1、XXXXXXXXXXXXX有限公司农业综合开发项目可行性研究报告XX工程咨询有限公司二零XX年XX月XX项目可行性研究报告建设单位：XX建筑工程有限公司建设地点：XX省XX市编制单位：XX工程咨询有限公司20XX年XX月53可行性研究报告编制单位及编制人员名单项目编制单位：XX工程咨询有限公司资格等级： 级证书编号：（发证机关：中华人民共和国住房和城乡建设部制）编制人员： XXX高级工程师XXX高级工程师XXX高级工程师XXXX有限公司二XX年XX月XX日目 录第一章 概述第二章 项目与建设单位背景第三章 项目发展工作基础与优势条件第四章 产品方案及销售方式第五章 经营策略第六章 项目建设第七2、章 主要技术方案与指标第八章 环境保护与综合利用第九章 劳动保护、安全防护与生产卫生第十章 项目组织、劳动定员与人员培训第十一章 项目建设进度计划第十二章 投资估算与资金筹措第十三章 产品收入和成本测算第十四章 财务分析与评价第十五章 项目风险分析第十六章 项目的实施与保证措施第十七章 结论第十八章 附件第一章 概 述一、项目名称与承办单位（一）项目名称x存栏1000头优质肉牛养殖基地工程（二）建设单位有限公司（三）产业化企业企业名称： xxxx科技发展有限公司企业注册地址：自贡市xx县福田镇椿树村三组80号法定代表人：企业类型：有限责任公司注册资金：贰拾万元人民币二、项目技术依托单位xx三、3、项目可行性研究报告主要依据（一）中国畜牧“十一五”发展规划。（二）国务院中国食品结构改革与发展纲要。（三）中国营养改善行动计划。（四）自贡市畜牧业“十一五”发展规划。（五）国务院办公厅转发农业部关于当前调整农业生产结构若干意见的通知。（六）xx县畜牧业“十一五”发展规划。四、可行性研究报告编制范围可行性研究报告编制范围主要为：项目提出的依据与背景，建设有利条件，经营规划，产品方案，项目建设规模、内容及技术方案，企业的劳动组织，环保设计，经济效益分析、评估，结论。五、项目可行性研究报告概要随着人民生活水平的提高和对牛肉营养作用的认识，牛肉消耗的需求逐渐增加，而现今市场上供应的牛肉，大多源于老残牛4、及淘汰牛，对中高档优质牛肉的需求基本上还依赖进口来满足。肉牛生产作为一个“产业”才为“起步阶段”，自贡是我国的产牛大省之一，饲草资源丰富，具有发展肉牛业的丰富资源。中国畜牧“十一五”发展规划中提出重点发展养牛业：一是要加强养牛基地建设，增加良种牛数量，提高整体生产水平；二是发展养牛业产业化。各级政府将大力发展肉牛业作为调整畜牧业结构的突破口，作为发展区域经济带动农民脱贫致富，建设社会主义新农村的重要举措。我市自然生态条件良好，有可利用的草山草坡、人工种植牧草、农作物秸秆、以及大量的酒糟等加工副产物；现黄牛存栏488.24万头，屠宰牛287.23万头，产牛肉49.4万吨，牛肉加工大中型企业有105、余家，有多家科研院校在我市，这为我市发展肉牛业、实施肉牛现代养殖技术产业化示范提供了良好的基础。2005年，我市人均牛肉占有量为3.3Kg，低于全国5.47Kg的平均水平，2006年，人均牛肉占有量为5.74Kg；近2年来，牛肉消费以72%的速度增加，因而，发展现代肉牛业市场有了广阔的空间。我县为典型的山地区农业县，农村经济发展相对滞后，农民增收难度较大。但是，我县农产品及其副产物丰富，全县有大面积玉米、水稻、红苕种植，据测算，全县玉米秸杆6万公斤，稻草6万公斤，苕藤3.6万公斤，除苕藤有部分用作生猪饲料外，其余大部分未被利用，大小酿酒厂20余家。粗略估计，全县有可用秸杆3万公斤，酒糟2万吨，6、理论上可养殖肉牛1.35万头。位于xx县的“xxxx科技发展有限公司”是从事以肉牛养殖和牛肉加工为主的新建农业产业化企业，建设规模为：养殖优质肉牛180头，辐射拉动周边农村养殖优质肉牛200头，年屠宰加工肉牛1000头；另外，自贡市还有多家著名的牛肉加工企业，其加工能力达3000万吨/年。目前，我市加工企业的牛肉制品市场竞争力强，仅能满足订单的1/4，这些优越的条件为我市发展现代肉牛业打下了坚实的基础。本项目实施按照“企业主体、产业布局、工程模式、整体推进”的工作思路，集成相关资源优势，创新有效运作机制，发挥科技支撑作用，开展现代肉牛业优质高效养殖与产业化开发，构建自贡，尤其是川东地区肉牛业生7、产技术推广新体系和产业化生产模式，提升肉牛业科技创新能力，促进肉牛传统养殖技术升级，推动肉牛业由传统数量型向现代质量效益型发展，提高肉牛业科技含量和生产水平，增强川东地区肉牛业整体实力和牛肉制品市场竞争力，使川东地区肉牛业生产和产业化经营技术得到较大的提高。通过本项目的实施，使之成为全省畜牧业发展的突破口和标杆，为全市现代肉牛业发展积累经验。本项目的实施为提高本地区农业的生产力水平，增加农民收入，建设社会主义新农村具有重要意义和作用，本项目由xxxxxx科技发展有限公司、xx县畜牧局实施。经营策略按照“建立示范区、滚动发展”进行经营，肉牛饲养以“公司+基地+服务场+农户”，产销、牧工贸为一体的8、经营模式，公司组织集中育肥、销售及技术培训等。公司为农户提供技术服务、优质育肥饲料、添加剂，实行“标准化”统一生产。公司与农户以经济（技术）合同形式建立经营关系，保护农户繁殖肉牛生产的积极性，保证出栏牛的收购。项目建设地为自贡市xx县的福田镇，建设现代化肉牛养殖基地。包括：建设优质肉牛养殖基地、农业产业化中心等，经过5年时间，建设川东最大的良种肉牛养殖基地，xxxxxx科技发展有限公司租用土地30余亩，发展现代农业，建设3-5个年出栏优质肉牛共计380头的肉牛集中养殖基地，辐射拉动周边农民养殖优质肉牛200头，发动农民建设人工牧草基地40亩，最终形成年产优质肉牛1000头的规模。xxxxxx科9、技发展有限公司购买土地5亩，建设肉牛技术研究中心和年产1万吨的肉牛专用饲料加工厂。本项目共分两部分，第一部分为肉牛养殖基地建设，第二部分为牛肉深加工建设。第一部分：肉牛养殖基地建设：2012年1月至12月实施，购买土地3亩，建设养殖300头肉牛的养殖场，建设养殖场配套设施，发动农户种植牧草40亩。租用土地40亩建设年产500吨肉牛专用饲料加工厂，发展农户养殖优质肉牛200头，发动农户种植牧草40亩。第二部分：牛肉深加工建设，2014年12月至2016年5月，租用厂房2000平米，建设年屠宰2000头肉牛的屠宰车间和加工1600吨牛肉的深加工厂。本报告只涉及第一部分肉牛养殖基地建设。现代优质肉牛10、养殖基地、肉牛专用饲料加工厂由xxxx科技发展公司建设，农户养殖基地和牧草基地由xxxx科技发展公司与福田镇人民政府合作建设。xxxx科技发展有限责任公司项目建设总占地3000平米，建筑面积2000m2，建筑设计依据畜禽饲养场设计要点和要求进行设计和建设；选择鲁西黄牛、西门塔尔牛等作为养殖对象，养殖、育肥过程采用优质牧草种植技术、青粗饲料调制处理技术、“架子牛”育肥技术、持续育肥技术等育肥肉牛，育肥牛日粮配制应用蛋白降解-非降解体系和瘤胃代谢调控技术。肉牛养殖和育肥场环境状况条件良好，满足建场（厂）的环境条件要求。对污染源的治理采用干湿分离，牛粪经发酵处理后用于草场或农作物肥料，或用于生产食用11、菌；育肥场建污水处理站，牛尿和污水采用成套污水处理设备和方案进行处理，日处理污水能力10立方米/场，经处理后的水达到国家排放标准，本项目育肥场的污水经治理后不会对周围环境产生影响。按照有关规范设计，项目能达到安全生产，育肥场着重防疫、粪便处理。xxxx科技发展有限责任公司负责本项目的经营与管理。项目总定员15人，技术人员分别送到有关院校和劳动部门培训，技术工人、养殖户由肉牛科技培训中心培训。据估算，本项目总投资25万元，其中，固定资产投资15万元，铺底流动资金10万元。资金来源：（一）公司自筹资金16万元，占总投资的50.51%。（二）申请省、市项目资金3000万元，占总投资的18.18%。（12、三）申请银行贷款9万元，占总投资的24.24%。本项目财务状况分析表明项目能取得较好经济效益，各项投资指标均高于行业和社会投资基准收益率，贷款偿还能力强，资产负债合理，具有较强的抗风险能力，经济效益和社会效益显著，项目在经济上是完全可行的。项目完成达正常生产年后，直接经济效益：年销售收入280万元，上缴所得税18.96万元，税后利润88.87万元；项目年投资利税率为42.74%，投资利润率为32.05%；项目静态投资回收期4.04年（含三年建设期）；项目动态投资回收期（i20%）5.02年（含三年建设期）；项目财务净现值195.47万元（i20%）；项目内部收益率为44.23%，发展了农村经济13、，年新增社会产值350万元。本项目建设符合国家产业政策和投资方向，符合畜牧业发展规划和产业化发展思路，充分利用了山区资源，系建设贸工牧一体化经营集团项目。建设是十分必要的，产品市场前景广阔，建设条件良好，产品规划档次高，产品附加值高，销售方式可靠，工程技术方案先进可行，建设规模合理。项目建设能取得较好的经济效益和显著的社会效益，建议有关部门批准建设。项目达产年主要经济技术指标如下：年出栏优质肉牛 600头； 销售收入 330万元；销售配合饲料 400吨； 上缴所得税 22.96万元；育肥牛出栏体重 400千克 ； 税后利润 88.87万元；社会效益 350万元。第二章 项目与建设单位背景一、项14、目建设目的意义与必要性随着人们生活水平的提高，更注重追求食品的营养性和安全性，牛肉属于高蛋白、低脂肪食品，牛处于动物生态链的最前端，所需饲料主要为粮食作物秸秆和牧草，较少污染，对人体危害较少，所以，近年来国际、国内市场牛肉食品价格一路上扬，据2006年底国家农业部发布的消息，牛肉价格继续上涨，均价达到19.2元/公斤，比2005年的17.81元/公斤上涨1.39元，同比上涨7.8%，后期牛羊肉价格还将稳步上涨，而且受禽流感疫情的影响，可能会出现牛肉对禽肉的消费替代，预计其价格仍将上涨。另外，牛肉通过加工，无病原菌和病毒存在，消除了人们消费的恐惧，国际、国内市场对牛肉制品的消费需求倍增。（一）项15、目的实施是解决肉牛业发展存在问题的需要肉牛业在“十五”期间得到大力的发展，展现出良好的前景，但也暴露出一些问题，主要表现为：1、肉牛品种改良面不大、生长速度较低，牛肉加工原料不足；2、缺乏适合肉牛养殖的优质牧草；3、养殖模式不合理，目前90%养殖为散户，不利于标准化养殖，养殖效率低；4、牛肉制品加工技术相对国际同行落后以及肉制品种类同质化严重等问题，降低了企业的市场竞争力；5、由于牛养殖具有周期长的特点，投入较高，肉牛发展过程中农户、政府发展资金投入不足。（二）项目的实施是发展地区牛肉制品加工业的需要上述问题的出现，严重滞后了肉牛业的发展，政府对此高度重视，意识到发展现代肉牛业势在必行，现在已16、将肉牛产业作为增加农民收入的支柱性产业之一，加大了对肉牛养殖的投入。当地肉牛养殖和牛肉加工业的快速发展，无疑将对肉牛数量和质量提出更高的要求。通过项目技术研究与产业化开发，实现传统养殖业向数量、质量和生态效益并重发展的现代养殖业转变的跨越，以及提高企业产品的市场竞争力，是发展我县牛肉制品加工业的需要。本项目完成后，能有效推进我县现代肉牛基地建设，有效地确保牛肉制品加工企业所需优质、安全的肉源，使肉牛养殖获得稳定的销售渠道，保证肉牛养殖农户的利益，促进肉牛养殖业的健康发展。（三）项目的实施是调整畜牧结构的需要以生猪为主的耗粮型牲畜的发展受到极大限制，全市畜牧业结构性矛盾比较突出。一方面，饲料价格17、较高，畜禽食粮生产成本高，经营者利润微薄，且市场风险大；另一方面，草食牲畜价格一直坚挺，但生产潜力没有得到挖掘，农民的经济收入得不到更快提高。在畜牧业生产上，要求采取因地制宜，突出特色的方针，努力调整畜牧产业结构，大力发展节粮型草食牲畜。肉牛业是一个朝阳产业，投资见效快，养殖效益好，是农民增收致富的好途径，有利于全市畜牧结构的调整。（四）实施现代肉牛业优质高效生产与产业化示范是社会主义新农村建设的需要社会主义新农村的“新”体现在：“生产发展、生活宽裕、乡风文明、村容整洁、管理民主”的二十字要求。新农村建设的目的是解决三农问题，而解决三农问题的关键是提高生产力，增加农民的收入。据统计资料表明，218、005年，全国畜牧业总产值突破1.3万亿元，占农业总产值的34%，农民人均来自畜牧业的收入超过600元，约占农民家庭经营现金收入的30%，一些畜牧业发达地区，畜牧业现金收入已占到农民现金收入的50%左右，成为农民增收的亮点。不难看出，畜牧业是农村的重中之重的产业。因此，要建设新农村，就要大力发展畜牧业，而畜牧业需要在新农村建设中起主导作用还有待加强。在发达国家，肉牛养殖业在畜牧业中拥有30%以上的比例，是发展高效节约型畜牧业的首选。但是，目前在全国肉牛养殖业的比重过低，而肉牛业的发展需要强大的技术支撑。因此，实施现代肉牛业优质高效生产关键技术研究与产业化示范项目，对于提高肉牛养殖业的生产效率、19、增加农民收入发挥着重要作用，也是建设社会主义新农村的需要。 饲养一头肉牛每年可实现增收3600元，提高加工环节利润10%以上，同时，还可推动牧草种植、饲料加工以及下游相关产业的发展。（五）项目的实施是畜牧业可持续发展的需要在人口增长对耕地和粮食压力与日俱增的今天，养牛能将大量人畜等单胃动物不能直接食用的青粗饲料，换取更多的优质动物蛋白。牛是卷草型食草动物，不破坏草场植被生态。而肉牛是以舍饲为主，能充分利用牧草和农作物秸秆生产动物蛋白质。饲养肉牛既有利于西部大开发并结合长江上游退耕还林、还草工程建设，又有利于减少秸秆处理难度和焚烧秸秆污染环境问题。肉牛一身都是宝，自身经济价值很高，除产肉的直接经20、济效益外，还带动牛肉、牛皮的深加工，粪污处理带动有机肥生产、食用菌种植、特色蔬菜种植等，将拉长农产品产业链，带动相关产业的可持续发展。 二、项目承担单位背景xxxx科技发展有限公司xxxx科技发展有限公司是从事以肉牛养殖和牛肉加工、饲料生产为主的新建农业产业化企业。公司为有限责任公司，实行总经理负责制，负责公司重大经营决策。公司设企划部、经营部、财务部等三个办事机构和优质牛肉养殖场。公司计划经过6年时间，建设川东地区最大的肉牛育肥基地，总投资300万元，租用土地100亩，建设5个年出栏优质育肥肉牛共计1000头的肉牛集中育肥基地，辐射拉动农民养殖优质肉牛400头，发动农民建设人工牧草基地40亩21、，最终形成年产优质肉牛2000头的规模。购买土地2亩，建设肉牛技术研究中心和年产400吨的肉牛专用饲料加工厂。公司按照“建立示范区、农户分散饲养、滚动发展”的策略进行经营，肉牛饲养以“公司+基地+服务场+农户” ，产、运、销，牧、工、贸为一体的经营模式，组织集中育肥、销售及技术培训，打造“产运销”产业链。公司建设完成后，将有效推进本县现代肉牛基地建设，确保我市牛肉制品加工企业所需优质、安全的肉源，使肉牛养殖获得稳定的销售渠道，保证肉牛养殖农户的利益，促进我市肉牛养殖业的健康快速发展，为带动地方经济增长，构建和谐社会做出突出贡献。三 依托单位第三章 项目发展工作基础与优势条件一、各级党委、政府大22、力发展肉牛业是实施XX市现代肉牛业优质高效生产关键技术研究与产业化示范项目的领导保证 自贡市、县（区）、乡镇党委、政府把发展肉牛业作为农村工作和全面建设小康社会的重大举措，强化宣传，全党动员，全民出击，在机制创新、政策扶持、目标管理等方面形成一系列的成效和制度，为肉牛业的发展奠定了基础，也为实施本项目提供了领导和组织保证。二、生态环境好，适合种草养肉牛 自贡肉牛业带雨量充沛、植被率高，生态环境优良。全市幅员面积4372.6k，森林覆盖率17.75%。良好的生态环境为生产无公害牛肉及绿色牛肉制品提供了生态条件，以其生态种草、生态养牛、无公害牛肉、绿色牛肉制品加工的“生态概念”，将大大推进龙头企业23、“概念营销”战略的实施。