1、企业集团财务部职责及帐务、资金管理制度汇编编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: ESZAQDGF001 编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: 第一章：部门设置一 公司财务部人员设置为2人，会计（或财务经理）、出纳各一人。二 财务人员行政隶属关系在各公司，由各公司负责招聘，受公司总经理领导。三 财务人员业务隶属关系为总经理，业务培训、指导、管理、由总经理负责，受总经理直接领导，日常工作的安排、检查由公司总经理及总经理负责。四 根据公司业务需要及实际情况，综合考核财务总会计工作表现和专业技能。可任命财务部经理，报集团行政与人力资源管理中心备案。第二章：招募及解聘一 财务人员须为财务专业2、毕业，持有国家规定的会计从业资格证书，具有高度的责任心和主动工作的精神，细致、稳重，拥有良好的职业道德。二 财务经理/会计须具有中型以上企业财务主管工作经验，具有一定的组织、协调和沟通能力，出纳须具有一年以上财务工作经验且具有良好的沟通能力。三 财务人员的解聘、招聘均须书面请示总经理，经批准后，由公司负责考核招聘，经公司总经理确定后，行政办公室及时将员工入职登记表上报总经理备案。四 财务人员的辞退必须由公司总经理签署意见上报总经理，经总经理批准后方可。五 各公司财务经理/会计、出纳离职或更换须至少提前一个月以书面形式向公司总经理、总经理提交申请，经批准后方可办理交接手续。六 财务交接必须由公司3、总经理做为监交人，须保证账实、帐证、帐帐相符，所有会计凭证、报表、合同协议档案，公司檔及税务等主管机关函件齐全且装订成册，签章清楚齐全，编制财务交接清单一式两份，须公司总经理签署意见并上报总经理核实交接手续及账款无误的情况下予以离职。七 公司总经理不得擅自聘用兼职财务人员。第三章：岗位职责一 财务经理/会计：1 隶属（直接上级）：公司总经理。2 严格遵守公司各项规章制度及员工行为规范，服从公司的工作安排，自觉维护公司利益和形象，严守公司机密。3 虚心学习，不断努力提高业务、技术水准和服务意识，爱护公司财产、力行节约、杜绝浪费，保质保量完成本职工作，创造较好的工作业绩。4 负责监督实施公司各项财4、务制度，负责执行公司资金收取计划，保证公司资金的按时回笼和资金安全，合理运用调控资金流向，有直接反映、投诉及至越级投诉的权力。5 负责公司费用支出的审核工作，审核出纳填制的凭证，对不符合公司规定和财务制度的行为进行纠正并及时上报。对原始凭证进行审核，对不真实、不合法的原始凭证，有权不予以接受，并向公司负责人或公司董事长报告，对不准确的记载，不完整的原始凭证给予退回，并要求按照公司制度的规定进行更正、补充。6 根据公司规定的核算及账务设置，设立总帐和明细帐，建立各类辅助账户，负责出纳员现金、银行帐与总帐的核查工作。发现帐簿记录与实物、款项及关资料不一至时，按照国家统一会计制度的规定有权自行处理的5、，应当及时处理，无权处理的应当马上向主管负责人报告，请示查明原因，作出处理。7 负责各类费用、支出归集、整理、汇总，认真监督、控制、核算每个工程的收入成本、费用支出，如实、准确地核算、反映公司的各项成本费用，按时、准确上报公司各项内控表。8 复核计划部的各项统计核算，按公司规定比例进行工程的收取和拨付工作。9 按公司规定及考勤记录核发公司员工工资提成，在规定时间内予以上报，经公司董事长批准后交出纳发放。10 按公司及税务机关规定，按时填写、上报各类报表并及时纳税，协商处理与工商、税务等主管部门的关系，重视主管部门的各项检查，及时、全面的向公司董事长汇报情况。11 负责保管公司财务专用章等相关印6、章。12 协助公司总经理的经营管理工作，随时提供各种数据并保证数据的正确性和及时性，完成公司领导临时交办的工作。13 提出合理化建议，不断健全、完善公司财务制度和会计制度。14 实行会计监督，维护财经纪律，保护公司财产，监督总部及公司领导在工作中可能出现的违规行为并及时上报总经理。二 出纳：1 隶属（直接上级）：公司总经理、财务经理/会计。2 严格遵守公司各项规章制度及员工行为规范，服从公司的工作安排，自觉维护公司利益和形象，严守公司机密。3 虚心学习，不断努力提高业务、技术水准和服务意识，爱护公司财产、力行节约、杜绝浪费，保质保量完成本职工作，创造较好的工作业绩。4 负责公司现金的管理及现金7、安全，负责公司现金的收入、支出及库存，负责管好、用好货币资金的权力。负责登记现金日记帐，做到每日帐实相符，日清月结。账面余额与库存现金每日下班前应核对，发现问题，及时查对。若发生短缺，属出纳员责任要进行赔偿。5 掌握银行存款余额，不准签发空头支票，不准出租出借银行账户为其它单位办理结算。负责公司支票、汇票收支，对公司支票、汇票的安全性，准确性负责，负责银行存款核算，银行存款账与银行对账单要及时核对，若有不符，立即通知银行调整，或通过银行余款调节表调整。6 按公司规定及考勤记录进行员工提成、工资的核算，在规定时间内上报公司董事长，经批准后予以发放。7 负责奖金以及公司材料款、结算款的发放工作，严8、格审查各项支出资料无误。8 负责公司收据、发票、家装居室装饰装修工程施工合同及家庭居室装饰装修工程施工合同补充条款的领用和保管工作。9 按规定时间完成出纳的记帐工作，按时填写、上报财务报表。10 协助公司总经理、财务经理/会计的管理工作，随时提供各种数据并保证数据的正确 性和及时性，完成公司领导临时交办的工作。11 提出合理化建议，不断健全、完善公司财务制度和会计制度。12 监督总部及公司领导在工作中可能出现的违规行为并及时上报总经理。第四章：帐务、资金管理一 帐务设置：1 所有帐目都是公司的正式帐，均须按照规章制度执行，真实的反映公司的收支状况，原始单据不允许重复记帐，不允许白条入帐，库存现9、金和银行存款分别记帐。注意账本登记和报表编制的合理性、收入与费用的配比性，所得税的核算按国家规定的比例执行。2 按工程施工企业会计核算方法进行科目设置及帐务处理。设置“预收帐款”、“工程结算收入”、“工程施工”、“工程结算成本”、“工程结算税金及附加”等会计科目，其它科目按常规进行设置。收款：收取定金及工程款，记入“预收帐款-定金”或“其它应付款-定金”、“预收帐款-工程款”二级帐。再根据具体客户设置“预见收帐款-工程款-*（客户姓名）”三级明细帐，收到客户首期款后将该客户定金转入工程款。退设计定金时，从该客户预收工程序款中以字冲减或从其“其它应付款-定金”中调出。客户工程施工完毕后，将该客户10、的“预收帐款”转入“工程结算收入”科日。拨付工费： 拨付工队施工工费，根据公司规定的拨付比例分首期、中期和尾期三次支付，扣除其领取的材料款、罚款，领用物品款、工程质量保证金，单项工程维修保证金、税金和其它应由工队负担的所有款项等。 帐页设置同预收帐款一致，拨付工队工费时，除记入“工程施工-工费”二级帐外，还需记入相应客户的三级明细帐。税金： 拨付工队工费须扣除相应的工程承包税金，各公司按当地税务机关的规定和公司的要求进行代扣代缴和纳税申报。施工队工程质量保证金、单项工程维修金须按施工队分别予以记录，发生维修费用须将实际维修金额按施工队单独记录（回归到原施工队），在年底一次性冲转，不得将所发生的11、维修费直接冲抵原施工队的单项工程维修金，更不得随意冲抵工程质量保证金。结转： 按月进行完工结转的前提为，应收客户工程款收齐，应付工队施工费付齐。如客户款交尾款，工队的尾期工费按公司规定比例拨付，直至客户交清尾期款后或是确认客户不再交款的情况下，将该客户的收入与成本支出进行结转。