1、XXXXXXXXXXXXX有限公司农业综合开发项目可行性研究报告XX工程咨询有限公司二零XX年XX月XX项目可行性研究报告建设单位：XX建筑工程有限公司建设地点：XX省XX市编制单位：XX工程咨询有限公司20XX年XX月56可行性研究报告编制单位及编制人员名单项目编制单位：XX工程咨询有限公司资格等级： 级证书编号：（发证机关：中华人民共和国住房和城乡建设部制）编制人员： XXX高级工程师XXX高级工程师XXX高级工程师XXXX有限公司二XX年XX月XX日 目录第一章 总论2（一）项目背景2（二）项目概况6（三）问题与建议8第二章 市场预测9（一）市场供求9（二）价格12（三）目标市场分析142、（四）产品市场竞争力分析15（五）市场风险分析16第三章 建设规模与产品方案17（一）建设内容及规模17（二）产品方案17第四章 场址条件18（一）场址地点与地理位置18（二）场址建设条件18（三）法律支持条件20第五章 技术方案、设备方案和工程方案21（一）技术方案21（二）设备方案28（三）工程方案28（四）运输30第六章 原材料燃料供应31（一）牛源31（二）青贮31（三）精料原料供应31（四）干草31（五）其它31（六）燃料供应32第七章 项目总体布置33（一）总体布置33（二）运输33第八章 节水措施34第九章 环境影响评价35（一）项目所在地环境现状35（二）项目产生的污染物对环境3、的影响35（三）环境保护措施35（四）环境影响评价36第十章 经营管理37（一）项目法人组建方案37（二）主要劳动定额37（三）项目管理37（四）技术培训38（五）劳动保护与安全卫生38（六）经营方式39第十一章 项目实施进度40（一）任务分解40（二）项目进度41第十二章 与资金筹措42（一）投资估算的依据42（二）项目建设投资估算42（三）资金来源与筹措43（四）资金使用和管理43第十三章 财务评价44（一）财务评价依据44（二）产品销售收入、销售税金及附加、损益44（三）总成本估算45（四）财务盈利能力分析46（五）项目清偿能力分析47（六）不确定性分析47（七）财务评价结论50第十四章4、 风险分析51（一）项目主要风险51（二）防范和降低风险措施51第十五章 研究结论与建议53（一）方案描述53（二）结论与建议53第一章 总论（一）项目背景1、项目名称：万头肉牛养殖场建设项目2、承办单位概况 本项目由xx县xx矿业贸易有限责任公司实施。该公司始建于1996年，集矿产开采、加工、销售、运输及农业综合开发于一体，固定资产5000多万元，拥有员工300多人，年实现销售额2000多万元，年创利税1000多万元，是xx县利税大户之一。近年来，公司按照“二次创业，多业滚动”的发展方向，投入巨额资金，发展农业、旅游等多项开发项目，形成了多业并举、可持续发展的良好局面。并从2003年开始实行5、规模化肉牛养殖，到2005年底，已投资200余万元兴建肉牛养殖场及相关设施，已累计出栏肉牛1800余头。随着公司经济实力的增强，公司向公益事业捐赠了大量的财物，公司的形象和知名度得到了不断提升，公司董事长黄秋明当选为县政协常委，2004年度被县委、县政府授予“民营企业功臣”荣誉称号。3、可行性报告编制依据 山西省农业厅关于雁门关生态畜牧经济区20012010年建设规划。 国家计委、建设部建设项目经济评价方法与参数。投资项目可行性研究指南编写组投资项目可行性研究指南。 国家农业综合开发十五规划关于长城沿线区域（山西为重点）的牛羊畜产品养殖基地建设规划。4、项目提出的理由与过程肉牛养殖业是一黄金产6、业，是目前丘陵山区农民脱贫致富的重要途径之一。随着我国社会向小康社会迈进，肉牛业正面临着良好的发展环境，尤其对草地资源丰富的地区而言，无疑是“朝阳产业”。从整个社会角度而言，我国牛肉产量剧增，但是人均产量还只有4.8千克，整体上还处于低水平，优质牛肉尤其缺乏，而缺口正意味着市场。从国家政策角度而言，西部大开发战略的实施、新草业法的通过，都为草畜体系建设提供了政策和资金的支持。此外，国家在强调粮食安全的同时，对草地建设和发展草食家畜的投入也有所增加。从技术角度而言，当前社会对有机肥的重视，使捆扰肉牛业发展的一大难题得以解决，并且能实现经济、生态效益双丰收。无论是草畜体系还是农区“过腹还田”体系，7、育肥场的牛位达到300头时，产生的牛粪就不易被周围的农田消纳，必须处理。而育肥牛的牛粪中含有大量的N、P、K微量元素，如果处理得当，可以肥田，促进农业发展；如果处理不当或不经处理，就会产生恶臭、污染地下水和地表水，进而引发家畜间的传染病。目前，我国有机肥的生产技术已经成熟，结合牛场建设，生产有机肥，则能达到经济和生态效益“双赢”。世界肉牛养殖业朝集约化、科学化、优质化及专业化方向发展。近几年，国内肉牛养殖业规模化、科学化、优质化水平也在逐步提高，但一家一户的传统饲养方式以及小规模饲养方式仍占有相当大的比例。与世界发达国家相比，中国的肉牛养殖业仍具有成本优势，但一家一户的传统养殖方式及小规模养殖8、所生产的牛肉质量有待提高。同时，小规模养殖也不适应越来越激烈的市场竞争。早在20世纪90年代中期，国家就明确提出要大力发展节粮型草食畜牧业。山西省政府也于本世纪初提出“稳定猪、鸡生产，突出牛、羊等草食畜种，适度发展特种养殖”，并于2001年提出了建设雁门关生态畜牧经济区的战略决策，制订了“退耕还林、立草为业、以牧为主”的雁门关畜牧经济区建设的总体思路。2003年，山西省农业厅在晋农（牧医）20034号 “贯彻山西省人民政府关于加快畜牧业发展的若干意见的实施方案”提出，重点建设一批优质畜牧生产区。其中肉牛生产区分南部生产区、中部生产区、东部太行山繁育区，xx县是大同市唯一被列入中部肉牛生产区的19、3个县区之一，中部肉牛生产区重点是建设中西部西门达尔育肥牛优势养殖区。xx县委县政府根据当地资源特色，提出了“黄牛带畜牧、核桃带林果、西瓜带瓜菜，苦荞带杂粮”四大农业调整战略，发展黄牛育肥成为xx四大农业调产措施之一。同时，县政府制定xx县黄牛发展十年规划，基本形成了在南北两山广大的牧坡发展基础母牛，利用先进的冻精冷配技术生产优质架子牛，在川下区利用丰富秸秆资源和城郊农副产品，利用秸秆青贮，微贮技术建设肉牛育肥场；延长养牛产业链，发展肉牛加工，提高养牛附加值的产业化格局。