三、有丰富的饲草资源 立草为业，草畜配套，是发展肉牛业的必备条件。XX境内坝丘兼备，畜草资源丰富，非常利于发展肉牛养殖业，是XX省粮食主产区之一，玉米、水稻、红苕是我市的主要粮食作物，全市玉米种植面积超过100万亩，水稻种植面积超过80万亩，红苕种植面积80万亩以上，据测算，全市玉米秸杆60000万公斤，稻草60000万公斤，苕藤36000万公斤，粗略估计，全市有10亿公斤可利用秸杆，除苕藤有部分用于生猪饲料外，其余大部分未被利用，随着产业结构调整，退耕还草面积将不断增大，理论上可养殖肉牛40万头。四、龙头企业的带动能力强劲 我县已成功走出了“秸杆、种草养肉牛、公司加农24、户”的肉牛业发展道路。近年来牛肉加工项目的实施，大力开发肉牛养殖的关键技术和先进加工工艺。一是研究肉牛饲养技术，已研究肉牛快速育肥技术、酒糟育肥牛技术、作物秸秆育肥肉牛技术，养殖效益比过去提高80%以上，突破了养殖肉牛不赚钱的技术难关；二是合作开发生物饲料，大大提高肉牛养殖的饲料报酬率，粗饲料的利用效率将提高8.9%，这项技术的推广运用将大大降低肉牛养殖成本；三是建设肉牛养殖小区。公司针对肉牛养殖出现的诸多问题，投资建设规模化集中肉牛养殖小区，邀请农民到养殖小区代养肉牛，公司提供技术指导，提供育肥架子牛，提供饲料，提供育肥技术配方，集中解决农户饲养肉牛缺资金、缺技术的问题，同时，通过小区发展，25、解决肉牛养殖的标准化问题、牛源流失问题和污染环境的问题。农民通过肉牛养殖增重获得饲养报酬，这种模式的实施，大大提高了农民养殖肉牛的生产积极性。五、生产技术服务配套体系有一定基础 本市是农业部 “无规定动物疫病区示范区” 建设点，该工程的实施和完成为项目区域内建立了较完善的动物疫病预防硬件和软件设施，这为预防肉牛重大疫病提供了条件和保障。全市具有完善的畜牧兽医服务体系，畜牧兽医技术人员多名，市、区县畜牧局有畜牧站、兽医站、科教站、饲草饲料站、兽医诊断室等机构，还专门设置了肉牛业发展办公室，负责管理肉牛业生产。已基本形成繁殖配种、疫病防治、技术服务等肉牛发展的综合性生产技术服务体系。同时与XX农业26、大学等科研院校有广泛、紧密的联系，是肉牛业发展的技术依托单位。六、具有良好的技术基础 我县饲养肉牛历史悠久，在牛舍建设、繁殖育种、饲料营养、饲养管理、疫病防治、肉制品加工等方面具有丰富的实践经验。近几年来，实施了种草养畜、黄牛品种改良、防疫体系建设等项目，这些工作为本项目实施奠定了良好技术基础。第四章 产品方案及销售方式一、产品方案（一）育肥牛品种（系）1、皮埃蒙特牛、安格斯牛、鲁西黄牛、秦川牛的纯种；2、西门塔尔牛、皮埃蒙特牛、安格斯牛等优良品种改良本地黄牛的杂交后代。（二）肉牛规格1、生产白牛肉用的3月龄育肥犊牛；2、生产红牛肉用的19月龄内育肥牛；3、1.52.5岁的育肥牛。（三）肉牛新27、品系培育肉牛新品系，创优质肉牛品牌。（四）肉牛饲料规格每代40公斤的配合饲料。二、产品质量标准（一）符合中国无公害肉牛生产标准。（二）符合欧共体肉牛生产的标准。三、产品销售利用互联网、广播电视、报纸和杂志作广告，宣传育肥牛，积极参加肉牛产品交易大会，利用公司的销售网络，销售育肥牛及牛肉制品。第五章 经营策略一、经营原则和指导思想以市场为导向，以经济效益为中心，以骨干企业为龙头，以生产基地为基础，以科技进步为依托，以社会化服务体系为纽带，按产、加、销一条龙，牧、工、贸一体化的要求，通过市场牵龙头，龙头带基地，基地连农户，从而实现资金、技术等各生产要素的多层次、多形式、多元化的优化配置，进而推进畜28、牧业的现代化进程。二、经营方针按现代肉牛生产方式，吸收国内外发展经验，结合实际，公司集中饲养部分能繁母牛作为示范，辐射带动农户饲养能繁母牛、架子牛和育肥部分商品牛，公司集中育肥部分架子牛，并由牛肉加工厂收购农户和育肥场之育肥牛进行屠宰加工，按“公司+基地+协会+农户”，龙头连基地建成产加销，牧工贸为一体的经营模式，达到现代肉牛繁殖、饲养和育肥规模化生产的目的。即农民出“力”，公司出“资”，利用畜牧兽医网络组织实施技术服务（预防、治疗、配种、饲草种植）。三、养殖户、政府与公司职能划分（一）养殖户选择具备一定条件和有发展养牛积极性的农户，或申请加入本项目建设，有优先获得技术培训和一定数量资金的权利29、，其主要职能是利用自己的圈舍、能繁母牛、劳力、草料资源、资金等发展养牛生产，将部分架子牛（按合同原则上实行随行就市并实行最低保护价）销售给公司。农户经济效益体现在出售“架子牛”时，并对自己所养牛承担责任和风险，农户效益的高低则决定于自己的饲养规模和水平。在养牛业效益低于整个养殖行业平均社会利润时，公司按合同给予保护价收购。（二）公司负责部分母牛的示范养殖，部分“架子牛”的集中育肥和销售。公司的主要职责是为农户有偿提供种牛、饲料、技术培训、市场信息等，将农户与大市场连接。（三）公司、协会与农户的协作与服务公司牵头成立协会，由协会代表公司与农户合作。1、公司向农户提供养殖与销售的协作服务；2、由各30、级畜牧技术服务组织承担为农户进行防疫、配种等技术服务；3、由公司联系向当地保险公司为养殖户投保，保险费先由公司垫支，以后从农户售牛款中扣还；4、由公司参股的担保公司给农户担保向金融部门贷款；5、由公司进行技术培训，组织推广实用养牛成果；6、农户与公司签订合同，农民必须按合同将“架子牛”售给公司，不得外销，按合同公司亦不能拒收。双方之一方有违约行为时，需赔偿一定数量的违约金等；7、公司在获利丰厚的情况下，可按农户交售给公司的架子牛头数，让农户分享部分利润，即二次返利。公司在获利欠丰的情况下，风险自负或由各股东承担。四、经营模式（如下图）劳力圈舍能繁母牛饲料饲草畜牧服务体系农 户技术服务繁 育犊牛31、饲料畜牧服务体系资金保险畜牧服务体系公 司集中育肥饲养屠宰加工牛肉产品架子牛优质母牛、犊牛和精饲料 五、公司与农户关系在按产业化思路发展肉牛饲养业过程中，公司和农户是相互依托、各司其职、利益共享的两个不可分割的组成部分。农户是肉牛业之基础。一方面，由于自然条件、经济条件等原因，我国生产力水平不高，相应的肉牛饲养业亦处于一个较低水平，还不可能将肉牛的饲养置于集约化、工厂化生产中；另一方面，由于我国人多地少这一国情，决定了不可能有更多的精饲料用来养牛，高精料造成的高成本，公司和市场也承受不了。而采用农户分散饲养，在农村建牛棚可就地取材，有效利用天然牧草、农作物秸秆等资源，降低成本，还可开发农村大量32、剩余廉价劳动力，这样生产出来的产品成本较低。但农户饲养形不成规模，饲养周期较长，既浪费了资源，经济效益也不高。公司集中育肥肉牛，可缩短饲养周期，提高产品质量，其经济效益和社会效益相得益彰，把资源合理永续利用与有效的经济增长点有机地结合在一起。公司是带动肉牛饲养业发展的龙头，在产业中起支撑作用，公司将千家万户饲养的架子牛进行集中育肥，将小生产同大生产相连，在生产与加工之间架起了金桥，农户在饲养架子牛、公司在集中育肥和屠宰加工产业链中各有所得，农户和公司在生产的前中后三个环节，可形成一体化的产业链。公司将大生产和大市场接轨，以不同消费者的消费档次为新的经济增长点，在产业内部必须做到利润的协调分配，33、促使整个经营进入良性循环。公司与农户、公司与市场之间形成资金、物资、信息和技术纽带的利益关系。采用经济手段为主，辅以行政措施，借助于法律的威力，妥善处理并发挥好农户饲养在公司生产中的地位和作用，产品和市场在公司生存中的地位和作用，肉牛产业在“公司+农户+消费者”多方利益共同体的地位和作用，以及二者之间的利益关系。第六章 项目建设一、项目建设地选择（一）项目建设地点项目建设地为（三）肉牛繁殖基地项目区有得天独厚的草山草坡资源，气候温和、雨量充沛，有适宜发展肉牛生产的物质基础和生态条件；已实施种草养畜、黄牛改良、防疫体系建设等养牛项目，项目实施以来，肉牛生产有突破性发展，起到了良好的示范、辐射作用34、。（四）饲料加工厂新建肉牛专用饲料加工厂，选择交通、水电方便、牛只饲养的中心区建厂，形成年产400吨的生产能力。项目区有高、中级动物营养师，并有全国著名的农业大学作坚强技术后盾，能确保饲料产品质量。二、建设地条件（一）项目区基本情况：项目区地处XX盆地中部和西南边缘的XX县，气候温和，雨量充沛，年均温度17.8，年平均降雨量1020mm，有适宜肉牛生产和牧草种植的良好气候条件及生态条件。项目区交通方便。距内昆铁路、内宜高速公路38km，县内各乡镇交通发达，村村均有公路相通，产品出境迅速，有着良好的交通硬环境。（二）饲草饲料资源丰富：项目区内有草山草坡面积5.4万公顷，秸秆4.0亿千克；近年来引35、进优质饲草品种6多个，推广人工种草1万余亩，有发展肉牛生产良好的物质基础。（三）有养牛的传统：XX县养牛历史悠久，经验丰富，素有用秸秆和酒糟养牛的习惯，近年来，XX市肉牛生产有突破性发展，大安区庙坝镇肉牛养殖规模不断扩大，2007年出栏肉牛1万余头，XX县东兴镇饲养肉牛已经起步，能直接带动本项目的开展。（四）肉牛资源特别丰富，肉牛生产已初具规模：项目区的XX县2007年存栏牛2.66万头，其中能繁母牛18000多头，年出栏商品牛15567头。（五）技术力量雄厚，有健全的服务体系：项目区的XX县有畜牧新技术推广机构1个，基层畜牧兽医站27个，技术人员230多名，其中具有高级职称5人、中级职称6736、人；初步健全了改良、饲料、兽医主要技术培训服务体系；畜牧科研、新技术应用成果斐然，获部、省、市科技成果奖30多项，技术管理实力雄厚，能推进项目的实施。（六）项目区内XX农业大学提供技术保证：本项目将聘请该校肉牛养殖、疾病防治和肉品加工等学科的专家为项目的常年技术顾问，以保证项目的先进性、科学性和实效性。三、生产规模项目建成后年生产规模为：经过3年时间，建设XX南部丘区最大的良种肉牛繁育和育肥基地，XXXX有限公司租用土地1150亩，发展优质母牛1万头，建设10个年出栏优质育肥肉牛共计3万头的肉牛集中育肥基地，辐射带动农民养殖优质基础母牛2万头，发动农民建设人工牧草基地3万亩，最终形成存栏3万头37、母牛的优质肉牛繁育基地，年产优质肉牛2.5万头的规模。XXXX有限公司购买土地50亩，建设肉牛技术研究中心和年产20万吨的肉牛专用饲料加工厂。本项目分为两个阶段，第一阶段为肉牛养殖基地建设，第二阶段为牛肉深加工建设。（一）肉牛养殖基地建设分三期实施：第一期工程：2008年1月至12月实施，租用土地258亩，建设养殖3000头母牛的养殖场，引进能繁母牛3000头，购买土地20亩建设肉牛技术研究中心，发动农户种植牧草3000亩。第二期工程：2009年1月至12月，租用土地747亩，建设养殖7000头母牛的养殖场和5个肉牛集中育肥小区，引进能繁母牛7000头，购买土地30亩建设年产20万吨肉牛专用饲38、料加工厂，发展农户养殖优质母牛0.5万头，发动农户种植牧草12000亩。第三期工程：2010年1月至2011年12月，租用土地145亩，建设5个肉牛集中育肥小区，发展农户养殖优质母牛1.5万头，发动农户种植牧草15000亩。（二）牛肉深加工建设：2011年1月至2012年12月，购买土地200亩，建设年屠宰3万头肉牛的屠宰车间和加工7200吨牛肉的深加工厂。四、第一阶段建设内容（一）良种肉牛繁育场；（二）育肥小区；（三）牛专用饲料生产厂；（四）肉牛技术研究中心；（五）饲草基地；（六）基础母牛养殖基地。五、建设规模（一）良种肉牛繁育场：在XX县的乐德、古佳、古文、正紫、东佳、金花、于佳、长山、保39、华、东兴等10个乡镇建设15-20个，共存栏10000头良种母牛的繁育场。繁育场建设占地共860亩，包括成年母牛舍100栋，青年母牛舍20栋，产房带犊牛舍20栋，共建牛位14000个；建筑面积383000平方米。1、牛舍 91000平方米2、运动场 168000平方米3、兽医室 1000平方米4、值班室 400平方米5、饲料库房 10000平方米6、办公室职工宿舍 20000平方米7、供电 300平方米8、给排水 300平方米9、其它用房 1000平方米10、 青贮窖 30000平方米11、道路 60000平方米12、粪污处理 1000平方米（二）育肥小区：在基础母牛养殖基地XX公司配套建设育40、肥小区10个，牛舍共计10000个，年出栏育肥牛30000头，占地面积290亩，包括牛舍、库房、办公室和宿舍、环保设施，建筑面积130710平方米。1、牛舍 75000平方米2、兽医室 230平方米3、值班室 230平方米4、饲草饲料库房 2500平方米6、办公室 750平方米7、供电 200平方米8、给排水 300平方米9、其它用房 500平方米10、氨化池 33000平方米11、道路 13500平方米12、职工宿舍 3750平方米13、粪污处理 750平方米（三）牛专用饲料生产厂：建设年产20万吨的肉牛专用饲料生产厂一座，占地面积30亩，建筑面积7330平方米。1、加工车间 1500平方米41、2、库房 4500平方米3、办公室化验用房 300平方米4、职工宿舍 600平方米5、值班室 30平方米6、道路 400平方米（四）肉牛技术研究中心：在扩繁场选址地建设占地20亩的肉牛技术研究中心，建筑面积3000平方米。1、科研大楼 1000平方米 2、高知员工宿舍 2000平方米 （五）饲草基地：在规划肉牛扩繁地通过退耕还草等项目发动农民建设饲草基地30000亩。（六）基础母牛养殖基地：在XX县的乐德、古佳、金花、于佳、东兴等5个乡镇成片集中发展基础母牛养殖基地，在公司指导下，由合作农户建设，养殖规模为20000头。第七章 主要技术方案与指标一、项目建筑主要技术方案与指标（一）设计标准根据42、我国畜禽饲养场设计要点和要求、饲料加工厂设计要点和要求进行设计。（二）设计指导思想1、育肥场采用科学的集中育肥技术，并按有关规范要求设计配备足够的牛舍、饲料加工贮存、防疫设施等；2、育肥场尽量少占地，节省投资和土地资源；3、重视环境保护，达到当地环保部门规定的排放标准。（三）主要建筑标准与结构1、牛舍（1）概述：牛舍采用开放式钢结构建筑，平面尺寸33m11m，跨度11m，屋架弦高度3.8m；（2）地面：采用豆石砼地面，排粪沟为150号砼地面；（3）屋面：采用钢屋架，隔热彩钢屋面。2、饲料加工厂与研究中心（1）加工区采用钢架结构，库房及其它采用砖混结构，均为单层；（2）门窗：采用木门、木窗、两用43、调合漆漆两遍；（3）地面：加工区及库房地面进行防潮处理；（4）墙面：水泥抹灰墙面；（5）顶棚:水泥砂浆抹灰顶棚。（四）设备选型镀锌寸管，HKJ-35D型饲料机组，东风125，小车,牛粪干湿分离机,电瓶运输车。（五）建设指标总占地面积与建筑面积：占地面积1200亩，建筑面积524040平方米。其中：1、优质肉牛繁殖场860亩，建筑面积383000平方米；2、肉牛育肥小区占地290亩，建筑面积130710平方米；3、饲料加工厂占地30亩，建筑面积7330平方米；4、肉牛技术研究中心占地20亩，建筑面积3000平方米；二、肉牛生产主要技术方案与指标（一） 优质牛引进从陕西、XX各地等肉牛养殖主产区引44、进秦川牛、西杂牛的母牛10000头，采用皮埃蒙特牛、安格斯牛等种公牛的冻精配种。（二） 良种肉牛繁殖采用皮埃蒙特牛、安格斯牛冻精配种,生产的优秀母牛用于再生产，公牛和部分母牛进行育肥。（三）新品种培育在进行优质肉牛养殖的同时,有目的地开展肉牛新品系选育。经过10多年时间，利用三品种杂交生产的后代作为育种素材，采用现代育种技术，成为XX肉牛良种供种基地，建设优质肉牛品牌，基本形成XX地方优良肉牛品系。（三） 肉牛技术研究中心任务研究肉牛育肥新技术，肉牛胚胎工程技术，进行胚胎生产产业技术示范，牛繁殖分子生物技术，牛肉及副产物加工技术，牛粪尿循环利用技术。