3 财务人员严格按公司财务规定的核算及账户设置规定进行帐务核算和管理，进行经济业务及财务收支的记录和核算。4 各项经济业务的核算和记录必须有完整的会计凭证。出纳每周一，将原始凭证整理后，填制资金收付结存对账单，传递给会计作帐，会计审核无误后，据实上报总经理资金情况。二 资金管理：1 为了便于公司的资金管理各公司应建银行存12、款流水帐和现金流水帐。出纳必须登记现金流水本，将每一笔收入、支出（费用报销及借款），按凭单序号顺序如实记录，每天计算现金余额，做到日清月结，如出现现金长、短款，须当时做帐务处理，并在三天内找出原因。2 每日下班时保险柜存放现金不得超过公司规定限额，当日收款应当日存入银行，月尾再根据会计填写的凭证顺序登记现金日记帐和银行日记帐，会计必须对实有库存现金不定期进行检查。会计须按时掌握银行账户余额，出纳在月尾对未达款项编制银行余额调节表，及时通知相关部门进行清缴。3 公休前，须妥善安排工作，并留不超过2000元的备用金给会计，用于紧急款项的支付，上班时须将此款项及时核对收回（备用金的给付与收回必须办理13、交接手续）。4 支票由公司财务部出纳统一保管，需对外出具支票时，须填写开票日期、金额（大小写）、收款单位，由会计复核并在票根签字后，交公司总经理审核后用于支付，支票领用领取支票时，须在支票上签字。已签发的支票遗失，使用支票人必须在发现遗失的1小时内报财务出纳，出纳应立即向银行挂失。由于使用中遗失支票而发生款项损失时，由使用支票人承担全部经济损失。支票遗失由于采取措施果断未造成损失时，也要对责任人处以至少1000元以下的罚款。5 财务收据及发票管理实行专人开票专人保管，发票丢失等由责任人负全责。所购发票，收据由出纳进行编号，领用登记，未使用和正在使用的由出纳负责保管，设计部领用的收据由设计部经理14、负责保管，使用完毕后交会计审核及保管。财务收据及发票使用要一次性复写，按顺序填开，作废票据全联保存，禁止伪造，涂改、撕毁、转借、代开、挖补、跳号，单联填开。设置发票/收据登记帐簿，及时记录领、用、存数量，凡有存根联的票据（发票、收据等），由责任人保管、核对。使用完的票据经出纳、会计人员核对无误后，每本票据应注明开票金额，票据存根联应作为会计档案进行归类保管。开具发票须根据签订的家装合同，属于公司正常经营业务的开具正式发票，属于服务性代购业务的，须在保证收取管理费的情况下开具，除此之外不得开具。6 认真监督、控制、核算每个工程的收入，成本费用支出，复核财务交来的收付款控制表，严格按公司规定收取和15、拨付工费，保证按客户单独记帐，收支清楚。7 公司之间相互调拨物品、代付款项等往来费用，一律记入往来明细帐，如实核算费用支出，按月核对并及时将款项予以划拨归还须及时清理往来明细帐，不得欠款造成长时间挂帐而形成坏帐。款项划拨的银行手续费均由汇款方支付，记入相应费用支出，不得从汇款总额中支付。所有往来款项均须记入往来明细表按月上报总经理。第五章：财产管理一 财务部根据预算清单批复件和发票，进行款项支出，并登记入帐，按固定资产实物管理要求建立固定资产卡片帐，保证公司财产安全和核算准确。二 低值易耗品实行五五摊销法，当低值易耗品在使用过程中，由于磨损而丧失使用效能时，应按规定手续报请批准废弃。由办公室及16、时填制低值易耗品报废单，详细填列报废低值易耗品的数量、原价和使用单位，有残值的应列明残值的多少和处理情况，以便进行相应会计处理。三 月底财务部与行政办公室共同进行物品清点，如有丢失、损坏，由相关责任人承担相应损失。四 行政办公室与财务部在同一办公地点的公司，所有物品出入库必须财务联签。财务部按月上报往来明细表，包括各公司与总部、各公司之间的往来款项必须清楚，记录准确，杜绝只有实物记录而无帐务记录的情况发生。第六章：合同管理（附：家装合同管理流程）一 家装合同的保管：1 空白家装合同统一由财务部进行登记管理，设计部领用时必须填写家装合同领用登记表，并在签单后及时交回财务予以核销，作废的空白合同须17、及时交回，由财务部签盖“作废”，予以核销。2 财务人员必须按月核对设计部当月领用的空白家装合同，合同丢失必须及时上报。设计部经理交接时财务人员必须在离职登记表上注明其领用的合同是否已全部交回（接）并签字。3 财务部须严格管理由公司总经理、设计部经理领取的收据及空白家装合同，并及时核查，避免出现管理漏洞。4 家装合同不允许复印，特别是空白家装合同，如客户对合同条款有不清楚的，由设计师、设计部经理直至公司总经理在公司内进行讲解，但不得让客户带走。二 家装合同的审核：1 家装合同一式三份，客户、财务部和行政部各一份，财务部负责保管原始家装合同一套，合同执行过程中的所有档案管理由财务负责。2 家装合同18、填写内容的正确性和规范性由财务部负责审核，特别是客户必填项目的落实情况，发现问题及时要求设计部修改，确认无误且首期款全额收取后方可将合同下发。合同文本中必填项目填写完整、正确，不得涂改，空白处要划掉。合同金额大小写填写正确规范，不得涂改。如发生合同争议，解决方式为法院。合同签约代理人必须为设计部经理、公司总经理。3 预算书三级审核制-设计师负责工程量、单项计算。设计部经理负责单价、工艺材料做法。财务部负责小计、合计（经设计部经理审核签字后的预算书）。外设分部预算书的审核一律由经理负责审核并承担相关责任，财务部在收到预算书后须及时予以复核，如有问题立即通知设计部经理。三 其它合同档案：1 所有合19、同（除家装合同、施工队工程承包协议）、协议及其有效附件等在其执行过程中原件需保存在财务部，并予以登记（具体见行政管理规定）。特别注意反贿赂协议、保密协议必须附在所有合同、协议原件后共同登记、保管。2 合同、协议执行完毕后如实填写合同存盘、交接明细表转交行政办公室存档，合同交接手续须完备，存档满三年经请示总经理批准方可销毁。四 公司营业执照等各种证照等由行政办公室统一保管，财务部配合行政办公室进行各项目年检工作。家装合同管理流程要点：1. 合同一式两份2. 强调“四个及时”：设计部签单及时交财务部 财务部及时审查、下发 工程部及时审核、安排 设计部及时整改签单第一时间交财务部财务部设计部领用、登20、记 审查、存档 合同摘要出纳客户客户部 立卷、复印 工程部负责人审核预算/图纸 （服务管理流程） 合格 不合格退回设计部选派工队、监察员 补图修改预算预交底、图纸审查 “丢漏隐”申诉 安排四方交底 合格 施工阶段（详见工程部施工管理流程）第七章：收、付款规定一 收款：1 所有款项的收付必须通过财务部，当日收款应当日存入银行。2 出纳休假原因不能收取现金时，应由会计代收，并将所收现金和收据存入公司总经理室的“第二保险柜”。会计也未在时，必须由公司总经理亲自收取并存入公司总经理室的“第二保险柜”。会计、公司总经理收取现金后均须在见到出纳的第一时间将现金及收据向出纳交帐入库，以确保资金的安全性，财务21、人员必须及时催收公司总经理代收的所有款项。3 设计师与客户谈单时须讲明：客户可选择两种支付工程款（首期及中期）方式：以存折形式交纳（可交于设计部经理，但不得告知密码）：要求A：活期。B：通存通兑。C：带密码。D：次日中午12：00前客户电话通知财务部密码。以现金形式交纳：必须直接交于公司财务部，否则损失自负。4 设计部经理、公司总经理收取的客户存折，须于当天（最迟第二日中午11：00前）交到财务部，非财务人员不得以任何形式经手现金工程款，财务部必须第一时间与客户联系取得密码并进行解付。5 财务部一律不得到客户家中或工地现场收取工程款。6 员工用品及工队用品一律现金购买，不得从工资及施工队工费中22、扣除。购买时须持物品保管部门开具的出库单到财务部交款，持收款收据领取所购物品，特殊情况不能遵守此规定时，必须先报总经理进行审批备案。