1、县农业综合开发办肉牛养殖产业化扩建项目立项申请报告XX工程咨询有限公司二零XX年XX月县农业综合开发办肉牛养殖产业化扩建项目立项申请报告建设单位：XX建筑工程有限公司建设地点：XX省XX市编制单位：XX工程咨询有限公司20XX年XX月47可行性研究报告编制单位及编制人员名单项目编制单位：XX工程咨询有限公司资格等级： 级证书编号：（发证机关：中华人民共和国住房和城乡建设部制）编制人员： XXX高级工程师XXX高级工程师XXX高级工程师XXXX有限公司二XX年XX月XX日目录第一章 总论61、项目提要62、可行性研究报告编制依据7全国农业和农村经济发展第十个五年计划7第二章 项目背景及必要性102、1、背景102、项目建设的必要性113、项目区农业产业化经营发展现状13第三章 建设条件171、项目区概况172、项目实施有利条件18第四章 建设单位基本情况24第五章 市场分析与销售方案251、市场分析252、销售方案28第六章 项目建设方案291、建设任务和规模292、项目规划和布局293、生产技术方案及工艺流程304、项目建设标准和具体建设内容345、项目实施进度安排35第七章 投资估算与资金筹措361、投资估算的依据362、项目建设投资估算36固定资产投资37第八章 财务评价381、财务评价依据382、产品销售收入、销售税金及附加、损益383、总成本估算394、财务盈利能力分析405、3、项目清偿能力分析406、不确定性分析417、财务评价结论43第九章 环境影响评价44第十章 产业化经营与农民增收评价451、产业化模式452、农户收入45第十一章 项目组织和管理46第十二章 可行性研究结论与建议47第一章 总论1、项目提要项目名称：#县肉牛养殖产业化项目建设性质：扩建建设单位：山西省#县宏发养殖场法人代表：#所有制形式：有限责任公司建设地点、规模、期限及建设内容地点：#省#县xx乡xx村规模：年均出栏肉牛500头基础母牛养殖500头，年繁殖400头犊牛总建筑面积23750m2，其中生产性建设11350m2。带动农户：100户建设期限：一年主要建设内容：育肥牛示范场一座，母牛繁4、殖场一座，牧草2000亩。申报单位及法人代表申报单位：#县农业综合开发办公室申报单位负责人：#投资规模及资金筹措本项目总投资为447.8万元。其中，固定资产投资为317.8万元，流动资金为130万元。资金拟从四个渠道筹措，一是申请中央财政投资200万元，二是申请地方财政配套100万元，三是企业自筹56.8万元。四是申请银行短期贷款91万元,年利率为5.31%.主要经济指标：该项目年销售收入正常年为391万元，利润为68万元。总成本费用为318万元，其中：经营成本为 287万元。全部投资回收期（所得税后）5.8年，全部投资回收期（所得税前）4.56年。全部投资财务内部收益率（FIRR）所得税后为5、19.2%，财务净现值为217万元；所得税前财务内部收益率（FIRR）为27.67%，财务净现值为386万元。投资利润率19%，盈亏平衡点42.9 %，有偿资金偿还期为 3.46年，可满足财政资金偿还要求；投资回收期为5.8年，项目抗风险能力比较强。项目辐射范围及带动能力。带动农户100户。2、可行性研究报告编制依据全国农业和农村经济发展第十个五年计划国家计委、建设部建设项目经济评价方法与参数；投资项目可行性研究指南编写组投资项目可行性研究指南；中国农业工程设计院农业工程手册；中国国际工程咨询公司投资项目经济咨询评估指南；中共中央、国务院关于加快林业发展的决定；#省农业厅关于雁门关生态畜牧经济6、区20012010年建设规划#省省委、省政府关于加快畜牧业发展的若干意见；3、综合评价和论证结论综合评价。肉牛生产是一黄金产业，秸秆养牛可以节约大量饲料用粮，促进农业生产良性循环，有明显的生态效益，有利于改善人民的肉食结构，有助于广大农民脱贫致富全面奔小康。近年来我国的肉牛业虽有较大的发展，但存在的问题也不少，突出表现在出栏率低（不到40%），出栏牛的头均体重仅134公斤，低于世界平均水平（200公斤），肉牛“杀青“严重（在肉牛出栏屠宰总量中，犊牛、幼牛、甚至母犊占到50%左右，达2000多万头，后继乏力，人均牛肉消费量低，仅4.9公斤（我省更低，只有2公斤左右），差距甚远，本项目的建设有利于7、探索肉牛产业的发展路之。#省委、省政府做出了关于建设雁门关生态畜牧经济区的意见，这是发展畜牧业的重大举措。雁门关生态畜牧经济区地处#省的北部和西部，#县包括在其中，该项目的建设符合#的产业政策。从市场需求来看，国内消费结构已由过去的单一品种，向牛、羊肉和特、优、稀等畜产品转变。从国际市场上看，牛、羊肉和乳品消费的比重较大，我国肉牛及其产品都具有较强的竞争力。项目建设单位多年来一直与#威科饲料公司有密切的业务联系，威科公司以#农科院的专家做依托，技术实力雄厚，可为项目建设单位提供养牛技术支持。养牛业是农业生态系统中以植物组织为食物的初级消费者，既可利用人类不能直接消费的初级生产的废弃物，又可为农8、田提供丰富的优质有机肥，不仅形不成环境污染，还能促进系统的物质循环，是农业生态系统实现无废物生产的重要环节。论证结论。#县肉牛养殖公司提出的肉牛养殖产业化项目，符合国家产业政策，是推进农业结构调整，增加农民收入的主要途径，对促进农村经济发展，解决好“三农”问题有重要意义。项目经财务分析与评价，就养牛业内部而言，该项目生产周期较快，回报率较高，且有着明显的经济效益，社会效益和生态效益，社会效益和生态效益，项目可行。建议。尽快落实育肥牛源（自繁部分除外），以免影响项目的预期进度与效果。规范管理，加强技术与管理队伍的建设，以保证项目如期保质保量完成任务。第二章 项目背景及必要性1、背景 加强畜牧业的9、发展是国家农业政策的重点。农业部日前发出关于2003年畜牧业技术推广工作的指导意见，指出在无规定动物疫病区，要加快畜产品标准化生产的试点、示范工作。通过标准化生产技术的推广应用，建立动物源食品安全生产体系。要把饲养小区建成推广畜产品标准化生产技术的平台，不断完善“公司加基地加农户”的生产经营模式，推动畜牧业产业化的发展。 #地处半干旱区，是农牧交错过度带，发展畜牧业具有资源优势，也是#省产业调整的重要方面。省政府已出台了关于加快畜牧业发展的若干意见。意见指出:“要积极推进畜牧业结构的战略性调整，稳定猪、鸡生产，加快发展肉牛、奶牛和肉羊、绒山羊，稳妥发展特种养殖。”“畜牧业发展的目标是，到20010、5年，建立起比较完善的良种繁育、饲料生产、疫病防治、畜产品加工和流通、畜牧业信息和技术推广体系，畜禽结构优化，畜产品品质明显改善，全省畜牧业产值占农业总产值比重达到40以上，农民家庭经营人均牧业纯收入占农民家庭经营人均纯收入的比重达到15。到2010年，畜牧业生产支撑体系更加完善，畜牧业结构更加优化，整体科技水平和综合生产能力明显增强，畜牧业产值占农业总产值比重达到50以上，农民家庭经营人均牧业纯收入占农民家庭经营人均纯收入比重达到20，基本建成畜牧强省。”“要加强对畜牧业发展的领导和支持，多渠道增加对畜牧业的投入，制定扶持畜牧业发展的优惠政策。” 雁门关生态畜牧经济区是#畜牧业发展的重点区域11、。省政府已出台关于雁门关生态畜牧经济区20012010年建设规划，根据#省生态畜牧经济区规划报告，#省雁门关生态畜牧经济区涉及大同、朔州、忻州、吕梁4地市的28个县区。这一地区属于高寒冷凉的农牧交错区，又是生态环境最脆弱的地区，区内大部分县在环北京风沙源区范围内，也是贫困面比较集中的一个地区。规划按照因地制宜、发挥优势，突出重点，兼顾一般的原则，根据各县区畜牧业的现状、饲养习惯和发展潜力，参照#省商品畜禽基地标准，将雁门关区域28个县区划分为奶牛、肉羊、肉牛、绒山羊等几个重点发展区域。规划确定，建设雁门关生态畜牧经济区重点是抓好六项工程：一是良种工程；二是草地建设及设施养殖示范工程；三是畜产品12、安全工程；四是支持服务体系建设工程；五是龙头企业建设工程；六是市场信息工程。以上分析可以看出，#畜牧业的发展面临良好的机遇。一是中央做出退耕还林还草、治理北京风沙源区等重大决策，为发展畜牧业提供了产业政策。二是国务院办公厅转发了农业部关于加快畜牧业发展的意见，刚刚闭幕的中央经济工作会议也指出要“尽快把畜牧业发展成一个大产业”。三是省委、省政府做出了关于建设雁门关生态畜牧经济区的意见，这是发展畜牧业的重大举措。并完成了关于雁门关生态畜牧经济区20012010年建设规划。2、项目建设的必要性肉牛生产是一项黄金产业，黄牛由过去单一的役用逐步向肉用或乳用方向发展，已成为养牛发展的必然趋势之际，它并没有13、失去适应性质，耐粗饲，抗病力强，产肉（奶）性能较好的本色。同时它又是草食动物，能把青草、农作物秸秆、农副产品及树叶等粗饲料转化为人类所需的肉和乳等产品。#省#县拥有大量的可利用的农副产品及牧坡资源，是发展肉牛业的重要物质基础。养一头良肉牛，给予少量的精料，使其在一岁半时体重达到400500公斤，可纯收入数百元，大力发展肉牛业，利国利民，很有前途。秸秆养牛可以节约大量饲料用粮，促进农业生产良性循环，有明显的生态效益；减轻秸秆作燃料所带来的环境污染，造福人类，有利于改善人民的肉食结构，有助于广大农民脱贫致富全面奔小康。联合国粮农组织曾在致我国农业部的一封信中说：中国实施秸秆养畜取得巨大成效，应当认14、真总结这些经验并向其它国家推广。从长远来看，我国的粮食问题不容乐观，不宜大力发展耗粮型畜牧业，必须走节粮型和非粮型畜牧业的路子。现有粮食难以支撑耗粮型畜牧业的大量发展。鉴于此，草食型畜牧业就成了发展的方向，发展草食型畜牧业应以牛羊为主，可以充分利用秸秆牧草等饲料资源。从国外市场来看，牛羊奶和肉前景好，需求量将会将会逐渐增大，产品没有卖不出去的后顾之忧，是农民依靠畜牧业脱贫致富的首选项目。从市场需求来看，国内消费结构已由过去的单一品种，向牛、羊肉和特、优、稀等畜产品转变。从国际市场上看，牛、羊肉和乳品消费的比重较大，猪肉和肉消费品的比重较小。而我国肉牛及其产品都具有较强的竞争力。我国的地方优良品15、种牛均具有肉鲜嫩。风味好等诸多优点，对其存在的缺点完全可以通过杂交改良，取得弥补，既可以生产文档，优质牛肉，又可增加养牛户经济收入，效益诱人。我国的肉牛业虽有较大的发展，但存在的问题也不少，突出表现在出栏率低（如去牛仅39.5%），出栏牛的头均体重仅134公斤，低于世界平均水平（200公斤），肉牛“杀青“严重（在肉牛出栏屠宰总量中，犊牛、幼牛、甚至母犊占到50%左右，达2000多万头，后继乏力，人均牛肉消费量低，仅4.9公斤（我省更低，只有2公斤左右），差距甚远。如何扭转这种落伍局面，正是本项目立项的出发点与追求。#农业结构战略调整以来，肉牛发展速度明显加快，肉牛生产区域及框架基本形成，“山区16、搞繁育，平川搞育肥”的专业化生产渐具雏形。去年，全省肉牛存栏206.2万头，出栏牛55.7万头，牛肉产量7.58万吨，占全省肉类总产量的11.23。祁县、文水、平遥、交城等地涌现出一批从事专业化肉牛生产的民营企业和规模养殖园区。为推动#省肉牛业再上新台阶，解决饲养过程中药物滥用、药物残留超标及动物疫病问题，省畜牧局要求一是加快肉牛良种化进程，一是推广EM生物技术。利用EM生物技术，不仅能提高秸秆的营养水平，提高肉牛对饲草料的利用率，还能抑制肉牛疾病，具有除臭和灭蝇的功能，起到了抗生素和化学药品所起不到的作用，用EM生物技术生产的产品是真正的绿色产品。此外，还可以提高畜产品的品质，增加农民养牛的17、经济效益。3、项目区农业产业化经营发展现状#县立足当地实际，农业发展大力实施瓜类、奶牛、林业三大战略，构建具有当地特色的县域经济格局。一是围绕效益调结构。种植业按照“优玉米、精杂粮、扩瓜菜”的思路，在发展高蛋白、饲料玉米的基础上，重点抓小杂粮生产，种植面积达12万亩，仅绿豆一项全县种植面积达到1.8万亩。全县种草面积达到6000亩。全县经济作物种植面积上到16.5万亩，其中瓜菜种植面积11.2万亩，占到经济作物种植面积的67.9%。以毛皂镇为重点的万亩洋葱基地、以河头乡为重点的万亩红萝卜基地、以金沙滩镇为重点的万亩西瓜基地、以新家园镇为重点的5000亩青椒和万亩大葱基地等调产项目建设都取得了明18、显成效。这些乡镇特色种植均占本地总播面积的30%以上，人均靠种瓜种菜收入达到1000多元，最高的种植户人均达到3000元。