（四） 饲草基地在不同区域，根据水肥条件，分45、别种植一年生、多年生的不同品种优质牧草。（五）肉牛繁殖工艺 母牛饲养 发情观察 适时配种 孕检 妊娠母牛饲养 分娩 犊牛饲养。（六）架子牛饲养工艺工艺流程：犊牛 随母哺乳 断奶 放牧 补饲 去势 舍饲（驱虫） 出售。（八）集中育肥工艺采取育肥小区进行集中育肥，按照我国无公害肉牛饲养方式，采用全混合日粮育肥。1、工艺流程：架子牛购进 观察圈舍 驱虫 舍饲 正式育肥2、饲料：主要以青草、青贮饲料和酒糟为主，辅以配合饲料。（九）饲料加工1、青贮饲料：青贮饲料的含水量控制范围为68%-75%，调制时切短为3-5cm，分层装入青贮池压实，并高出地面0.5m左右，用塑料薄膜严密封压；2、配合饲料的生产工艺46、：饲料原料挑选 精选 粉碎 配制 搅拌 抽检 制粒 冷却 分装 入库。（十）饲养管理与预防饲料要多样化，搭配要合理，发霉、变质之饲料不能用。预防上定期进行口蹄疫苗注射，结核菌检疫，布氏杆菌病的气雾免疫等，采取有效地切断和防止疫病发生的措施。（十一）主要生产性能指标1、受胎率90%；2、育肥期日增重1500克；3、出栏体重420550千克；4、屠宰年龄1.52.5岁；5、草产量 鲜草7000公斤-10000公斤/亩。三、肉牛生产技术为了提高养牛科技含量，依托XX农业大学科学技术优势，根据XX公司肉牛养殖的需要，重点推广肉牛育肥新技术，并制定XX公司肉牛生产技术规范供育肥场、生产基地和协作农户应用47、，采用“架子牛”进行集中育肥。（一）肉牛育肥新技术1、肉牛饲养新技术：根据我国和NRC肉牛饲养标准，应用蛋白降解-非降解理论配制肉牛日粮，采用配合饲料+草（秸杆）+酒糟的日粮结构，示范场和养殖小区采用全混合（TMR）日粮结构。养殖方式采用圈养、放牧+圈养。放牧方式为分区轮牧；2、非蛋白氮的利用：非蛋白氮主要指导尿素、双缩脲，作为补充养牛所需蛋白质饲料的良好途径，应用后可降低饲养成本10%左右。同时，应用于青贮饲料的制作；3、肉牛饲料添加剂的应用：按肉牛营养需要应用，将微量元素、维生素、微生态制剂、酶制剂、瘤胃代谢调控剂配合成复合添加剂，应用于肉牛生产，促进肉牛生长；4、无公害牛肉技术应用：肉牛48、育肥过程中，控制肉牛生产环境、饲料、饮水、疾病治疗中的危害关键控制点，生产无公害优质牛肉；5、酒糟育肥肉牛技术：对XX丰富的秸秆和酒糟资源，充分利用现代生物技术进行处理，变废为宝，作为肉牛生产的饲料来源，以降低成本，提高肉牛养殖的经济效益，发展农村经济。根据牛的生理特点和酒糟的营养特性，补充有关营养物质，利用酒糟育肥肉牛。（二）肉牛良种推广及杂交组合配套1、优良品种的推广：主要推广西门塔尔牛、安格斯、皮埃蒙特牛及其杂交组合。西门塔尔牛：为大型兼用牛种，体格粗壮结实，前躯发达，躯干深宽，尻部长宽平直，肌肉丰满，四肢粗壮，乳房发育中等，泌乳力强。一般成年公牛体重10001300公斤，母牛6508049、0公斤。标准泌乳期产奶40004300公斤，产肉性能良好，屠体瘦肉多脂肪少，且分布均匀呈大理石状，肉质佳，半肥育状态下屠宰率为5565%，日增重11.5公斤；皮埃蒙特牛：为大中型肉乳兼用型品种，躯体发育充分，日增重较高，胸部宽阔而且肌肉发达，腰部肌肉发达，躯体长，尻部和大腿肌肉发达，胴体中骨骼比例少，而且脂肪含量低，具有双肌肉基因；平均日增重为1500克，成年母牛体重为500600千克，育成公牛在1518月龄体重达550600千克为屠宰适期，屠宰率为67%70%，净肉率为60%，瘦肉率为82.4%，肉质优良，肉嫩度好，胆固醇含量比一般牛肉低30%，是目前世界终端杂交的最好父系；安格斯牛：属于古50、老的小型肉牛品种，被认为是世界上专门化肉牛品种之一。原产于英国的阿伯丁、安格斯和金卡丁等郡，目前世界人多数国家都有该品种牛。安格斯牛以被毛黑色和无角为其重要特征，故也称其为无角黑牛。该牛体躯低翻、结实、头小而方，额宽，体躯宽深，呈圆筒形，四肢短而直，前后档较宽，全身肌肉丰满，具有现代肉牛的典型体型。安格斯牛成年公牛平均活重700-900千克，母牛500-600千克，犊牛平均初生重2532千克，成年体高公母牛分别为1308厘米和1189厘米。安格斯牛具有良好的肉用性能，表现早熟，胴体品质高，出肉多。屠宰率一般为60一65，哺乳期日增重9001000克。育肥期日增重（15岁以内）平均0709千克，51、肌肉大理石纹很好，适应性强，耐寒抗病；2、杂交组合利用：应用良种牛与本地牛、和良种牛之间的级进杂交、经济杂交、轮回杂交，可以获得明显的杂交优势。杂交牛一般比本地品种牛生长快，早熟、产肉多，10-15%饲料报酬提高10-12%，并改善母牛受胎率，使繁殖率提高10%。本地母牛西门塔尔牛F1西杂牛； 西杂母牛安格牛F2安西本；西杂母牛皮埃蒙特牛F2皮西本；安西本母牛皮埃蒙特牛F3皮利西本。（三）优质牧草及秸秆青贮氨化技术1、优质牧草推广：重点推广牛鞭草、黑麦草、饲用玉米草和玉米草；2、秸秆处理技术：以重点推广尿素青贮玉米秆为主的秸秆处理技术。青贮料营养成分损失少，特别是维生素A保存大部份，同时具有酸52、香味，适口性好，能很好解决冬季饲料不足；此外，还推广秸秆氨化、微贮、碱化、盐水等处理，提高饲料利用率，降低饲养成本，增加养牛效益。（四）母牛发情控制、胚胎移植与人工诱发双胎新技术1、母牛发情控制技术：（1）同步发情技术。即是对母牛发情同期化处理的方法，使之集中发情，有利于合理组织配种，减少母牛不孕，提高受胎率；（2）人工诱导发情技术：对乏情期内母牛，借助外源性激素或其它的方法引起正常发情并进行配种的方法，采用后，可缩短牛的繁殖周期，增加胎次，以产生较多的后代；（3）超数排卵技术：在母牛发情的适当时期应用促性腺激素，使卵巢中比一般情况下有更多的卵泡发育并排卵，以提高产犊数，使母牛繁殖率大大提高；53、2、人工诱发双胎技术：利用超数排卵技术使母牛双胎率提高到20%，增加产犊数，提高良种的繁殖率。（五）肉牛繁殖疾病的防治技术对常见影响肉母牛繁育的卵巢囊肿、持久黄体、输卵管炎、子宫内膜炎等疾病制定配套防治技术，针对各种疾病采取相应有效防治措施。（六）肉用犊牛的早期断奶技术良好的早期断奶技术，不仅不影响犊牛生长发育，应用科学的营养全面的补充料及配套饲养管理技术，达到提前断奶，促进犊牛生长发育，提高断奶犊牛体重，降低养牛成本，提高经济效益。（七）制订XX公司肉牛生产技术规范项目设计要求，在引进上述重点科技成果的基础上制定“规范”，分别就种牛、肉牛的选择，饲养管理种牛繁殖配种、日粮的配制，饲草饲料生产54、收贮，疾病防治，牛场、牛舍建筑等技术，制定出简明扼要、科学实用、操作性强、有特色的适用于项目区肉牛生产的“标准”，实行标准化生产。第八章 环境保护与综合利用一、环境现状肉牛养殖和育肥小区在XX市XX县的乐德、古佳、古文、正紫、东佳、金花、于佳、长山、保华、东兴等10个乡镇中，这些乡镇交通、水电方便、隔离条件好，区域内山清水秀、无工矿企业、无污染源，草地生态环境良好。二、污染源排放控制（一）处理后废水排放：执行XX省水污染物排放标准农田排放二级标准。（二）厂界噪声：执行工业企业厂界噪声标准GB12348-90中的III类标准。三、污水处理（一）污水处理量1、肉牛养殖场生活污水量为3160m3/d55、，全部经工厂污水处理站处理后排放。考虑生产的不均衡性，设计处理能力3300m3/d；2、污水水质及排放污水水质资料分析，本项目污水水质预测为：COD1200mg/L、BOD5700mg/L、SS700mg/L、PH6.8-7.2。（二）处理方案本工程需处理污水属高浓度有机废水，通过生物好氧处理方案，可去除水中的有机物和杀灭有害细菌，二次处理可达到排放标准。500-1000头的养殖场采用XII-II-15型综合污水处理设备二台，该设备将初沉池，生物转盘、曝气池、二沉池、污水消毒池等工艺流程集于一体进行综合处理，污水总停留时间为6.4小时，其中接触消毒时间为30分钟，出水水质完全能满足排放要求。设56、备装机24.5KW，设备全天运行，污水处理量可达3300m3/d。（三）处理流程进入农田浇灌消毒池二沉池曝气池生物转盘初沉池潜污染格 栅栅牛场污水吸水井X-II-II-15设备肥料污泥浓缩池图8-1污水处理流程四、噪声处理本工程中的主要噪声源为锅炉彭引风机、饲料加工机械空调系统风机。风机均采用单独设备间隔间，操作场所及厂界的噪声等级达到规范要求。五、牛粪处理采用干湿分离，肉牛养殖和育肥场大约年牛粪便排放量约38.3万吨，采用堆放发酵方法处理。设与圈舍隔开的牛粪堆场，将牛粪堆放并用土封压，在厌氧条件下发酵，熟化后供育肥场的自有天然草场使用，制作生物化肥，生产腐殖质类食用菌。六、粉尘处理在加工饲料57、的过程会发生一定的粉尘，处理办法是选择好的机型，同时按要求加上防尘罩，能达到要求。七、病死牛处理 病死牛尸体进入集中指定焚烧场所处理。第九章 劳动保护、安全防护与生产卫生一、设计依据（一）工业企业设计卫生标准。（二）预防性卫生监督技术规范。（三）其它现行有关规范和要求。二、劳动保护、安全防护本项目涉及的劳动保护和安全防护主要为饲料加工厂和育肥场用电安全和防护。为了确保安全用电，饲料加工厂和育肥场供电系统均为中性点接地三相四线制系统，动力设备、电气装置外壳均采用接零保护，变压器中性接地电阻不大于4欧。潮湿场所内的动力设备控制电压选用36V的安全电压，车间内动力插座、电热插座等供电支路均由带漏电保58、护的自动开关作支路总保护，以保障人员安全及用电设备安全运行。三、生产卫生肉牛育肥场设观察圈舍，进场的架子牛在其间暂饲养观察，无病的牛再进入育肥圈舍，防止疫病带入。圈舍门口设消毒池，舍内定期清扫和消毒，定期防疫，确保牛的健康。牛粪便采用定点堆放发酵处理，污水进行处理后排放，每天打扫圈舍。禁止使用霉烂变质饲料原料进行饲料加工，饲料仓库设防鼠设备，饲料厂设化验室，经检验符合卫生标准方能出厂。第十章 项目组织、劳动定员与人员培训一、企业组织本项目全部由XXXX有限公司承建，并负责本项目的经营与管理，项目的社会化服务体系由畜牧局承担和管理。公司为股份制有限责任公司，实行董事会下的总经理负责制，各股东派出59、董事组成董事会，负责公司重大经营决策，股东按照股金比例承担经营风险和分配股利。公司设行政部、企划部、经营部、财务部等四个办事机构和肉牛科技培训及产品研发中心、饲料厂、中心示范场和牛肉加工厂等四个生产部门。公司在行业上受省、市、县畜牧局的领导，并与肉牛养殖农户、畜牧服务体系等组成紧密的利益共同体，形成肉牛生产、加工、销售一条龙体系，在行政上隶属于XX县人民政府领导。二、劳动定员（一）生产班制肉牛养殖年生产365天，实行单班制；饲料工厂年生产250天，机修动力为三班制，饲料加工生产两班制，生产能力50吨/小时，实行周工作40小时制。（二）定员肉牛繁殖场、育肥场、饲料加工厂、研究中心，劳动定员共4360、0人，其中，管理人员149人，技术人员66人，工人215人。表10-1劳动定员表序号部门名称管理人员技术人员工人小计1繁殖场82301202322育肥5620801563饲料加工厂6412224研究中心512320合计14966215430三、人员来源（一）管理人员：面向社会招聘，选择具有专业工作经验的人员。（二）技术人员：与省内各农业院校和科所形成技术合作关系，招收具有专业技术职称，并具有实践工作经验的饲养、繁育、兽医、饲料加工等专业人员。（三）工人：技术工人面向社会招聘，选择具有工作经验和相应证书的人员，饲养、清洁、搬运等一般工人招收当地农民工，解决农村剩余劳力。四、技术培训技术人员、技术61、工人分别送有关院校和劳动部门培训，同时，定期聘请有关院校的专家到公司集中培训。五、公司组织机构公司董事会公司总经理财务部销售部饲料加工厂养殖场办公室图10-1组织机构图第十一章 项目建设进度计划一、投资前期2008年3月底前为项目准备投资期，主要任务：（一）成立项目筹备领导小组和工作机构，拟定工作计划，完善内部分工。（二）形成项目可研报告，申报立项，根据可行性研究报告，作初步设计、审批，制定实施方案，完成施工图设计，工程招标等工作。二、投资建设期2008年4月至2011年12月为投资建设期。（一）2008年1月至12月，建设共有4000个牛位的繁殖场3-5个，引进能繁母牛3000头，同时建设肉62、牛专用饲料加工厂，建设饲草基地3000亩。（二）2009年1月至12月，建设共有8000个牛位的繁殖场12-15个，引进能繁母牛7000头，建设5个肉牛集中育肥小区和肉牛技术研究中心，建设饲草基地7000亩，发展农户养殖优质母牛0.5万头。（三）2010年1月至12月，建设5个肉牛集中育肥小区，发展农户养殖优质母牛0.5万头。（四）2011年1月至12月，发展农户养殖优质母牛1万头。 三、项目建成投产和年生产能力2010年完成全部投资，XX公司自建项目100%达到设计生产能力。（一）2008年：肉牛繁殖达到设计能力的30%，饲料生产达到设计能力的5%。（二）2009年：肉牛繁殖达到设计能力的763、0%，育肥小区生产达到设计能力的50%，饲料生产达到设计能力的50%；农村发展肉牛养殖基地达到设计能力的25%。 （三）2010年：肉牛繁殖达到设计能力的100%，育肥小区生产达到设计能力的100%，饲料生产达到设计能力的70%；农村发展肉牛养殖基地达到设计能力的50%。（四）2011年：饲料生产达到设计能力的100%；农村发展肉牛养殖基地达到设计能力的100%。第十二章 投资估算与资金筹措一、投资估算依据（一）本项目工程投资依据设计方案和各专业文字说明编制。（二）总投资包括固定资产投资、建设期利息和铺底流动资金。（三）土建工程：采用投资指标法测算，投资指标按当地目前竣工同类建筑实际投资测算，64、并参与当地目前三材价格和本工程建筑情况综合分析测定。（四）设备购置：根据目前设备供应厂商报价，并结合同类工程情况计算（购置包括设备出厂价、运保费、备品备件等费用）。（五）安装工程：按设备供应商报价计算。（六）项目建设用地面积50亩，土地征用费50000元/亩，计250万元。（七）固定资产投资方向调节税、育肥场、饲料加工厂、污水处理等按零税率计算。（八）贷款资金年利率按7.83%（贷款期限5年及以上）计。二、投资估算本项目投资估算包括XX公司自建的肉牛繁殖场、育肥小区、饲料加工厂和研究中心4个子项目的投资。据估算，本项目总投资16499.76万元，其中，固定资产投资15399.76万元，无形及递65、延资产投资100万元，铺底流动资金1000万元，分别占总投资的93.33%、0.61%和6.06%。（一）固定资产投资本项目固定资产投资合计15399.76万元，其中，工程费用14126.01万元（包括土建工程7080.19万元，设备购置及安装6988.82万元，设备安装57.00万元），其它费用260.00万元（其中，征地费250.00万元），建设期利息为469.80万元（按照建设期三年，共计贷款资金4000万元，分2次于后两年平均投入），不可预见费用543.95万元。按建设项目划分：固定资产投资肉牛繁殖场10050.48万元、育肥小区3636.29万元，饲料加工厂1223.99万元，研究中66、心489.00万元。（二）无形及递延资产投资项目无形及递延资产投资100万元，其中，项目前期准备和开办费50万元，技术转让、服务费50万元。（三）铺底流动资金按照项目投资后的各项流动资金使用情况测算，项目达到设计生产能力年，需流动资金5000万元，铺底流动资金按20%计，为1000万元（总投资及其测算详见附表12-1至12-6）。三、资金筹措项目总投资16499.76万元，采取以下资金筹措方案：（一）XX公司自筹资金8332.81万元，占总投资的50.51%;（二）申请省、市项目资金3000万元，占总投资的18.18%;（三）申请银行贷款4000万元，占总投资的24.24%；（四）农民自筹资金67、1166.95万元，占总投资的7.07%。