二 借款：1 所有借款必须严格遵守公司审批权限的规定，公司总经理、副总经理不得借支，只有审批权。员工因业务借支现金的，100元以下不予以借支，部门负责人因业务借支现金的，300元以下不予以借支。2 借款单必须由借款人亲自填写，详细注明借支理由及事项，如需上报董事长批准的，须附相关批复檔，部门负责人签字、公司总经理批准，主管会计审核后的，出纳予以支付，超出审批权限及批复范围的，财务部予以拒付。3 所有借支须并在三日内报（销）帐清销。特殊原因无法按时报帐的须由公司总经23、理签字后方可挂帐。每月8日、15日前财务集中清理当月借款，无正当借支理由或没有及时销帐的一律停止新的借支并从当月工资中予以扣除及到停发当月工资，严禁公司司机借支固定备用金。4 对于可预见性的借款，经办人须提前填写借款单，将批准后的借款单交财务部，如需上报董事长批准的，须提前办理审批手续并将批复檔附在借款单后交到财务部，以便财务部进行资金安排及备款。5 部门主管及以下级别严禁在公司借款，如确需借支款项，必须事先请示董事长后方可支付并注明借支原因。所借款项必须在当月或约定时间内归还，公司财务部负责人及时提醒相关领导及时清缴借款，所有相关领导的应收、应付款项必须在当月结清。三 报销：1 每周三为公司24、现金报销日，其它时间不予受理。2 费用支出凭单必须由经办人填写，详细注明原因及用途，并附上所购单位的电话，以备查证。同时发票背后必须有经办人签字，两人共同经办的需由经办人共同签字认可，交到财务部审核报销票据的真实性和填写的正确性，报公司总经理批准后，财务部予以报销。对不符合要求的票据一律不予以报销。所有发票必须填写日期、购货单位、物品名称、数量、单位、金额，大小写一致、正确，即填写完整，不得涂改。固定面额发票，必须注明日期、实际发生金额。印章清楚，发票为税务部门发售的正式发票。一次性购买数量较多的物品或材料，发票填写不下的可附明细单，明细单须加盖与发票致的印章。物品购买还须附行政部门填写的入库25、单等有效附件。如遇特殊情况发票金额大于实付金额的，则以实付金额为准，反之则须更换填写有正确金额的发票方可报销。3 超出公司总经理批准范围的，须按照公司规定的审批权限进行上报审批并注明批准人或附经过审批的预算清单，财务部须严格按预算项目额度进行款项支付，须专款专用不得私自挪用，超出预算范围的临时增加的费用支出、项目调整等，在预算额度范围内的，由公司总经理签批，但须单独注明原因，超出预算额度的，须及时上报总经理（电话、邮件）审批。所有项目全部完成后须将完整的结算清单上报审批备案后财务部办理完备的审批手续。4 需支付额度较大款项时（单笔2000元以上）经办人须提前办理完备的审批手续并通知财务部，以便26、进行资金安排，支付时必须由对方经办人自行到公司财务部办理签字领款手续。公司财务部必须严格审核各项费用支出，以下费用报批，支出前必须先签订正式的合同/协议：各类广告宣传费。物品的大宗购买：（1）办公设备。（2）办公家具。场地租金：（1）办公区域的房租、物业费。（2）分部房租、物业费。（3）由公司统一租用的宿舍。（4）市场部进驻小区的场地费、管理费等。（5）展会。材料款。各类物品、设备的租赁费用。保洁。其它长期合作及单笔及金额在5000元以上的项目。四“四审四看”工作方法：1 一审：支付申请，看申请是否有理有据。同时附上有效的经济合同或与此相关的证明檔。2 二审：支付审批，看审批程序、权限是否正确27、，审批手续是否完备。3 三审：支付复核，看复核工作是否到位。及时与总经理请示，复核是否支付该笔款项。复核无误后，交由出纳人员办理支付手续。4 四审：支付办理，看货币资金支付是否按审批意见和规定程序、途径办理，出纳人员是否及时登记现金和银行存款目记帐。第八章：费用支出规定本章规定针对特殊费用支出进行特别明确：一 展会、广告投放、小区开发等企划宣传活动、店面改造与重装的规定：1 立项审批：公司展会方案（包括展位费）广告发布计划及资金，其它企划宣传活动计划及预算须书面上报总经理进行审批，审核通过后的方案报董事长备案。市场部小区开发计划由公司总经理负责审批，董事长负责审批卖点、中介好处费，审核通过后的28、方案备案。上报方案批准后，由企划经理/助理将详细费用支出预算清单上报总经理。强调：在公司总经理审批权限内的小区开发费用支出预算总部进行备案并有权提出质疑。2 上报要求：广告投放： 广告稿件、资金计划 （ 媒体/版面/投放时间/价格（刊例/实际）/软文或硬版）-董事长审批备案。小区开发： 小区开发的整体方案-公司总经理/公司董事长小区开发整体方案上报要点：地点/环境/小区开发前景/总户数/竞争对手的情况/预计开发的户数/具体的活动安排/所需物品/预计费用/卖点/本司的优势小区开发资金计划-公司总经理（权限内）/公司董事长展会/活动：展会/活动的整体方案、资金计划-公司董事长审批展会/活动的整体方29、案上报要点：主办单位/参展时间/展会规模/展会费用/竞争对手的参展情况/预计签单数/所需物品/展会物品制作费用/活动物品制作费用-公司董事长审批3 预算方案经批准后，公司财务部根据批复的预算方案及额度予以支付，须专款专用不得私自挪用，超出预算范围的临时增加的费用支出、项目调整等，在预算额度范围内的，由公司总经理签批，但须单独注明原因，超出预算额度的，须及时上报董事长审批。所有项目全部完成后结算清单上报董事长审批备案后办理报（销）手续。如未经批准擅自操作，一切费用由责任人自行承担，正常合作的广告费支付不允许无故拖欠。4 企划部须将各期活动，广告卖点做出书面说明交财务部备案，财务部将活动期间所签订30、合同与当期卖点进行严格审核，超出广告卖点优惠范围的，由责任人自行承担。5 企划经理/助理在申请报销广告费用时，必须提供以下相关内容。所有广告一律不允许刊前付款，公司在准备投放广告之前，一定要以书面报告的形式上报公司董事长，审批同意后方可执行，企划经理/助理在申请报销广告费用时，必须提供以下相关内容：广告的投放日期。报刊（或其它媒体）名称，联系人及联系方式。版面的大小（时间的长短）、版面的格式（硬版、软文或栏花）及版面位置。收费的标准（刊立价，优惠价或有无赠送，优惠原因，实付金额）及支付方式和支付期限。报刊广告必须要有见报后广告的原件（要求报纸为整版），财务进行装订保存备查，复印件随发票入帐。电31、视、电台广告必须要有制作单位提供的广告小样（录像带或录音带），如有监播记录的，同时提供监播记录。电视、电台广告必须注明播放时段、播放次数、指定播放栏目名称及广告播放时长。二 餐费及业务招待费：1 公司招待餐费、中介好处费（市场小区活动除外）、礼品费必须请示公司董事长审核后方可支付，在总经理权限内的招待餐费、礼品费（审批额度1000元/月）由公司总经理签批。上报申请时必须填写以下内容：招待的时间、地点、对象。招待的金额、事由。参加人员的名单。公司总经理的意见。2 客户参观样板房、家装课堂发生的盒饭费用，必须有两人以上经手签字并经行政经理签批方可报销。3 展会期间（从正式开展之日起）公司向参会人员32、提供午餐，财务部根据展会期间员工签到表的实际人数予以支付午餐费，非大型展会活动，公司不提供午餐。三 差旅交通费：财务部严格审核公司领导在检查、督导工作期间发生的各项费用支出，每月3日前将超标的费用支出情况上报公司董事长。1 因公出差的各部门人员，在领受出差任务后填写员工出差登记表，经批准后报存公司董事长，由行政办公室负责统一定票。其他人员一律报销火车硬卧及长途大巴费用。特殊情况须乘飞机的，须事先报董事长特别批准，事后“请示”一律不予报销。2 员工如未按公司要求和领导安排擅离职守，差旅费不予报销，由个人自理。