粮经比例由原来的8：2调整为7：3。一乡一业的特色产业已成为增加农为收入的新亮点。二是围绕增收抓畜牧。以雁门关生态畜牧经济区建设为契机，通过政府指导、市场引导、园区带动、政策推动等措施，全县初步形成了以马辛庄、河头为中心的肉羊养殖区，以云中镇为中心的蛋鸡养殖区，以xx为中心的肉猪养殖区，以云东、金沙滩为中心的奶牛养殖示范园区。目前，已有23家养奶牛大户报名入驻园区，在开工建设的20家中有6家已建成，有5家已把奶牛引入，这些养牛大户投资均在200万元左右。金沙滩综合养殖示范园19、区以其良好的发展环境，吸引了7家养殖大户投资办场搞规模养殖。现已养奶牛200头，养猪150头，养牛1000只，种草5000亩。三是围绕发展抓生态。在风沙源治理和退耕还林还草项目的实施过程中，树立立草为业、立草养畜、立草增收的思想，吸引调动广大群众和更多的社会力量加入到生态建设中来，充分发挥经营大户的作用，出现了以联户、股份制、村户联办、企业参与等多种形式的林业生产管理新机制。全县退耕还林、荒山造林成活率达到85%以上。针对全县结构调整力度的加大，奶牛养殖业快速发展，蔬菜面积逐步扩展的实际，重点抓了以奶制品和蔬菜加工为主的龙头企业建设。雁门乳业是目前最大的乳制品加工企业，该企业与蒙牛乳业集团强强20、联合组成了蒙牛雁门乳业有限责任公司。公司现已完成一期建设工程投资5500万元，引进国内最先进的海耶冰淇淋生产线5条，年加工鲜奶5万吨，生产“利乐砖”2亿件，冰淇淋2.5万吨，产品销售供不应求。二期建设工程现已完成2条液态奶生产线，其余6条不久可安装完毕。公司的建成，必将带动全县养殖业向基地化和企业化方向发展，强力推动全县奶牛迈上新台阶，促进全县畜牧经济的快速发展。举龙脱水蔬菜厂在原有一个厂的基础上，又兴建了一个厂。新厂占地68亩，以股份制的形式，完成投资500万元的主体建设任务。其中：完成厂房2000平方米，上烘干生产线一条。500吨衡温库一座。预计上马西瓜汁加工生产线一条。新厂建成后，年加工21、干菜能力可达1000吨，保鲜各类蔬菜2万吨，转化鲜菜1万吨，年实现产值1000万元。今年，企业加工生产能力可达到500吨，可满足新家园、金沙滩两镇农民生产的农副产品加工和销售。两厂运转正常后，年生产能力可达3万吨，可消化0.81.2万农户近2万亩经济作物的加工和转化，在带动当地农户的同时，可辐射拉动周边地区农村经济的发展。形成了龙头带产业、产业连农户的经营格局，加快农业产业化进程。全县主要依托五大工业园区，通过基础设施铺底，优惠政策扶持，优质服务吸引等措施，积极开展招商引资活动，大力发展民营经济，着力培育新的经济增长点，加快园区建设步伐。首先，加大基础设施投入力度，夯实园区发展基础。五个园区先22、后在路、水、电、土地等方面进行了组装配套。特别是云东经济技术园区，初步形成了以三纵两横道路为主干，亮化、净化、美化上档次，医疗、教育、金融相配套的现代化经济园区。现在已入驻企业16家，投资规模2.9亿元。其次，出台优惠政策，广泛开展招商引资。主要是在土地、税收、资金等方面对入驻园区的投资者给予优惠照顾。比如在建设云东奶牛养殖区的过程中，县委、县政府明确规定，凡养殖奶牛在100头以上的户，均可入驻园区，并允许在园区内有偿使用土地120150亩，土地使用年限70年不变。在使用期内可以继承，也可以转让（不得改变用途）。再次，优化发展环境，为发展园区创造宽松环境。今年五大园区吸纳新建和续建调产项目2023、个，其中10个新建项目共完成投资1.8亿元，有3个项目已全部完成投入运行。10个续建项目累计完成投资2.103亿元，有4个项目全部达产达，22个月产项目全部完成后，年可新增产值17.37亿元，利税2.7亿元，新增就业岗位2000多个。第三章 建设条件1、项目区概况位置及区域范围。#县地处#省雁门关外、大同盆地中部，朔城区北部；位于东经1124511326 ，北纬39363957 之间，距朔州市98公里，大同市37公里，属朔州市管辖。全县国土总面积1232平方公里，其中平川占70%，山区占24%，丘陵山坡占6%。辖10个乡镇162个村，49767户（乡村户数），173909人（乡村人口）。自然资24、源状况农用土地：#省#县现有耕地60万亩，其中水浇地36.6万亩。林地面积42.3万亩，天然草地15万亩。现在尚有24万亩土地未被利用，占总土地面积13.1，其中草地10.6万亩，盐碱地6.3万亩，滩涂2.1万亩，其它5万亩。水文：#县水资源总量9034万立方米，下米庄水库、万金桥水库等19座水库库容总量为2428万立方米，人均水资源占有量375立方米； 气候：#县受季风影响，属北温带大陆性温和半干旱气候，四季分明，光照充足，具有干燥、温差大等特点。年均气温7.6，平均降水量360.5毫米，无霜期130至150天，全年日照时数2843.7小时。土壤：#县境内地形呈西北、东南倾斜，东西高、中间低25、，似一槽形。西部为山区，呈东北西南走向；中部和东部为平川，属大同盆地的组成部分，桑干河两岸地势平坦，土壤肥沃，灌溉方便，是县内主要农产区。河流水系：#县境内河流属海河水系，多为季节性河流，桑干河斜贯全境。社会经济状况。据统计，2001年#省#县年末实有耕地38670公顷，其中水浇地17950公顷；总人口28.84万人，其中乡村人口173909人，乡村劳动力资源76630人，农林牧渔从业人员47006人。#县是全省经济强县之一，2001年国内生产总值达到19.43亿元。人均国内生产总值7819元。财政总收入达到16474万元。城镇居民人均可支配收入4829.9元。农民人均纯收入2362元。20026、1年#县国内生产总值中第一产业占7.34%，第二产业占53.16%，第三产业占39.5%；在第一产业内部，农业产值占农林牧业产值的45.23%，林业产值占6.09%，牧业产值占 48.57%，畜牧业占#县农业中占有相当重要的地位。农作物主要种植玉米、小麦、谷子、马铃薯、胡麻、甜菜、豆类、蔬菜等；牛年末存栏15707头，其中肉用改良牛3199头，当年出栏肉牛3122头，牛肉产量312吨，占#县当年肉类总产量的3.61%，平均每出栏牛生产100公斤牛肉。