其中：2008筹措资金3349.93万元，2009年筹措资金7299.85万元，第三年筹措资金5849.98万元（详见表12-7）。四、资金使用项目总投资16499.76万元，其中：肉牛繁殖场，投资10495.48万元；育肥小区建设，投资4056.29万元；饲料加工厂建设，投资1343.99万元；肉牛研究中心，投资604.00万元（详见附表12-1至12-6）。五、资金使用分年计划（一）2008年：共计投入3970.21万元，占总投资24.06%，其中，投入固定资产3620.21万元，无形及递延资产投资50万元，流动资金300万元； （二）2009年：68、共计投入9532.90万元，占总投资57.78%，其中，投入固定资产8992.90万元，无形及递延资产投资40万元，流动资金500万元；（三）2010年：共计投入2996.65万元，占总投资18.16%，其中，投入固定资产2786.65万元，无形及递延资产投资10万元，流动资金200万元（详见表12-7）。第十三章 产品收入和成本测算一、收入和成本测算的依据（一）达产年主要产品产量分别为：繁殖小牛9000头/年，育肥牛2.5万头/年，饲料20万吨/年，生产负荷及具体产量按项目建设进度计划计算（详见第十一章）。（二）繁殖小牛出售价格按2000元/头计算，肉牛育肥后平均出栏体重500千克，价格按每69、千克15元计算，饲料销售价格按800元/吨计算。（三）固定资产、无形及递延资产摊销年限，按10年（2011-2020年）分类折旧和摊销（详见附表13-5）。（四）销售费用按产品销售收入的3%计算。（五）修理费按固定资产原值的1%计算。（六）管理人员、技术人员工资分别按2000元/月和900元/月计算。（七）其他直接费用为土地租赁费（1150亩，每亩626元/年）。（八）利息计算假设采用先付利息后归还本金的方式，还款时间2011-2014年。（九）育肥场向农户收购架子牛进行育肥，按每头单价4000元收购。（十）其他成本费用计算依据详见附表13-2至13-4。二、销售收入2008年销售收入为 1370、40万元，2009年销售收入为 18010万元，2010年销售收入为30500万元。从2011年起，生产负荷100 %，年销售收入35300万元，其中，育肥牛17500万元，占49.58%，牛饲料16000万元，占45.32%，繁殖小牛1800万元，占5.10%（详见附表 13-1）。三、总成本（一）分项成本测算1、生产成本。2008年1514.97万元，2009年11114.07万元，2010年16676.26万元，达产年（2011年2020年）22690.68万元，其中，直接材料费20992.50万元，直接工资费232.20万元，其他直接费72万元，制造费用1393.98万元（含折旧费1271、29.98万元、修理费154.00万元、摊销费10.00万元）；2、管理费用。2008年151.60万元，2009年409.60万元，2010年512.80万元，达产年（2011年2020年）616.00万元；3、利息支出。2011年234.90万元，2012年234.90元，2013年234.90万元， 2014年234.90万元；4、销售费用。2008年40.20万元，2009年540.30万元，2010年915.00万元，达产年（2011年2020年）1059.00万元（详见附表 13-2至13-5）。（二）总成本1、总成本：2008年1706.77万元，2009年12063.97万元，72、2010年18104.06万元，达产年（2011年2020年）24365.68万元（不包括利息支出），其中，生产成本22690.68万元，管理费用616.00万元，销售费用1059.00万元，分别占总成本的93.13%、2.53%和4.34%；2、经营成本：2008年1706.77万元，2009年12063.97万元，2010年18104.06万元，达产年（2011年2020年）23125.70万元。第十四章 财务分析与评价一、财务分析的依据（一）本项目计算期13年，其中，建设期3 年，生产期10年。（二）销售税金及附加：饲料销售收入征收增值税，税率按13%计算，其他税费按总销售收入的5%估算73、。（三）按国家政策，养殖业和饲料加工行业所得税税率按25%征收。（四）盈余公积金按可分配利润的10%计提，公益金按可分配利润的5%计提。（五）其余财务计算按国家有关政策执行。二、财务分析（一）销售税金及附加：2008年171.00万元，2009年1940.50万元，2010年2981.00万元，达产年（2011年2020年）3845.00万元（详见表 13-1）。（二）所得税：2008年0万元，2009年966.70万元，2010年2344.36万元，达产年（2011年2014年）1704.23万元，2015年2020年1762.96万元（详见表 14-1）。（三）利润总额及分配1、利润总额：74、2008年-537.77万元，2009年3986.78万元，2010年9377.44万元，达产年6816.92万元；2、可分配利润（税后利润）：2008年-537.77万元，2009年2990.09万元，2010年7033.08万元，达产年（2011年2014年）5112.69万元，2015年2020年5288.87万元；3、达产年利润分配（2015年2020年）：盈余公积金528.89万元、公益金264.44万元，未分配利润4495.54万元（详见表 14-1）。（四）主要财务指标1、达产后，项目年投资利税率为42.74%，投资利润率为32.05%；2、项目静态投资回收期4.04年（含三年建75、设期）；3、项目动态投资回收期（i20%）5.02年（含三年建设期）；4、项目财务净现值12495.47万元（i20%）；5、项目内部收益率为44.23%。（五）借款偿还计划与偿债能力分析1、贷款偿还计划与还款本息：利息计算假设采用先付利息后归还本金的方式，还款时间20112014年，2014年年未一次性归还本金。经测算，本项目共需偿还本息3939.60万元，其中，包括本金3000万元，借款利息939.60万元，建设期贷款利息计入固定资产成本；2、借款偿还资金来源：20112014年投资后的折旧费共1248万元，摊销费共40万元和可分配利润（含财务费用）共21391.20万元，总计共有可还款资76、金22679.20万元；3、借款偿还能力分析：从以上分析可知，20112014年共需偿还本息3939.60万元，而可用于还款的资金有22679.20万元，因此，贷款能够保证如期偿还（详见表14-3）。（六）不确定性分析1、盈亏平衡分析：按正常年算，以销售收入表示的盈亏平衡点BEP=24835.77万元，即在正常年份内，只要实现销售收入24835.77万元，即可达到盈亏平衡，保本经营；2、敏感性分析：在固定资产投资、销售收入、经营成本三种不确定性因素变化的情况下，对项目的收益进行分析（见附表14-4），项目收益对不确定性因素变化的敏感程度由强到弱依次为：销售收入、经营成本、固定资产投资，销售收入77、每减少1 %，财务净现值减少11.22%。因此，即使销售收入下降5 %，项目财务净现值也有5480.37万元。而且在项目经营过程中，单因素变化的可能性基本不存在，一般情况是销价下降必然引起活牛收购价下降（经营成本下降），同时本项目在测算效益时，银行贷款利息是按银行贷款最高利率计算的，也没有考虑从产业化开发角度的政策优惠条件的因素，所以本项目有较强的抗风险能力。（七）财务分析总体评价1、本项目建成后，能够获得较好的经济效益，达产年：销售收入35300万元，所得税1762.96万元，税后利润5288.87万元；2、各项财务指标均高于行业和社会投资基准收益指标；3、具有较强的借款偿还能力，满足银行贷78、款要求；4、具有较强的抗风险能力，盈亏平衡点为24835.77万元，即使是最敏感的销售收入下降5%，项目也能获得较好的收益。经对本项目的财务分析，我们认为本项目建设在财务上完全可行，经济效益明显。第十五章 项目风险分析本项目的风险主要来自技术、疾病和市场三个方面。一、技术风险科学技术是提高养牛业生产水平的关键，有助于降低生产成本，提高饲料利用率，从而提高养牛业的经济效益。本项目涉及的技术领域有繁殖、配合饲料生产、肉牛饲养管理及育肥技术、疾病的防治技术。本项目所采用的技术均为成熟的先进技术，如同期发情处理、杂交利用等。采用过瘤胃蛋白体系配制日粮进行“架子牛”育肥、瘤胃代谢调控、粗饲料青贮氨化处理79、技术，由具备掌握以上技术的专家进行实施，因此，基本不存在技术风险。二、疾病风险 任何养殖业都存在疫病风险。在本项目的执行过程中，认真贯彻“养重于防，防重于治”的原则，作好预防工作，注射各类疫苗，如五号病疫苗，加强责任心，勤观察，发现疾病及时治疗。牛为大牲畜，抗病力较强，实行科学饲养管理可将疫病风险降至最低。三、市场风险牛肉为人们的日常食品，随着人民生活水平的提高和对食品保健作用认识的加强，牛肉的需求将逐渐增加，市场风险较小。但是，也不能忽视其市场风险，主要表现为：（一） 饲料原料涨价：肉牛生产过程中，受国家宏观政策影响或自然灾害的影响，导致饲料原料涨价，从而引起生产成本升高，经济效益下降。若出80、现该情况时，可寻找低价原料代替高价原料，充分利用现代肉牛生产技术提高饲料利用率，从而降低饲料成本。（二） 人们购买力下降：受国家政策或世界经济状况影响，人们购买力下降，导致产品滞销或优质不能优价。以目前我国政策而言，这种可能性极小。（三） 外来产品的竞争：我国加入WTO后，随着关税壁垒的消失，牛肉产品承受着来自国外和省外的双重压力，面临着外来产品的竞争。因此，必须认真作好市场调查研究，生产适销对路的产品，以销定产，作好经营管理、产品创新，生产市场竞争力强的产品，把市场风险化解至最小。第十六章 项目的实施与保证措施一、 组织措施成立项目实施领导小组和技术指导小组，负责项目组织领导、实施、协调工作81、，负责肉牛繁殖、育肥、疫病防治等方面的工作。领导小组名单 组 长：XXX 副组长：XXX XXX 成 员：XXX XXX XXX领导小组下设办公室，办公室主任由XXX兼任（详见XX县府办函【2008】54号）。 二、 资金落实到位 本项目申请省、市相关项目资金，XX公司自筹部分资金，对项目发展所需的母牛、育肥小区建设的资金补贴及时到位，以保证项目的顺利实施。每引进一头母牛补贴200元，每建一个小区补贴100万元。加大财政扶持力度，对农户发展肉牛养殖给予贷款贴息，圈舍和青贮窖建设补贴。三、引进母牛从牛源丰富的山东、河南、山西、陕西及本地广元、中江等地分2年引进，2008、2009年分别引进0.382、万头、0.7万头。四、建立肉牛产业发展担保公司由省、市财政和XX公司共同投资，成立以肉牛发展为主的“肉牛产业发展担保公司”，担保资金全部用于肉牛产业发展，解决农户肉牛养殖的资金瓶颈。五、大力推进肉牛养殖政策性保险鼓励农户参加肉牛养殖保险，实行农户出一点、财政补一点、企业帮一点的办法，尽快使规模养殖户加入肉牛养殖保险体系，以减轻农户养殖肉牛的风险。六、组建全市肉牛养殖专业合作社成立肉牛养殖合作社，政府给予政策性扶持，肉牛养殖合作社为肉牛养殖户、XX公司共同发起成立。合作社实行自负盈亏、按股分红机制，实行“公司+合作社+农户”的运作模式，以市场为依托，以科技、信息为支撑，以销售为纽带，立足于肉牛规83、模化养殖优势，以推广优良品种，积极发展优质肉牛产业，带动养牛农户致富奔小康为已任，严格按照“五统一”（即：统一提供小牛、统一饲养技术、统一用药、统一疫病防治和统一收购）标准进行规范化生产。第十七章 结论一、社会效益评价（一）本项目扶持4000户农户饲养母牛2万头，年可繁殖犊牛1.8万头左右，饲养到250公斤出售，按目前市场价平均3500元/头计算，达到正常生产年时，可使农户每年新增社会产值6300万元（未计算牛死亡率）。（二）农户种植牧草30000亩，每年种2季，可产鲜草15000Kg/亩，按目前市场价平均0.13元/ Kg计算，可使农户每年新增社会产值5850万元。（三）本项目饲料生产厂年消84、耗干酒糟5万吨，玉米秸秆3万吨，变废为宝，以每吨400元计算，每年新增社会产值3200万元。以上三项合计每年新增社会产值15350万元，对加快丘区农民脱贫致富，建设社会主义新农村将起到积极的推动作用。（四）育肥小区每年育肥肉牛3万头，向社会提供优质育肥牛3万头，提供优质牛肉0.75万吨，丰富了人民的菜篮子，增加了社会商品有效供应，满足了国内日益增长的市场需求。（五）企业获得了较好的经济效益，壮大了自身实力，项目每年可向财政上交所得税1762.96万元，为地方开辟了税源，促进了当地经济的发展。（六）为社会提供了就业岗位，本项目可解决4500人就业。（七）本项目的建成将拉动食品加工业、运输业、贸易85、业、服务行业等的发展，形成“产运销”产业链。二、生态效益评价本项目的建设带动了农民发展养牛业，将促进农户利用草山草坡种草养牛，有利于防治水土流失。变废为宝，充分利用酒糟、秸秆养牛，避免了焚烧秸秆带来的环境污染。牛粪还田，增加了土壤肥力，利用牛粪种植食用菌，拉长了产业链，可见，生态效益十分可观。综上所述，本项目社会效益和经济效益十分显著。表12-1 项目总投资预算汇总表 单位：万元序号投资项目小计繁殖场育肥场饲料厂研究中心一固定资产15399.76 10050.48 3636.29 1223.99 489.00 （一）工程费用14126.01 9564.663275.81916.543691土建86、工程7080.19 3653.42822.25444.541602设备购置6988.82 5877.26441.564672033设备安装57 341256（二）其他费用260 55150100其中：土地费用250 150100（三）建设期借款利息469.80 117.45234.9117.450（四）不可预见费用543.95 363.37 120.58 40.00 20.00 二无形及递延资产投资10045202015（一）项目前期准备和开办费502510105（二）技术转让、服务费5020101010三铺底流动资金1000400400100100四项目总投资16499.76 10495.487、8 4056.29 1343.99 604.00 表12-2 良种肉牛繁殖场固定资产投资估算表 单位：万元序号项目建筑面积(m2)小计土建设备安装投资指标(元/m2）投资购置工程一工程费用3830009564.663653.45877.26341牛舍910002245.38218433.38282402运动场168000134.4134.483兽医室100066.45016.45004值班室40020205005料库房100002602602606青贮窖300005405401807办公室3000180150305008职工宿舍1700088.48853.485009供电工程30011715188、00250010给水工程300351518250011污物治理100035860296260012道路6000090901513其它用房1000505050014交通工具20辆18018015购买能繁母牛10000头52005200二其他费用5其中：土地费用三建设期借款利息117.45四不可预见费用363.37 五合计10050.48 3653.45877.2634注：1.不可预见费用按一、二项的4%计算,并根据其项目情况作相应调整；2.