3 出差人员（差旅费自理者除外）交通费由出发公司先行垫付。超出规定标准的，出发公司须及时33、将相关票据传至公司董事长，并及时在其当月工资中扣除。4 以上各项费用中火车硬卧标准为路途用时不少于6小时，路途用时不足6小时的，报销标准为火车硬座或长途大巴，出租车票一律不予报销。除正常往来交通费用外，一律不允许报销其它项目的差旅费交通费。四 办公费、交通费：1 所有车辆的过桥、过路费必须详细注明事由，除行政、财务、企划人员外任何人员（包括公司总经理）不得在公司报销交通费用。费用发生前须经得行政经理/公司总经理同意，每月业务交通费用总额（即公司月交通费发生总额）不得超过2000元，由行政经理控制，超额报销，由出纳全额承担。2 由于责任人未按计划完成工作、工作失误造成突发事务或因责任人原因造成需34、要紧急处理的事务而发生的交通费由责任人承担。3 任何人（包括公司总经理）不得在公司报销手机费、回乡往来费及出租车费，如确因特殊原因必须发生的出租车费，须由经办人详细注明原因，行政经理进行联签，公司总经理签批。4 不得报销设计师量房、交底等交通费用，一律自行承担。5 行政经理须对车辆保养、维修费用严格审核，不允许发生车辆的洗车费和车辆违章罚款费用。6 公司出现的“长途电话费”、“信息台费”，财务部必须要求行政办公室确定责任人。并于当月扣回。如行政办公室未确定责任人，则由行政经理承担，行政经理空岗的，由行政助理承担。如当月未及时扣回，由会计、出纳均担。7 财务部根据行政批复的购买清单支付款项，超出35、预算范围内的一律不得支付；物品入库时需材料保管员与财务人员一起验收入库，查（验）帐实是否相符，凭入库单及正式发票报销。8 每月固定费用支出交纳租金、电费、电话费等，财务须核对已交款时间和应交款时间，避免漏交或重交，并保证按期交纳不能拖延。9 除公司总经理，经理级及企划等业务人员外，其它部门一律不得印制名片。设计师、市场部业务员印制名片费用自理。10 按国家规定缴纳税费时，在保证流动资金周转的前提下，由公司会计根据税务规定，核算出税费额度后，经公司总经理签字后即可支付，超过3000元时上报公司董事长。第九章：工程收、付款规定(暂定)一 工程收款：1 设计定金：委托设计协议书协议一式三份，收取定金36、时，委托设计协议书必须附在该客户的收款凭单后面登记入帐。如客户未交齐应收设计定金数额，必须按实收金额开具收据，在收据上注明应收、实收和欠款金额，并由客户亲笔签字，财务部审核收取的设计定金是否符合公司规定比例。外设分部（与财务部分离）收取设计定金时，由设计部经理负责收取并开具收（盖章收据一律由总经理严格管理并按财务制度开出）。每周分两次（周一、周四）及时将设计定金上交公司财务部，交款时须将整本收据带回，收款的财务人员核对无误（款项）后在存根联上签章确认该款项已收齐。各公司财务部须按制度严格审核设计定金的收取标准和退款报批手续，按月填写收（退）设计定金统计表。2计费收取标准及耗材：根据公司所在地的37、具体情况，特规定设计费收取标准如下，公司必须收取设计费，公司总经理最高打折权限为5折，超过标准的请示董事长。3水电工程：（1） 公司在水电结算时按每平米30元预收，实行多退少补。（2） 水电结算单必须由客户亲笔签字。（3） 建筑面积超过180m2、复式及零水电的房间，在上述预收标准上每建筑平米加收10元。（4） 交房时厨房、卫生间水电部分已基本完成，如还须进行施工，则水电预收标准为20元/建筑平米。4收取首期款及合同传递：首期款由财务部进行核算并收取，为基本装修工程造价的60%和全额的水电预收款，如发生设计费、工程管理费、远途施工费和主材代购款，须在首期收款时一并全额收取，任何人不得减免首期，38、不足零数由设计师、设计部经理、公司总经理补齐。收款凭据（单）上必须写明首期款的计算方式，客户工程款四舍五入精确到元。财务部收取首期款时须检查合同正本、图纸、预算书、家装指定环保装饰材料明细单、家庭居室装饰装修工程施工合同、环保装修补充协议、优惠（赠送）补充约定。样板房工程补充协议。如明确有客户自行施工的项目，还须有甲方自行改造施工项目补充协议（一）及甲方自行改造施工项目工期确认单等合同有效附件是否按规范填写齐全，严格审核打折权限，折扣和优惠是否符合当期卖点，是否有批准人签字，工程管理费（6%）、远途施工费（6%-20%）收取必须以打折前的基本装修工程造价为基数。远途施工费、主材代购风险服务费不39、允许打折，工程管理费为必收项目，坚决不允许打折。打折权限：（1） 设计师无权打折。（2） 设计部经理打折优惠权限为95折（全单）以内。（3） 公司总经理打折优惠权限为85折（全单）以内。（4） 超出85折（全单）需请示公司董事长。（5） 超出85折的公司总经理必须在报价单上签字，并由总经理注明“经电话请示董事长同意”。（6） 超越权限打折（优惠）由责任人承担越权优惠部分。（7） 公司统一优惠活动除外，公司超过总经理打折权限的优惠活动必须请示董事长。签订正式合同时，符合样板房工程条件的，必须要签署样板工程补充协议。财务部每月对当月签单的优惠情况进行核对，出现不符手续的优惠情况严格按规定处理（此单40、提成不予发放），并将当月处理情况报工程及合同管理中心。（1） 小区前三户。（2） 工程造价250元/ m2、以上的工程（建筑面积）。（3） 工程造价享受88折优惠以上的所有工程。（4） 当期广告卖点。原则上不进行主材代购，凡客户强烈要求进行主材代购的，必须经公司总经理确认方可签单，并收取“风险报务费”，同时备案。所代购的材料必须有检测报告，填写完整的主材明细清单，写明所购主材的品牌、编号、型号及规格尺寸，提供材料质量合格证、有效期内的环保证明。代购主材款一次性交清。首期款未全额到位，合同、图纸、预算书等不能交给客户，不能传递给财务，只有首期款全额收取才能填写合同摘要随合同传递给财务，如首期款未41、足额收取而将合同下发的，客户所欠款项由直接责任人承担。合同正本、预算书、图纸和其它合同有效附件一式三份，客户、出纳和财务各一份，所有原件均由财务负责保存。出纳填写一式三份的合同摘要，一份财务部存档，一份随整套合同原件交财务立卷、存档，另一份交客服助理建立客户档案以便进行回访。签定预约合同并交齐预约合同保证金的客户，合同、图纸、预算书等允许交给客户，未交齐预约合同保证金的客户，不得交付。每月未最后一天下班前，公司财务部必须将本月实际签单数量及产值数报公司董事长。产值数包括基本装修工程造价、水电预收款、工程管理费、设计费、远程施工费等具体金额，如当月签有预约合同，要分别注明。6 收取中、尾期款：中42、期款（基本装修工程造价的35%）、尾期款（基本装修工程造价的5%）、增减项和水电结算款，由财务根据公司规定进行计算，填写一式三份的结算单（出纳、财务部和客户各一份），财务部进行复核并据实收取，并将实收金额写在结算单上及时返还给财务。收款凭据附结算单和相应的工程变更统计单、水电统计单（水电项目单独填写一张工程变更统计单），各项资料计算准确不得涂改，因特殊原因发生的涂改，客户须在更改金额处签字认可，所有签字必须齐全，特别是客户签字。客户亲笔签字的原件由财务负责保管，复印件随会计记帐凭证装订保存在财务部，中、尾期款不到位，不能进行开、复工工作，不得拨付施工队工费。中期收款前客户发生增减项目变更，进行43、洽商后进行施工，待中期收款时一并结算收取，即先洽商后施工。中期收款后客户发生增减项目变更，客户交齐增项款后方可进行施工即先洽后付再施。财务部开具收款凭据注明为中期后增项款，并附相应的工程变更统计单。严格审核增项及水电是否打折权限严格按公司规定执行，减项必须按原单折扣进行打折，并确定责任人收取减项违约金及责任金，特殊情况须注明原因及请示的签批人（减项违约金的减免必须上报总经理审批）。