2、项目实施有利条件种植业良性发展。全县种植业围绕抓重点、夯基础、调结构、兴科技四个重点，全力优化种植业。全县农作物总播面积514644.5亩，其27、中粮食作物播种面积349896亩，占总播面积的68%；经济作物播种面积164748.5亩，占总播面积的32%。全县粮食总产量可达0.93亿公斤；油料产量166.3万公斤；瓜类产量1.94亿公斤。种植业总产值达2.5亿元。小杂粮、药材等特色农业发展势头强劲。畜牧业突飞猛进。全县紧紧抓住雁门关生态畜牧经济区建设机遇，引进优良种畜，推广配套技术，扩大规模养殖。全县生猪饲养量11.8万头，鸡饲养量达57.7万只，奶牛饲养量4652头，比上一年增长一倍；羊饲养量23.6万只。肉类总产量9021吨，禽蛋总产量3010吨，奶类总产量3679吨。各类规模养殖大户发展较快，生态畜牧经济区建设成效初步显现。生态建28、设有新突破。全县抓住国家实施的风沙源治理和退耕还林还草项目，大搞以植树种草、水保治理为主的生态建设工程。共完成治理面积12.8433万亩，其中完成退耕还林工程7万亩，完成风沙源治理工程5.8433万亩；栽植四旁树102.5万株；新育苗2800亩。完成风沙源治理整地8万亩，退耕还林整地1万亩，道路林网整地200公里。为改善全县农业生态环境打下了好的基础。农业企业发展迅猛。依靠科技进步和体制创新，积极发展个体民营经济。一批诸如雁门乳业有限责任公司、嘉明乳业公司、举龙脱水蔬菜厂、去东奶牛养殖园区、金沙滩生态畜牧养殖园区，南小宅羊肉加工销售等企业已初具规模，基本形成了园区育企业、企业带产业、产业连农户29、的经营格局。农村经济快速增长。全县农村经济总收入达29.6994亿元，农民人均纯收入达到2806元。政策环境。#县人民政府文件，怀发200215号，中共#县委、#县人民政府、关于招商引资的优惠政策：“大力鼓励全县各极领导、广大干部职工、境内外社会各界人士和实业家为建设#、发展#投入、引进和争取资金办项目。”“鼓励投资和引进建设的重点产业和项目有：农、副、畜产品的加工转化及相关产业、产品的开发延伸项目；改善生态环境的项目；社会公益事业、公共基础设施建设项目；其它对全县经济和社会发展具有促进作用的项目”，并提出兴办项目的优惠政策及对引资、争资的鼓励办法。资源优势。土地：耕地面积60万亩，其中水浇地30、36.6万亩，林地面积42万亩，现在还有24万亩土地尚未开发利用，其中草地10.6万亩、盐碱地6.3万亩、滩涂2.1万亩，其它5万亩。牛源：荷兰、日本、法国等一些国家，平均可以有6070%的奶牛本身及其余杂交后代，经过肥育后，全送向屠宰场，而变成大量的奶牛肉，供应市场或远销国外，充分利用了这巨大的牛肉资源，在某种程度上缓和了国际市场的牛肉供应的紧局面，并增加了经济效益。如荷兰，每牛约生产220万头奶犊牛，公犊（不去势）和一部分母犊，被用生产“小白牛肉”，价格昂贵，在国际间认为生产小白牛肉是生财之道。日本人爱吃牛肉，尤其对肉脂交杂的牛肉，更列为上品，虽然他们饲养的肉牛比奶牛头数要多，但他们的牛肉31、有55%左右出于奶牛群，其中80.3%出自奶牛肉的质量虽不及专门肉用品种，但它增重快、生产成本低，屠宰率可达5961%，饲料报酬也高。法国，奶牛的15%用公牛杂交，他们认为从奶牛群生产牛肉经济效益尤佳。#县地处雁北，属于雁北关生态畜牧经济区，周围几个县共有奶牛10万头左右，养按母牛年繁殖率80%计，年可生犊牛8万头，其中奶公犊为4万头，通过科学育肥，生产大量优质牛肉上市，正是本项目的一大优势，它与类似项目相比，具有一定的新颖性与开发性。从奶牛群生产牛肉的结果来看，其优越点表现在：犊牛价值提高，有利增加农民收入；生产较快；屠宰率较高；瘦肉率较高；可以提高牛群的经济效益；给肉牛群提供杂交母牛（即母32、牛）；能较好地解决肉牛牛源不足的问题。技术：项目建设单位多年来一直与#威科饲料公司有密切的业务联系，威科公司以#农科院的专家做依托，技术实力雄厚，可为项目建设单位提供养牛技术支持。市场优势：我国优质肉牛市场紧俏，特别是国外疯牛病的暴发更为我国发展肉牛业提供了良好的机遇。美国发现首例疯牛病疑似病例后，世界各国纷纷暂停进口美国牛肉及其制品。我国农业部，国家质检总局目前联合发出紧急通知，暂停美国牛肉及其相关产品入境。消息传来，对非疯牛病疫区的我国来说，实为扩大出口牛肉及其制品天赐良机。基础设施条件。交通与运输：#县交通十分便利，同蒲铁路、大运二级公路、大运高速公路贯穿南北，石凉公路横跨东西，乡村公路33、四通八达，80%的村实现了通油路。大运高速公路在#设有2个互通口，其中与县城连接的互通出口直通县城主干道迎宾大街。离首都北京和省会太原只有3个小时路程。2001年单位面积货运量达3822.47。通讯：现在已经实现了传输数字化、交换程控化，建成了覆盖全县、通达全国、联结世界的信息网络。电话普及率达到了8.5部/百人，其中县城为21.8部/百人；共有 GSM移动基站6个，22个载频，基本实现G网无缝覆基；全县移动电话用户已达到了1.15万户。能源：#县煤炭储量达44亿吨。2001年地方煤炭销售量为344.41万吨。服务保障体系。面对农产品国际竞争的日益加剧，着重抓了农业社会化服务体系建设。建立健全34、市场营销体系。着力培育龙头企业、专业市场、营销大户、行业协会等层次不同的营销力量，建立起多层次、多形式的市场营销体系。目前全县有辐射带动能力的农副产品加工企业5家，成规模的各类批发市场6家，各类营销大户500个，专业协会29个。建立健全农产品质量标准和质量安全监测体系。一是制定了农产品质量标准。目前已初步制定了产地环境、生产技术、产品质量、包装储运、生产资料和生产基地认证等相关标准。二是下决心解决农产品质量安全的突出问题，目前已在县农业服务大楼筹划建设全县农产品质量安全综合监测中心，配备了仪器和专职人员，搞了农药残留、亚硝酸盐和重金属项目检测，为逐步实施农产品质量安全认证制度奠定了基础。三是实35、行市场准入制度，大力规范整顿市场秩序，加强各农业部门执法力量，依法严厉打击了制售假冒伪劣农业生产资料和农产品行为。