1、集团财务报告编制、分类报送、保管管理制度编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: ESZAQDGF001 编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: 目 录第一章 总则3第二章 财务报告的编制4第三章 财务报告的分类5第四章 财务报告的报送6第五章 财务报告的保管6第六章 附则6第一章 总则第一条 为了规范河北*集团（以下简称“集团”）及集团下属各分子公司（以下简称“各公司”） 的各类财务报告的编制，确保各类财务报告能为集团经营提供真实、完整、可靠、有用的信息，提升集团和各公司的经营管理水平，根据中华人民共和国会计法、中华人民共和国公司法、企业会计准则、企业财务会计报告条例等相关法律法规，特2、制定本制度。第二条 本制度适用于集团及各公司。第三条 本制度所称财务报告，包括外部财务报告和内部管理报告。对外财务报告是指集团和各公司对外提供的反映企业某一特定日期财务状况和某一会计期间经营成果、现金流量等一系列反映会计信息的报表；内部管理报告是指能够给集团和各公司提供经营决策的各类管理报表、预算报表、财务分析报表、预算分析报表、税务报表等（报表名称详见第三章第十二条报告具体分类）。第四条 各公司财务负责人对编制的财务报告的完整性、准确性负责，各公司业务部门对所其所提供涉及经营决策信息的真实性、准确性负责。第二章 财务报告的编制第五条 各公司财务部门是财务报告编制的归口部门，其主要职责为：（13、）归集、核对、汇总公司月度、年度资产负债表、利润表、现金流量表、各类会计明细表；（2）收集业务部门信息、汇总、编制公司月度、年度财务分析报告；（3）收集业务部门信息、汇总、编制公司年度、半年度预算表；（4）收集业务部门信息、汇总、编制公司月度、半年度、年度预算分析报告；第六条 集团财务部负责收集、审核*集团各公司的对内外财务报告，其中对外财务报告需汇总编制集团合并财务报告，如实反应集团的财务状况、经营成果、现金流量。第七条 各公司财务部门应对上报的财务报告进行校验审核，提高工作效率和工作质量，减少或避免编制差错和人为调整因素。第八条 财务分析是为加强公司经营管理，提高经营决策的水平和质量，促进4、生产经营的发展，以公司的财务会计报表为基础，并依据财务指标，对各公司生产经营过程及其结果进行剖析和评价的一种内部管理报告。财务分析的主要内容包括财务状况分析、盈利能力分析、现金流量分析、招商运营能力分析、发展能力分析等相关内容。第九条 每月初各公司财务部门组织编写公司上月度财务分析报河北*集团财务报告管理制度告。财务分析报告报送流程：分子公司财务负责人提交集团财务资金部总部财务管理中心董事长第十条 预算分析是为了准确反应各公司预算执行情况，对预算中反应的经营问题予以反馈，为集团及各公司决策者提供更加准确的决策信息的一种内部管理报告。第十一条 每月初各公司财务部门组织编写公司上月度预算分析报告。5、预算分析报告报送流程：分子公司财务负责人提交集团财务资金部集团总裁第三章 财务报告的分类第十二条 集团各公司根据报送对象的不同，分为外部财务报告和内部管理报告。财务报告类型财务报告名称资产负债表（月度、年度）利润表（月度、年度）现金流量表（月度、年度）各种纳税申报表（月度、季度、年度）财务分析报告（月度、年度）经营预算分析报告（月度、年度）费用明细表（月度、年度）内外部往来明细表（月度、年度）长短期借款明细表（月度、年度）内部现金流量明细表（月度、年度）预付、应付、应收、预收明细表（月河北*集团财务报告管理制度度、年度）固定资产、无形资产明细表第四章 财务报告的报送第十条 各公司财务部门需在月6、度后 7 日内、年度后 15 日内，按照集团规定的内容、格式、编制方法、报送要求等向集团财务部报送各类财务报告。第十条 各公司财务报告属于集团和各公司的商业秘密，未经集团批准，一律不得对外提供。第五章 财务报告的保管第十一条 集团各公司对各类财务报表、报告应当指定专人妥善存档保管，防止对外泄密。第十二条 集团各公司财务部及其它财务信息接收个人或部门对收到的经营单位财务报表、报告应妥善保管，并负有保密义务。第十三条 外部门或外单位查阅财务报告，需经查阅公司财务负责人同意，方准查阅。第六章 附则第十四条 本制度由集团财务部组织编制并负责解释、修订。本制度未尽事宜将另行补充通知。第十五条 本制度自发布之日起执行。