为促进xx县养牛业发展，xx县政府出台了一系列优惠政策，如中共xx县委20054号文件提出：“凡集中连片种植多年生牧草10010、亩以上，每亩提供50元的种草补助，补助期为一年”，“常年保持基础母牛50头以上并进行人工授精的；圈养育肥牛100头以上的，对新建圈舍投入资金和购牛款按同期银行贷款利率给予一年贴息”，“对规模养殖场（园区）内的牛羊免费提供人工授精三年，人工授精费用按黄牛50元/头、优种羊30元/头，由县财政列入预算，年底据实支付”。“对符合规定的规模养殖场，农副产品加工企业自建成投产之日起，经工商、税务机关审核可在三年内免征或减征工商管理费和企业所得税”2006年1月份，xx县组织有意投资农业的民营企业家分别去山东、河北、北京等地专门考察黄牛改良与肉牛育肥状况，xx县xx矿业贸易有限责任公司已与北京达尔曼公司达11、成设计意向，提出建设万头肉牛养殖场项目，目前，整体设计正在进行中。（二）项目概况1、拟建地点本项目拟建在xx县落水河乡上堡村北。2、建设规模与目标年出栏10000头优质肉牛及配套设施。3、主要建设条件土地。xx县落水河乡上堡村提供用地500亩。东至洪水渠、西至通乡水泥路、北至官道壕、南至尖沟。水、电、交通。本项目位于天走公路东侧2km，离县城5km，交通便利，水电方便，且不占用基本农田。公司养牛场目前有两口机井，水塔一座，水质符合饮用水质要求，出水量60t/h。技术。本项目技术依托单位为xx县畜牧局，下设防治、动检、繁改、牧草四个站和12个乡镇畜牧兽医站，技术力量雄厚，高级职称2人，中级职称312、4人。建有赵北、武灵、东河南、上寨、落水河5个畜牧兽医中心站，以公开招聘的方式选拔了15名大中专毕业生充实到基层畜牧兽医队伍中，定期为农民举办畜牧兽医技术培训班，通过专家实地讲解、发放科技资料等多种形式，提高全县畜牧兽医人员和养殖户的科技水平。资金。项目单位本身的经济实力较强，xx县为鼓励畜牧养殖业发展，还有政策性鼓励资金，还可以申请部分项目资金。资源。xx县有耕地面积51万亩，农作物以谷子、玉米、土豆、糜、黍、豆类等为主，秸秆资源丰富。全县天然草地面积220万亩，占总面积的54，是山西省草地面积最大的县，发展畜牧业具有得天独厚的条件。全县2005年牛饲养量4.73万头，其中存栏3.60万头，13、2005年绿羴畜产品有限公司投资800万元引进牛羊肉加工生产线。4、项目投入总资金及效益情况本项目总投资为3479.65万元。其中，固定资产投资为2030.45万元，流动资金为1449.2万元。资金拟从三个渠道筹措，一是本单位自筹资金740.05万元；二是申请国家资金1000万元；三是申请银行贴息贷款1739.6万元(其中，申请固定资产贷款为1015万元，申请流动资金贷款724.6万元)。5、主要技术经济指标年出栏：10000头优质肥牛达产正常年利润为756万元。所得税按利润总额的33%计取为250万元，计算期利润总额为7468万元。投资利润率21.46%。所得税后全部投资回收期6.71年，所14、得税前5.17年。全部投资财务内部收益率所得税后为17.5%，财务净现值为1691万元；所得税前财务内部收益率为25.88%，财务净现值为3201万元。项目建成后资产负债率为50%，在投产后第一年为44.37%，投产后第二年为33.17%。其后各年逐年下降，负债率最低为16.10%。流动比率在投产第二年后各年均大于2。速动比率在投产第三年后各年均大于1。（三）问题与建议1、牛源产区的良种扩繁和种公牛后裔鉴定工作。这是提高牛肉品质和产量的基础环节，不在牛源区开展良种和良繁的工作，就不会有高档次肉牛业。目前华北地区生产高档次牛肉的能力不强，其原因就在于此。而这项基础性工作需要企业与政府合作。2、规15、范化的强度育肥示范工程。只有在地方政府协调和支持下，企业带头建成育肥示范工程，才能带动周边中小型的肉牛育肥户，并且逐步形成真诚合作、利益共享、风险共担的机制。3、环保生态示范村建设。现代养牛已经不是放牧为主的时代，舍饲成为肉牛生产的主体。然而，舍饲要人畜分居，讲究卫生，建立肉牛生态小区。草料水供应，牛舍卫生，动物福利，厩肥消纳，农牧工人卫生，周边绿化，都需统一考虑。4、乔灌草三位一体的饲料基地建设，这样做可以取得低投人，高产出的效果。除草外，大量的灌木，如锦鸡儿、沙棘、胡枝子等等，乔木如桑树、榆树等，也是优良饲料作物，而且这些植物即使在气候干旱、地广人稀的地区也都能长得很好。第二章 市场预测（16、一）市场供求从国外市场看，牛肉属紧俏商品。我国牛肉产量约650万吨，牛产品进口量为8066.07吨，国内消费缺口大。日本牛肉需求量的30，菲律宾、新加坡、韩国牛肉消费量的40靠进口解决。1999年以来，欧盟、亚洲、日本相继发生疯牛病，加大了牛肉进口，独联体及中东地区牛肉需求也在迅速增长，很多中东地区的牛肉供应商在我国寻求货源，牛肉的国际市场前景十分乐观。2005年我国牛生产继续保持稳定增长势头。据行业预计，2006年牛肉产量继续增长。养殖效益稳中有升，农民养殖积极性较高。其中，出栏一头育肥3个月的肉牛可盈利400500元。2005年111月，我国城镇居民牛肉人均购买量为2.01公斤，与200417、年基本持平；人均购买牛肉支出34.49元，同比上涨6.98%。分省区看，牛肉消费地区差距非常明显。其中，西藏牛肉人均购买量最多，为11.50公斤；山西省牛肉人均购买量最少，为0.66公斤。在肉类消费结构方面，我国牛肉消费所占比重较低。111月牛肉人均购买量为3.21公斤，与2004年基本持平，仅占猪牛羊肉消费总量的13.22%。在消费支出方面，牛肉人均支出54.79元，同比增加7.58%，占肉类支出总额的14.46%。2005年，我国牛产品出口5.48万吨，同比增加46.43%；出口额为1.82亿美元，同比增加36.66%。牛产品进口量为8066.07吨，同比减少71.03%；进口额为962818、.30万美元，同比减少58.56%，贸易顺差0.86亿美元。国际市场对牛肉需求不断增大，市场价格不断升高。据2005年FAO统计，牛肉价格为2633美元/吨，比2004年上涨4.78%，比10年前的1996年上涨51.23%。从国际市场牛肉生产、贸易状况看：(1)生产情况。根据美国农业部农业市场研究局（AMS）报告显示，在生产方面，2005年美国屠宰牛（Cattle）3182.39万头，同比下降0.5%；屠宰小牛（Calves）71.74万头，同比下降12.5%。生产牛肉（Beef）1105.31万吨，同比增长1.1%；生产小牛肉（Calf&Veal）6.9万吨，同比下降5.8%。