全县通过整顿农资市场，查获种子无证经营6起，收缴伪劣种子4000多斤，查获假劣农药352公斤。四是加强农产品质量安全宣传，提高了全县人民的质量安全意识，引导农户和企业生产优质安全的农产品。今年，金沙滩西瓜、新家园大葱已按程序向市里申报，准备认证为绿色无公害产品。建立健全科技服务体系。全县建立健全以县农技、科委、科协为中心，乡镇农科站为依托，各村农技校为桥梁，科技示范户为载体的四级科技服务网络。重点实施了优良品种推广、新品种引进试验、立体种植、无公害生产、反季节栽培、大棚园艺、胚胎移36、植、固体水应用等先进适用技术。此外，在深入抓好对农民及科技人员培训的同时，大力兴办各类型的种、养、加农业科技示范园区，起到了良好的示范带动作用。建立健全信息服务体系。主要围绕城内农贸市场、新家园瓜菜市场、河头细菜市场等农产品市场、通过农业信息网络、及时把农产品的生产、加工、储蓄、营销等信息传递出去，为农民提供系列化服务。第四章 建设单位基本情况#县宏发养殖场占地76亩，农场经理1998年开始养牛，2002年成立肉牛养殖场，累计出栏育肥牛500多头，创效益30多万元。企业资产总额 50万元，其中：固定资产 30万元，流动资产20万元。职工人数21人，中层以上管理人员2人。上年度总产值18万元，利37、润总额5万元，产品销售收入15万元，产品销售成本10万元。单位多年来一直与#威科饲料公司有密切的业务联系，威科公司以#农科院的专家做依托，技术实力雄厚，可为项目建设单位提供养牛技术支持。第五章 市场分析与销售方案1、市场分析国内现状。近年来，我国畜牧业产值占农业总产值的比重从1998年的28%提高到2003年的30%以上，农民家庭收入中牧业收入达550元以上。与此同时，畜牧业的发展促进了粮食的转化，全国用于发展畜牧业的粮食达1.8亿吨左右，超过粮食总产的35%，带动了种植业结构的调整。我国畜牧业结构主要表现在猪肉和禽蛋产量的增长速度放慢，牛羊肉和奶类产量的高速增长，牛羊肉在肉类总产品中比重不断38、加大，牛肉已从1998年的8.4%增加到2001年的8.7%，羊肉从4.1%提高到4.6%。牛肉蛋白质含量高于其他肉类，是低脂肪、低胆固醇的理想肉食，在国际市场上牛肉一直供不应求。除牛肉外，皮毛及肠衣是轻工业的原料，也是出口创汇的重要产品，自2001年以来全国共有投资千万元以上的牛肉产品加工企业200多家。从近几年的发展情况看，全世界总体发展趋势是饲养数量稳中有升，肉牛产量增加幅度较大，一般为2.810.0，个体产肉量明显提高，平均每头存栏牛的产肉量已突破l00kg。肉牛工业是中国食品工业体系中较大的产业，从生产到销售有一套完整的体系，肉牛业支撑许多其他相关行业，如动物保健品、饲料和人工授精等39、。当前我国的养牛业正在处于一个由副业型向产业型、由粗放型向集约型、由数量型向效益型、由传统型向科技型转轨阶段。我国养牛的发展趋势是：农户养殖与规模牛场相结合。千家万户为基础，规模牛场作先导，农户养牛占养牛数量的绝大多数，能充分利用秸秆及谷物豆类加工副产品和闲散劳动力半劳动力，风险小而效益高，便于农牧结合改良土壤促进农业生产的良性循环和取得良好的生态效应。千家万户尤其适合养母牛、犊牛、架子牛。为求快速肥育应运而生的规模牛场在提高饲养水平、产业化进程中起到了先导作用。高精料强度育肥与低精料配合秸秆精饲料适度肥育相结合。在少数牛场生产高档牛肉，可以采用高精料型日粮，高投入，高产出，不仅日增重较高，而40、且表现出高屠宰率、高净肉率、优质切块肉比重大等特点。2003年前三季度牛肉市场价格走势是：国内牛肉价格小幅上升，高于去年同期水平，即平均价为15.11元/公斤，同比提高7.39%，但其中有15个省区牛肉价格下降，如我省的降幅是2.88%。主要原因之一是牛肉质量不符合市场需求标准，质量欠佳。国外，如美国牛肉价格大幅上升，前3季度内，美国市场上牛肉需求强劲，供给紧张，价格不断创新高。随着近期对加拿大牛肉市场有限制的开发，尽管这种供给对市场需求会有所缓和，但考虑到其牛肉市场总体上的供给不足，预计价格还会保持在较高价位。再从牛肉主产区（如河南等省）与主销区（如北京市）来看，今年前三季度平均价格分别为141、4.52元/公斤与18.06元/公斤，与2002年相比，产区与销区的价格差距有所扩大。所有这些征候都为我省开发肉牛生产，争取销向主销区提供了十分有利的契机。进出口现状。肉牛出口情况：中国肉牛业发展最为迅速的地带是以黄淮海平原为中心的中原农区肉牛带，其次是东北三省和内蒙古东部的东北肉牛带。2001年河南、山东、河北、安徽等四省的牛肉产量占全国总产量的47.2，东北三省和内蒙古占20.0。2001年牛肉出口3.8万吨，进口3.6万吨，出口主要集中在俄罗斯、中国香港、东南亚、日本和韩国等国家和地区，其中出口至俄罗斯的一般占出口总量的60以上，出口至中国香港的占到25左右。 肉牛进口情况：20世纪8042、年代后随着对外开放程度的提高，开始进口高品质牛肉以满足某些高级宾馆和饭店的需要，但进口数量很小。19901996年进口牛肉及牛肉制品一直保持在2000-3000吨之间，1996年以后，年进口牛肉及牛肉制品增加到了1万吨左右。主要来自欧洲、美国、加拿大、澳大利亚、新西兰、巴西和中国香港等国家和地区，其中从澳大利亚进口的牛肉最多，占60以上，其次是美国、新西兰和中国香港地区。 进出口市场前景。中国加入WTO后，肉牛生产在竞争中喜忧参半。有利的因素：一是俄罗斯畜牧业连年减产，对牛肉进口的依赖增强；二是自1996年以来，由于包括英国、法国、德国在内的大多数欧盟成员国发现有疯牛病，影响了欧盟牛肉及其牛肉43、制品的出口，这为中国牛肉的出口提供了机会。不利的因素主要有：根据签署的中美农业协议，中国即将撤销对美国牛肉的进口禁令，牛肉进口关税降至10。这就意味着美国优质廉价的牛肉涌入中国成为可能，中国国内部分市场份额将被挤占。我们必须下大力气改善和提高牛肉的质量，树立名牌战略。进一步加强品种的引进和改良，建立科学的饲养管理制度，改善屠宰加工工艺，制定严格的肉牛分级标准，以科技为先锋，以市场为导向，努力把中国生产的牛肉及牛肉制品进一步推向国际市场。2、销售方案确定产品的整体形象。