由设计师和施工队原因造成的减项责任金必须在设计师当月提成和工队拨付当期工费时及时扣回。设计费必须在首期款全额交清，允许设计定金冲抵设计费，未收取设计费的，设计定金不得冲抵首期工程款，须在尾、中期款结算时予以冲抵。7 44、完工结算后，客户要求开具发票，须持所有工程收款收据至财务部换取，收回的收款收据财务部予以装订保存。二 工程式拨款：1收付款控制表全部由财务填写，施工进度及工程部负责人、监察员签字齐全，符合拨款规定的收付款控制表方能传递到财务部，由出纳复核，会计进行审核，扣除相应的税金后交公司总经理批准后予以拨付，对不符合拨款规定及签字不齐全的，财务部有权予以拒收。2具有领取施工费资格的工长必须是公司正式注册在职的施工工长，且须将领款签名预留在财务部，在规定拨付工费日由其本人亲自至公司财务部签字领取，财务部须核对其签名是否与预留签名一致，财务部不得将施工费交付给无领款资格的其它任何人。因特殊情况工长本人不能亲自45、到财务部签字领款的，须提前将其亲笔签名的授权委托书、被委托人身份证复印件及签名交财务部备案，在规定拨付工费日由被委托人亲自至公司财务部签字领取。3拨款比例严格按公司规定执行，收付款控制表和工费拨付明细单一并传递到财务部（具体拨款比例见财务工作规定）：首、中期工费按基本装修工程造价签定额的70%或65%先行核算应拨施工队总款，并按比例拨付，增减项款和水电结算款在尾期工费时一并进行结算，但中期拨款前客户（甲方）的增减变更差额（减大于增）达到工程造价的15%，须及时调整拨款比例，按增减变更后的的造价进行核算。工地评级根据施工质量及设计效果，分为精品样板工程（即A级）、优良工程（即B级）和合格工程式（46、即C级）。工队结算比例进行相应调整：工地评级拨款比例合同额8万（签单时基本装修工程造价+水电预收）合同额8万（签单时基本工程造价+水电预收）精品样板工程70%65%材料开取规定： 首期应拨工费=基本装修工程签定额70%30%。材料和现金分别为首期应拨工费的70%和30%。a 所开材料达到和超过首期应拨工费的70%，则可拨付现金即为首期应拨工费所开材料，首期工费可以全部开取材料，但不得超过首期应拨工费总额，超出部分须现金购买；b 所开材料达到首期应拨工费的70%的一半，则30%现金部分可以全额拨付；c 所开材料未达到首期应拨工费的70%的一半，则按实开材料比例拨付现金。 中期应拨工费=基本装修工47、程造价签定额70%30%，中期时可拨足应拨施工总款的60%。中期开取材料必须严格控制在应拨工费的70%以内，超出须停止供料并及时通知工程部负责人到现场核实工程量，确认后方可开出材料并现金购买，首期材料余留部分允许在中期补开一次，不得超出允许补开材料总额。客户未交清中期款，施工队不得开取中期材料。 应拨施工队工费总额=（工程结算一设计费一工程管理费一主材代购款一远途施工费一减项违约金）相应级别的拨款比例实拨施工队尾款工费=应拨施工队工费总额一首期已拨付工费一中期已拨付工费一其它一切应由施工队承担的款项如有客户未交尾期款或尾期给予优惠的，则工程结算款=实收客户款+应收客户款。 中期开料不得超过规定48、比例，超出部分现金购买，尾期工费中不允许开取材料，如因特殊原因超过规定比例，须上报集团工程及合同管理中心批准备案。公司工程部予以监控，财务须在收付款控制表上注明原因及批准人。 严禁超拨款（人工费及材料款），出现超拨款时，计划部与财务部共同承担超拨款的金额。6） 严格监控工程超期情况,落实对工队的超期(违约责任)罚款200元/天,并须在拨付尾款时将超期罚款情况填入收付款控制表，注明“超期天数”、“顺延理由和凭证”、“超期罚款金额”。客户所交的减项违约金，不允许按比例拨付给施工队，增减项款和水电款须在尾期工费中予以拨付，但中期拨款前客户的增减变更差额（减大于增）达到工程造价的15%，则须及时调整拨49、款比例。工程承包税金必须扣除，扣税标准按所在地税务局规定比例，按应拨付工费减去材料款后的金额计算，所有罚款及应由工队承担的款项一律在税后扣除。公司的当期卖点，赠送净化器、保洁、监理、主材代金券等费用一律全额由施工队承担，包括市场小区活动中的给物业及介绍人的返点。工程管理费、主材代购风险服务费不允许拨付给施工队，远途施工管理费须在拨付尾期工费时按比例予以拨付。正常拨款程序外的任何工队借款、生活费、材料借支均不允许发生，公司代垫的物业押金等一切费用必须在首期工费中予以扣除。4严禁超拨款（人工费及材料费）出现超拨款时，计划部与财务部共同承担超拨款的金额。5工地罚款一律在当期拨款时扣回，即罚款只对工队50、不对工地，当期拨款不够扣除的不予以拨付工费，待罚款扣齐后方可进行拨付。公司董事长及公司总经理在各公司检查工地时对工队的罚款必须连带执单监察员及工程部负责人，不允许以任何理由推诿，财务部予以严格审核。处罚人提成（+）或连带处罚（-）工程部负责人监察员监察员-20%工程部负责人+10%20%总经理/总部10%20%任何人均无权撤销或更改施工队违约责任（处罚）单，如确出现误判，须由当事人书面提出撤销申请，详细说明理由，由工程部负责从填写工地违约责任（处罚）单撤销申请表，并经公司总经理签署意见后报公司董事长批准后方可撤销或更改。施工队违约处罚须遵守施工队工程承包协议和施工队违约责任（处罚）条例。财务予51、以核对，如出现违规现象，将由开单人补足差额部分，同时施工队也须补足差额。施工队罚款单独核算，不得冲减工程成本。5 尾期款拨付规定：工程竣工验收，客户签署竣工验收单和竣工工程量确认单并全额结算交齐尾期款的7天后，经客服回访没有遗留问题，允许办理拨款手续，由财务按规定上报审批后财务部给工队拨付尾款。工程竣工验收，客户签署竣工验收单和竣工工程量确认单但拒交尾期款或未全额结算交清尾期款的，经客服回访没有遗留问题，自签署竣工验收单30日后给工队拨付尾期工费的50%并扣除客户应结款项，60日后拨付剩余的50%工费，待客户交齐尾期款后补拨。工程竣工验收，客户签署竣工验收单，但拒绝核验竣工工程量（监察员和工长52、也须核验并填报竣工工程量确认单或未在竣工工程量确认单上签字，监察员和工长应催促客户核验并签字；如30日内未果且经客服回访没有遗留问题的，自签署竣工验收单30日后给工队拨付尾期工费的50%并扣除客户应结款项，监察员执单提成基数减半，60日后拨付剩余50%工费，待客户交齐尾款后给工长补齐。如客户拒绝验收，监察员和工长也须核验并填报竣工工程量确认单，财务按规定寄出竣工验收通知单，施工队尾期工费一律禁止拨付，监察员无执单提成。单项工程维修金在拨付尾期款时必须按规定比例扣除，任何人不得减免。严格遵守工地评级制度，对不同级别的工地拨付尾期工费时予以相应的奖罚。6 月尾财务将当月完工工程汇总，并填写工程竣工53、统计表，同竣工工程的收付款控制表一同交到财务部（纸质或电子版），财务部复核完毕后按月装订存盘，以保证原始数据的完整性。8施工队工程质量保证金壹万元整，尚未足额缴纳的在最近的两个施工工程尾期拨款中补齐，每次工程扣款不得低于2500元，当期应拨款不足2500元的，在拨款时全部扣回，但不用施工队补交差额部分，直至工程质量保证金交齐为止。 新入职的施工队，工程质量保证金的收取标准一律为壹万元，必须一次性全额缴齐。特殊情况施工队首次交款不得低于5000元，且须报集团总部备案，余款在该施工队最初施工的工程拨款中分四次扣齐，且每次不得低于2500元，在未扣足“工程质量保证金”前，任何一期拨款均不得拨付现金。54、9施工队“工程质量保证金”及“单项工程维修金”必须按施工队单独建帐予以记录，不得混淆。