加拿大屠宰牛19、365.77万头，同比下降1.4%；屠宰小牛26.79万头，同比下降5.8%。巴西牛肉生产增长很快，预计2005年共生产835.5万吨牛肉，比2004年增长4.76%，比5年前的2001年增长21.17%。根据澳大利亚农业资源经济局（ABARE）的初步测算，受有利气候条件及有利价格的支持，20042005年度（从2004年7月到2005年6月，下同），澳大利亚共屠宰牛885.3万头，同比增加0.84%；共生产牛肉2162万吨，同比增加6.35%。预计20052006年度，将屠宰牛868.4万头，生产牛肉2084万吨。(2)贸易情况。根据美国农业部对外农业服务局（FAS）统计资料显示，截止到2020、05年12月27日，在关税配额内，美国共进口牛肉89.05万吨，同比下降8.3%。其中，从加拿大进口34.19万吨，同比下降1.0%；从澳大利亚进口30.15万吨，同比下降16.3%；从新西兰进口19.08万吨，同比下降9.5%；从乌拉圭进口1.94万吨，同比持平。另外，美国还从乌拉圭进口了大量配额外的牛肉，关税税率为26.4%。2005年前9个月巴西平均每月出口9.74万吨牛肉，但由于巴西10月份发现口蹄疫而遭到主要进口市场的禁令限制，10月和11月的出口量明显下降，分别为7.19万吨和7.09万吨。预计全年出口牛肉108.55万吨。澳大利亚共出口牛肉90.9万吨，同比略微下降0.5%。其中21、，向日本出口40.51万吨，同比增加3.0%，日本成为澳大利亚最大的牛肉出口市场，占其出口的44.5%；向美国出口31.98万吨，同比减少8.6%；向韩国出口10.64万吨，同比增加14.1%；向中国台湾出口3.03万吨，同比增加14.6%，向其它国家和地区出口4.87万吨，同比减少4.1%。2005年，乌拉圭共出口牛肉37.31万吨，同比增加18.8%。其中，向美国出口牛肉21.0万吨，同比增加29.0%，美国占乌拉圭出口牛肉市场的56.3%；向欧盟出口牛肉4.70万吨，同比增加3.8%，欧盟占乌拉圭出口牛肉市场的12.6%。19月，日本共进口牛肉35.79万吨，同比增加11.3%。其中，从22、澳大利亚进口牛肉31.59万吨，同比增加8.7%，澳大利亚占日本进口牛肉市场的88.3%；从新西兰进口牛肉3.30万吨，同比增加20.3%。从2006年发展趋势看：(1)国际市场。尽管牛肉市场仍然比较敏感，但牛肉市场的回复迹象也很明显。北美洲上一轮疯牛病的影响逐步减弱，消费者对牛肉的需求信心不断增强，国际市场牛肉价格也在走高。牛肉价格的强势鼓励国际市场牛肉产量的增长。国际牛肉市场的逐步恢复以及需求的稳步回升将共同导致国际牛肉贸易量的增长。但是，国际牛肉市场不确定性的影响最主要取决于一些大国的牛肉市场是否健康。(2)国内市场。随着我国经济的快速发展，居民收入水平上涨伴随着膳食结构的改善，牛肉的消23、费将会逐步增高。加之各地政府不断通过多种方式，加大肉牛生产的扶持力度，加快品种改良和技术推广，肉牛发展空间不断扩大。预计我国肉牛将继续保持稳定的发展态势。（二）价格1、国内根据农业部畜牧业司定点调查月报资料分析，2005年我国牛肉平均价格为17.66元/公斤，同比上涨7.03%。其中，第四季度平均价格为17.95元/公斤，与第三季度相比上涨2.57%，同比上涨6.4%。牛肉主产区和销区价格差距呈现扩大的趋势。主产区（包括河南，河北，山东，安徽，吉林，辽宁，黑龙江）全年平均价格为15.91元/公斤，与2004年相比上涨4.46%。其中，第四季度平均价格为16.21元/公斤，与第三季度相比上涨2.24、47%。主销区（包括北京，天津，上海，福建，广东）全年平均价格为20.14元/公斤，与2004年同期相比上涨6.17%。其中，第四季度平均价格为20.59元/公斤，比第三季度上涨2.29%。尽管牛肉价格存在季节性的波动，但价格年度间保持逐步上升的趋势。主要原因是，随着我国经济的快速发展及人口的不断增加，加上肉类消费结构的改善，对牛肉的需求在不断扩大，需求拉动使得牛肉价格持续走高。另外，从牛肉产销区的价格走势看，2005年产销区的价格都在缓慢上升，但销区价格升幅快于产区价格升幅，导致两者之间的价格差距扩大。2、美国市场价格2005年牛肉价格变化幅度不大。但高档精选牛肉价格相对较高，而低档牛肉价格25、则较低。从零售价格看，2005年精选牛肉的平均价格为4.09美元/磅，与2004年基本持平，但比2003年上涨9.07%。2005年的碎牛肉零售平均价格为2.28美元/磅，比2004年上涨5.55%，比2003年上涨16.92%。从批发价格看，2005年美国去骨牛肉(90%新鲜)平均价格为140.79美元/英担，比2004年上涨2.53%。其中，第四季度平均价格为127.85美元/英担，比第三季度下降8.61%。进口去骨牛肉(90%冷冻)平均价格为135.09美元/英担，比去年同期上涨2.06%。其中，第四季度平均价格131.42美元/英担，比第三季度下降3.68%。3、日本市场价格根据美国农26、业部对外农业服务局（FAS）统计资料测算，2005年前半年日本国产牛肉平均批发价格为1946日元/公斤，比2004年同期上涨7.66%，比2003年同期上涨16.81%。2005年上半年日本进口牛肉平均批发价格为721.5日元/公斤，比2004年同期下降4.18%，但比2003年同期上涨15.81%。（三）目标市场分析本项目养殖肉牛品种主要为西门塔尔牛高代杂交后代，及以晋南黄牛、利木赞（德国黄牛）、西门塔尔（夏洛来、皮尔蒙特）的三元杂交牛，肉质好，产肉率高。市场定位主要为国内，项目区为非疫病区，采取全封闭舍饲、科学管理、科学日粮配方，生产安全产品，逐步将市场将国内沿海发达地区与香港、澳门地区作27、为本项目的目标市场来发展。我国城镇居民牛肉人均消费量为0.18公斤月，西藏城镇居民牛肉人均消费量全国排名第一，为1.07公斤月；山西牛肉人均消费最低，为0.06公斤月.，牛肉人均消费最高省份与最低省份的差距较大。我国牛肉全年人均消费量大约为2.16公斤，不到世界平均水平的一半。我国牛肉在国际市场上缺乏竞争力，出口量不足国际牛肉贸易量的1。肉牛生产的一系列重要技术指标落后于发达国家。例如，就存栏牛年头均产肉量而言，发达国家普遍达到8090公斤，而我国仅为46.98公斤；就肉牛胴体重而言，发达国家多在295公斤头以上，世界平均水准为205公斤头，而我国仅为147公斤头。从长远来看，随着国内外市场的28、逐步融合，我国肉牛产业所面临的挑战不容轻视。