企业坚持“以人为本，安全第一”的原则，建立自己的物流循环体系，带动农户从土壤开始，首先建立安全的土壤生态系统，严格化肥、农药、水44、质的管理，生产出安全的饲料原料；其次建立安全的饲料生产体系，杜绝对人畜有害的添加剂。通过以上安全体系的建立，最终生产出具有国际竞争力的产品。营销推广策略。选择适宜的媒体进行宣传；促销手段（包括宣传、人员直销、举办展销会和集团认购）。销售人员培训。培训方式采用集体培训和单兵教练（即由一位培训教员一个一个地陪同推销员一同走访潜在顾客。）的方式。重视国际互联网的应用。从广告宣传，信息发布，产品介绍，专家远作等方面都可以借助于互联网。条件成熟时可以开展电子商务。第六章 项目建设方案1、建设任务和规模建设任务。围绕着全县实现肉牛生产产业化的总体目标，拟建设肉牛良种繁育示范场与肉牛育肥示范场，以及饲草饲料45、加工生产中心和技术服务中心，形成一个规模适度，科技含量较高。整体效益较好的养殖示范小区。其主要任务是开展品种杂交改良，繁殖并提供育肥牛源；开展科学育肥，提高肉牛出栏率与产品质量；搞好草料加工与利用的示范样板；加强信息交流与技术全程服务，培训一支强大的科技队伍。建设规模。建肉牛良种繁殖示范场一座。年保持基础母牛500头，年繁殖优种犊牛400头。建肉牛育肥示范场一座。年出栏育肥牛500头（其中犊牛育肥190头，架子牛育肥310头），按出栏活重每头500公斤计，屠宰率60%，可出胴体重900吨，年均150吨，其中高档切块以占40%计，为360吨。种植苜蓿2000亩，一供自用，二起示范作用，每年加工调46、制秸秆近2万吨，自给有余后销售，肉牛精料补充料由新威科饲料科技公司#生产基地提供。技术服务中心，配备高素质科技干部，负责技术培训、信息交流与生产指导等。2、项目规划和布局项目选址原则。牛场的位置，应选择离生产基地和放牧地较接近，交通方便，水电供应便宜的地方。但不要靠近交通要道、工厂及住宅区（一般要求离交通要道不少与500米），以利防疫和环境卫生。牛舍应建在地势较为高燥，地面有挡风屏障，南面有开阔场地，土质坚实，排水良好，且有向南倾斜的缓坡地。项目规划。项目建设各建筑物合理布局，统一安排。生活区、办公区要与生产区分开，且在生产区的上风；场地建筑的配置要尽可能做到整齐、紧凑、美观；安排好下水道，划47、好道路，并植树绿化；饲料调配室应设在牛舍中间，以便于饲料的拿取，饲料存储室靠近饲料调配室以方便运输；病牛隔离室建在距牛舍150米以外的下风处，以免疾病的传染（布局见附图）。 3、生产技术方案及工艺流程项目运作模式饲草饲料中心技术服务饲草、饲料饲草、饲料技术服务中心优质冷冻精液合同农户肉牛改良中心优质母牛优质断奶母牛优质冷精良种繁殖中心架子牛、断奶牛断奶牛育肥中心肥牛公司销售中心肥牛3.项目布局：见项目布局图粪污处理中心三、生产技术方案及工艺流程肉牛屠宰厂技术方案。肉牛良种繁育示范场中的全部发情母牛均使用省农业厅种公牛站的冻精进行冷配改良，场内备有简易的冷配器械与操作人员。肉牛育肥均采用先进的育48、肥方法进行科学育肥。饲养管理成年母牛的饲养管理a、营养需要，按固定标准执行。b、饲养（拴系舍饲），与一般农区饲养役牛的传统方法相同，即牛有固定的槽位，上槽时系在槽头喂养，下槽时拴在屋外或圈内休息。繁殖母牛下槽后有运动场逍遥运动。临近产期的母牛留圈饲养，离产期半个月，饲养在产房内候产。产后1520天，看母牛健壮，一切正常，即可回原群饲养。犊牛的饲养管理a、营养需要，按固定标准执行。b、饲养管理。随母哺乳，吃足初乳，哺乳期56个月。人工哺乳，在吃足初乳的基础上，进行人工喂奶，把哺乳期缩短到3个月以下，即早期断奶。此法可在投产后取得一定经验的基础上采用。犊牛冬春季养于舍内，并适当晒到阳光，夏季秋季则49、白天赶到室外活动。育成牛的饲养管理。a、营养需要，按固定标准执行。b、饲养管理。与成年牛一样采用舍饲，但以散放式方法饲养为主，可使牛运动较充分，以利于健康发育。自由采食粗料，使期采食量增加。不过补料时要将牛拴系。其它管理工作卫生防疫每年要作一次结核病和布氏杆菌病的检疫。每年春秋两季要针对本地常见的传染病，为牛作防疫注射，并搞好驱虫工作。圈舍定期清理清毒，保持清洁和干燥。牛体也要经常刷拭。制定计划和健全记录。要给牛编号，建立卡片。对种、产犊、饲料生产和消耗、育肥等应制定计划，并作详细记录。对发病治疗情况也应有详细记载。改良配种针对现有母牛仅有部分改良或改良代数不清的繁殖母牛，为提高其后代的生产性50、能，可从省种牛站购进优种肉牛的细管冻精（如西门塔尔牛），采取直肠把握输精的先进方法进行配种，力争繁殖率达到85%以上。育肥育成牛育肥a、在育肥期的营养需要，按固定标准执行。b、育肥方法幼令强度育肥法。采用高营养饲喂，使其日重保持在1.2公斤以上，周岁时结束育肥，体重达到400公斤以上。1岁半至2岁半出槽的育肥法。将犊牛自然哺乳至断奶，接着充分利用青草及农付产品饲喂到1420月龄，体重达到250公斤以上即育肥，经46个月育肥，体重达400500公斤时出槽。成年牛育肥a、在育肥期的营养需要，按固定标准执行。b、育肥方法。程序是全面健康检查去势过度期（10天左右）育肥。育肥期以3个月左右为宜。育肥期51、管理除采取与管理其他牛一样的方法之外，还应注意如下事项：a、育肥前驱虫，搞好日常清洁卫生和防疫工作。每出槽一批牛，都要对原舍彻底清扫消毒一次。b、采取多种措施减少牛的活力。如场地环境安静，脾气暴躁的牛要拴系饲养等。c、犊牛可在730日龄时去角，以利育肥。d、气温低于0时要注意防寒，气温高于27时开始做防暑工作。提高育肥效果的措施（一般不提倡应用激素类）a、青贮料催肥一般青贮料喂量可占饲料干物质重量的50%左右。在饲料中添加饲料干物质重量12%的小苏打，可减少饲料酸度，提高消化率。如在饲料中再加2%的尿素，效果更好。b、在高精料育肥时，可应用“瘤胃素”，节省精料用量，提高日增重1520%。瘤胃素52、用量为每头牛日量150200毫克。最大用量不超过360毫克。幼犊还可使用淀粉酶，胃蛋白来促进对精料日粮的消化。c、犊牛、育成牛应补给适量的矿物质添加剂。但必须有的放矢的适用。d、糟渣类育肥，如啤酒糟效果最好。