二 材料核算：1材料提货单财务部持有两联，当月领料并在当月扣回材料款的领用单，每周拨款日随收付款控制表一同传递到财务部。其中一联做为扣工队材料款和库存材料减少的依据，另一联做为库存材料增加和应付供货商帐款增加的依据。当月未领料未扣回的，月尾根据财务传递的其中一联材料单登记应付供货商帐款数，另一联保存在财务处，待拨付工费扣回材料款时再传递到财务部。2将财务上报的材料登记表、材料对帐、结账单及应付供货商材料款金额与账本登记的应付帐款金额进行复核，并将结果通知财务。供货商持核对无误的提货联到财务部进行结算，按月支付55、材料供货商款项时，须按照所结款项的金额将其持有的、公司开出的材料单付款前全部收回并装订存档保存在财务部。3往来材料款按供货商分别记入应付帐款科目，应付帐款科目不能发生借方余额，材料供货商所交纳的质量保证金分别记入其它应付款科目。4正常合作的供货商材料款，在计划部、财务部核对完毕后须及时清付，不得以任何理由拖延，以提高材料供货商的满意度和配合度。但在合作过程中出现假、伪、非环保等不符合材料供应合同约定的材料时，须暂停结款，供货商须对出现的假伪进行双倍赔付，待问题解决后方能支付材料款。四其它支付：1赔偿： 合同执行过程中出现纠纷赔偿，须填写问题客户详情表将详细情况以书面报告形式上报公司董事长，报告56、中须定明合同造价、工程增减款、水电款、发生赔偿的事由、公司处理意见、最终处理方案等内容。经批准后，财务根据批复檔予以办理款项支付手续并将总部批复的檔附在付款单后面登记入帐。原则上出现赔偿，须与客户签署协议，协议内容中必须写公司不再承担维修，原有家装合同同时废止，特殊情况须请示公司董事长，批复檔（含总经理或工程及合同管理中心的批复）一同附在付款单后面，财务部予以登记入帐。2 退设计定金/退单：公司不得以任何理由擅自退还设计定金，如遇特殊情况必须由公司总经理上报公司董事长，由公司董事长进行处理审批。凡退设计定金的，必须依照公司既有规定对责任人进行处罚。3 更改/撤销违约金单：公司不得擅自减免对工队57、的罚款，如遇到特殊情况必须填写工地违约金撤销申请表上报公司董事长，根据批复檔办理相关手续，财务部予以严格审核。4维修、二手工地：维修必须严格遵守保修流程和审批程序，工程部负责人填报维修计划单报总经理审批，维修使用材料应在公司开取，但必须先现金购买，待维修完毕后，财务根据公司董事长审批的维修回执单予以支付维修费用。维修计划单、维修工程派工单和维修工程回执单原件存入客户档案，由客服部负责保管。财务部将实际发生的维修费用登记入帐（附发票等原始票据原件及维修回执单复印件），实际支出维修费及维修处罚金额单独设立科目登记（按原施工工长姓名予以记录），不得直接冲抵原施工队的单项工程维修金和工程质量保证金。二58、手工地须严格按照公司规定流程办理：（） 工程部负责人必须于第一时间与客户进行沟通并亲自到施工现场，对已完成工程情况和需要继续完成工程情况进行核实。（） 工程部、计划部核对原合同的基础装修工程造价预算书、增减变更统计单，查阅该单收付款控制表，根据施工费拨付情况，已完成和需完成工程情况，核定二手工地费用，将二手工地详细表上报公司董事长审核，经批准后安排接手工队进场施工，财务须严格按批复进行工费核算，财务部予以拨付。（） 在原工长未离职情况下不得出现二手或三手工地，接手工队对所接二手工地的施工项目负有保修责任，完工结算后照常扣除单项工程维修保证金。（） 二手工地费用应包含给予客户的一切优惠及赠送，且59、二手工地工费应正常施工应拨付施工费总额，第二手施工队已拨付的所有工费（含材料和人工费），反之则必须详细说明超过原因及相应处理办法。（） 财务按批复的核定工费拨付，财务部予以严格审核，超出额定金额的不得支付，二手工地详情表原件由财务保存，复印件财务部登记入帐。第十章：工资、提成规定 现金支付员工工资、提成及工队工费，必须在支出凭单后附签字齐全的工资发放明细表及工费拨付明细表，按照当地税务部门的规定代扣代缴个人所得税。 离职人员情况月报表做为附件粘贴在工资表提成表中，在每月3日上报公司董事长，离职人员的工资发放情况与月报表中规定一致。所有离职人员的工资及提成在发放表中单独列明。 公司总经理的工资统60、一在总部发放，发放日期定为每月10日，公司总经理在公司的考勤情况由公司办公室负责统计，所发生的行政罚款、违纪扣款及其它应该承担的扣款由公司财务部负责统计，在每月3日前随工资表上报公司董事长。公司工资表中体现公司总经理工资。扣款由公司行政办公室负责统计，在每月3日前随工资表上报公司董事长予以扣除，如有不足部分，公司董事长通知公司财务部予以扣除。 非正常离职人员的工资发放，必须由公司总经理签署意见。 新入职员工由试用到转正时，工资按日结算。 新入职员工出勤不足15日的底薪及提成转下月发放，但在入职当月的工资或提成表中必须按标准予以计算并注明转正前后实际出勤天数，标明转下月发放。 员工升职，其升职工61、资从下发档日的下一个月起整月按升职后的工资标准进行计算，降职工资从下发档之日起开始按降职后标准进行计算。 所有在工资及提成发放前发生的行政处罚，须在发放工资提成中及时扣除，不得拖延至下月。 行政办公室根据员工考勤核算行政后勤系统员工工资，财务部予以复核，并于每月3日前上报公司董事长，每月10日财务部根据总经理批复的行政人员工资表予以发放。 设计师、工程部、企划及市场部工资由财务部出纳负责计算，由行政办公室提供员工考勤表及行政处罚统计表，于每月12日前上报公司董事长审批，每月20日根据公司董事长批复的提成予以发放。 选择方式为“无底薪”的设计师，当月如有事假、病假、迟到不扣缺勤款，行政违纪罚款必62、须当月扣除。 设计工作室中各成员的当月业绩由该组设计师自行分配，月尾上报分配比例。 各分部之间设计师发生调动时，单子随着设计师走，积单设计师与签单设计师必须是同一人（设计师未离职）。 凡签订家庭居室装饰装修工程施工合同预约协议书的，只要图纸齐全、预算书已签定准确合同额客户交足10000元合同款的，均记入当月产值，设计部经理、市场部业绩提成在当月发放，设计师提成在交齐首期款当月发放。设计部经理底薪及提成单独在发放表中列明。 发生退单及开工前变更设计及预算的（变更项目减项大于增项），必须据实冲抵当月产值。 只有在客户交清尾款的情况下才可以计算二次提成。如客户拒交而由施工队代缴的，设计师二次提成的发63、放金额是在全部工程款扣除5%尾款的基础上按照公司规定的提成标准发放，待客户补齐尾款后予以补发。 工长及其它部门员工（除设计部和市场部）引进/介绍且签单的回头客，均享受产值提成，提成为合同额（基本装修工程造价）的2%，从设计师签单提成中拨付，发放时间为签单当月。 设计师二次提成根据基本装修工程实际结算额计算（不含水电结算款）进行核算。 设计费提成在一次提成时予以计算并发放，远途施工费提成须在工程完工结算且客户全额交清尾期款后在二次提成中予以计算并发放，监察员远途施工费提成遵守执单提成发放办法。 施工中期后发生设计转单，须转给设计部经理，无二次提成。 工队中期款已拨后发生监察员转单，须转给工程部负64、责人，无执单提成。 工队处罚三级连带制度必须严格遵守，监察员罚款提带及连带须予以准确计算，工队顶撞工程部负责人及公司总经理的处罚，监察员无连带责任。 每月资源整合的现金，收入（广告合作费、展会合作费、各类活动合作费、小区开发合作费、联盟商的主材代金券等）保底额为6000元。精英品牌材料联盟的主材销售差价毛利润，执单设计师提成50%，企划及公司总经理提成10%，在该单完工时予以计算发放。市场部实行双轨制，除享受相应的底薪和部门提成外，独立引进客户的还享有产值提成，提成为合同额的1%-2%，业务员和设计师根据单值和折扣协商而定，并从设计师签单提成中拨付。