工有机结合，公司可根据市场需要，有节奏、有组织、有计划地安排生产，不断满足市场对“金魁” 猕猴桃水果的需求。本项目建设规模为建设1000亩标准生态猕猴桃果园，要求正式投产后每亩基地鲜果产量不少于1500kg。主要建设内容：平整土地、挖沟施基肥、种苗繁育、基地搭架等基地设施。6.2 建设规划和布局*省*县猕猴桃开发公司的发展规划和定位是：中国全程绿色生态无公害猕猴桃果园，中国最具有标准化的绿色农产品种植典范，中国最完善的全程绿色“金魁” 猕猴桃水果供应，中国最大有机“金魁” 猕猴桃水果生产基地。建设1000亩标准生态猕猴桃果园，在设69、计上遵循以下原则：1、据本地自然资源优势和优质品种优势合理安排种植地点，尽力与现有的万亩猕猴桃基地连成一片。2、新果园以建标准生态果园入手，按“猪沼果”系统的建设，建成生态因素，生物产量、经济收入三者良性循环的果业基地。3、资金使用上，先安排平整土地、挖沟施基肥、种苗繁育、基地搭架等基地设施。4、实际出发，因地制宜，充分利用现有的万亩基地可用设施，逐步创造和完善生产条件。区域环境：项目建设地点*乡城下，位于奉上公路（二级公路）旁路县城8公里，交通十分便利，该地雨量充沛、土壤肥沃、独特的水、土、光、肥等自然要素为猕猴桃生长营造了得天独厚的生态环境，现已建成了有机生态猕猴桃果园达万亩，并进入投产期70、。6.3 生产技术方案及工艺流程 品种选择品种选择主要包括金魁、米良一号、海沃特、秦美等。根据前几年的引进试验及局部抗推广，发现“金魁”在*县的环境、土壤条件下具有特优的表现性，含可溶性固形物20%以上，常温贮藏期达到2个月左右，因此，本项目的品种以金魁为主，占总面积80%以上。用多种配套雄株对比试验，最终选择出和雌株花期一致，开花期长，花粉量大，花粉活力强的品种。要少施或不施农药，就要求苗木无病毒。在冬季苗木落叶时对原有基地进行全面清园，消除病毒苗木；选择抗逆性强、品质优的品种更新易感染病毒的品种。 正确选择果园地址项目建设地位于我县*乡城下村，生态环境良好，果园选址合理，附近没有矿企业，流71、域上游没有有毒、有害的污染源，土壤不含天然有害物，距主干公路300m以上，且属新开发果园，未施用过有毒、有害的有机物、无机物。具有建设无污染生态果园的大环境。 架式选择 以经过实验证明经济实用的T型架为主，辅之少量大棚架，篱棚架。 改土施肥 根据猕猴桃品种、计划达到的产量和土壤肥力进行改土施肥，并符合无公害生产的有关要求。改土为开沟撩壕式，深度达到60-80cm，三年整个果园要挖通，以便于猕猴桃热爱系的伸展。 综合防治病虫害贯彻“预防为主，综合防治”的原则，充分发挥自然天敌。农业措施和抗性寄主的作用，尽量少施或者不施农药。具体措施有：准确测报。认真定点搞好测预报是病虫害防治的关键。生物防治。推72、广使用无公害农药，开发应用以虫治虫、以菌治虫、植物治虫、以鸟治虫等生物技术防治病虫害。农业防治。加强肥水管理，增强树势，提高果树抗病虫能力。物理防治。熏烟法，点灯诱杀法等。化学防治。及时使用低毒，短效农药适时防治。 科学生产管理.1 应用精准技术。高精度准确定植，为苗木创造最合理的生长空间，使果树均等吸收营养，充分利用光、热、水，获得最大幅度增产。精准平衡施肥。增施有机肥，做到了有机肥和无机肥结合。规范精确地把肥料施到果树最需要部位，充分发挥肥效，增加产量，又不因施肥不当造成环境污染。有机肥不足可以通过套种绿肥，堆沤稻、杂草，以及从有机肥加工厂购入禽畜粪便等办法解决。精准灌溉。应用喷灌、滴灌、73、根灌等先进技术，使灌水和喷药防病虫、叶面施肥、喷雾防霜结合，提高果业用水有效利用率，用最少投入获得最佳产出效益。.2 建立“猪（鱼）沼果”模式生态果园。在单位面积土地上，充分利用地面、空间、水域，把种植业、养殖业、加工业巧妙结合，形成多层结构，多途径利用的生态果园。按此要求，每十亩果园建一座管理房，安排管理人员落户，做好沼气池，养殖家禽畜，利用现有水塘养殖鱼类，巧妙连接好食物链、加工链，使“种、养、沼”能综合循环利用，建成生态因素、生物产量、经济收入三者良性循环，立体生态的果业基地。.3整形修剪及疏果。株技整形根据搭架方式而定，要充分利用架面，使枝条分均匀，从而达到优质的目的。猕猴桃修剪分冬剪74、夏剪和雄株剪。冬剪在落叶后到早春萌芽前一个月期间进行，以疏剪为主，适量短截，多留主蔓和结果母枝，应剪去过密大枝、细弱枝、交叉枝和病虫枝。夏剪主要是在5月中旬至7月上旬进行除萌、摘心、疏剪及绑缚，及时抹无能为力主杆上的萌芽，安排枝蔓空间。