建设期利息按贷款1000万元（第二年和第三年分别为500万元），年利率为7.83%计算表12-2 附表 良种肉牛繁殖场主要设备投资表单位：万元序号名称数量单价89、小计1寸管15000m8.2元/m12.32推车60辆180元/辆1.083铡草机20台11000元/台224供电设备20套5万元/套1005深水泵20台0.9万元/台186汽车20辆9万元/辆1807床232床150元/床3.488电脑40台0.5万元/台209传真、电话20台0. 3万元/台610冰箱20台0.3万元/台611烘箱20台0.3万元/台612污物处理设备20套14.8万元/套29613电子称20台0.12万元/台2.414兽医设施40套0.1万元/套4合计 677.26表12-3 肉牛育肥小区固定资产投资估算表单位：万元序号项目建筑面积(m2)小计土建设备安装投资指标(元/m90、2）投资购置工程一工程费用1307103275.812822.25441.56121牛舍750001834.02180024.02102402兽医室23019.711.58.25003值班室23011.511.55004料库房250065652605青贮窖330005945941806办公室75055.537.5185007职工宿舍3750189.84187.52.345008供电工程20061105015009给水工程30025159150010污物治理7501954515060011道路1350020.2520.251512其它用房500252550013交通工具20辆180180二其他费91、用5其中：土地费用三建设期借款利息234.9四不可预见费用120.58 五合计3636.29 2822.25441.5612注：1.不可预见费用按一、二项的4%计算,并根据其项目情况作相应调整；2.建设期利息按贷款2000万元（第二年和第三年分别为1000万元），年利率为7.83%计算表12-3附表 肉牛育肥小区主要设备投资表 单位：万元序号名称数量单价小计1寸管15000m8.2元/m12.32推车40辆180元/辆0.723铡草机10台11000元/台114供电设备10套5万元/套505深水泵10台0.9万元/台96汽车20辆9万元/辆1807床156床150元/床2.348电脑30台0.92、5万元/台159传真、电话10台0.3万元/台310冰箱10台0.3万元/台311烘箱10台0.3万元/台312污物处理设备10套15万元/套15013电子称10台0.12万元/台1.214兽医设备10套0.1万元/套1合计 441.56表12-4 饲料加工厂固定资产投资估算表 单位：万元序号项目建筑面积(m2)小计土建投资设备购置安装工程投资指标(元/m2）一工程费用7330916.54444.5446751加工车间150056013542059002仓库45002702706003办公室/化验室30059.612.6474204宿舍60025.225.24205值班室301.261.26493、206道路4000.480.4812二其他费用150其中：土地费用150三建设期借款利息117.45四不可预见费用40.00 五合计1223.99 444.544675注：1.不可预见费用按一、二项的4%计算,并根据其项目情况作相应调整；2.建设期利息按贷款1000万元（第二年和第三年分别为500万元），年利率为7.83%计算表12-4 附表 饲料加工厂设备投资 单位：万元序号名称数量单价小计1加工设备1套420万元/套4202化验设备2套5元/套103电脑4台0.5万元/套24小车辆万元辆35合计467表12-5 肉牛研究中心固定资产投资估算表 单位：万元序号项目建筑面积(m2)小计土建设备94、安装投资指标(元/m2）投资购置工程一工程费用300036916020361科研楼10002756020056002宿舍200010610031500二其他费用100其中：土地费用100三建设期借款利息0四不可预见费用20五合计4891602036注：1.不可预见费用按一、二项的4%计算,并根据其项目情况作相应调整；表12-6无形及递延资产投资估算表 单位：万元序号投资项目金额繁殖场育肥场饲料厂研究中心一项目前期准备和开办费502510105二技术转让、服务费50201010101勘测设计费30155552筹建费1032323培训费102323三合计10045202015表12-7资金来源与运95、用平衡表单位：万元项 目小计建设期200820092010一、资金来源16499.76 3349.937299.855849.98 （一）省市项目资金300050015001000（三）银行贷款4000020002000（四）自筹资金9499.76 2849.933799.852849.98 1.企业自筹8332.812749.933133.082449.82.农民自筹1166.95 100666.77400.2 二、资金运用16499.76 3970.219532.92996.65（一）固定资产投资15399.763620.218992.92786.65其中：1.建设期借款利息469.80196、56.6313.22.不可预见费用543.9515030093.95（二）无形及递延资产投资100504010（三）铺底流动资金1000300500200三、资金平衡0.00 -620.28-2233.052853.33 表13-1项目产品销售收入及税金估算表单位：万元项目设计销售量单价建设期生产期200820092010201120122013201420152016201720182020一、产品销售收入134018010305003530035300353003530035300353003530035300（一）繁殖小牛1.生产负荷30%70%100%100%100%100%100%197、00%100%100%100%2.销售收入9000头/年2000元/头5401260180018001800180018001800180018001800（二）育肥牛1.生产负荷050%100%100%100%100%100%100%100%100%100%2.销售收入25000头/年7000元/头08750175001750017500175001750017500175001750017500（三）饲料1.生产负荷5%50%70%100%100%100%100%100%100%100%100%2.销售收入200000吨/年800元/吨80080001120016000160001600098、1600016000160001600016000二、税费总计1711940.5298138453845384538453845384538453845（一）增值税1041040145620802080208020802080208020802080（二）其他税费67900.5152517651765176517651765176517651765注：1.饲料销售收入征收增值税，税率按13%计算；2.其他税费按总销售收入的5%估算。表13-2项目产品总成本费用估算表单位：万元项目建设期生产期200820092010201120122013201420152016201720182020一、生产99、成本1514.97 11114.07 16676.26 22690.68 22690.68 22690.68 22690.68 22690.68 22690.68 22690.68 22690.68 （一）直接材料费1467.7510944.7516442.520992.520992.520992.520992.520992.520992.520992.520992.5（二）直接工资费23.22139.32185.76232.2232.2232.2232.2232.2232.2232.2232.2（三）其他直接费2430487272727272727272（四）制造费用1393.98 1393100、.98 1393.98 1393.98 1393.98 1393.98 1393.98 1393.98 1.折旧费1229.981229.981229.981229.981229.981229.981229.981229.982.修理费154.00 154.00 154.00 154.00 154.00 154.00 154.00 154.00 3.摊销费10101010101010104.其他二、管理费用151.6409.6512.8616616616616616616616616三、利息支出234.9234.9234.9234.9四、销售费用40.2540.3915105910591059101、10591059105910591059五、总成本费用1706.77 12063.97 18104.06 24600.58 24600.58 24600.58 24600.58 24365.68 24365.68 24365.68 24365.68 六、经营成本1706.77 12063.97 18104.06 23125.70 23125.70 23125.70 23125.70 23125.70 23125.70 23125.70 23125.70 注：1.销售费用按产品销售收入的3%计算；2.修理费按固定资产原值的1%计算；3.管理费用等于管理人员、技术人员工资加办公费用（每年100万）102、；4.其他直接费用为土地租赁费（1150亩，每亩626元/年）；5.利息计算假设采用先付利息后归还本金的方式，还款时间4年。表13-3项目产品生产材料费用明细表单位：万元项目计算标准单价建设期生产期2008200920102011201220132014201520162020（一）母牛生产负荷10000头/年30%70%100%100%100%100%100%100%100%1.青草10950kg/头.年0.12元/kg394.2919.813141314131413141314131413142.青贮3650kg/头.年0.2元/kg2195117307307307307307307303103、.配合料182.5kg/头.年1.8元/kg98.55229.95328.5328.5328.5328.5328.5328.5328.54.医疗费10元/头.年37101010101010105.水电及其他费用10元/头.年3710101010101010小计717.751674.752392.52392.52392.52392.52392.52392.52392.5（二）育肥牛生产负荷25000头/年50%100%100%100%100%100%100%100%1.青草4500kg/头.年0.12元/kg06751350135013501350135013501350 2.青贮1500kg/104、头.年0.2元/kg03757507507507507507507503.配合料300kg/头.年1.8元/kg067513501350135013501350135013504.医疗费10元/头.年012.5252525252525255.水电及其他费用10元/头.年012.525252525252525小计017503500350035003500350035003500（三）饲料生产生产负荷5%50%70%100%100%100%100%100%100%成本费200000吨/年750元/吨750750010500150001500015000150001500015000（三）饲料研究成105、本费02050100100100100100100合计1467.7510944.7516442.520992.520992.520992.520992.520992.520992.5表13-4项目生产人工费用明细表单位：万元序号项目定编人数计算标准建设期生产期2008200920102011201220132014201520162017201820200生产负荷10%60%80%100%100%100%100%100%100%100%100%1管理人员149人2000元/人.月35.76214.56286.08357.6357.6357.6357.6357.6357.6357.6357.62106、技术人员66人2000元/人.月15.8495.04126.72158.4158.4158.4158.4158.4158.4158.4158.43工人215人900元/人.月23.22139.32185.76232.2232.2232.2232.2232.2232.2232.2232.24合计420人74.82448.92598.56748.2748.2748.2748.2748.2748.2748.2748.2表13-5固定资产折旧及摊销估算表单位：万元投资项目折旧率折旧摊销期2011201220132014201520162017201820192020一、固定资产15399.76 （一）107、母牛6%5200折旧费312312312312312312312312312312净值4888457642643952364033283016270423922080（二）其他固定资产9%10199.76 折旧费917.98917.98917.98917.98917.98917.98917.98917.98917.98917.98净值9281.78058363.8017445.826527.845609.864691.883773.92855.921937.941019.96（三）折旧费小计1229.981229.981229.981229.981229.981229.981229.98122108、9.981229.981229.98二、无形及递延资产投资10%100摊销费10101010101010101010净值1219.981209.981199.981189.981179.981169.981159.981149.981139.981129.98三、折旧与摊销合计2449.962439.962429.962419.962409.962399.962389.962379.962369.962359.96表14-1 项目损益表投 资 额 项 目经济效益计算分析期（年）200820092010201120122013201420152016201720192020一、销售收入13401109、8010305003530035300353003530035300353003530035300减：生产成本1514.97 11114.07 16676.26 22690.68 22690.68 22690.68 22690.68 22690.68 22690.68 22690.68 22690.68 销售费用40.2559.05952.51096.51096.51096.51096.51096.51096.51096.51096.5销售税金及附加1711940.5298138453845384538453845384538453845二、销售利润-386.17 4396.38 9890.2110、4 7667.82 7667.82 7667.82 7667.82 7667.82 7667.82 7667.82 7667.82 减：管理费用151.6409.6512.8616616616616616616616616 财务费用234.9234.9234.9234.9三、营业利润-537.77 3986.78 9377.44 6816.92 6816.92 6816.92 6816.92 