发放时间为签单当月。下列情况设计师提成暂停发65、放（核损、处罚后方可发放）：（1） 因设计师原因造成停工，导致客户要求延期违约金的。（2） 限期整改期内，未能将图纸补齐（整改完毕）的。（3） 客户严重投诉设计师的。（4） 设计师原因造成合同损失的。（5） 对工队“吃拿卡要”的。（6） 做私单的，包括与工长勾结私做局部项目的。工资及提成核算标准详见工资薪金体系。 第十一章：财务纪律一 任何人（包括公司总经理）不得向公司私人借款，不得以任何名目变相私人借款。公司财务部必须严格审核，凡私自挪用款项的，财务部应予以拒付，如款项已支出，则在发现的第一时间内予以追回并向公司董事长及公司总经理汇报。如挪用行为与公司总经理或其它总部领导有关的，须在发现的第66、一时间上报公司董事长。二 财务人员有权拒绝支付或报销不合理、用途不清、不符合公司财务规定和手续违反财务纪律的任何费用，并及时向公司总经理及公司董事长汇报。三 财务人员有权向董事长报告财务情况，反映经营状况，汇报违反财务制度的任何人和事，有义务按规定和时间要求向总经理填报各种财务报表，对报表的真实和准确性负责。四 公司财务务必及时核对资金状况，超过公司规定的资金必须及时上缴总部，每周一将公司资金状况上报集团总部。五 财务人员要对财务数据、信息及公司的资金状况严守机密，严格遵守财务报表加密的规定，所有财务报表均须加密，财务部将密码直接通知董事长。六 财务数据不得随意查询、复制，如确有需要，也要在公67、司总经理的同意后方可在财务部进行查询。在每月工资及提成发放前不允许任何人到财务（进行）查询工资或提成。设计部经理负责登记所在部门的客户积单、签单的详细资料，市场部经理负责登记其部门所开发的客户资料，财务人员日常不负责查询客户资料。每月最后一天，设计部、市场部负责人可向财务部查询本月签单、积单报表一次。七 财务复核的报表必须经过财务人员亲自复核、签字并保留纸质表格（文件）后，方能以电子版形式上报，不得未经财务人员复核即直接打印财务人员的签名，如有此类情况发生，财务人员须第一时间通知公司董事长。八 为保证财务人员人身安全及公司资金安全，小额存、取款必须两人共同进行。大额存、取款必须两人以上且有公司68、专车的情况下方可进行。九 财务人员要加强服务意识，把握“特温柔、特原则”六字方针，同时须切实行使对各部门遵守财务规定情况的监督权，并及时对违纪行为（包括公司总经理/董事长）进行批评、处罚直至行使越级投诉权。财务人员交接说明及清单一 会计移交工作准备： 已受理的经济业务尚未填制会计凭证的，应填制完毕。 没有登记的帐目，应登记完毕，并在最后一笔余额后加盖私单。 整理应该移交的各项数据，对未了事项要写出书面材料。 编制交接清单，列明应该移交的会计凭证、印章、文件、其它会计资料和物品等内容（密码、磁盘及有关数据、会计用品、公用会计工具等）。 交接清单应填一式两份，交接双方各执一份。二 出纳移交工作准备69、： 将现金流水帐、银行存款流水帐登记完毕，结出余额。并在最后一笔后加盖出纳名章。 现金流水帐、银行存款流水帐与现金、银行存款总帐核对相一致，现金账面余额与实际库存现金核对一致，银行存款账面余额与银行对账单核对无误。 在出纳启用表上填写移交日期，并加盖出纳名章。 整理应移交的各种数据，对未了事项和遗留问题要写出书面说明材料。 编制“交接清单”填明移交的帐凭证、现金、支票薄、文件资料、印鉴和其分物品的具体名称和数量。三 会计及出纳交接阶段工作： 现金根据会计帐簿余额进行当面点交，不得短缺接管人员移交清单，接管人员应认真按交接清单当面点收。 现金流水帐、银行存款流水帐和其它会计数据必须完整无缺，不得70、遗漏，如有短缺，由移交人员查明原因，在交接清单注明，由移交人员负责。 银行存款账户余额要与银行对账单核对一致，如有未达帐项，应编制银行存款余额调节表，调节相符，如有不符，应由移交人负责查明原因，在交接清单中注明，并负责处理。 接管人员按交接清单点收公章以及财务专用章（如“现金付讫、现金收讫、银行付讫、银行收讫”）收据、空白支票、银行预留印鉴、发票和其它实物。 接管人员办理接收后，应在出纳帐启用表上填写接收时间，并签名盖章。四 交接结束：交接完毕后，交接双方和监交人，要在交接清单上签名或盖章。交接清单必须注明单位的名称、交接日期、交接双方和监交人的职务、姓名、交接清单页数、份数和其它需要说明的问71、题和意见。交接清单一式三人份，交接双方各一份，存档一份。五 移交后规定： 接替人员应认真接管移交的工作，并继续办理移交的未了事项。 接替的出纳人员应继续使用移交的帐簿，不得自行另立新帐，以保持会计记录的连续性。 移交后，移交人对自己曾经办且移交的数据的合法性、真实性，要承担法律责任，不能由于数据已移交而推脱责任。南宁景上锦装饰财务（会计）交接清单 交接时间： 年 月 日类别项目单位数量科目余额备注借方贷方帐表类账册总帐本银行账本本现金账本本明细二级帐本三级帐本记帐凭证年本年本年本年本单据表格类项目单位数量起止序号备注起止编号起止时间报销单位张原始凭单张收款收据已开单据本未开单据本税务收据已开单72、据本未开单据本税务发票已开单据本未开单据本表格资产负债表张利润表张已上报表格套未上报表格套证章类项目单位数量印签存式备注财务章分部枚分部枚分部枚分部枚税务登记证（国税）本税务登记证（地税）本银行开户许可证本物品类项目单位数量备注文件套计算器个计算机上机台其它交接人签字： （印鉴） 日期：接交人签字： （印鉴） 日期： 监交人签字： （印鉴） 日期：南宁景上锦装饰财务（出纳）交接清单 交接时间： 年 月 日类别项目单位余额核对备注资金类现金（存折）元借条元银行存款元帐册类项目单位数量余额核对备注现金流水帐本银行存款流水帐本银行对账单张单据类项目单位数量金额起止编号备注已付款单据未付款单据收款收据73、（已开）收款收据（未开）合同类项目单位数量存放地点备注家装行业空白合同份已签定家装合同套资源整合协议份材料商合同份供货商合同份证章类法人章分部分部物品类文件钥匙计算器计算机上机注意事项：现金与借条余额与现金流水帐余额应相符，现金存折由会计（财务经理）监督进行过户。保险柜密码由交接人与接交人口头交接。交接人签字： （印鉴） 日期：接交人签字： （印鉴） 日期： 监交人签字： （印鉴） 日期：设计师薪酬制度一、入职考察：1所有应聘设计师入职前七天为考察期，考察期内由设计部经理进行工作态度、敬业精神、基本技能、对公司的认可度、工作能力等方面的基本考察，考察期内无底薪，每日公司提供5元饭补（按出勤日）74、。2考察期第14日待聘设计师阅读学习易得佳设计师培训大纲；第5日阅读学习易得佳员工守则；第6日设计师填写入职标准考题及员工入职承诺书，对不合格的应聘设计师在七天内通知本人离职，出具考察期内的考勤记录，由办公室、财务部办理饭补结算手续。3考察期满设计部经理给出考试评分，在该设计师员工入职登记表上签署意见，办理相关入职手续，填写并报办公室登记备檔，骨干设计师（包括主任设计师、高级设计师、首席设计师）由总办主任按任命权限办理报批手续。二、晋级与降薪规定：1各级设计师连续两个月达到“晋级产值额”，可填写晋级申请表，按任命权限逐级报批。2晋级当月薪金不晋级（不在当月分段计算晋级前后新金）在下一个月完事体75、现晋级底薪（即在“晋级批准后下月调整为正式晋级日”）。3各级设计师连续两个月未达到“降薪产值额”，则该设计师第二个月的底薪标准自动降为下一级别的设计师底薪标准，即遵照其下一级别设计师的“保底任务额”和底薪标准进行核算。三、设计师新酬待遇：1设计师薪酬包含：月底薪。执单提成。设计费提成。远程施工费（基本装修工程造价的6%20%）提成。