雄株修剪在5月-6月花后进行，每株留3-4个枝，每条留芽4-6个，当新梢长1米时摘心。 一般在花后1个月进行疏果。留中间果，疏边果，达到每4-5片叶留1个果。一般枝20厘米留1-2个果，弱枝20-25厘米留果5-6个，株产量50公斤，应留果500-600个。 减少贮运污染猕猴桃的贮藏寿命和品质受其收获时的成熟度影响很大,猕猴桃果实采收过早或过迟都会影响果实的品75、质和风味,且必须通过品质形成期才能充分成熟。依照果实发育期，当果实可溶性固形物含水量量6%-7%时为采收适期，而需要长期贮藏的果实则要求达到7%-10%。早采，风味不佳。采收宜在无风的晴天进行，雨天、雨后以及露水未干的早晨都不宜采收。采摘时间以上午10点有气温未升高时为佳。采收时，要轻采、轻放，小心装运。坚持严格采摘，挑除残次果，分级贮藏。其次，用中草药浸提液或辐射对果品进行消毒处理。最后，经过处理后的果品放入冷库或气调贮藏，适时上市。无公害猕猴桃规范化生产栽培技术规范(月历)一月节气：小寒56日，大寒2021日。气温：旬平均2.9。上旬2.7，中旬2.6，下旬3.2。 降水量：36.6毫米(76、月平均) 物候期：休眠期 工作内容：整形与修剪；修整农具、农械；疏通排灌沟渠和设置；广积农家肥；采集接穗；平整土地。 技术规范与要求 (1)整形：平顶棚架式整形，主干高1.7米左右，待定植植株新梢生长至架面时，在架面下1015厘米处摘心，使其分24个大枝作永久性主蔓，分别引向架面两端或东西、南北4个不同方位。在主蔓上每隔4050厘米留一结果母枝，左右错开分布，翌年在结果母枝上每隔30厘米均匀配置结果枝开花结果。用“T”形架整形(另可采用棚架和凸字形架整形)，主干高1.7米，单主干上架后采用“Y”形向架两边延伸形成两条主蔓，与主蔓垂直方向每隔4050厘米留一结果母枝，在结果母枝上每隔30厘米配置77、一结果枝。当结果枝的生长超过横梁最外面一道铁丝时留3至5个芽下垂生长。 (2)修剪；采用短截与疏枝相结合，长，中、短结合修剪。美味猕猴桃金魁品种每株平均留结果母枝50个，结果枝150个(即折合平均每667平方米（1亩)：留结果母枝3500个，结果枝1.1万个）。生长粗壮的结果母枝留1315芽轻短截，生长中等的留811个芽中度短截，生长较弱的留57个芽重短截。中华猕猴桃系列品种结果习性非常好，强健结果母枝留811个芽短截，中等的留57芽短截，较弱的留35芽，其他部位着生的细弱枝、枯枝、病虫枝、交叉枝、重叠枝，下垂枝、生长不充实的营养枝以及根际的萌蘖枝，均应从基部疏剪更新复壮树势，多采用局部更新，78、更新后均由基部芽作主、侧蔓重新上架，恢复树体修剪最迟应在春节前完成。二月 节气：立春45日，雨水1819日。 气温：旬平均4.8。上旬3.9，中旬4.9，下旬5.7。 降水量：59.0毫米(月平均) 物候期：伤流期 工作内容；园地规划；栽树：嫁接苗木、高接换种或高接授粉品种；继续整修排灌设施；绑枝。 技术规范与要求 (1)园地交通要便利，排灌条件良好，园土以透气性能好、有机质含量高、PH值6.57.5的砂质壤土为佳。其他土壤需改良。(2)栽植：栽植苗木以壮苗为佳，一般选用一、二级苗，新建的猕猴桃园以美味猕猴桃良种金魁、米良1号为主，雌、雄株比以5：1至8：1为佳。(3)嫁接和高接：3月上旬也可79、嫁接和高接，但最迟必须在萌芽前完成，以防风吹枝条伤芽。(4)绑枝：将各类枝条均匀绑缚在架面铁丝上，最迟必须在萌芽前完成。三月 节气：惊蛰56日，春分2021日 气温：旬平均10.1。上旬7.6，中旬10.3，下旬11.9。 降水量：100.7毫米(月平均) 物候期：伤流期，中华、美味猕猴桃3月中下旬进入萌芽期。 工作内容：追肥；实生苗移栽；松土保墒；间作；防虫。 技术规范与要求 (1)追施催芽肥：3月上旬先在树盘周围松土，然后撒施肥料，再翻入土中。也可采用条施和环施，沟深20厘米左右，施入肥料后盖土，每株施复合肥0.10.2千克。对缺硼而引起藤肿病、膏药病的在树盘周围每平方米撒施硼砂1克(折合80、每667平方米0.5千克)。保持土壤速效硼含量0.30.5毫克/千克。缺铁引起叶黄化病的，于树盘周围挖沟混施腐熟有机肥加硫酸亚铁，将土壤速效铁含量提高到40130毫克/千克以上。(2)对园内死树空位及时补栽。 (3)间作矮秆绿肥等作物，适时翻土压青，以增加土壤肥力。四月节气：清明56日，谷雨2021日气温：旬平均16.1。