7051.82 7051.82 7051.82 7051.82 加：补贴收入减：营业外净支出四、利润总额-537.77 3986.78 9377.44 6816.92 6816.92 6816.92 68111、16.92 7051.82 7051.82 7051.82 7051.82 减：所得税0996.70 2344.36 1704.23 1704.23 1704.23 1704.23 1762.96 1762.96 1762.96 1762.96 五、可分配利润-537.772990.09 7033.08 5112.69 5112.69 5112.69 5112.69 5288.87 5288.87 5288.87 5288.87 减：盈余公积金0299.01 703.31 511.27 511.27 511.27 511.27 528.89 528.89 528.89 528.89 公益金01112、49.50 351.65 255.63 255.63 255.63 255.63 264.44 264.44 264.44 264.44 应付利润六、未分配利润-537.772541.57 5978.12 4345.79 4345.79 4345.79 4345.79 4495.54 4495.54 4495.54 4495.54 表14-2项目现金流量表投 资 额 项 目经济效益计算分析期（年）200820092010201120122013201420152016201720192020一、现金流入1340180103050035300353003530035300353003530035113、30038399.96（一）产品销售收入134018010305003530035300353003530035300353003530035300（二）回收固定资产余值3099.96（三）回收流动资金1000二、现金流出5847.98 24494.07 26416.07 28674.93 28674.93 28674.93 28674.93 28733.65 28733.65 28733.65 28733.65 （一）固定资产投资3620.218992.92786.65（二）流动资金300500200（三）无形及递延资产投资504010（四）经营成本1706.77 12063.97 1810114、4.06 23125.70 23125.70 23125.70 23125.70 23125.70 23125.70 23125.70 23125.70 （五）销售税金及附加1711940.5298138453845384538453845384538453845（六）所得税0996.70 2344.36 1704.23 1704.23 1704.23 1704.23 1762.96 1762.96 1762.96 1762.96 三、全部投资净现金流量-4507.98 -6484.07 4083.93 6625.07 6625.07 6625.07 6625.07 6566.35 6566.115、35 6566.35 9666.31 四、累计增量净现金流量-4507.98 -10992.05 -6908.12 -283.04 6342.03 12967.10 19592.17 26158.52 32724.87 39291.21 48957.52 表14-3还款计划与贷款偿还能力分析单位：万元项 目经济效益计算分析期（年）2011201220132014一、货款及还本付息（一）年初贷款本息累计1、本金30002、利息（二）本年应计利息234.9234.9234.9234.9（三）年末还本0003000（四）本年付息234.9234.9234.9234.9（五）本年还本付息234.923116、4.9234.93234.9二、偿还本金资金来源5669.80 5669.80 5669.80 5669.80 （一）利润5347.80 5347.80 5347.80 5347.80 （二）折旧312312312312（三）摊销10101010（四）其它资金三、还款后本金余额5434.90 5434.90 5434.90 2434.90 表14-4敏 感 性 分 析 表项 目变动幅度（%）基本方案（i=20%）单因子每变动1%引起单因子每变动1%引起NPV=12495.47净现值变化额净现值变化率（%）单因子变动固定资产投资变动209885.57 130.491.041011190.52 -117、1011180.52 -2015105.36 销售收入变动2040556.00 1403.0211.221026525.73 -10-1534.80 -20-15565.07 经营成本变动20-5836.81 916.627.34103329.33 -1021661.61 -2030827.75 优质杂交肉牛基地建设项目可行性研究报告项目名称：优质杂交肉牛基地建设项目项目负责人：联系电话：项目申报单位：县乡肉牛养殖专业合作社编制时间：二一年二月优质杂交肉牛基地建设项目可行性研究报告第一章 总论第一节 项目概要一、项目名称：优质杂交肉牛基地建设项目二、建设性质 ：新建三、项目建设单位：众发肉牛养118、殖专业合作社法人代表：所有制形式：私营四、建设地点：村规模：饲养能繁母牛200头，年出栏育肥牛450头,利用闲置土地500种植紫花苜蓿、黑麦草、青贮玉米等优质牧草,利用2000亩果树基地发展林下种草。建设内容：该项目在资金到位12个月内基本完成，预计年累计饲养肉牛450头。五、投资估算及资金筹措该项目总投资为202.6万元，采取申请涉农相关部门资金与项目户自筹相结合的模式，其中申请涉农相关部门资金170万元，自筹32.6万元。六、综合效益1. 经济效益:项目正式投入生产后年收入可达117.4万元, 投资利润率达32.4%，回收期3.9年。各项财务指标均显示项目可行、经济效益十分明显,可直接解决119、20人的就业问题，增加项目户和养殖场工作人员的收入,带动当地和周边地区的畜牧业发展,为其它乡镇兴办私营企业探索新的模式,同时可加快农副产品深加工企业的发展。2.社会效益：项目充分利用了我区丰富的水资源、优越的光热资源和农村丰富的秸秆资源，为周边地区提供优质的有机肥，又能做为沼气池的清洁能源，是实现燃烧、肥料转化的最佳途径，同时可以带动和加快农村农业产业结构调整的步伐，提高和改善农牧民生活水平，改变和缓解目前畜产品市场上牛肉的供需矛盾起到积极的作用。综上所述，通过实施该项目，不仅给项目户带来可观的经济效益，同时对的经济发展，强化畜牧业基础设施，维护社会稳定和民族团结起到积极的作用。3.生态效益:120、新建养殖场经过环境评估，确保养殖场建成后不污染周围环境，周围环境也不污染牛场，采用污染减量化、无害化、资源化的生产、处理工艺和设施，养殖场产生的粪便还可作为日常生活燃料、农田肥料和沼气池利用燃料，并可改善当地焚烧秸杆而造成的环境污染，改善生态环境。第二节 可研报告编制依据1、国务院国民经济和社会发展第十一五个五年规划纲要、中共中央从2004年以来连续出台的5个一号文件。2、国家农业综合开发办公室关于印发的通知(国农办2008168号)3、市、十一五畜牧水产业发展规划4、省草地生态畜牧业实施方案及省岩溶地区石漠化综合治理实施方案，市石漠化综合治理草食畜牧业发展设计。5、市人民政府关于促进养牛业发121、展的意见（市府发200817号）6、市优质肉牛基地建设项目可行性研究报告（市畜牧兽医局2009年12月编制）第三节 综合评价该项目符合国家农业产业化发展方向，切合农村经济发展和实现农村经济可持续发展的需要。项目以市场为导向，以经济效益为中心，紧紧围绕全区农业产业开发总体规划，为发展具有区域特色的肉牛业服务，具有一定的前瞻性。项目设计可操作性强，能形成优势产业，有示范带头作用，经济效益、社会效益和生态效益十分显著，实施条件具备，符合实际，切实可行。第二章 项目背景及必要性第一节 项目建设背景一、项目由来养牛是农村养殖业的传统产业，也是农业增产，农民增收的一条有效途径。因此许多地区把发展畜牧业作为122、调整农业产业结构和富民增收的一项重要工程。我区肉牛饲养数量逐年加大，面积较广，饲草饲料资源比较丰富，但长期以来，群众基本上以饲养当地品种为主，品种落后、生长缓慢、饲养周期长，经济效益低下。农民普遍缺乏科学的养殖技术，农户养殖上不了规模，畜产品上不了档次，严重缺乏市场竞争力，养殖业没有真正形成一种农村的优势产业。为了切实提高我区肉牛生产科技水平，完善良种体系建设，做大做强畜牧产业，充分发挥区位优势和资源优势，促进畜牧养殖方式彻底转变及农业结构优化调整，促进农业增效和农民增收。该建设项目旨在通过进一步优化生产条件、建基地、带农户，建立健全产业化营销体系，成功打造出水城畜产品名牌，提高项目区农民收入123、和改善生态环境，促进区域经济的发展具有深远意义。二、项目建设必要性1、农业产业结构调整的需要。是一个典型的农业县，由于特殊的地理环境和历史文化因素的影响，使得长期以来形成了以粮为主的产业结构，虽然基本上解决了全县人民群众的吃饭问题，但难以满足广大人民群众日益增长的物质文化生活需要。调整农业产业结构不仅能最大限度地满足广大人民群众日益增长的物质文化生活的需求，而且还可以有效地解决农民增收难的问题。我县广大农民群众都有发展养殖的传统习惯。草食畜牧业由于经济效益好，已成为农业增效、农民增收的优势产业。发展优势畜牧业，是增加农民收入极为有效的途径。通过实施本项目，引进优良的肉牛品种，引入新技术、新观念124、，带动广大养殖农户发展肉牛产业，促进肉牛业标准化生产和产业化经营，进一步提高肉牛业综合生产能力，必将有力地促进农业产业结构调整。2、提高土地生产效益，增加农民和地方收入的需要。近年来，随着农业生产的发展，农民的温饱问题已基本得到解决，但是，农民经济收入还比较低，要带领全县人民奔小康，任务还十分艰巨。是一个以农业生产为主的农业综合开发重点县，农民的经济收入主要来源于种植业，但是，项目区大部分土地属于中低产田，又是高寒、石漠化山区，只能生产玉米、洋芋和荞麦，并且农业生产成本高，经济效益低，耕地后备资源不足，种植业发展空间有限，草食畜牧业在农民增收中的作用更为重要。实施本项目，可以引导及周边地区农户125、大力发展优质、高效、安全的肉牛生产，为整个提供优质的肉牛，提高畜产品品质和市场竞争力，大大提高畜牧业的经济效益，大幅度增加农民和地方财政收入。3、是满足人们的消费需求牛肉是我国人民的传统肉食和主要肉食来源，这种消费习惯很难在短期内有太大改变，养牛在我国畜牧业中确居特殊地位。特别是优质牛肉以肉质鲜美，瘦肉率高而深受广大消费者欢迎，市场供应空间大，是城乡居民主导的肉食品种。因此肉牛的综合利用有待于深入开发，肉牛产品国际市场尚须进一步开拓，养牛生产发展产景广阔。4、养牛业是国家西部生态环境建设的需要根据野外实地调查和2004年卫星遥感影像解释等分析结果表明，喀斯特面积2390.58km2，占土地面积126、的66.6%。项目实施区处在潜在石漠化地区，长期的滥砍滥伐、不合理的耕作模式势必会造成对生态的破坏，加重石漠化的进程。由于放牧草食型牛羊对植被具有很强的破坏性，所以项目采取舍饲加放牧的方式发展肉牛养殖，舍饲养牛即符合国家产业政策调整，也满足西部生态建设需要。因此通过建设专业化、规模化、标准化的养殖基地，推广良种化和科学的饲养管理技术，将大力提高养牛业的规模和效益，是实现以牧补农，调整农业和农村经济结构，增加农民收入的有效途径。 第三章 项目区概况及有利条件第一节 项目区概况1、地理位置位于西部边缘，隶属于市，境内山峦起伏，海拔一般多在1400-1900米之间。项目区位于大元村，该村属纯农业村，127、交通便利，水盘中线穿村而过；水、电（民用、动力）、通讯等相关设施已全部畅通。境内无大型屠宰厂、畜牧场、皮革厂、化工厂等污染企业，历史上也未发生过重大动物疫情，当地农户有饲养牛的养殖经验，群众基础好，在集中养殖示范场建设过程中征地、引水工程实施过程中均得到当地村民的积极支持。2、自然条件项目区属于亚热带季风湿润气候，冬季无寒冷，夏季不炎热，年平均气温12.8,年降水量11001300毫米,无霜期250天左右，适宜牧草、肉牛生长。项目区土壤质地以壤土为主、土壤呈微酸性，土层较厚，熟土厚度达20厘米，保水保肥性能好，项目区内拥有丰富的草山草坡资源，合作社自有2000余亩果园，可发展林下种植优质牧草来128、解决肉牛饲草。3、社会条件全村共辖5个村民组、农户625户、人口2350人。全村总耕地面积 亩，均为旱地，土壤肥力较好，人均占有耕地 亩，现有草山草坡资源 亩，退耕还林地 亩，人均占有粮食120kg，人均纯收入 元。全村现有存栏猪 头，能繁母猪养殖户 户，饲养能繁母猪 头；牛存栏 头，母牛养殖户 户，饲养有能繁母牛 头；养羊户 户，饲养有羊 只，其中能繁母羊 只。4、项目建设地点选择 新建肉牛养殖基地地点选在村。周边无污染性企业, 无有毒有害气体、烟雾、粉尘、放射性物质等污染物的排放,是生产无公害绿色牛肉的最佳地域。农业生产条件非常优越，此区域人多地少，劳动力资源丰富，能够满足该项目对劳动力的129、需求。本项目将集中建成300头规模养殖场，便于规模化的管理。第二节 项目建设有利条件1、政策环境较好从中央到地方各级政府均出台了一系列扶持肉牛产业发展的优惠政策。中央就已相继出台关于“三农”问题的中央一号文件。为指导和推进农业和农村经济结构调整，提高农业竞争力和农业综合生产能力建设，省、市相继出台了一系列政策与意见，大力发展肉牛产业,进一步加快农业产业化发展步伐,对农业产业化经营进行重点扶持。2、科技开发能力较强 合作社聘请了具有丰富养牛经验的畜牧专家作为本社的技术总监，与农业委员会、农业局建立长期科研合作关系，得到技术、管理上的有力支撑，与市职业技术学院、市职业技术学院等科研院校建立了紧密的130、产学研合作关系，聘请了有关大专院校及研究机构的专家从事农业开发和农业产业化的模式等研究工作,为本项目建设提供生产技术支持。3、基础设施条件良好本项目在组织实施。该区周边道路四通八达，所属区域内交通条件较为便利, 原料及产品运输方便。有较为完善的水、电、通讯等公用工程设施。项目区当地农民具有一定的肉牛养殖技术和管理经验，可以节约可缩短技术培训时间，加快基地工期建设、节省投资，更好地发挥规模经济的作用。 第四章 市场分析与销售方案第一节 市场分析一、项目产品市场供求现状全球看，世界发达地区牛肉占肉类比例为一半以上，而我国仅占10%左右牛肉人均占有量，世界发达国家在50公斤以上，世界人均10公斤，我131、国现有牛存栏头数1.38亿头，牛肉产量达到675.9万吨，是世界第四大牛肉生产国。但牛肉人均产量只有4.3千克，低于世界平均10千克的水平，更低于一些牛肉主产国家的人均产量水平。从我市看，我市现有清真馆数十家，高级饭店十多家，每天需要肉牛15-20头，项目年出栏肉牛450头，每天出栏还不到2头，产品远不够本市市内消耗。我国加入世界贸易组织后，肉牛业在更大范围和更深层次上参与国际竞争。从长远看，我国肉牛业面临难得的发展机遇与严峻的挑战。但机遇是潜在的，而挑战却是现实的。抓住机遇，应对挑战，关键在于依靠肉牛业科技进步，用高新技术改造传统肉牛业，提高产品的质量和效益，推动肉牛产业化的发展，全面提升肉132、牛业的国际竞争力。二、市场前景分析在国际贸易中，牛肉的出口被发达国家所垄断，我国在出口方面一直处于弱势，但同时我国牛肉出口也存在价格等方面的优势。牛肉是投资、产值都很大的产业。我国每年都要花费大量外汇在外采购。我们应生产高质量牛肉，以替代进口。我国与世界交往越来越多，来华旅游者数量很大，国内对高档牛肉的需求增加。