1、小额贷款公司经营、财务及风险监控制度编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: ESZAQDGF001 编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: 小额贷款有限责任公司股东会议事规则（小额贷款有限责任公司年第一次股东会审通过）第一条 为进一步规范本公司股东会的议事方式和表决程序，促使股东和股东会有效地履行监督职责，完善公司法人治理结构，根据中华人民共和国公司法（以下简称公司法）以及小额贷款有限责任公司章程（以下简称公司章程）所确定的原则及内容，制订本公司股东会议事规则。第二条 股东会议事范围如下：1、决定公司的经营方针和投资计划；2、选举、更换董事及由股东代表出任的监事，决定有关董事、监事的报2、酬事项；3、审议批准董事会的报告；4、审查批准公司年度预算、决算方案，资产负债表、利润表及其他会计报表；5、审查批准公司的利润分配方案和弥补亏损方案；6、对公司增减注册资本、股东转让出资及公司的分立、合并、变更公司形式、解散和清算等重大事项作出决议；7、修改公司章程；8、审议法律、行政法规、部门规章或公司章程规定应当由股东会决定的其他事项。第三条 股东会定期会议和临时会议股东会会议分为年度股东会和临时股东会。年度股东会一年召开一次，两次年度股东会期间最长不得超过15个月。有下列情形之一的，应找来临时股东会。1、董事人数不足公司法规定人数或者本章程所定人数的2/3时；2、公司累计未弥补的亏损达实3、收股本总额1/3时；3、单独或者合计持有公司10%以上股份的股东请求时；4、董事会任务必要时；5、监事会提议召开时；6、法律、行政法规、部门规章或公司章程规定的其他情形。第四条 股东会的召集股东会应由董事长召集和主持。董事长不能履行职务或不履行职务时，由董事长制定或者半数以上董事共同推举一名董事主持。董事会不能履行或者不履行召集股东会会议旨在的，监事应当及时召集和主持；监事不着急和主持的，连续九十日以上单独或者合计持有公司10%以上股份的股东可以自行召集和主持。股东自行召集的股东会，由召集人推举代表主持。第五条 股东会的同通知召开股东会定期会议和临时会议，应当分别提前二十日和十五日书面会议同志4、递交全体股东。情况紧急，需要尽快召开股东会临时会议的，可以随时通过口头或点活等方式发出会议通知，但召集人应当在会议上作出说明。第六条 会议通知的内容书面会议通知应当至少包括以下 ：1、会议的时间、地点；2、提交会议审议的事项和提案；3、以明显的蚊子说明：全体股东均有权出席股东会，并可以书面委托代理人出席会议和参加表决，该股东代理人不必是公司的股东；4、会务常设联系人姓名，电话号码。第七条 会议的提案股东会的提案内容应当属于股东会职权范围，有明确议题和具体决议事项，并且符合法律、行政法规和公司章程的有关规定。单独或者合计持有公司3%以上股份的股东，可以在股东会召开十日前提出临时天并书面提交董事会5、；董事会应当在收到提案后二日内通知其他股东，并将临时提案递交股东会审议。第八条 会议召开方式股东会会议应当以现场方式召开。紧急情况下，股东会会议可以通讯方式进行表决，但股东会召集人（会议主持人）应当向与会股东说明具体的紧急情况。在通讯表决时，股东应当将其对审议事项的书面意见和投票意向在签字确认后传送至股东会办公室。第九条 股东会决议股东出席股东会会议，所持每一股份有一表决权。股东会形成决议应当经出席会议的股东所持表决权过半数通过。但是股东会作出修改公司章程、增加或减少注册资本的决议，以及公司合并、分立、解散或者变更公司形式的决议，必须经出席会议的股东所持有表决权的2/3以上通过。第十条 会议记6、录股东会办公室工作人员应当对现场会议做好记录。会议记录应当包括以下内容：1、会议届次和召开的时间、地点、方式；2、会议通知的发出情况；3、会议召集人的主持人；4、会议出席情况；5、会议审议的提案、每位股东对有关事项的发言要点和主要意见、对提案的表决意向；6、会议审议的提案的表决方式和表决结果（说明具体的同意、反对、弃权票数）；7、与会股东认为应当记载的其他事项。对于通讯方式召开的股东会会议，股东会办公室应当才找上述规定，整理会议记录。第十一条 决议的执行股东会应当督促有关人员落实股东会议决议。董事会应当在以后的股东会会议上通报已形成的会议执行情况。第十二条 会议档案的保存股东会会议档案，包括会7、议通知和会议材料、会议签到簿、会议录音资料、表决票、会议记录、会议决议等，由股东会指定专人负责保管，10年内不得销毁。第十三条 附则在本规则中，“以上”包括本数。本规则由董事会指定报股东会批准后生效，修改时亦同。本规则由股东会解释。