一般在小公牛育肥中，其用量占饲料干物质40%左右较合适，架子牛占3035%，可提高胴体品质等级且对牛无任何危害。但要注意搭配其他饲料及补充维生素A（每头1天1万10万国际单位）。可掺入占饲料鲜重0.5%的尿素，以改善饲料品质。4、项目建设标准和具体建设内容建设标准。繁殖场分生活区、管理区、生产区和病牛隔离治疗区。生产区包括牛舍，运动场，积粪场等。生产辅助区包括饲料库、饲料加工车间，青贮池、53、机械车辆库、人工授精室、草棚等。牛舍的基本结构包括地基与墙体、屋顶、牛床和饲槽、通道和粪尿沟、运动场，饮水槽和围栏等。其基建的技术参数按家畜卫生学要求设计，其中：牛床一般要求长1.61.8米，宽1.01.2米，头均占地为3米2/头，所需建设总面积据此推算，运动场每头牛按10m2计，饲槽以固定式水泥槽为适，运动场周围建造围栏，可应用钢管建造，场上的饮水槽每2540头一个。牛舍建型采用封闭双列式。繁殖场内的犊牛培育舍标准与上述雷同，只是牛床的占地面积及运动场大小可缩为成年牛标准的一半。育肥场：采取封闭单列式牛舍。具体建设内容土建单位量成牛舍m22000产房、犊牛舍m21000育肥牛舍m21400运54、动场m25000饲料加工车间及料库m2500青贮池m212000干草棚m21000生产管理及生活区m2200隔离室m2200粪场m2200人工授精室m250其它m2200设备切草机台2饲料揉搓机台2人工授精及冷冻等器材套4运输车辆部1办公设备医疗设备绿化其他购母牛费 头5005、项目实施进度安排2004年 立项，资金到位，建场完毕2005年 基础母牛进场，陆续配种产仔，外购架子牛进肥育场2006年 基础母牛再次配种产仔，上年母犊与公犊转群（或场），再次外购架子牛进肥育场，上年架子牛育肥出槽等。第七章 投资估算与资金筹措1、投资估算的依据#省建筑安装工程概算定额；#省建设工程投资估算指标；#省建55、设工程其他费用暂行标准；土建工程造价参照当地同类建筑物单位造价估算；设备价格为现行的市场价；建设单位管理费按第一部分费用的2%估算；基本预备费按第一部分、第二部分费用之和的8%计取；固定资产投资方向调节税按国家财政部、国家税务总局、国家发展计划委员会财税字（1999）299号文关于暂停征收固定资产投资方向调节税的通知执行。本项目中繁殖场引进的“种牛”按固定资产考虑，根据其繁育周期按7年计算折旧。财政有偿资金利息按2.4%计算。2、项目建设投资估算项目总投资。本项目总投资为447.8万元。其中，固定资产投资为317.8万元，流动资金为130万元。固定资产投资如下：固定资产投资序号工程项目投资（万56、元）比例1繁殖场建筑工程费98.230.89%2繁殖场设备费用20.16.32%3购买种牛费用15047.2%4其它费用23.677.45%5基本预备费23.367.35%6建设期利息2.50.79%合计317.83100%固定资产投资估算、土建工程投资估算、设备投资明细、科技投资明细详见附表1、1-1、1-2、1-3。无偿资金投资方向。本项目申请中央及地方财政无偿资金为90万元，主要用于： 技术培训前期费用:0.6万元种牛的购入：83.4万元。人工授精及冷冻等器材：1万元。用于医疗设备的购置：5万元。资金来源与筹措。本项目的资金拟从四个渠道筹措，一是申请中央财政投资200万元（其中70%为有57、偿资金，年利率为2.4%；30%为无偿资金），二是申请地方财政配套100万元（其中70%为有偿资金，年利率为2.4%；30%为无偿资金），三是企业自筹56.8万元（其中包括占总流动资金30%的铺底流动资金39万元）。四是申请银行短期贷款91万元,年利率为5.31%.资金使用和管理。资金的分年度使用安排详见投资计划与资金筹措表附表3。有偿资金偿还计划详见附表9。有偿资金偿还期为3.21年。第八章 财务评价1、财务评价依据本项目财务评价是依据建设项目经济评价方法与参数、农业企业财会制度、税务机关现行对农业产业的税收优惠政策以及国家的其它相关政策及本项目的概算进行编制的。2、产品销售收入、销售税金及58、附加、损益本项目生产规模和产品方案。本项目为养殖项目，年销售育肥牛500头、犊牛115头、淘汰牛65头，同时还能销售一定量的粪肥。实施进度。本项目建设周期为1年，第二年投产。生产期为10年，计算期为11年，销售收入。养殖牛销售收入：该项目年销售育肥牛500头、犊牛115头、淘汰牛65头。根据市场价，育肥牛价格为6800元/头，犊牛价格为1750元/头，淘汰牛价格为2500元/头。其销售收入正常年为376万元。粪肥销售收入：该项目粪肥正常年销售收入为 15万元。销售税金及附加估算。本项目涉及养殖行业，符合国家有关减免除所得税外的其他税金政策，因此，本项目暂不考虑销售税金及附加。销售收入、销售税金59、及附加估算见附表5。利润估算及分析。达产正常年利润为68万元。所得税按利润总额的33%计取为22万元，计算期利润总额为828万元。利润总额估算详见损益表附表 10 。3、总成本估算本项目达到设计能力后，正常年总成本费用为318万元，其中：经营成本为287万元。总成本及经营成本的估算详见附表6。原料、动力等成本消耗本项目所需原料、电力、水等均外购。工资及工资附加费本项目所需职工总数为20人。根据当地一般工资及附加水平，结合实际，职工按每人每年700元的工资及附加费计算（福利费按平均工资的14%计算）。总计全年工资为 19.15万元。折旧与摊销递延资产：包括建设单位管理费、勘察设计费及培训费等费用60、，共计23.67万元。按5年摊销，年摊销费为4.73万元。递延资产摊销计算详见附表8。固定资产：根据资产保全原则，建设投资除形成无形资产及递延资产外，全部形成固定资产，共计294.16万元。固定资产折旧采用年限法分类折旧，建筑工程按20年折旧，设备及安装按10年折旧。固定资产净残值按5%计算。该项目种牛为固定资产，其折旧年限为7年。 固定资产折旧计算详见附表7。利息及财政资金占用费财政有偿资金占用费按年息2.4%计算。根据财务制度，经营期间发生的利息-建设投资借款利息和流动资金借款利息均为财务费用计入总成本费用。修理费修理费每年5.88万元。