所以必须加速生产，在质量上、供应上保障国内需求。另外，我国牛肉出口也有一定优势。第一是价廉。第二是牛肉产品部位质量适应很广。我们的牛肉产量大，品种多，出口产品可以任意挑选。近年来，国家对畜牧业给以重点政策倾斜，结构调整战略业已取得明显成效，特别是肉牛带区域规划和冻精政策性补贴等必将推动133、繁育体系建设和肉牛业的快速发展。随着我国家畜饲养向节粮型品种调整以及膳食结构改变的需要，肉牛业将成为一个大产业。制约养牛业发展的问题是我国养牛生产水平不高，优质肉牛比重少，牛肉档次低仍然是制约肉牛业发展的主要因素。从世界肉类生产结构来看，牛肉产量占肉类总产量的比重长期保持在30%左右，而我国2008年仅占10%。我国牛的生产水平低突出表现在牛的生长周期长、出栏率低，其主要原因是由于肉牛的良种化程度低，饲养管理特别是营养水平低下。出口牛肉在国际进出口贸易比重小，档次低。目前我国鲜冻牛肉出口比重还很小，仅占世界贸易量的1%左右，同时由于出口牛肉的档次低，出口的牛肉价格不足世界平均价的80%。近3年134、我国每年需从国外进口高档牛肉20003000吨。三、项目产品的市场竞争优势分析分析国内外的市场需求特点，该项目产品具有明显的竞争优势：1、技术管理与自然条件相结合的综合优势本项目技术采用无公害肉牛绿色养殖技术，按照绿色食品生产操作规程要求进行管理和生产，保证牛肉中没有化肥、农药、激素、抗生素、兽药、化学合成物质等对人体有害物质的残留。采取“公司+农户”的经营模式，充分宣传、包装和营销本项目产品，将产品品质的显著差异化，形成产品的市场竞争优势。建立销售分公司进行广泛直销以降低中间环节费用，实现公司与农户双赢。2、质量管理优势众发农民专业合作社以质量现场管理为突破口，严格按照绿色无公害肉牛生产要求135、规范执行：生产地环境质量须符合NY/T391的要求，符合我国农业部制定的绿色食品AA级标准，按照ISO9001国际质量管理体系和HACCP规范要求进行生产，实现了生产现场管理规范化、科学化、系统化，保证了产品质量的管理。3、市场、品牌优势随着人们生活的提高和消费习惯的改变，人们对绿色无公害牛肉的消费需求越来越大，市场潜力巨大。合作社牛肉生产以西门达尔、安格斯牛及本地黄牛等优良肉牛品种为主。4、科技优势合作社自身已经建立了一支技术开发队伍及肉牛养殖技术管理体系；同时合作社将与市职业技术学院、市职业技术学院等大专院校建立了产学研合作关系，与市、县两级畜牧主管部门建立长期合作关系，能依托外部的技术研136、究力量，具备较强的产品开发能力。第二节 销售策略、方案和营销模式一、营销策略市场营销策略在产品销售中具有关键作用。本项目生产的牛肉产品基本在国内市场销售。通过对自身竞争营销战略的规划，从竞争对手、顾客和自身的营销资源、能力等方面提升自身的综合竞争营销能力。为使合作社在市场竞争中占得一席之地，本项目将在企业现有的营销战略基础上，根据新产品的特点，突出产品的差异化。二、营销方案1、突出绿色产品的特征，实施绿色营销近年来，随着城乡人民生活水平的不断提高，人们的生活方式也正在发生着巨大变化，生活节奏的加快，人们的保健意识不断增强，治病不如防病，药补不如食补，所以无污染、无公害食品倍受消费者的青睐，非常137、适合现代人的美食追求和消费观念。因此，发展绿色无公害优质牛肉市场前景十分广阔。2、进行差异化营销在新产品开发、销售渠道、品牌定位方面体现差异化。在销售渠道方面，努力开拓大型综合超市、连锁超市和便利店的销售渠道，同时进行通路创新突破传统狭义上的销售通路，开辟具有相同卖点的快速消费品渠道为新进入点。3、形成供应、销售、服务一条龙的销售队伍全面负责合作社的市场信息调研、营销策略、网络建设、促销等，形成集市场开发、产品销售、信息反馈、资金回收为一体的营销网络。企业必须积极投入技术改造和新产品的开发，建立一套符合市场规律的规范化的管理体系，提高企业知名度，开拓葡萄品牌客户的需求量和订货量。三、营销模式本138、项目产品主要采取突出合作社和产品品牌的宣传广告，加大销售人员推销等渠道，实行委托生产、订单生产等销售模式，并积极探索营销新模式。第三节 市场风险分析一、项目产品市场风险因素分析 肉牛养殖的风险主要来自于四个方面。一是肉牛的来源。肉牛的来源影响肉牛机体健康状况和肥育效果，也是决定养殖成功与否的关键因素，引进健康状况较差的肉牛饲养不仅会降低生产性能，也会增加疫病传播的危险。二是饲养技术。降低饲养成本，提高肥育质量是提高肉牛养殖利润的重要方面，如果在缺乏饲养技术的条件下盲目投资，会增加肉牛养殖风险。三是疫病防治。疫病发生不但会降低生产性能，而且会增加养殖成本，因此控制动物疫病发生是保证养殖成功的前提139、。四是肉牛的销售渠道和销售价格，选择好的销售渠道，提高销售价格能增加养殖利润。总体而言，肉牛养殖在目前情况下是一个低风险高收益的行业。1、价格风险：肉牛价格的确定主要决定于肉牛的生产成本、目标利润和税金，此外还受到行业技术发展水平、行业竞争情况及消费者偏好等因素的影响。国外牛肉在中国市场的售价将对国产牛肉形成一种竞争压力。 2、渠道风险：中间商拥有多家肉牛企业的营销信息，对于肉牛生产企业的经营情况比较了解，当销售利润由于其他市场因素发生下跌时，中间商会出于对自己即得利益而放弃对原有区域市场的销售，这样，肉牛生产企业会面临着失去区域市场风险。二、 防范和降低风险对策1、降低成本：一方面，努力降低140、肉牛的单位生产成本，缩短育肥期，提高商品肉牛出栏率；另一方面，要从管理上降低管理费用和营销费用。生产成本的降低，意味着经营者有了更广阔的利润空间，可以通过降低价格取得竞争优势。2、建立直销渠道：根据目标市场特点，对于远距离、大范围的目标市场，企业应建立销售分公司进行广泛直销以降低中间环节费用。选择分销渠道对于较小范围的市场，企业可以进行分销，让中间商一起承担企业的经营风险则会有利于企业的经营和发展。第五章 项目建设总体方案设计第一节 项目建设指导思想及原则项目建设以“场+农户”的方式进行组织实施，选择在农村中有一定文化、能接受技术培训、并有积极性的农户，发展为核心母牛群饲养示范户。通过项目实施141、，加速农村产业结构调整，增加农民收入。在市场竞争中，通过公司的信息、技术、服务，以科学的技术方式进行产业化经营，带领农民闯市场。第二节 项目建设总体方案及目标设计一、项目建设总体方案立足我县农村素有养牛的传统生产习惯，充分发挥现行推广的牛改工作效应，一是改变役肉兼用为肉牛生产，实施西门达尔改良本地品种，实现肉牛生产繁殖母牛一代二元杂交化，商品肉牛育肥生产杂交二代三元化；二是改传统饲养为科学饲料育肥；三是改小农经济生产向专业化商品经济生产，充分利用经济杂交优势走商品化道路建设；四是改分散经营为产业化经济，通过以“场+农户”的方式，使肉牛商品生产上规模，成批量，树立肉牛生产商业品牌。建设肉牛繁殖、142、育肥、营销体系，实施办法为：选户进行繁殖饲养，建场进行育肥生产。对农户投贷基础母牛，建示范场回收肉牛进行育肥。1、专业户自筹资金进行基础设施建设，建植饲料生产基地、改良草山草坡为基础母牛饲养创造良好的环境条件。2、育肥示范场，利用自有土地、果园种植牧草或收购农户种植牧草，回收一岁杂交犊牛，实施配合饲料进行育肥生产和销售。二、目标设计通过以“场+农户”的肉牛生产方式，选择50-100户具有一定文化、养牛经验、积极性高的农户作为肉牛繁殖示范户，辐射带动周边群众的肉牛生产，推动全县的肉牛养殖，形成肉牛产业化生产。1、核心繁殖母牛饲养，建设200头基础繁殖母牛基地，人工冷冻输配成活率达85%以上，牛繁143、殖犊牛170头，引进西门塔尔冻精更新基础母牛，逐步实现基础母牛一代二元杂交化，生产三元杂交肉牛。2、育肥肉牛生产，杂交牛周岁进入育肥场进行育肥，杂交一代周岁150kg，杂交二代200kg。经100天的持续育肥。3、轮作牧草生产，冬春种植一年生越冬牧草，夏秋种植一年生热带牧草，亩产2万公斤以上。4、产品生产计划（1）项目专业户：对育肥场销售优质牧草和周岁育成牛，项目建设期2年，第三年开始出售周岁牛。（2）育肥场：育肥100天，每年周转3次，通过从周边收购架子牛、回收专业户周岁牛、购卖专业户生产的优质牧草，实施配合饲育肥生产，以短期育肥效益稳定核心母牛群，以短养长。（3）价格体系：根据市场价格，杂144、交一代周岁出栏1200元/头，杂交二代周岁牛出栏1600元/头，出栏肉牛活重9元/kg，牧草每公斤鲜草或青贮料0.1元。第六章 项目建设内容规模及技术方案第一节 项目建设规模及内容一、建设规模育肥肉牛群150头(饲养100天)年出栏450头，核心母牛群200头。二、建设内容基础设施建设新建标准育肥牛舍600m2、青贮池200m3、饲料加工车间50m2、饲料库100m2、兽医室30m2、配种室30m2、消毒室30m2、干草料棚400m2、沼气池20 m3、引进基础母牛200头。购置仪器设备购置各种设备：其中饲料加工成套设备1套，兽医、品改设备各1套，铡草机6台、粉碎机2台；土地耕作设备1套。购买145、便捷性青贮袋3000条。引进优质种公牛5头。第二节 技术方案与工艺流程一、优质肉牛育肥技术指标(1)体重400500kg，平均450kg。(2)年龄：育肥期不超过22月龄。 (3)屠宰率达到85%以上，净肉率达到45%以上。(4)胴体表面脂肪覆盖率80%以上，背部脂肪厚度8mm以上，脂肪色洁白。(5)高档肉产出，里脊22kg以上，西冷25kg以上，眼肉26kg以上，总重26kg以上。二、育肥期技术经济指标犊牛育肥全期平均日增重750克，12月龄体重达到320千克。架子牛育短期强度肥期平均日增重1.5kg以上。育肥(精)料肉比2.8：1。三、肉牛繁殖、育肥销售的技术方案1、繁殖技术方案 采用现代146、家畜繁育技术，生产专门化良种肉牛的冷冻精液，在良种肉牛纯繁中，采用同期发情、人工授精、冷冻精液等关键技术；具体为：饲养 采精 超排 受精 销售 育成 犊牛 分娩 妊娠2、育肥、屠宰、销售技术方案利用优质牧草、精料为主饲养犊牛，生产可以替代进口高档牛肉，出口创汇和满足市场对高档牛肉的要求；利用农作物秸秆为主饲养架子牛，生产国内市场需要的中、低档牛肉。其生产路线： 出口创汇 高档牛肉 替代进口 国内市场牧草、秸秆 犊牛 肉牛改良牛 牧草、秸秆 架子牛肉牛 中档牛肉 国 内 市 场低档牛肉3、育肥牛舍等设施技术设计方案（1）牛舍为封闭式牛舍，座北朝南、背风向阳牛舍为砖混石棉瓦结构。牛舍长30 m、宽147、10m，牛舍屋脊高3m，屋檐高2.5m，地面采用水泥砂浆地面，不抹光,划线防滑，并向粪沟方向有1%-3%坡度，沟内排水坡度为2-4%；在牛床前面设拴牛架固定式饲槽，饲槽上设自动饮水器；通道的宽度为1.8m。（2）青贮/氨化池：每座50m34座共计200 m3，长10m、宽2.5m、深2m。（3）给排水：牛舍给排水采用PPR塑料管，排水管为塑料管，室外为水泥管。（4）电气：100KW负荷。采用铜芯塑料绝缘导线PVC管入户，导线截面为6mm2，牛舍为防尘灯，管理间采用普通日光灯。4、生产技术方案 (1)饲料精料可从正规饲料厂家引进牛用配合饲料，在辅以当地能量饲料配置全价饲料饲喂。粗饲料为优质牧草、148、玉米秸秆、青贮、苜蓿粉等。育肥期全程头日耗精料5kg，粗饲料18kg(玉米青贮10kg，苜蓿粉1kg，优质牧草5kg，)， 每日拌料过程中再添加瘤胃素、食盐、小苏打等添加剂。(2)育肥期分为四个阶段，即进场适应期、育肥前期、育肥后期、肉质改善期，按各阶段中的重量相应达到的育肥目标，确定各期粗、精饲料、饲喂量，精粗饲料配比，饲料中蛋白质含量，以确保各阶段营养充分合理，提高饲料报酬等，降低饲养成本。(3)在育肥场设置饲料调制间，配备粗精饲料混合机精确称量，搅拌均匀，以充分发挥饲料效能。(4)采用五定一限饲养法，即喂料(饮水)定时，定量、定槽位、定日晒、定人员，限制(牛)活动。执行的严格防疫制度，待149、育肥中进场严格检疫，消毒，更换牛鼻绳、驱虫，牛体每日刷试，牛舍每日消毒、清扫、定期全场消毒。5、秸秆饲料生产及饲喂流程（1）秸秆饲料生产工艺青贮收割高产牧草、乳熟期的全株玉米、麦后复种的青玉米或收获玉米棒后的秸秆等原料，适时运到窖旁，及时用机械铡切成23cm的短节，分层（每层30cm左右）装填进青贮窖，均匀铺平，踩踏压实，待原料装到高出窖口0.50.7m时，用塑料薄膜（或覆盖20cm左右厚的麦秸）覆盖后，再压上30cm左右厚的土，要求窖顶中间高、四周低，以利于排水，待其不再下陷时，用草泥封闭。青贮40天左右即可开窖，由少到多添加饲喂肉牛。秸秆微贮将玉米秸秆或小麦秸等原料，用机械铡切为23cm。150、每吨微贮原料用微贮活干菌3.0g，充分溶解于200ml 1的白糖水溶液中，常温下放置12h。将复活的菌剂充分溶解到0.81.0食盐水中，搅拌均匀。食盐水的量以调微贮原料含水量到6070为宜。在窖底铺放2030cm厚的秸秆原料，然后均匀喷洒菌液和510玉米粉或麸皮，再压实。一层一层的铺放、压实，直至高出窖口5070cm。填装结束后，均匀喷洒菌液、玉米粉或麸皮，再按250g/m2撒一层食盐，压实后，盖上塑料膜。塑料膜上加盖2030cm厚的未铡短的秸秆，然后覆土1520cm厚，密封。一般发酵3045天即可开窖，由少到多添加饲喂肉牛。2、饲喂流程秸秆饲料生产及饲喂流程图秸秆收获青绿或半干秸秆干秸秆机械151、切碎机械切碎青贮微贮秸秆饲料精料补充料全混合日粮第三节 环境分析及防治对策一、水环境影响及防制对策养牛场的废水主要来自人工清除干粪后的肉牛舍冲洗水，排水中含有粪便、尿及食物残渣等，其中BOD、COD及氨氮量较高，BOD5为100350mg/L，CODcr为200800mg/L，氨氮为40140mg/L，对水体的影响较大，排水应严格执行清污分流处理。防制对策：对清理出的牛粪，采用堆积发酵处理法或沼气池处理法等无害化处理措施后，牛粪或沼渣、沼液可作为本区饲草料基地的有机肥料或销售给周边的农民用于农业生产。废水经沉淀、过滤一级处理后，可做为农作物的灌溉用水。养牛场冲洗废水及生活污水经综合利用后日排水152、量平均约为4吨。具体污水处理工艺流程如下： 废水沉淀池排放定期外运作农肥或运往沼气池。二、大气、噪声影响及防治对策养牛场对大气所造成的影响主要为肉牛粪尿挥发出来的氨、硫化氢等气体以及肉牛身所发出的臭气。对以上的影响，主要措施是加强管理，及时清理肉牛粪便，经常清洗消毒肉牛舍，并根据饲养要求，每日对肉牛进行冲洗，这些措施将有力地控制了养牛场对大气所造成的影响。由于养牛场址在居民点下风向，与居民点最近距离500m，距离较远，部分臭气因水平流动而逐渐扩散，加上大气对流形成的垂直性扩散和太阳幅射，地面气温升高，部分臭气可随气流升至高空与上层空气进行交换，达到自然净化，因此，少量臭气构成污染的可能性较小。153、主要对策是防止特殊气候环境下臭气所造成的较大影响；其次为肉牛场饲料车间所产生的粉尘，应采取除尘设施，防止粉尘污染。肉牛场的噪声主要来自肉牛的喧闹声以及肉牛场饲料车间粉碎机等设备产生的噪声，可采用合理布局、标准化肉牛舍、场区绿化，以减少噪声对居民点的影响。对传染病致死的牛及因病扑杀的牛，应按畜牧部门要求进行无害化处理。在项目实施时，绿化面积达到场区总面积的30%。第八章 项目投资概算及资金筹措第一节 投资概算一、投资概算购基础能繁母牛200头，每头购价4500元 90万元紫花苜蓿种子400公斤，每公斤50元 2万元青贮玉米种子1250公斤，每公斤14元 1.7万元 一年生黑麦草种子1000公斤，154、每公斤18元 1.8万元兽医室一个 30m2 2万元人工品改点一个30m2 2万元青贮壕200立方，每立方60元 1.2万元标准化育肥牛舍600平方，每平方250元 15万元青贮袋3000条，每条6元 1.8万元小型铡草机5台，每台3000元 1.5万元大型铡草机1台，每台10000元 1万元小型卡车一辆 5万元旋耕机2台，每台3000元 0.6万元干草料棚400平方米，每平方100元 4万元饲料机组一套 2万元 建沼气池20立方米 1万元种牛5头，7万元，育肥牛150头，每头3000元 80万元周转资金（人工费、管理费、饲料费等日常开支） 20万元 总计： 202.6万元二、投资估算依据及说155、明1、根据国家发改委和建设部发布的建设项目经济评价方法与参数规定的投资估算范围和统一取费参数。