（四）产品市场竞争力分析1、产品市场竞争优势项目区为非疫病区，采取全封闭舍饲、科学管理、科学日粮配方，生产安全产品。项目区位于中国的内陆地区，劳动力资源丰富，且劳动力报酬低。当地养牛资源丰富，充分利用当地的饲草、饲料资源，肉牛养殖成本低。xx县积极用优种肉牛（主要为西门达尔牛）改良本地黄牛，目前改良牛已达存栏牛的49。西门达尔牛是世界著名的良种，其杂交后代个体较大、适应性强、生长快、屠宰率、出肉率高，具有良好的产肉性能。xx县设有比较完善的畜牧业生产管理和技术服务体系，拥有150余名高、中、初级职称配套的、具有一定实践经验的牧业管理和技术骨干，这为不29、断提高育肥牛质量，提供了技术保证。由此可见，本项目可从提高产品质量和降低生产成本两个方面提高产品竞争能力。2、产品市场劣势在国际市场，进口国设置的高技术堡垒和苛刻的附加的限制性条款，制约着产品的出口。饲料价格上涨，饲养管理成本大。市场对动物产品安全卫生、营养丰富、风味原始、价格低廉等多方面要求。（五）市场风险分析目前，肉牛市场供不应求，在相当长时期内无市场风险。第三章 建设规模与产品方案（一）建设内容及规模引种西门塔尔高代杂交母牛。建种牛舍28000 m2 。建饲料调制间及仓库500m2、草棚 800m2、其它生产性辅助100m2。建办公室、宿舍300m2、锅炉房150 m2、配电室50 m230、。青贮窑60000 m3。沼气池1000 m3。购置粉碎机、混合机、农用车、铡草机、小型运输工具、电器、医疗设备等。（二）产品方案主产品：10000头优质商品肥牛。副产品：沼气，沼渣，沼液。第四章 场址条件（一）场址地点与地理位置本项目位于xx县落水河乡上堡村。xx县地处山西省东北部，大同市东南端。位于东径1135311432，北纬39033938之间。东与河北省涞源、蔚县接壤，南与河北阜平县交界，西与本省繁峙、浑源县毗邻，北与广灵县相连。全境南北长84公里，东西宽66公里，总面积2732平方公里。场址占地面积 500亩，为自有土地，没有拆迁等问题。（二）场址建设条件xx县地处内蒙古高原和黄土31、高原结合部，属农牧交错地带，总辖面积409.8万亩。全县境内群山林立，连绵不断，沟壑纵横，基本地貌由土石山区、黄土丘陵和平川构成。xx电力工业近几年发展迅速，现在全县工农业供电量已突破2.8亿度，全县有110千伏2个，35千伏4个，全部覆盖xx各个单位和村庄。去年完成211个村、39712户农网改造和10个台区2478户城网改造。平型关电站项目列入全省“十五”计划西电东送建设项目，并由省、地电接手项目的前期工作。这样大大强化农电管理，保证了工农业用电。全县年平均气温7，极端最高气温37.3，极端最低气温零下30.7，大于5的积温3329.5，无霜期一般在150天左右，最长为189天，最短为1232、0天，南山地区无霜期较长，一般在160天左右，北山、东北山一般为120130天，年平均降水量为432.4毫米，最高年份降水量614.6毫米。年主导风向为西北偏北风，风力一般是四到五级。主要河流有唐河、赵北河、三楼河、下关河、华山河五条常流河。唐河是主干河流，发源于浑源戗风岭，流经xx6乡镇52个村，出境后经涞源汇入渤海水系。全县地表水2.65亿立方米，地下水1.1立方米。交通运输便利。境内交通便利，四通八达，京原铁路自东向西横贯本县中部4个乡镇；108国道横贯本县南部山区3个乡镇；省际公里大（同）涞（河北涞源）线沿唐河自西北向东南纵穿本县3个乡镇，天（本省天镇）走（河北涞源走马驿）公路南北途经33、本县4个乡镇；另有两条扶贫公路连接本县北部山区和南部山区。县城距北京300公里，距天津350公里，距保定200公里，距太原310公里，距大同143公里。即将动工的乌海威海高速公路山西段途经xx。xx全县辖3镇9乡，254个行政村，22.93万人口，其中农业人口19.76万，农村劳动力83074人，其中农林牧渔劳动力57262人；2005年全县财政总收入2.0475亿元，农村经济总收入68843万元，农民家庭收入66517万元，其中农业收入13800万元，林业收入832万元，牧业收入11093万元，渔业收入59万元。全县牛饲养量4.73万头，存栏3.60万头，畜牧业纯收入占农民人均纯收入的28。34、（三）法律支持条件中华人民共和国动物防疫法国家突发重大动物疫情应急预案GBJ 391990 村镇建筑设计防火规范GB5749 生活饮用水卫生标准GB 7959粪便无害化卫生标准GB50841992 农田灌溉水质标准GB14554 恶臭污染物排放标准GB156181995 土壤环境质量标准GB165481996 畜禽病害肉尸及其产品无害化规程GB165491996 畜禽产地检疫规范第五章 技术方案、设备方案和工程方案（一）技术方案1、优质商品肥牛生产链配合饲料原料市场玉米浓缩料专业饲料厂配合饲料部牛饲料饲料架子牛生产区架子牛市场架子牛肉牛育肥区牛犊繁殖区架子牛合同养殖户直线育肥母犊优质肥牛公司销35、售网肥牛市场即万头肉牛生产可采取以下方案：全部从市场上外购架子牛，在肉牛育肥区集中育肥，此方案要求架子牛源有保障。公司设犊牛繁殖区、架子牛生产区、育肥区，采用异地育肥技术。即将繁殖区断奶犊牛移至牧草条件更好的山区或到农户饲养，待长成架子牛时，再回育肥区集中育肥。这样一方面保证稳定的架子牛源，另一方面可以保证肉牛品种品质的统一。这个方案一方面要求有合同养殖户或养牛场有良好的草场，更重要的是如果所有的架子牛都要养牛场自己解决，就需要建立一个繁殖母牛在万头以上的繁殖牛场，初期投资势必过大，对养牛场技术人员与管理人员的要求特别高。繁殖区断奶犊牛直接进肉牛育肥区，进行犊牛直接育肥，生产高档优质小牛肉，进36、入高档饭店与出口，这种方案要求牛品种品质要好，如专用肉牛品种西门塔尔、皮尔蒙特、夏洛来等。近年来的杂交试验表明，晋南牛首先用利木赞和德国黄牛杂交，所产生的商品1代的母牛再任意和夏洛来、皮尔蒙特，西门达尔杂交，所产生的2代产肉品质更佳，晋南黄牛是山西的一个地方良种，因此，也可采取这种方案。基于上述三个方案的优缺点分析结果，本项目拟采取分步骤、循序渐进的发展战略，三种方案联合使用。即养牛场生产区设立繁殖区、育肥区，在现有牛基础上，从东北引进20003000头西门塔尔母牛，由县畜牧兽医站引进西门塔尔精液，所生产西门塔尔后代母牛用于繁殖牛群扩群，公牛进入育肥区直接育肥。