上旬14.2，中旬16.1，下旬18.0。 降水量：140.3毫米。(月平均) 物候期：现蕾期，4月中、下旬中华猕猴桃进入开花期。 工作内容：追肥；除萌蘖；防治病虫；中耕除草；花前摘心；人工授粉；实生苗移栽；疏花；排水。技术规范与要求(1)花前追肥和花期喷肥：花前1520天每81、株施复合肥0.3千克，花期树冠喷施0.2%磷酸二氢钾加0.2%硼砂12次。疏除根部萌蘖，防治小绿叶蝉和蝙蝠蛾。对缺钙引起的叶褐斑病、果干疤病，于谢花后每667平方米地面均匀撒施生石灰50100千克，然后用四齿耙松土将石灰翻入土中，使果园土壤速效钙含量保持在3000-5000ppm。 (2)除草：集中连续除草，不让宿根性杂草(空心莲子草，白茅等)有再生的机会，亦可选用草甘膦等化学除草剂杀除。注意药液不能沾到树体和叶片上，以免引起药害。 (3)摘心：花前留叶912片摘心；徒长枝长至57个叶时，在基部以上叶34片处摘心(须扩大树冠的除外）。(4)人工授粉：放蜂传粉，花期如遇阴雨、低温时需人工授粉。人82、工授粉按县果业局技术方案操作。 (5)对花量过多的植株采用疏花措施：每1花序上应疏除侧花、畸形花、留顶花。(6)排水：从4月份开始整个雨季都应重视排水，重点排暗渍，特别注重梅雨季节排水。(7)防虫：防透翅蛾、叶蝉、介壳虫。五月节气：立夏56日，小满2122日。气温：旬平均21.3。上旬19.7，中旬21.1，下旬23.2。 降水量：167毫米(月平均) 物候期：5月上、中旬美味猕猴桃进入开花期，中华猕猴桃进入果实膨大期和新梢生长期。 工作内容：追肥；遮荫；立支柱；摘心;除草；授粉；绑枝；实生苗移栽；疏花疏果；果实套袋；雄株修剪；排水。 技术规范与要求 (1)施壮梢促果肥：幼果细胞分裂期至迅速膨83、大期，追施钾肥和磷肥，每株成年树施磷酸二氢钾0.1千克。一定要在坐果后10天施完，保持土壤速效磷40120毫克/千克，速效钾120240毫克/千克。美味猕猴桃金魁、海沃德、米良1号、秦美等品种继续花期土壤追肥和喷肥。缺钼引起黄斑病的于新叶展叶后及时喷布0.2铝酸铵。 (2)对春栽树适当遮荫：早春可在行间种植其他作物，并注意插竹竿引苗生长，促进早上架，早成形。 (3)摘心：对结果枝留812片叶摘心，生长中等健壮的营养枝留1215片叶摘心。生长较弱和向下萌发的枝芽应及时抹除。延续徒长枝摘心。 (4)套袋：幼果细胞分裂期至膨大期进行果实套袋，既能改善果面色泽，又能减少果实熟腐病、蒂腐病、吸果夜蛾为害84、。 (5)绑枝：抽发的新梢及时绑缚在架面铁丝上，以免枝梢折断。 (6)疏花疏果；宜早进行，疏去侧花，留顶部花果。六月 节气：芒种56月，夏至2122日。 气温：旬平均25.8。上旬24.8，中旬26.O，下旬26.6。 降水量：200.8毫米(月平均) 物候期：新梢生长期和果实迅速生长期。 工作内容：疏果；覆盖；排水；防虫；除草；摘心；疏枝。 技术规范与要求 (1）疏果：对并生果则留中间去两边，长果枝去两头，中部留57个果，中果枝留中部35个果，短果枝留23个果，疏畸形果、病虫果、伤果、小果，保持叶果比7:1至9:1。 (2)覆盖：树盘覆草，厚度30厘米左右，以利于植株安全越夏和正常生长结实。85、 (3)防虫：做好病虫测报，对叶蝉、介壳虫、吸果夜蛾、木蠹蛾、蝙蝠蛾、金龟子、白蚁类要及时防治。 (4)摘心：延续徒长枝摘心，二次稍摘心。(5)对过于丛密的枝条疏去一部分，利于通风透光，防郁蔽落果。七月 节气：小暑78日，大暑2223日。气温：旬平均28.9。上旬28.2，中旬28.8，下旬29.7。降水量：167.1毫米(月平均)物候期：二次梢生长期和果实生长期。 工作内容：灌溉；割草；嫁接；摘心；防虫。 技术规范与要求 (1)灌溉：应根据天气和土壤干湿情况及时灌溉，尤其应注意小暑南洋风季节的适时灌溉，每次灌水要灌透土壤60厘米深度的范围。 (2)摘心：对二次梢留810片叶摘心，同时疏除荫蔽86、枝、纤细枝、过密枝，并结合修剪进行绑蔓。徒长枝芽抹除。 (3)防虫：随时挖除蝙蝠蛾、木蠹蛾幼虫和虫卵。 (4)嫁接：必须抢在7月中旬高温干旱之前进行。八月 节气：立秋78日，处暑2324日。 气温：旬平均28.6。上旬29.3，中旬25.8，下旬27.5。 降水量：116.2毫米(月平均) 物候期：果实生长期 工作内容：灌溉；除草；摘心；防虫。技术规范与要求 (1)灌溉：此期是高温干旱季节，应注意及时灌水，保持土壤湿润。 (2)摘心：三次梢留58叶摘心，同时把结果母枝调整在光照充足的斜生和水平方向上，以改善其营养水平，为果实的后期膨大提供较多的营养，增加单果重量。九月 节气：白露78日，秋分287、324日。 气温：旬平均23.6。上旬25.7，中旬23.2，下旬21.7。 降水量：78.5毫米(月平均) 物候期：三次梢生长期，中华猕猴桃进入果实成熟期。工作内容：整理树上果；守果和采收；防虫；追肥；灌溉；销售果实。技术规范与要求(1)整果：此时应摘除树上的伤果、畸形果，病虫果，使树上果实整齐一致。(2)采收：对中华猕猴桃早、中熟品种的果实适时采收，销售。应按果实成熟期可溶性固形物含量标准采收：早熟品种6.2，中熟品种6.7%，晚熟品种7%8%。(3)防虫：用黑光灯和8%糖、1醋、0.2氟化钠配成的诱杀液挂瓶诱杀吸果夜蛾，把病虫为害降低到植保允许的范围内。十月节气：寒露78日，霜降232488、日。气温：旬平均17.3。上旬19.2，中旬17.7，下旬15.6。 降水量：61.1毫米(月平均)物候期：美味猕猴桃进入果实成熟期。工作内容：守果；准备采果工具、包装箱；联系好冷库；市场销售准备；准备基肥；防虫。技术规范的要求备肥：新建果园按每亩1万斤猪，牛、鸡、鸭粪等农家肥备足，3年以上的果园每亩按5000斤备足。农家肥施前应堆沤，充分使农家肥腐熟。十一月节气：立冬78日，小雪2223日。气温：旬平均11.3。上旬13.9，中旬11.3，下旬8.5。降水量：56.1毫米(月平均)物候期；金魁猕猴桃成熟期工作内容：采果；深翻改土；施基肥；备微肥和下微肥；清园；销售果实。技术规范与要求(1)采89、果：金魁于11月上旬采摘，并能延迟至11月中旬，切忌早采。采果时将果实向上推，不能硬拉，轻拿轻放，减少机械伤。及时入库，待贮待销，分级包装。(2)深翻改土：应抓住十一月好天气尽早进行果园改土。新建果园每年按宽1米深0.8米撩壕，并连续3年完成果园深翻，促使果树通风透气。3年以上果园一般也应按宽0.5米深0.4米轮换撩壕施肥。(3)施基肥：用厩肥、堆肥、腐熟人粪、鸡粪、猪粪、饼肥、山青杂草、枯枝落叶以及钙镁磷肥等，混合深施；多施有机肥加磷肥(4年生树每株施50千克，5年生树每株施75千克，6年生树以上的每株施100千克。每100千克有机质肥加钙镁磷肥23千克)。另外结合施肥开沟进行土壤改良。施肥90、开沟过程中不要伤及筷子粗以上的根系。(4)备微肥和下微肥：要从有质量保证的微肥货源渠道备足纯正的钙、硼、镁、钼、锌等微肥，谨防伪劣假冒。下微肥标准要根据县果业局技术方案操作。(5)清园：可结合施基肥将园内枝、叶，病虫枝叶，病果实、地面杂草清除、深埋或烧毁。苗圃地采用轮作，预防病虫害。十二月节气：大雪78月，冬至2223日。气温：旬平均5.2。上旬6.4，中旬5.4，下旬4.0。降水量：30.9毫米(月平均)物候期：落叶期、休眠期工作内容：冬剪和补施基肥；苗木销售；架材安装和铁丝牵引；技术培训；全年生产工作总结。技术规范与要求(1)修剪施肥：落叶后1周即可开始修剪，修剪方法同1月份。对11月份未91、施完基肥的应尽快结束。(2)整修棚架：更换老化锈蚀铁丝，松动铁丝重新加固，并尽可能增扩架面空间。(3)技术培训：集中时间对果农进行专业理论知识培训，以提高生产技能。(4)总结：要做好全年工作总结，提高改进措施。6.5 实施进度安排项 目 建 设 进 度 图 年份 月份名称2006年123456789101112编制项目建议书和可行性报告编制初步设计及审批施工图纸设计土建施工设备安装调试及生产第七章 投资概算与资金来源7.1投资概算依据投资项目可行性研究指南*省建筑工程消耗量定额及统一基价表*省建筑安装工程费用定额其它相关定额及当地材料现行价格7.2 投资概算经估算本项目投资概算为570万元，其92、中果园基地固定资产投资520万元,流动资金50万元。固定资产本项目固定资产投资520万元，详见投资明细表。投 资 估 算 表 单位：万元序号工程或费用名称单位数量建筑设备购置安装其他合计备 注一工程费用5001炼山、撩壕亩1000981202下底肥、定植亩100056563搭架亩10001211214排灌系统亩10003632685防护林定植亩100018186绿肥种子kg40002020提供3年7管理房座1060608沼气池座1002010309基地道路151510其他1212二其他20201建设单位管理费662前期工作费12123办公及生活家俱22三流动资金50总投资570流动资金(含铺底93、流动资金)项目流动资金为流动资金，主要用于购买肥料、农药等生产资料，估算为每年50万元。