主材提成。月冠奖金，公司第一名。累计特别奖励。展会积单奖金。合理化建议奖及有偿征文。2设计师底薪及执单提成： 各级设计师未完成该级别的“保底任务额”则当月底薪减半。月签产值如出现月零产值，任何级别的设计师当月底薪均为400元，连续两个月零产值时，第二个月无底薪（“提76、成”不同于零底薪）。职称与底薪（表一）：级别职称底薪推荐权任命权保底任务额降薪产值额晋级产值额A设计总监2000总经理执行总裁15万/B首席设计师1500总经理执行总裁12万 30万C高级设计师1000设计部经理总经理10万6万24万D主任设计师800设计部经理总经理5万3万12万3底薪及执单提成的核算：提成发放比例（表二）：提成比例%提成签单提成签单月发放执单服务提成结算月发放图纸满意度客户满意度工程质量3%1.5%0.5%0.5%0.5%4%2%0.5%1%0.5%5%2.5%0.5%1.5%0.5%评定人工程负责人客服主任/助理工程负责人评分%项目设计师二次提成评定、核算方法（表三）：077、.5%0.25%0%图纸满意度1、 纸设计规范，严格依照公司“图规”。2、 交底前图纸齐全，无错图。3、 洽商及时、准确。洽商图纸规范且签字（含客户）、归档（交工程助理财务）手续齐全。左栏有一项不合格左栏有两项不合格表（四）：评分%项目0.5%0%工程质量品质评定为A或B级品质评定为C或D级表（五）：比例档次0.511.50.511.50.511.50.511.5评分%项目0.511.50.30.610.150.30.50客户满意度注：“投诉”均指“有效投诉”1、 客户无投诉。2、 客户在竣工工程客户设计、质量与服务评定表签署“满意”。1、 有一次投诉。2、 客户在竣工工程客户设计、质量与服务78、评定表签署“满意”。1、 有两次投诉。2、 客户在竣工工程客户设计、质量与服务评定表签署“满意”。1、 三次投诉。2、 客户在竣工工程客户设计、质量与服务评定表签署“不满意”4设计费提成： 收设计费且签单的，设计师提成设计费的50%，每月20日与签单提成一并发放。收设计费未签单的，设计师提成设计费的20，每月20日与签单提成一并发放。5.远途施工费（合同额的620）的20作为设计师远途施工费提成，在该单完工结算客户全额交清，每月20日与服务提成一并发放。6.精英品牌材料聪明的主材销售差价毛利润，执单设计师提成50，在该单完工结算后每月20日与服务提成一并发放。7.设计部经理受基本产值考核： 如79、未完成保底产值考核，底薪和提成同时减半。 如完成保底产值且达到目标产值，超过目标产值以上业绩，提成加1倍，同时，将超额完成部分加入下月保底产值内的考核标准。如完成保底产值且超过目标产值，当月的全部产值提成加一倍。四、设计师特殊奖励部分：1.设计师月度个人业绩完成产值（签单金额）为13万以上，并在全公司设计师排名第一者，公司一次性奖励500元，并在公司通报表扬。2.设计师在本部门完成部门月保底产值的情况下，月度个人业绩完成产值（签单金额）8万以上，并在本部门排名第一者，公司一次性奖励200元，并在公司通报表扬。3.设计师对公司的经营业绩、企业形象、企业声誉带来突出效果者，由公司给予一次性奖励，并80、在公司通报表扬。4.累计签单（不含退单）达到100万的执单设计师不降半薪。5.累计签单达到150万的执单设计师相应职务的底薪可上浮30。6.累计签单达到200万的执单设计师，集团总部将一次性奖励10000元购车/房补贴，并提供购房首付款70的免息贷款（10万以内）。7.签单达到280万的执单设计师集团总部给予赴欧洲考察旅游的奖励。五、底薪与提成的发放：1.底薪为每月10号发放,提成为每月20日发放。所有在工资及提成发放前发生的行政处罚，须在发放工资及提成中及时扣除，不得拖延至下月。新入职员工出勤不足15日的底薪及提成转下月发放，但在入职当月的工资或提成表中必须按标准予以计算并注明转正前后实际出81、勤天数，标明转下月发放。员工升职，其升职工资从下发档日的下一个月起按升职后的工资标准进行计算，降职工资从下发档日起开始按降职后标准进行计算。如有调任到其它公司的，一定要在备注中注明，并电话核实此人是否离职，以调 任人员在职时间的长短及实际情况来决定是由调离公司还是调入公司计算其工资提成。设计工作室中各成员的当月业绩由该组设计师自行分配，月末上报分配比例。各分部之间设计师发生调动时，单子随着设计师走，积单设计师与签单设计师必须是同一人（设计师未离职）。底薪选择方式为“无底薪”的设计师，当月如有事假、病假、迟到等不扣缺勤款，行政违纪罚款必须扣除。2.凡签订家庭居室装饰装修工程施工合同预约协议书的，82、只要图纸齐全、预算书已签定准确合同额及客户交足10000万元合同款的，均记入当月产值，设计部经理提成在当月发放，设计师提成在交齐首期款当月发放。3.发生退单及开工前变更设计及预算的（变更项目减项大于增项），必须据实冲抵当月产值。4.只有在客户交清尾款的情况下才可以计算二次提成，如客户拒交而由施工队代缴的，设计师二次提成的发放金额是在全部工程款扣除5尾款的基础上按照公司规定的提成标准发放，待客户补齐尾款后予以补发。5.设计师二次提成根据基本装修工程实际结算额计算。6.工队中期款已拨后发生设计师转单，须转给设计部经理，无二次提成。7.市场部实际双轨制，除享受相应的底薪和部门提成外，独立引进客户的还83、享有产值提成，提成为合同额的12.5，业务专员和设计师根据单值和折扣协商而定，并从设计师签单提成中拨付，发放时间为签单当月。8.工长及其它各部门员（除设计部和市场部）引进/介绍且签单的回头客，支均享受产值提成，提成为合同额（基本装修工程造价）的2，从设计师签单提成中拨付，发放时间为签单当月。9.设计师未按规定办理交接手续（特别是业务交接）而离职的、因重大过失被除名的、签单后未完成全程服务的停发所有提成。10.下列情况设计师提成暂停发放（核损、处罚后方可发放）：因设计师原因造成停工，导致客户要求延期违约金的。限期整改期内，未能将图纸补齐（整改完毕）的。客户严重投诉设计师的。设计师原因造成合同损失84、的。对工队“吃拿卡要”的。做私单的，包括与工长勾结私做局部项目的。六、专职绘图员的政策：1.各公司根据具体需要，可以配备（任命）专职绘图员，最多4人，各公司提出申请，注明申请理由，经大区总裁签批后报行政与人力资源管理中心备案。2.专职绘图员的考核工作由各公司设计部经理和公司总经理负责，试用一个月。3.专职绘图员基本薪金标准：初级：800元/月 （试用期600元/月）中级：10001200元/月 （试用期800元/月）高级：1500元/月 （试用期1200元/月）财务部必填表格目录3月版序号岗位报表名称上报时间备注1往来明细表每月3日前2材料调拨统计汇总表每月8日前3企划宣传费用月报表每月3日前85、4市场开发费用月报表每月3日前5资源整合收入月报表每月3日前6设计师一次提成（计算）表每月8日前7设计师二次提成（计算）表每月8日前8设计师底薪及提成（发放）表每月8日前9工程部罚款提成连带（计算）表每月8日前10工程部底薪及提成（发放）表每月8日前11签单统计表每月3日前12收（退）设计定金统计表每月3日前13现金流量表每月3日前调整14合同摘要15资金盘点表每周一新增16家装合同领用登记表公司财务工作流程客户 首期款 中/尾期结算财务部审核计划助理中尾期结算单收取客户工程款审计委核准材料供货商材料单支付材料款施工队收付款控制表拨付工队施工款客服助理维修计划单拨付工队维修款广告制作商企划部广告投放费用广告款项支付结算单位报销人总经理核准行政部报销单据各项开支费用设计/市场/监察部门员工员工工资提成 收款程序 付款程序 审核程序