在此基础上，可购进200030037、0头晋南黄牛母牛，采取上述三元杂交方式，生产高档优质育肥牛，其余不足的架子牛部分由市场购进。也可以由县畜牧局牵头，组织全县的养牛专业户，大面积进行黄牛改良，生产上述三元杂交牛，再根据xx县规划，将断奶犊牛移至南北两山进行架子牛生产。繁殖区所生产的断奶犊牛采取农户饲养与养牛场饲养相结合的方式生产架子牛。如果仅仅依靠外购20003000头西门塔尔母牛来扩群，来达到养牛场10000头的繁殖母牛群，按30%的扩群速度，需要138年的时间。为方便起见，本项目财务分析时，假设10000余头的架子牛全部由市场购进来估算养牛成本。2、西门塔尔牛西门塔尔牛原产于瑞士西部的阿尔卑斯山区，主要产地为西门塔尔平原和萨38、能平原。现已分布到很多国家，成为世界上分布最广，数量最多的乳、肉、役兼用品种之一。该牛毛色为黄白花或淡红白花，头长面宽；角较细而向外上方弯曲，尖端稍向上。颈长中等；体躯长，呈圆筒状，肌肉丰满；该牛生长速度较快，平均日增重可达1.5千克以上，生长速度与其他大型肉用品种相近。胴体肉多，脂肪少而分布均匀，公牛育肥后屠宰率可达65左右。我国自20世纪初就开始引入西门塔尔牛，到1981年我国已有纯种西门塔尔牛3000余头，杂交种50余万头。西门塔尔牛改良各地的黄牛，都取得了比较理想的效果。它是至今用于改良本地牛范围最广、数量最大，杂交最成功的一个牛种。西门塔尔牛的杂交后代主要表现为生长速度快。在23个月39、的短期育肥中一般具有平均日增重1134-1247克的水平。16月龄屠宰时，屠宰率达55%以上；20月龄屠宰时（至强度育肥）屠宰率达60%62%，净肉率50%。它的另一个优点是能为下一轮提供很好的母系，而公犊则是良好的育肥架子牛。对粗料不挑剔，能利用农副产品、作物秸秆，这也是西门塔尔牛在我国广为利用的品种特征之一。3、肉牛场布局生产区。是肉牛场的主操作区，包括繁殖区、及育肥区，主要由一定数量的牛舍及人工授精室组成。牛舍的一端可安排饲养员休息室、工具间。辅助生产区。包括有饲料加工车间、仓库、青贮窑及机修车间等，从卫生角度考虑，该区设在地势偏高的地区。行政管理区。涉及办公、食堂、接待等。此区接近道路40、和水源，在生产区的上风向。污物处理区。包括化粪池、污水处理场、排污沟等。一般在主风向的下风处。病牛隔离区。病牛隔离室应建在距牛舍150米以外的下风处，以免疾病的传染。项目总体布局图见附图4、日粮配制与饲草（料）的加工日粮的配制和饲草的加工调制是发展肉牛业的物质基础。本项目牛日粮主要包括青贮玉米、牧草、全价配合饲料、食盐、小苏打等。青贮是肉牛饲料中十分重要的成员之一，它是密封厌氧条件下自然引起发酵后，原料变酸而达到保存其原有营养价值的方法。青贮饲料能最大比例地保留原有作物的营养成分，给牛喂玉米青贮比喂谷粒加枯玉米秆的营养价值至少高30%50%；贮存青贮比保存干草占用的空间少一半；青贮可长期保存，41、还能将甜菜叶等不能食用的废叶与玉米混合，加工成营养价值高的青贮饲料。一般方法是将青绿玉米秆（或带玉米棒也可）铡碎23公分长，放入青贮池中压实封严，发酵40天后开池饲喂。青干草是养牛的重要营养源之一，是牛能量和蛋白质的重要来源。青干草是家畜越冬的必备饲料。没有青干草的制作实际上是没有高水平的畜牧业和养牛业。配合饲料是采取外购浓缩料、能量饲料（以玉米为主，可添加一部分麸皮等）场内粉碎、混合的方法解决，其主要原料玉米可采取企业自己种植与从农户收购两种方式解决。其配合饲料生产工艺如下图。麸皮浓缩料育肥区玉米粉碎配合饲料配料与混合5、牛群防疫防疫工作是一项复杂的系统工程，它涉及从生产到销售，从场内到场外42、的所有过程。因此，必须把防疫工作纳入正常的管理，建立由兽医人员监督执行、全体人员参加的全防体系。(1)隔离：将牛群控制在一个有利于防疫和生产管理的范围内进行饲养，是国内外普遍采用的最有效的基本防疫措施之一。(2)消毒：采用现代化手段杀灭生产环境中病原体，其目的在于切断疫病的传播途径，防止传染性疾病的发生与流行。消毒分类。日常消毒：定期对栏舍、道路、牛群的消毒，定期向消毒池内投放消毒剂等；临产前对产房、产栏及临产母牛的消毒，人员、车辆出入栏舍、生产区时的消毒等；饲料、饮水、空气的消毒；医疗器械的消毒。即时消毒：当牛群中发生一般性疫病或突然死亡时，立即对其所在栏舍进行局部强化消毒。终末消毒：主要用43、于全进全出系统中，或在疫病流行平息后，解除封锁前的大消毒。常用消毒方法。物理消毒：包括机械性清扫刷洗、高压水冲洗、通风换气、高温高热(灼烧、煮沸、烘烤、焚烧等)和干燥、光照(日光、紫外线光照射等)。化学消毒：是消毒中最常用的方法之一。使用化学消毒剂时，应考虑病原体对不同消毒剂的抵抗力、消毒剂的杀菌谱、有效使用浓度、作用时间、对消毒对象及环境温度的要求等。生物学消毒：对生产中产生的大量粪便、粪污水、垃圾及杂草等用发酵法利用发酵过程所产热量杀灭其中的病原体。采用堆积发酵、沉淀池发酵、沼气池发酵等。还可采用固液分离技术，将分离之固形物制成高效有机肥料，液体经发酵后用于渔业养殖。消毒设施和设备：主要包44、括场和生产区大门的大型消毒池、牛舍出入口的小型消毒池、人员进入生产区的更衣消毒室或淋浴更衣室及消毒通道，消毒处理病死牛尸体的尸体坑，粪污的堆积发酵场、发酵池等。常用消毒设备有喷雾器、高压清洗机、高压灭菌容器、煮沸消毒器、火焰消毒器、粪污的固液分离器等。消毒程序：如全进全出系统中的空栏大消毒的消毒程序可分为清扫高压水冲洗喷洒消毒剂清洗熏蒸干燥喷洒消毒剂转进牛群。消毒程序应根据不同因素因地制宜地加以制订。及对生产环节中关键部位的消毒效果进行检测。消毒制度：明确消毒工作的管理者和执行人，使用消毒剂的种类及其使用浓度、方法、消毒间隔时间和消毒剂的轮换使用，消毒设施设备的管理等。(3)杀虫、灭鼠：杀灭蚊45、蝇等节肢媒介昆虫和老鼠，是消灭疫病传染源和切断其传播途径的有效措施，是综合性防疫体系中环境控制的重要措施。6、饲养管理方法外购架子牛进场后首先进入观察牛舍，前24小时，只饮清水，24小时后喂粗料，每天2次，每次1小时，间隔8小时。经过半个月左右的观察，发现牛没有毛病，吃料正常，然后从观察区牵到适应区，进行适应期管理，主要是让牛熟悉新的环境与草料；饲料中粗料占60%，精料占40%，日粮蛋白质水平12%。牛体重到400kg以上时，进入育肥期，适当增加精料的饲喂量，及时补喂矿物质和微量元素添加剂。同时，要防止发生膨胀病、拉稀和酸中毒等疾病的发生。春季温度适宜，夏季温度高，要注意降温和防牛虻；秋天防感46、冒，抓秋膘；冬天防寒，饮用温水，下雪天牛不下槽。