7.3资金来源本项目估算总投资570万元，资金来源由中央财政资金、地方财政配套资金、企业自筹三部分组成，申请中央财政资金200万元，其中无偿资金50万元，有偿资金150万元，有偿资金占用费率按1.8计，还款期限为5年，地方财政配套100万元，企业自筹270万元。 中央财政配套资金申请中央财政资金200万元，其中财政有偿资金150万元，财政无偿资金50万元。 地方财政配套资金地方财政配套资金100万元。 自筹资金及来源企业自筹270万元，由企业生产发展基金和其它自有资金渠道解决。7.4 资金使用和管理 财政资94、金使用和管理.1 财政有偿资金使用和管理财政有偿资金通过财政部门逐级承借，统借统还，按照“谁受益，谁还款”的原则，落实有偿资金的偿还责任，认真按国家农业综合开发财政有偿资金的使用权管理办法，做到：财政有偿资金使用原则。一是坚持贯彻国家农业综合开发的方针、政策的原则；二是坚持生态效益、社会效益和经济效益相结合的原则；三是坚持“谁受益，谁负担，谁借款，谁还款”的原则。有偿资金使用范围。严格按财政有偿资金主要用于国家农业开发项目计划批准的本项目建设内容和具体实施方案的要求，力求能达到产品有市场、发展有潜力、能带动农民增收、农业增效的企业发展目标。有偿资金使用借款程序。财政有偿资金借款由项目有款单位向95、县级财政部门借款并由企业与财政部门签订借款合同，实行统借统还。借出有偿资金使用管理除企业与县级财政部门办理严格的合同手续外，同时办理相关借款担保手续，确保落实好债权债务。.2 财政无偿资金使用和管理根据国家农业综合开发资金管理的要求，严格实行县级财政报帐制，并根据项目进度情况及时报帐，报帐资金的拨付实行转帐结算，严格控制现金支出，严禁白条入帐。第八章 财务评价8.1 财务评价依据建设项目经济评价方法与参数国家农业综合开发产业化项目申报指南国家农业综合开发财务管理办法现行的企业财务制度、会计制度、国家和当地有关劳动工资管理和社会保障等部门的有关规定。8.2 销售收入、销售税金和附加估算 销售收入96、项目投产后产品产量投产期第一年240万元，第二年320万元，第三年400万元，第四年560万元，第五年600万元，按现有市场行情，猕猴桃价为4元吨公斤。 8.3 总成本及经营成本估算1、原材料（肥料农药等）费用，按现市场的行情价格计算，全年为62.26万元。2、员工（生产工人和管理人员）工资及福利平均按每人每年10000元计算，其中包括“两金”。4、折旧费按固定资产形成率95%，残值率10%，折旧年限取值17年，年折旧额为31万元。5、年修理费15万元计算。6、管理费用8万元。7、销售费用12计算。通过成本估算，投产正常年份的总成本为165.50 万元，其中经营成本为131.26万元，年总固定97、成本为65.23 万元，年总变动成本为100.27万元。 销售税金及附加增值税按国家的税收政策，农林产品生产享受免税政策，所以本项目无税收. 总利润估算年总利润估算销售收入总成本税金 600万元165.50万元0万元 434.50万元所得税计算企业所得税税率为25%（根据新的税收政策，从2008年1月1日执行），项目正常生产年缴纳所得税为109.44万元，税后利润为328.30万元。8.4 财务效益分析 盈利能力分析财务盈利能力分析是考察项目在整个计算期内所能取得利益的大小，其分析结果如下：全部投资财务内部收益率为35.73%，财务净现值（Ic=10%）1743.70万元，项目投资回收期（静态98、）6.001年。 清偿能力分析经测算，项目计算期内负债偿还最高额为303.24万元，项目税后利润达到328.30万元，可为认为项目具有较强的清偿能力。8.5 不确定性分析 盈亏平衡分析盈亏平衡分析的目的是通过分析产品产量、成本与方案盈利能力之间的关系找出投资方案盈利与亏损在产量、产品价格、单位产品成本等方面的界限，以判断在各种不确定因素作用下方案的风险情况。投资项目的销售收入与产品销售量(如果按销售量组织生产，产品销售量等于产品产量)的关系有两种情况：线性和非线性。项目投产后，其生产成本可以分为固定成本与变动成本两部分。固定成本指在一定的生产规模限度内不随产量的变动而变动的费用，变动成本指随产99、品产量的变动而变动的费用。变动成本总额中的大部分与产品产量成正比例关系。