4、财务盈利能力分析全部投资回收期（所得税后）= 561、.8年全部投资回收期（所得税前）= 4.56年全部投资财务内部收益率（FIRR）所得税后为19.2%，财务净现值为217万元；所得税前财务内部收益率（FIRR）为27.67%，财务净现值为386万元。财务内部收益率均大于行业基准收益率（10%），财务净现值均大于零，全部投资回收期均小于行业基准投资回收期。说明该项目在财务上是可行的。财务现金流量(全部投资)见附表11。各项评价指标见下表：序号指标名称所得税后所得税前1按全部投资计算1.1FIRR（%）19.227.671.2FNPV（万元）2173861.3全部投资回收期（年）5.84.56备注：行业基准收益率（IC=8%）投资利润率、投资利税62、率投资利润率=19%；投资利税率=19%该项目投资利润率和投资利税率均大于行业平均水平，说明该项目在财务上是可行的。5、项目清偿能力分析 清偿能力分析依据资产负债率、固定资产投资借款偿还期，以考察项目的财务状况及清偿能力。本项目资产负债率在投产后第一年为52.27%， 第二年为33.83%，其后各年逐年下降，负债率均小于50%。流动比率计算期各年均大于1.2%。速动比率在投产第三年后大于1。这表明项目的净资产能够抵补负债。由附表9借款还本付息计算表可以看出，该项目有偿资金偿还期为 3.46年,可满足财政有偿资金的偿还要求。6、不确定性分析盈亏平衡分析。以生产能力表示的盈亏平衡点为42.9 %。63、 万元 盈利区 391 销售收入销售税金 总成本318 亏损区55 固定成本 042.9% 100% 盈亏平衡图计算结果表明，该项目只要达到设计能力的42.9 %，企业就可保本。详见盈亏平衡图。敏感性分析。敏感性分析是分析预测影响经济评价结论的各个因素发生变化时，对项目经济效益的影响程度，本项目选定如下因素进行分析。 固定资产投资增加（减少）10%； 经营成本增加（减少）10%； 销售收入增加（减少）10%；用上面三个可能对项目经济效益产生影响的各个因素变化幅度的设定值进行各主要经济指标的再计算，编制敏感度分析表。见下表及敏感性分析图。 财务内部收益率（%） 25 销售收入 19.2基本方案内64、部收益线 20 固定资产投资 15 经营成本 基准收益率线10 -10 0 +10不确定性因素变化率 敏感性分析图 财务敏感性分析表项目基本方案固定资产投资经营成本销售收入+10%-10%+10%-10%+10%-10%内部收益率%(税后)19.217.121.610.627.230.98财务净现值217188245493844566.3投资回收期(年)5.86.165.397.94.634.248.3从以上表可以看出，各因素的变化都不同程度地影响内部收益率及投资回收期，其中，销售销售收入对项目的影响较大，经营成本次之。三因素中影响最小的是投资。在项目可行区域内，允许销售收入降低、经营成本和投65、资增加的幅度均超过10%，可见本项目具有一定的抗风险能力。7、财务评价结论从以上的财务评价计算结果及分析结果可以看出，本项目的经济效益比较好，本项目的财务净现值（Ic=8%）为 217万元，大于零，财务内部收益率为19.2%，大于8%的基准折现率；有偿资金偿还期为 3.46年，可满足财政资金偿还要求；投资回收期为5.8年，低于行业基准回收期；从敏感性分析看，项目抗风险能力比较强。各项指标计算结果，表明本项目财务评价是可行的。第九章 环境影响评价本项目为生态环境肉牛生产开发建设项目，产前、中、后更加注意环境的影响。1、场址的选择，布局规划及建设遵照家畜卫生与国家标准实施，保证实现安全生产，产品符66、合绿色食品标准要求。2、养牛饲料使用威科公司的高效绿色饲料，不用激素与抗生素，确保畜产品卫生、安全。3、牛粪均集中于规定场所，经发酵处理后作肥料。4、废水同样集中于化粪池内，经生物处理后用作肥料。5、场内使用的锅炉采用环保局推荐的产品，保证排尘在允许范围内。第十章 产业化经营与农民增收评价1、产业化模式以公司为龙头，负责改良、饲料、技术、销售等服务，带动农户进行肉牛产业化开发（运作模式见下图）。怀仁宏发养殖场饲草、饲料饲草饲料中心技术服务饲草、饲料技术服务中心优质冷冻精液合同农户肉牛改良中心优质母牛优质断奶母牛优质冷精良种繁殖中心架子牛、断奶牛断奶牛育肥中心肥牛公司销售中心肥牛3.项目布局：见67、项目布局图三、生产技术方案及工艺流程肉牛屠宰厂2、农户收入肉牛短期育肥34个月，每头牛可盈利500600元。如果建设优质杂交肉牛繁育基地，同样可以增加每个养牛户的经济利益。农户饲养一头地方良种母牛，年繁育一头杂交肉牛犊，仅牛犊断奶后市场售价就可达20002500元，纯利润可得15002000元，经济效益十分可观。第十一章 项目组织和管理#省#县内牛养殖公司是独立注册，具有法人资格的私营企业，实行总经理负责制，根据经营管理需要，设置管理机构。总经理副总经理 副总经理行政管理部市场营销部 繁殖场 育肥场 饲草料及服务中心人员编制为35人，其中管理人员（包括经理）3人，技术员6人，行政管理人员6人，68、技术工人20名。技术2人分为固定工和临时工。副总经理由经理聘任，其它人员由行政部考核，经理聘任，技术工人可在社会招聘，经培训后上岗。第十二章 可行性研究结论与建议#县肉牛养殖公司提出的肉牛养殖产业化项目，符合国家产业政策，是推进农业结构调整，增加农民收入的重要途径，符合行业的牛、羊等畜产品发展规划，对促进农村经济的发展、解决好“三农”问题具有重要意义。该项目年正常年利润为68万元，投资利润率19%，全部投资回收期（所得税后）5.8年，全部投资回收期（所得税前）4.56年。全部投资财务内部收益率所得税后为19.2%，所得税前财务内部收益率为27.67%，有偿资金偿还期为 3.46年，可满足财政资金偿还要求，项目抗风险能力比较强，具有较好的经济效益，生态效益和社会效益，项目可行。建议：1、项目单位应尽快落实育肥的来源（指外购架子牛）问题，以免因目前优质来源不足，而影响生产进度与预期目的。2、科学规范的管理，尤其饲养管理防疫程序是项目成功的基本保证，建议及早动手，建设一支有素质的管理队伍，技术队伍和营销队伍。