在饲料配方上，夏季以散热饲料为主，冬季以增热饲料为主，春秋季以低热量为主。经常刷拭牛体，一是清除牛体上的垃圾，二可舒筋活血；每天两次，刷牛要耐心、细致，从牛头、牛身、四肢和牛尾的顺序刷，去除牛粪和牛体身上的泥土。拌料时注意将石子、铁丝等挑出；添料及时，随吃随添，防止浪费，夏天提水饮牛；及时清理牛舍粪便，并修整牛舍地面；观察牛的状态，巡查牛群动态，发现情况及时汇报兽医进行处理。犊牛的饲养管理要点。吃足初乳、提早补饲。犊牛与母牛要分栏饲养，定时放出哺乳；20日龄开始每日给1020g胡萝卜碎块，以后逐渐增加喂量；30日龄时，栏内设干草槽，诱其采食；6047、日龄开始加喂青贮饲料，首次喂量为100150g。随着犊牛采食量的增加，保证充足的饮水。另外，怀孕母牛及产犊母牛的饲养管理严格按技术操作规程。7、病死牛处理对因烈性传染病而死的猪必须进行焚烧处理；对其它伤病死的牛可用深埋法和高温分解法进行处理。（二）设备方案包括粉碎机、混合机、铡草机510吨/小时10台、运输设备（如农用车）及其它设备（三）工程方案1、建设标准牛舍。牛舍是牛重要的外界环境之一，其基本要求是通风干燥，卫生清洁，夏挡强光，冬避风雪。结构上要有利于防署和保温，舍内光照充足，满足不同季节要求。育肥牛舍的相关技术参数(cm)体重牛床宽度牛床长度粪板长运动场400Kg900-1000180048、406500Kg1200-150002200506牛舍顶棚高度：低檐不低于2.32.5米，屋顶为3.54米。牛舍之间要有1020米的开阔地，以利采光与通气；牛运动场按15m2/头设计，垫沙质土。牛舍两边设有排粪板，粪板高度略低于牛床。110头一舍，双排对头结构，两边修理排（污）槽，跨度10米，一边55头牛，一般一头牛11.2米宽，牛舍一头加更衣室，草料调制间等，牛饮水与饲槽用同一个。如果要用自动饮水机，一般为两头牛一个。饲料间。生产性车间安装易脱落的保护结构，不设计在上面易沉积粉尘的突出建筑结构。堆粪场。环境保护的需要，要重视堆粪区的建设，达到有效使用厩肥，不污染环境的目的。青贮窖。青贮制作过49、程中的设施，无论是窖、罐、袋、塔，其结构都要有利于抑制好厌氧微生物的活动。窖底距地下水位应在0.81米以上，窖壁以光滑为度，倾斜，倾斜度约为每深1米收缩57厘米。窖的规格一般为深3米，宽46米，长度不等。2、具体建设内容牛舍：28000 m2。饲料调制间及饲料库500 m2。青贮窑。一般青贮容量为500kg/m3，如果为玉米青秆青贮，可达500公斤/立方米。一般规格可10米3050米（可延长）45米。总容积60000m3。草棚。一般考虑存12月的饲草。防疫室。包括诊断室（1间），治疗室2间，药品库3间，共6间。排污。化粪池以及下水道、堆粪场等，远离生产区200米以上。沼气池。建设1000立方米50、。场区道路。分清洁道、污染道。清洁道位于场中部靠近每栋牛舍管理间一端；污染道边通各栋牛舍的另一端，是清扫废弃物、运出牛的专用道；清洁道进口与场区大门相通，污染道出口与粪尿污水处理场相通，清洁道与污染道互不交叉。场区绿化。牛场的绿地面积一般占全场总面积的30%左右。其它建筑物。锅炉房150m2，配电室50m2。其它建（构）筑物布局。配变电所接近全场用电负荷中心，接近大容量用电设备，接近场外供电电源；锅炉房靠近热负荷中心，缩短管线长度，位于生产区下风向处，靠近场外道路；淋浴、更衣消毒室、装牛台等位于养殖区与生产附助区交界的出入口处。（四）运输包括草料及牛的运输。草料运输一般应在5公里以内。草料运输51、育肥牛运输与病牛运输应分道而行。第六章 原材料燃料供应（一）牛源种母牛：西门塔尔种母牛从东北购进，晋南黄牛母牛本地解决；优质种公牛精液，由省繁改站解决。架子牛：架子牛一般指1.5岁，体重在300公斤左右的公犊或淘汰母牛；育成牛指断奶犊牛，主要由当地养牛户提供，不足部分外购。（二）青贮是肉牛饲料中十分重要的组成部分。青贮玉米由牛场种植并收获，微贮玉米原料可从当地农户手中购买。（三）精料原料供应玉米、糠麸类、糟渣类及其工业副产品等，主要从当地购买，部分添加剂外购。（四）干草是人工栽培的和野生的青草晒制的最终产物，水分含量1417%。（五）其它如药品供应等，当地不能解决的，进行外购。（六）燃料供应52、山西属全国能源大省，燃料供应可立足于本地。 第七章 项目总体布置（一）总体布置见附图。（二）运输1、场内运输包括牛转群、饲草、饲料、清粪等，以农用车为主。2、场外运输省内运输主要通过公路运输，运输工具以汽车为主，主要包括各类饲料原料。3、公用辅助工程包括牛场给排水、牛场供电、牛场防疫、牛场废弃物排放及牛场绿化等。第八章 节水措施牛场耗水包括人畜饮水、消毒、冲洗、消防等用水。牛每日饮水两次，夏季中午增加一次，饮水一定要清洁充足，每次饲喂时间半小时。冲洗用水的节约要考虑粪沟设计，粪沟位于漏缝地面下方，倾向粪水池的坡度为0.51%。水冲清粪由于耗水量多、粪水贮存量大、处理困难、生产中为节约用水可采取53、循环用水办法。不过循环用水可能导致疫病的交叉感染。此外，也可采用水泥盖板侧缝形式，即在地下粪沟上盖以混凝土预制平板，平板稍高于粪沟边缘的地面，因而与粪沟边缘形成侧缝。第九章 环境影响评价（一）项目所在地环境现状牛场附近无工业废气、废水源，离交通干线500米以上，离居民居住区1000米以上。（二）项目产生的污染物对环境的影响1、大气。本项目生产过程主要为畜牧养殖，不产生废气，使用燃煤锅炉作为采暖热源，将产生烟气和粉尘。2、水环境。外排废水主要是牛舍冲洗、工作间的冲洗和生活排水，外排水在厂区集中处理后，可直接用于农灌，对水环境影响较小。3、噪音。生产过程中噪音源为部分生产设备，均设在生产厂房内。采54、用吸声、隔声措施后，对周围环境影响较小。4、固体废弃物。本项目实施过程中产生固体废物主要为牛粪，集中处理后，可作为优质肥料直接利用于农田；其次为锅炉废渣。5、对生物植被的影响。本项目全部为舍饲养殖，不存在破坏植被问题。 （三）环境保护措施锅炉生产的烟尘通过锅炉自带防尘设备即可解决；外排废水集中处理后符合农田灌溉用水指标，通过输水管道用于农田灌溉；生产过程主要噪音设备应采取隔声、吸声措施，使厂界噪声达到工业企业厂界声标准类标准的要求；生产过程产生的牛粪集中处理后用作肥料；锅炉炉渣集中存放，可用于铺设田间道路。为创建优美舒适的生活环境和工作环境，场区四周和路旁要栽植树木，园区内闲散空地全部种花、种55、草。