也有一部分变动成本与产品产量不成正比例关系，由于半变动成本通常在总成本中所占比例很小，在经济分析中一般可以近似地认为它也随产量成正比例变动。BEP下BEP上58.4产量Q销售收入曲线总成本曲线盈利区Q*22.560Q*250.56 非线性盈亏平衡关系示意图 敏感性分析敏感性分析是指从众多不确定性因素中找出对投资项目经济效益指标有重要影响的敏感性因素，并分析、测算其对项目经济效益指标的影响程度和敏感性程度，进而判断项目承受风险能力的一种不确定性分析方法。(1)找出影响项目经济效益变动的敏感性因素，分析敏感性因素变动的原因，并100、为进一步进行不确定性分析(如概率分析)提供依据；(2)研究不确定性因素变动如引起项目经济效益值变动的范围或极限值，分析判断项目承担风险的能力；(3)比较多方案的敏感性大小，以便在经济效益值相似的情况下，从中选出不敏感的投资方案。 项目敏感分析表规划方案价格变动投资变动成本变动产量变动-10%+10%-10%+10%-10%+10%-10%+10%投资收益率(%)57.5947.0768.1263.9952.3663.2151.9847.0768.12相对变化率0-10.52+10.5+6.4-5.23+5.62-5.61-10.52+10.58.6 财务评价结论经分析和测算，全部投资财务内部收101、益率为35.73%，大于设定的基准收益率（Ic=10%），财务净现值为1743.70万元，投资利润率为57.59%，。投资回收期为6.001年。项目使用的财政有偿资金可在政策规定时期内按时还款。由此可见，项目在财务上可行。第九章 环境影响评价9.1 生态环境影响评价本项目是对原有荒坡地、残次林及低产田的改造开发，对水土保持起积极作用，对改善小环境气候和保持生态平衡产生明显效果。9.2 环保部门意见本县环保对于此类项目建设持支持意见。9.3 评价与审批综上所述，本项目的建设，符合产业政策和发展规划、环保规划，符合清洁生产原则，实现达标排放，满足总量控制要求，使地区环境质量不变，落实环境风险防范措102、施。因此，在落实本报告书提出的环保治理措施前提下，项目的选址和建设从环境保护角度是可行的。第十章 产业化经营与农民增收效果评价10.1 农业产业化经营10.1.1壮大主导产业和促进结构调整情况：通过项目建设可提高*县猕猴桃生产规模，提升整个*猕猴桃生产的水平，使*县猕猴桃种植规模由现在的3万亩增至5万亩的生产规模起到引导作用，成为江南最大的猕猴桃生产基地，通过建设大型冷藏库，带动果农和社会力量投资到猕猴桃冷藏保鲜待业，使龙头企业增加效益，做大做强,促进地方经济发展。产、加、销、服各环节的利益联结情况：项目实行企业联基地联农户，订单生产，确保农户利益，以强化内部管理，科学策划，提高企业形象，扩大103、销售网点，加强售后服务为工作重点。努力提高企业效益，壮大龙头，做响品牌，提升产业化水平，促进农户增收。10.1.3 壮大主导产业,促进结构调整分析突出区域特点，因地制宜地搞好规划。做好科学规划，是搞好农业结构调整的重要前提。要按照适应市场、因地制宜、突出特点、发挥优势的原则，制定农业结构调整规划。 出区域特色。一个地方的特色优势预示着它生产的低成本、产品的高质量和相对大的市场份额。抓好农业结构调整，做透“特色”文章，认清当地的特色资源和优势资源，包括既定的区位条件、自然资源、交通环境、技术优势等现实优势和尚未开发的潜在优势，利用果业区域特色产业。坚持长短结合，既要照顾当前，更要注重长远，做到高104、起点、高标准，全面提高农业和农村经济的整体素质。是要体现高水平。使规划具有科学性、系统性、超前性和可操作性。对中长期农业结构调整规划，还应具有权威性，也就是要请有关知名专家进行可行性评审和报经权力机关审查批准，保持连续性。研究市场，面向市场，找准农业结构调整的“切入点”。现代经济的一个显著特点是，运行机制和经营方式都必须遵循市场经济规律，按照市场原则规范运作。市场是检验农业结构调整成效的“晴雨表”，其立体性、多层次和多变性，是指导农业结构调整的依据。仅有“市场需要什么种什么，什么赚钱就种什么”是不够的，还要切记“逢贵莫赶，逢贱莫砍”的教训，深入研究潜在的市场，充分发挥市场对农业结构调整的引导和105、带动作用，发展适销对路的农产品，始终站在市场的最高点。依托当地资源优势，抓住农业结构调整的“着力点”开发和利用当地的特色资源和优势资源，是农业结构调整的基础，也是防止产业趋同和重复建设的有效办法。