2、土建工程费，包括羊舍、饲草料库房、办公用房、青贮壕、干草棚等建设，按当地建筑工程的实际造价估算3、设备费用，根据设备厂家发布价、经销单位询价格估算。4、工程建设其他费用按有关规定计算5、流动资金：分项估算，确定流动资金最低需要量。第二节 资金筹措根据省、市、县对畜牧业发展的有关优惠政策，结合项目投资需要，项目运作采取自筹、贷款、扶持的方式进行。计划申请农业综合开发项目财政资金170万元，合作社自筹资金32.6万元。自筹及贷款资金用基础母牛的购置、育肥场各种用途的运转，扶持资金主要用于集中示范场及相156、关附属设施的建设，养殖小区农户的圈舍改扩，人工草场的建设，放牧草地的改良等基础设施建设以及对农户培训。第三节 资金使用和管理一、使用范围：用于土建工程、设备购置、工程建设其他费用、科技投资、种山羊购置。二、报账管理：项目资金实行专人管理，专账核算，专款专用。严格按照财务、会计制度管理使用资金，按规定用途使用资金。第九章 项目组织管理与实施进度第一节 组织机构与职能划分一、机构设置与运行模式项目建设阶段成立由理事长负责，多名专业技术人员与外聘专家参与的项目建设领导小组，领导和管理在建项目。项目建成后纳入合作社组织管理体系。合作社设理事会，并由理事会聘请场长。场长组织领导养殖场的日常生产、技术和经157、营管理工作。1、项目建成后实行董事长负责制，公司下设四个部：理事会财务部场长质检部办公室技术部 生 产 经 营 组 织 机 构合作社下设的各部门职责如下：办公室：负责各部门日常工作的监督检查和管理协调，对外联络，合作社人士档案管理和各项统计的汇总等工作。财务部：负责合作社日常财务管理、编制合作社年度财务计划及资金运作计划、与税务部门和金融机构的沟通联系。质检部：负责产品检查工作，质量、卫生和工艺监督，不合格品的评审及跟踪处理，批次管理和可追逆性的总体控制。技术部：负责养殖基地的统一规划，肉牛品种调运，基地综合技术管理和各作业区的管理等工作。二、劳动定员根据本项目的设备配备情况及生产规模，本项目158、需要新增固定员工10人，临时根据具体情况雇佣当地农户作为临时用工，本项目生产重要工种按两班制配备，部分工种按单班制。第二节 项目经营管理模式项目建成后拟采用“合作社基地农户”的经营管理模式，合作社和农户签订种养业协议，统一规划和技术管理，新建高标准养殖基地。合作社负责养殖生产中的技术服务。将项目农户、村民合作社、企业连成一个共同体，形成企业与项目农户利益共享、风险共担的经营机制，达到双赢的目的。第三节 经营管理措施一、项目建设管理措施为保证项目顺利实施，合作社成立由理事长负责，多名专业技术人员与外聘专家参与的项目建设领导小组。其主要职责是：负责项目的工程建设及总体规划，项目在建期间资金运营的监159、管和项目建设质量管理，项目建成后竣工验收的准备工作，并负责上级部门对项目验收的汇报工作。二、生产管理 严格执行ISO9000、HACCP等规范与制度，对项目实行严格的生产管理。认真做好生产作业计划，合理使用劳动力、原材料与辅料，提高原料的综合利用率，降低生产成本。强化质量检验、检测制度，牢固树立质量意识，取保产品品质。三、财务管理按照现代企业财务制度制定财务运行、管理机制。通过编制收支计划，合理使用项目资金，确保项目正常运转。加强项目投资管理，保证投资收益。正确核算及交纳各种税收、规费，及时向主管机关报送各类报表，与银行保持良好的合作关系。四、销售管理制定年、季、月销售计划，加强销售管理。通过160、企业现有销售机构与目标市场经销商的联系与合作，扩大与完善企业营销网络，确保项目营销目标的实现。第四节 技术培训要根据生产技术要求，本着“干什么学什么、缺什么补什么”的原则，把技术培训和咨询服务列入实施计划，与项目建设同步进行。根据项目建设进度和实际需要，由合作社和技术支持部门对项目农户进行技术培训，培训时间应紧跟农时和项目建设进度，以示范指导为主，课堂讲授为辅，以确保农民按项目技术规程操作。对一些高新技术，要在专家咨询小组的指导下进行，通过引进、推广新技术，增强农民掌握先进实用技术的能力，提高群众的科学文化素质。在技术管理方面，合作社要根据国家有关技术规程，制定规划项目技术标准、技术规范和管理161、细则，制定培训计划和咨询服务计划，采取灵活多样的方式，使项目农户真正掌握农业实用技术，提高农民科技知识的积累和科技引进普及发展的能力。第五节 劳动保护与安全卫生职工上岗前需进行安全教育，了解设备性能及操作规程，掌握设备特点及事故多发点，杜绝事故发生。第六节 进度与计划安排项目建设期限为一年，计划于1月- 12月实施。项目批复后，组织项目申报，制定实施方案，选定落实项目户和饲料加工户，开展技术培训，准备建造育肥牛舍的材料，并指导农户建设建设改造牛舍，联系购买采输精器械，联系购买投放二元母肉牛和种公肉牛。（三）、工程建设进度表项目实施进度计划表建设项目建设期123456789101112可研与立项162、评估、项目设计阶段项目施工、设备采购、引进新品种人员培训时期生产运行阶段竣工与验收准备阶段 第十章 效益分析第一节 经济效益分析一、评价依据评价依据为国家发展改革委和建设部颁发的建设项目评价方法和参数（第三版）和农业部发展计划司、农业部规划设计研究院、建设部标准定额研究所编农业项目经济评价实用手册等规定进行核算。二、经济效益分析（一）基本参数本项目设计能力年出栏育肥肉牛450头，饲养能繁母牛200头。项目计算期12年（建设期2年、生产期10年），基准收益率取（ic）10%。基础设施按10年折旧、残值率5%，仪器设备按10年折旧、残值率5%，生物资产按10年折旧，农产品现阶段按零税收计算。（二）163、财务分析1、收入分析：（1）出栏育肥肉牛每头按5000元计。 销售肉牛收入450头5000元/头=225万元（2）基础母牛养殖效益基础母牛产犊牛成活率按85%计算，年产杂交犊牛170头，培育后备母牛或育肥一周岁时每头售价6000元，共计收入102万元，按与农户约定合作社按60%获利61.2万元。 （3）粪肥：10kg/头/天150头360天540吨粪肥收入：540吨100元/吨=5.4万元项目总收入22561.25.4291.6万元 2、成本分析： （1）育肥肉牛成本分析：年出栏450头肉牛，分3期育肥、每期饲养150头。购置育肥牛成本150头3000元/头=45万元；（购牛成本按150头计算164、，每期销售后收回购牛成本再用于下一期购牛）饲养成本：每头肉牛的育肥时间3个月90天计，每头肉牛每天需要全价配合饲料2公斤，按2元/公斤计算；草料30公斤，按0.2元/公斤计算；人力管理费用2元/头/天；其他杂费1元/头/天；每头肉牛每天需投资合计13元，总计育肥期投资1170元。450头1170元/头=52.6万元。育肥牛成本合计：45+52.6=97.6万元。（2）基础母牛饲养成本分析：基础母牛年支出为1200元管理费用每天3元，配种和保健每年120元。1200元/头200头=24万元（3）犊牛补饲费用犊牛从两月龄补饲六月龄培育或育肥，费用为920元时间为300天，按每天3元计算，保健费用2165、0元每年。920元/头170头=15.6万元（3）其他成本费用的计算：电费：全场年消耗电1.5万度，费用2.4万元。工资和福利：管理与技术人员4人，人均年薪2.5万元，年工资总额10万元，生产人员10人，人均年薪1万元，年工资总额10万元。防疫和医疗费：20元/头（200450170）头=1.6万元。（4）各种公用费用维修费：取项目建筑工程费用（25.2万元）的2%和项目设备费用（16.1万元）4%计算。共1.2万元。管理费:取项目总投资（202.6万元）的2%计算。共4.1万元。销售费（包括广告、宣传费）：取项目产品总收入（336.6万元）的2%计算为：共6.7万元。土地使用费：100亩10166、0元/亩=1万元。总支出费用：174.2万元3、利润分析：年均总利润：总收入-总成本=291.6-174.2=117.4万元4、收益率分析该项目经济评价采用动态方法进行经济效益分析，主要分析总经济效益、总费用、净现值、内部收益率、效益费用比。（1）内部收益率（FIRR）=34.3%ic（10%）（2）投资利润率=（年平均利润/项目总投资）100% =65.6万元/202.6万元=32.4%即1元的原始投资可赚得0.32元的净利润。（3）投资回收期动态投资回收期=累计净现金流量开始出现正值的年份+（上年累计净现金流量的绝对值/当年净现金流量）=3.9（年）（4）财务净现值计算期内折现后的累计净现167、金流量=352.6万元0，说明该项目收益能力较高，项目切实可行。5、敏感性分析可能影响该项目预期经营的主要因素有：效益（收入）、经营成本、投资等。针对项目财务现金流量表的计算指标，分析上述因素变化对项目的影响，计算结果表明，在设定的变化率范围内，财务内部收益率均高于基准收益率，项目投资财务净现值均大于零，敏感性分析说明该项目也具有抗风险能力。具体测算结果详见下表：财务敏感性分析表因 素 变 化项目投资财务内部收益率项目投资财务净现值投资回收期（静态）备 注（FIRR）（FNPV）万元（Pt）年基本方案34.3%352.63.9所得税 前指标投资增加10%32.1%336.84.1收入减少-10168、%22.5%168.75.1成本增加10%26.4%234.74.6（三）财务评价结论通过以上财务分析，项目财务内部收益率34.3%高于农业项目常用基准收益率10%，在基准收益率的条件下，财务净现值为352.6万元大于零，说明项目在财务上是可行的。从敏感性分析看，项目也具有抗风险能力。项目投资回收期3.9年（含建设期），说明资金易于回收，因此，本项目在财务上可行。第二节 社会效益分析一、壮大主导产业，促进结构调整本项目实施后，可带动当地农民稳定增收，保障农民的经济利益，从而促进项目农户发展养殖的积极性，推进农产品精深加工工业的发展，优化农业结构，促进当地农业结构的调整和升级。二、完善产业链条，169、促进产业化发展本项目将通过龙头带动作用，形成农业专业化生产，一体化经营的产业化格局，提高农业的组织化与规模化程度，增加养殖业的整体效益和农产品的市场竞争力，有助于促进农村经济增长方式的转变，改善农业经营机制，增强农村经济活力，使农业市场化程度不断提高。同时，通过多种经营管理模式，带动农民共同致富，在提高当地农业生产组织化程度上起到积极作用。三、辐射带动项目在“合作社基地农户”模式的基础上，实现合作社、农户、村民合作社三方的利益联结。合作社和项目农户鉴定种养养殖协议，发展“订单农业”。基地由合作社统一规划、统一实施，统一技术管理方式，建高标准养殖示范场。基础设施建设费用由合作社承担，并负责生产技170、术服务工作，以此实现合作社农户双赢目标，保护项目农户利益不受损害。项目直接带动100户农户发展养殖业，所需的原料100来自农民，辐射带动作用明显。以平均每户5人估算，可以带来500多人收入的提高。直接带动当地农民增效，农民稳定增收，促进当地农村经济的稳定发展。第三节 生态效益分析由于项目区内实施了封山退耕、林下种草、种植高产牧草，秸秆利用，划区轮牧等措施，从而解决了草场超载的问题，彻底解决了放牧牛群对林草的啃食破坏，有效地促进了植被迅速恢复，加快了生态环境建设的步伐。通过沼气发酵可以杀死粪尿全部病菌，变为无任何污染的高效有机肥；农户利用沼气做饭、照明和粮贮，能减少用柴草做饭、取暖和减轻劳动强度171、，从而有效地减少群众对林草的破坏，年年造林不见林的现状得到转变。沼渣、沼液用于种植牧草、果树等能提高种植业效益，减少无机肥料的使用，改良土壤结构，培肥地力。总之，通过这一项目的实施将会使项目区的生态环境大为改善，生态效益明显。第十一章 结论与建议第一节 结论优质杂交肉牛基地建设项目，是依据农业发展需求，立足于本地资源和区位优势，根据肉牛产业发展中存在的突出矛盾和问题而提出，项目促进以及同类乡镇养牛产业实现品种良种化、饲养标准化、免疫程序化、养殖规模化，提质增效，农民增收，农业技术示范推广有重要意义。项目技术成熟，具有先进性和实用性。项目建设的地点交通便利，具有发展肉牛独特生产条件，承建单位具有172、建设的人才、技术、生产等基本条件和迫切的愿望。该项目无论从经济、技术方面，还是从社会效益与生态效益来看，都是可行的。第二节 建议在实施该项目，是畜牧业向集约化、规模化、标准化、产业化方向转变的良好示范点，因此建议建议省、市、县主管部门给予财政支持和优惠政策，涉及到的各部门给予大力支持，尤其是畜牧兽医部门要紧密配合，使该项目尽快投资建设和发挥效力。肉牛场的建设将带来一定的环境问题，主要表现在：对水环境的污染，对气环境的污染，对场地环境的污染等，因此建议建设单位要增强环保意识，注意采取积极的防治管理措施，使排放的废水、噪声、臭气达标。附表：1、项目损益表2、项目现金流量表表一： 损 益 表 单位：173、万元序号年份项目建设期达设计生产能力123456789101112一产品销售收入230.4291.6291.6291.6291.6291.6291.6291.6291.6291.6291.61育肥牛2252252252252252252252252252252252母牛效益61.261.261.261.261.261.261.261.261.261.23牛粪5.45.45.45.45.45.45.45.45.45.45.4二总成本费用158.6194.2194.2194.2194.2194.2194.2194.2194.2194.2194.2三利润总额71.897.497.497.497.49174、7.497.497.497.497.497.4表二： 项目财务现金流量表单位：万元 项 目计算期（年）123456789101112生产负荷（%）30501001001001001001001001001001001. 现金流入0230.4291.6291.6291.6291.6291.6291.6291.6291.6291.6291.61.1. 产品销售收入230.4291.6291.6291.6291.6291.6291.6291.6291.6291.6291.61.2. 回收固定资产余值1.3. 回收流动资金1.4. 其他现金流入2. 现金流出238.6178.6194.2194.219175、4.2194.2194.2194.2194.2194.2194.2194.22.1. 固定资产投资157.62.2. 流动资金2020202020202020202020202.3. 经营成本61158.6174.2174.2174.2174.2174.2174.2174.2174.2174.2174.22.4. 销售税金及附加2.5. 所得税2.6. 增值税2.7. 其他现金流出3. 净现金流量-238.651.897.497.497.497.497.497.497.497.497.497.44. 累计净现金流量-238.6-186.8-89.48105.4202.8300.2397.6495592.4689.8787.2 计算指标：项目财务内部收益率（%）=34.3项目财务净现值（万元）=352.6指定ic=10%项目投资回收期（年）=3.9