牛场有井，自己供水，在供水井周围100米，不得堆放废弃物，建立行之有效的放水、清洗、消毒、检修制度及操作规程，以保证供水质量。（四）环境影响评价只要严格按技术操作规程及国家行业标准进行处理，加强项目实施过程中的环境工程建设，项目实施对环境造成的影响会降到最低，降到国家行业标准规定的范围内之。第十章 经营管理（一）项目法人组建方案组建xx肉牛养殖有限责任公司肉牛养殖场，在xx总公司的领导下，专门负责养殖场的生产经营。聘用场长1名，全面负责肉牛场的经营管理。内设育肥中心、饲草饲料中心、技术室、销售部、财务室等。（二）主要劳动定额工人78人、技术人员5人、管理人员10人。（三）项目管理为加强项目56、管理，提高投资效益，由项目法人对项目的建设、管理、经营实行全过程负责。1、工程管理。设立施工管理机构，对项目建设进行全方位管理和监督，工程建设面向社会公开招标，各项建设要严格按照项目实施方案进行。项目开工前，首先要有工程预算、施工方案，施工期间有专业技术人员对工程质量和设备及物资材料的进货渠道等严格把关；工程竣工后，组织验收。2、生产管理。建立规范的生产管理制度、疫病防治制度等，并严格执行。调入架子牛时，严格检疫，坚持杜绝带有疫情的病牛进入养殖区。工作人员出入养殖区，都必须经过消毒；定员、定岗、定标，持证上岗，严格执行岗位责任制，建立激励机制，奖罚分明。3、财务管理。在资金管理上，要设立项目专57、帐，做到专款专用专人管理。资金拨付严格按照国家有关财务制度执行。对购进大型设备，要在多方考察的前提下，公开招标购进。4、销售管理。首先要实施策划品牌战略，培养自己的品牌。（四）技术培训肉牛育肥基地的产品面对的是国际、国内市场，所有的生产及经营活动都要以科技为先导，运用现代化科学技术和管理手段。成立科研机构，配备专业技术人才和相关仪器设备；引进、实验、推广新技术；充分利用现代化的管理手段；在建立信息网络管理的同时，对农户要进行专业技术培训，提高农民的技能和素质。这可采取多种方式进行，一是由专家对一线工作人员进行定期技术、卫生安全操作培训，培训合格后方可持证上岗；二是定期对养殖小区农民及周边农民进58、行技术培训，采取理论与实践相结合的方法。（五）劳动保护与安全卫生1、土建设计要严格执行国家和地方有关规定与要求。2、对锅炉安全、噪音、机械事故进行合理防治。3、定期对锅炉工、电工、技术操作人员进行全面专业知识培训，执证上岗。按时按规定发放劳保用品，加强职工医疗保健措施。4、养殖人员经体检后上岗，每年体检1次，出入牛舍注意消毒防护。（六）经营方式以公司+农户的经营方式，建立起有效的产销联合体和利益共同体。使农户按照龙头企业的要求进行标准化养殖，龙头企业按照标准化生产，使分散无序的生产向产业化生产转变，提高畜产品的市场竞争力。帮助农民规避市场风险，保证农民利益，促进农民增收。第十一章 项目实施进度59、（一）任务分解可研编制与项目申请牛舍单体设计工程招标配合饲料原料购进架子牛引进配合饲料生产总体设计土建施工工艺设计商品肥牛生产设备购置设备安装与调试（二）项目进度项目实施进度计划表月份内容2006年2007年34567891011121-3编制可研-可研审批-工程设计-土建工程-设备购置-安装与调试-牛生产-第十二章 与资金筹措（一）投资估算的依据1、山西省建筑安装工程概算定额。2、山西省建设工程投资估算指标。3、山西省建设工程其他费用标准。4、土建工程造价参照当地同类建筑物单位造价估算。5、设备价格为现行的市场价。6、建设单位管理费按第一部分费用的1%估算。7、基本预备费按第一部分、第二部分60、费用之和的8%计取。8、固定资产投资方向调节税按国家财政部、国家税务总局、国家发展计划委员会财税字（1999）299号文关于暂停征收固定资产投资方向调节税的通知执行。9、本项目享受国家贴息贷款优惠政策。（二）项目建设投资估算1、项目总投资本项目总投资为3479.65万元。其中，固定资产投资为2030.45万元，流动资金为1449.2万元。固定资产投资估算、土建工程投资估算、设备投资明细详见附表1、1-1、1-2。（三）资金来源与筹措本项目的资金拟从三个渠道筹措，一是本单位自筹资金740.05万元；二是申请国家资金1000万元；三是申请银行贴息贷款1739.6万元(其中，申请固定资产贷款为10161、5万元，申请流动资金贷款724.6万元)。（四）资金使用和管理资金的分年度使用安排详见投资计划与资金筹措表附表3。第十三章 财务评价（一）财务评价依据本项目财务评价是依据建设项目经济评价方法与参数、农业企业财会制度、税务机关现行对农业产业的税收优惠政策以及国家的其它相关政策及本项目的概算进行编制的。（二）产品销售收入、销售税金及附加、损益1、本项目生产规模和产品方案本项目为养殖基地建设项目，年育肥牛10000头，年产沼气365000立方米。2、实施进度本项目建设周期为1年，第二年投产。生产期为10年，计算期为11年。3、销售收入养殖牛销售收入：该项目年销售育肥牛10000头。根据市场行情并考虑62、市场的波动情况，育肥牛价格为4500元/头。其销售收入正常年为4500万元。沼气销售收入该项目年产沼气365000立方米，沼气价格为0.25元/吨，其正常年销售收入为9.1万元。4、销售税金及附加估算本项目涉及养殖行业，符合国家有关减免除所得税外的其他税金政策，因此，本项目暂不考虑销售税金及附加。销售收入、销售税金及附加估算见附表5。5、利润估算及分析达产正常年利润为756万元。所得税按利润总额的33%计取为250万元，计算期利润总额为7468万元。利润总额估算详见损益表附表10 。（三）总成本估算本项目达到设计能力后，正常年总成本费用为3753万元，其中：经营成本为3623万元。总成本及经营63、成本的估算详见附表6。1、原料、动力等成本消耗本项目所需原料、电力等均外购。2、工资及工资附加费本项目所需职工总数为93人。根据当地一般工资及附加水平，结合实际，管理人员按每人每年8400元的工资及附加费计算，技术人员按每人每年12000元的工资及附加费计算，工人按每人每年6000元的工资及附加费计算。总计全年职工工资及附加费总额为61.2万元。3、折旧与摊销递延资产：包括建设单位管理费、勘察设计费等费用，共计124.91万元。按5年摊销，年摊销费为24.98万元。递延资产摊销计算详见附表8。固定资产：根据资产保全原则，建设投资除形成无形资产及递延资产外，全部形成固定资产，共计1905.5万元64、。