要发挥各地农业资源的比较优势，积极培育和发展各具特色的主导产业和名特新稀优农产品，生产在国内外市场上具有影响力和竞争力的“名牌”产品，尤其要树立品牌意识，舍得下功夫创名牌是积极推进农业产业化经营，抓好农业结构调整的“牵引点”。农业产业化经营是现代农业和市场农业发展的方向，它具有把市场信息、技术服务、销售渠道直接带给农民的广泛而重要的作用，能够有效地推动和引导农民根据市场需求进行结构调整。要按照种、养、106、加相结合，销、供、产一条龙，贸、工、农一体化的要求，选择一批带动能力强、覆盖面广、科技含量高，具有地方特色的农副产品加工企业、销售企业、批发市场和中介服务组织等作为龙头企业，给予重点扶持。通过推动农业产业化经营，带动农业结构调整。10.1.4 完善产业链条,促进产业化发展,建设现代农业等利益联结机制。开展“龙头企业+合作组织+农户”和“农产品行业协会+龙头企业+合作组织+农户”试点，探索适合不同产业、不同产品内在发展要求的利益联结方式。总结推广龙头企业通过开展定向投入、定向服务、定向收购，为农户提供种养技术、市场信息、生产资料和产品销售等多种服务的做法和经验，强化龙头企业为农户服务的功能。发展107、规范订单农业，完善合同内容，明确权利责任，提高订单履约率。 险保障机制。探索依托龙头果林场设立风险基金，帮助农民规避生产经营和市场风险的有效办法，引导龙头企业按照风险共担原则带动农户投保，逐步建立农业保险制度。监督约束机制。重点加强动态监测。行业协调机制。组织开展对农业行业协会方面的调研，在此基础上，选择部分在国际市场上有竞争力的产业和产品，引导组建行业协会，探索建立政府引导、以企业为主体，以价格形成、权益保护、争端解决等为内容的行业协调机制。重点发展精深加工建立重点林果产品加工研究中心和工程技术中心的可行性研究；示范推广12项农产品加工适用和重大关键技术。结合实施优质果业产业工程，进行技术设108、备工艺的改造与创新，提高其精深加工和综合利用的能力。选择具有出口优势的加工产业和产品，进行培育试点。重点从标准化生产及全程质量控制等方面进行培育。 10.2 农民增收、农业增效评价 农民增收开展果业开发是立足长远、解决农民增收的战略措施。实施对果业开发的优点，是从长远的目标上根本解决农业资源保护、农业基础设施建设和农村生产环境、提高生产质量的根本好转的重大措施。通过项目建设,整个项目期内果农可以获得收益6091.96万元,按照果农人均可得到收益平均每年达到9.4万元。特别是各国政府致力于发展农产品加工、流通等非农产业的发展，无疑是一项减少农村人口与增加农村人口充分就业机会、提高农产品附加值的做109、法，可以大大增加农民的收入，同时还可以减少对政府补贴的依赖，受到各国政府重视和推广。发展农业科学技术是提高农业现代化水平，增加在民收入的根本动力。一是可以减轻农民的劳动量，减少农民的数量，达到规模经营，提高了农业劳动生产率，并获得规模经济效益，缩小了城乡收入差距。二是农业机械化和现代农业科学技术的应用，使传统农业向高精化方向发展，有效降低了生产成本，促进了农业的可持续发展，并有效地提高了果业的品质和农民的收入水平。果农经济合作组织的建立与完善有利于保护农民的利益。专业合作组织，使农民能专心地从事农业生产，还能够得到合作组织的利润返还，受到政府提供税收、咨询、信贷补贴等各种优惠政策的扶持，一定程110、度上增强了果农抵御生产和市场风险的能力。 农业增效农业增长方式由粗放型向集约型转变，劳动密集型向技术、资金密集型转变是整个国民经济由粗放型经济增长方式向集约型经济增长方式转变的重要组成部分，并带有基础性传统的、粗放型的农业经济增长方式，必将使资源问题和环境问题更加突出，农业经济效益更加低下，农业和农村经济发展更加难以持续。因此，必须以科学发展观为统领，加快农业经济增长方式的转变。10.3 其它影响评价针对多数果品的生产标准与国际市场比较还偏低，品种的混杂和品质的不确定性、生产过程缺乏监测指导、食品安全认证数量不多、综合服务体系不健全；主导产业不够明确和突出，措施不够健全；项目的运作与果业开发目111、标任务的结合还不够紧密；在激烈的市场竞争中，难以带动千家万户的农民进入市场，更无能力和资金向农民传播先进的农业科学技术和生产经营理念。 推广一批果业科技新成果。适应项目优势农产品发展的需要，加大果业良种工程资金投入，加快形成育、繁、加、销、推一体化的种子种苗产业化，依托品牌、技术、资金、商标和市场优势，创新推广机制和方式，面向优势农产品生产、加工、销售全过程，有针对性地推广一批成熟技术。