固定资产折旧采用年限法分类折旧，建筑工程按20年折旧，设备及安装按10年折旧。固定资产净残值按5%计算。固定资产折旧计算详见附表7。4、修理费修理费每年57.17万元。（四）财务盈利能力分析1、全部投资回收期（所得税后）=6.71年2、全部投资回收期（所得税前）=5.17年3、全部投资财务内部收益率（FIRR）所得税后为17.5%，财务净现值为1691万元；所得税前财务内部收益率（FIRR）为25.88%，财务净现值为3201万元。财务内部收益率均大于行业基准收益率（8%），财务净现值均大于零，全部投资回收期均小于行业基准投资回收期。说明该项目在财务上是可行的。财务现金流量表(全部投资)见附65、表11。各项评价指标见下表：序号指标名称所得税后所得税前备注1按全部投资计算行业基准收益率（IC=8%）1.1FIRR（%）17.525.881.2FNPV（万元）169132011.3全部投资回收期（年）6.715.174、投资利润率、投资利税率投资利润率=21.46%投资利税率=21.46%该项目投资利润率和投资利税率均大于行业平均水平，说明该项目在财务上是可行的。（五）项目清偿能力分析本项目建成后资产负债率为50%，在投产后第一年为44.37%，投产后第二年为33.17%。其后各年逐年下降，负债率最低为16.10%。流动比率在投产第二年后各年均大于2。速动比率在投产第三年后各年均大于1。66、这表明项目的净资产能够抵补负债。由附表9借款还本付息计算表可以看出，该项目贷款偿还期为2.94年,可满足银行机构贷款资金的偿还要求。（六）不确定性分析1、盈亏平衡分析以生产能力利用率表示的盈亏平衡点（BEP）为:BEP=年固定总成本（年产品销售收入-年可变总成本-年销售税金及附加）100%=30.89%。 计算结果表明，该项目只要达到设计能力的30.89%，企业就可保本。详见盈亏平衡图。 万元 4509.1 盈利区 销售收入销售税金 3753 总成本 亏损区338 固定成本 030.89% 100%盈亏平衡图2、敏感性分析敏感性分析是分析预测影响经济评价结论的各个因素发生变化时，对项目经济效益67、的影响程度，本项目选定如下因素进行分析。 固定资产投资增加（减少）5%； 经营成本增加（减少）5%； 销售收入增加（减少）5%；用上面三个可能对项目经济效益产生影响的各个因素变化幅度的设定值进行各主要经济指标的再计算，编制敏感度分析表。见下表及敏感性分析图。财务敏感性分析表项目基本方案固定资产投资经营成本销售收入+5%-5%+5%-5%+5%-5%内部收益率%(税后)17.516.818.311.423.725.29.9财务净现值16911597178559827893051332投资回收期(年)6.716.876.558.655.485.268.80 财务内部收益率（%）40 30 销售收入68、 20 17.5基本方案内部收益线 固定资产投资 10 经营成本 基准收益率线 -5 0 +5不确定性因素变化率 敏感性分析图 从以上表可以看出，各因素的变化都不同程度地影响内部收益率及投资回收期，其中，销售收入对项目的影响较大，经营成本次之。三因素中影响最小的是投资。在项目可行区域内，允许销售收入降低、经营成本和投资增加的幅度均超过5%，可见本项目具有一定的抗风险能力。（七）财务评价结论从以上的财务评价计算结果及分析结果可以看出，本项目的经济效益比较好，本项目的财务净现值（Ic=8%）为1691万元，大于零，财务内部收益率为17.5%，大于8%的基准折现率；贷款偿还期为2.94年，可满足贷款69、机构偿还要求；投资回收期为6.71年，低于行业基准回收期；从敏感性分析看，项目抗风险能力比较强。各项指标计算结果，表明本项目财务评价是可行的。第十四章 风险分析（一）项目主要风险总体看，牛肉是一种优势、价廉、无污染的绿色食品，广受欢迎。优质肉牛所生产的牛肉，更是难得。国外如英、法、德、美等国，更是以牛肉为最大消耗肉食品。我国各族人民历史上就有养牛食肉的传统习惯，近年来我国养牛业迅猛发展，牛肉产量跃居世界第三，但平均数远远低于国际水平，我国的牛肉需求量大，养牛业前景广阔。再者，养牛成本低、繁殖易、育肥快、销量大、效益高、风险小。用规模大、规格高、科技含量大的企业从事开发，其前景更是广阔无比。但仍70、要从以下三方面考虑规避风险。1、疫病。疫病流行是目前养牛场最大的风险。2、产品质量。包括肉质、瘦肉率、药物残留等。3、管理。管理不善是许多养牛场失败的主要原因。（二）防范和降低风险措施建立严格的牛群防疫制度，采用以防为主、治疗为辅的办法，严格畜圈卫生及牛病勤查制度，把疫病消灭在萌芽状态，防患于未然。重大疫病防疫密度要达到100，还要有针对性的开展地方特殊性疫病的防治工作。加强技术管理。采用种、料、管、防、训综合配套技术。选择优种，搞好改良；用优势饲草加秸秆再添少许精饲料喂牛，要求干草配合青贮饲料过冬；管：加强营养、卫生管理；防：预防为主，育肥、繁殖前一律施行防疫措施；训：加强技术培训，采用集中71、培训与个别辅导相结合的方式，使人人懂得专业知识。第十五章 研究结论与建议（一）方案描述本项目拟采取分步骤、循序渐进的发展战略，三种方案联合使用。即养牛场生产区设立繁殖区、育肥区，在现有牛基础上，从东北引进一部分头西门塔尔母牛，由县畜牧兽医站引进西门塔尔精液，所生产西门塔尔后代母牛用于繁殖牛群扩群，公牛进入育肥区直接育肥。在此基础上，可购进部分晋南黄牛母牛，采取上述三元杂交方式，生产高档优质育肥牛，其余不足的架子牛部分由市场购进。为方便起见，项目财务分析采用全部架子牛外购的方式。1、优点三种方案联合使用，有利于稳定架子牛源及保证肉牛的品种品质。2、存在问题要求牛场管理者的管理水平及饲养员的饲养管72、理水平要高。（二）结论与建议xx县xx矿业贸易有限责任公司提出的肉牛养殖项目，符合国家产业发展规划，与省、市、县农业中长期发展规划相一致，已得到当地政府的大力支持。通过项目实施，可促进项目区及周边地区养牛业的发展，同时，可带动养牛业的上游产业种植业、饲料业的发展，以及下游产业运输业、肉牛屠宰及相关服务业的发展。项目有良好的社会生态效益。通过舍饲圈养，能够减轻超载放牧对牧坡的压力，防止牧坡退化，减少水土流失，改善生态环境。农作物的籽实和秸秆属可再生性能源，养牛可以最充分地利用农作物这种再生性能源，优化农牧结合；促进新技术、新品种和新措施的推广。项目经济效益较好，抗风险能力比较强。建议予以立项支持。