积极开展果农技术培训，从单项技术推广到多项综合技术。通过项目建设，可以促进当地猕猴桃产业化工程规模化的发展，实现省委、省政府提出用510年使*成为全国果业大省的战略目标，提高产业化水平，壮大龙头企业，增加企业效112、益，带动农民增收，促进农村经济的发展，改善农民生活。第十一章 项目组织与管理11.1组织机构与职能划分项目建设严格按照国家农业综合开发项目和资金管理暂行办法有关规定，在县果业开发办、县财政局监督指导下组织实施，由*省*县猕桃开发公司成立筹建领导小组，主要负责项目建设工作，由公司总经理担任筹建领导小组组长，下设征地组（负责项目用地征用）、基建组（负责项目土建工程）、设备采购组（负责设备采购的市场咨询及采购）、资金管理组（负责资金管理及运行）,并制定相关的工作制度和规章，建筑工程与设备采购均采用招投标方式，以确保项目建设的质量和工程进度。项目建成投产后，将项目及时移交*省*县猕猴桃公司，按照农业产113、业化企业和国家农业综合开发的有关规定进行管理和经营。11.2经营管理模式项目建成后，通过建立健全内部各项管理制度，形成“职责明确、机制灵活、廉洁高效、人尽其才”的企业经营管理体系。“金魁”猕猴桃鲜果的供应问题由*县农业局和*县果业办公室协调，专门负责与猕猴桃生产基地衔接，采取“公司基地农户”管理模式，实行订单生产，确保“金魁”猕猴桃鲜果数量和质量，指导果农从事生态有机“金魁”猕猴桃生产，努力解决生态有机“金魁”猕猴桃生产中出现的各种问题，包括原种、资金、技术、收购运输等各方面的问题，充分把项目的设计生产能力发挥出来，并起到示范作用。组织结构简图 总经理销售科采购科生产副经理 经营副经理 行政副114、经理财务科行政办生产技术科质量管理科检验室鲜果冷藏库猕猴桃生产基地11.3 经营管理措施*省*县猕猴桃公司专注于绿色生态猕猴桃的研发与生产，建立通畅的“人才流，信息流、资金流”，坚持“塑造精品、科学管理、技术创新”的经营方针，以市场为导向，以优质的品质与高效的服务为后盾， 在竞争中不断创造并发挥持续竞争优势，逐步构筑起具备科学化、现代化、制度化的经营理念和健康完善的运作机制。 积极发展绿色安全食品、特色农产品，努力实现农产品优质化是是他们追求的永恒主题。崇尚生命，关注健康，确保公司产品从“田野到餐桌”全程得到质量监控，是*省*县猕猴桃开发公司对新世纪绿色与健康意识的真诚呼唤。众所周知，绩效考核115、是企业管理的重要工具之一。对员工而言，有效地推行绩效考核有助于他们更好地发现自身的工作优缺点，提升竞争意识，提高工作业绩；对企业而言，其作用更是不言而喻。*省*县猕猴桃公司正是从企业与员工双赢的角度出发，开始试行绩效考核。11.4 技术培训针对企业的培训，主要解决员工对改革的认识，对新观念的认同以及学习新的行为方式和工作技能等几个方面。 11.5 劳动保护与安全卫生加强了安全卫生与劳动保护工作的法制化管理。运用安全系统工程的理论、观点、方法、分析事故原因。找出发生事故的规律，从而在技术上、设备上、个人防护上采取一系列的措施，保证安全生产。劳动卫生或生产卫生。主要解决如何保障职工在生产过程中的身116、体健康，防止各种职业性疾病的发展与发生而在技术上、设备上、法律上、组织制度上，以及医疗上所采取的一整套措施。第十二章 可行性研究结论与建议12.1 可行性研究结论本项目是在对市场需求进行了充分调查论证的基础上作出的投资决策，项目产品的市场前景好，产品销路有保障。项目实施单位具备较强的科技研发能力和丰富的项目运营管理经验，所采用的生产技术较先进且在国内的应用也较为成熟。由项目的财务评估结果可见，项目建成后的经营效益良好，对带动当地农民增收有良好的示范作用，将有力地促进*县的农业产业化发展，项目完全可行。12.2 问题与建议（1）项目建设时要严格按照关于积极推进有机食品产业发展若干意见中有关生态标准果园的技术标准进行建设，在规划、设计、管理上都有必要借鉴外地成功经验，最好是聘请有关专家和技术人员参与项目的前期咨询和建设等工作，使项目建设成本最低，效能最好，并能为企业获取最大的经济效益。（2）由于本项投资对地方来讲规模较大，资金需求多,除地方财政扶持及单位自筹外,尚有部分资金缺口，需要中央财政给予支持解决。（3）是产品知名度不够高，解决办法是做好宣传工作。借助*县猕猴桃通过国家有机食品认证中心（OFDC）的有机认证的有利条件，加大绿色生态“金魁”猕猴桃鲜果对外宣传力度，使其成为中国知名品牌。