小额贷款有限责任公司筹建工作小组年 月 日 小额贷款有限责任公司董事会议事规则（小额贷款有限责任公司年第一次董事会议通过）第一条 根据中华人民共和国公司法（以下简称公司法）以及小额贷款有限责任公司章程（以下简称公司章程）所确定的原则及内容，制订本公司股东会议事规则。第二条 董事会议事范围如下：1、召集股东会，并向股东会报告工作；2、执行股东会的决议；3、指定公司的年8、度财务预、决算方案及利润分配、你不亏损方案；4、指定公司增加或者减少注册资本、合并、分立或其他重大事项方案；5、决定公司内部组织机构的设置；6、聘任或者解聘公司总经理，决定其报酬事项及奖惩事项；7、指定公司的基本管理制度；8、听取公司总经理的工作汇报并检查总经理的工作；9、指定本规则的修改方案；10、法律、行政法规、部门规章或本规则授予的其他职权。第三条 董事会定期会议和临时会议董事会会议分贝定期会议和临时会议，由董事长召集和主持。董事长不在时，由董事长指定一名董事召集和主持。董事会定期会议应当每年少召开两次会议。出现下列情况之一的，董事会应当召开临时会议：1、董事长认为必要时；2、三分之一以9、上或代表十分之一表决权的股东联名提议时；3、总经理提议时；4、监事长提议时。公司监事列席董事会议。第四条 会议通知召开董事会定期会议，应当提前10曰将会议通知提交全体董事和监事。代表十分之一表决权的股东、三分之一以上董事或者监事会提议召开董事会临时会议时，董事长应当自接到提议后10曰内召集和主持董事会会议。情况紧急，需要尽快召开董事会临时会议的，可以随时通过口头或者电话等方式发出会议通知，但召集人应当在会议上作出说明。第五条 会议通知的内容书面会议通知应当至少包括以下内容：1、会议的时间、地点和会议期限；2、提交会议审议的事项和提案；3、董事应当亲自出席或书面委托他人代为出席会议的要求；4、董10、事表决所必需的会议材料；5、会务常设联系人姓名，电话号码。口头会议通知至少应包括上述第1、2项内容，以及情况紧急需要尽快召开董事会临时会议的说明。第六条 会议召开方式董事会应当以现场方式召开。紧急情况下，董事会会议可以通讯方式进行表决，但董事会召集人（会议主持人）应当向与会董事说明具体的紧急情况。在通讯表决时，董事应当将其对审议事项的书面意见 和投票意向在签字确认后传真至董事会秘书处。第七条 会议的召开董事会议应由二分之一以上的董事出席方可举行。董事会议应当董事本人出席。董事因故不能出席，可以书面委托 其他董事代为出席和表决。董事未出席某次董事会议，亦未委托代表出席的，应当视作已放弃在该会议上11、的投票权。第八条 董事会决议董事会会议决议事项实行一人一票的记名表决制度。每 名董事有一票表决权。董事会作出决议，必须经全体董事的过半数表决同意通过。当反对票和赞成票相等时，董事长有权多投一票。董事会会议形成决议应当由出席董事过半数同意，并由出席董事签字加盖公司印章后生效。第九条 会议记录董事会会议由董事会秘书对县长会议做好记录，并由出席会议的董事在会议记录上签字，会议记录应当包括以下内容：1、会议届次和召开的时间、地点、方式；2、会议通知的发出情况；3、会议召集人和主持人；4、会议出席情况；5、会议审议的提案、每位董事对有关事项的发言要点和主要意见、对提案的表决意向；6、每项提案的表决方式和12、表决结果（说明具体的同意、反对、弃权票数）；7、与会董事认为应当记载的其他事项。对于通讯方式召开的董事会会议，董事会办公室应当参照上诉规定，整理会议记录。第十条 决议的执行董事会下设的内审部对董事会会议决议的执行情况进行监督，并在下次的董事会会议上通报前一次董事会会议决议的执行情况。第十一条 会议档案的保存董事会会议档案，包括会议通知和会议材料、会议签到簿、会议录音资料、表决票、会议记录、会议决议等，由董事长指定专人负责保管，10年内不得销毁。第十二条 附则在本规则中，“以上”包括本数。在规则由董事会批准后生效，修改时亦同。本规则由董事会解释。小额贷款有限责任公司筹建工作组年 月 日 小额贷款13、股份有限责任公司筹贷款管理制度（小额贷款股份有限责任公司筹2012年第一次董事会审议通过）第一章 总则第一条 为了加强齐齐哈尔市北疆小额贷款股份有限公司（以下简称“公司”）货款管理，规范贷款行为，防范贷款 风险，优化客户结构，提高贷款质量，根据中华人民共和 国商业银行卜法、中华人民共和国担保法和中华人民共 和国经济合同法以及中国人民银行（以下简称人民银行）贷款通则等法律法规，制定本制度。第二条 本制度是公司贷款管理必须遵循的基本准则，是制定公司:各种类贷款管理办法的基本依据。第三条 本制度中所称贷款系指公司对借款人自主提供 的并按约定的利率和期限还本付息的货币资金。第四条 贷款管理应当遵循国家14、法律法规，执行国家区域 产业政策，促进经济发展。第五条 贷款的发放和使用要坚持效益性、安全性和流动 性相统一的原则，自主经营，自担风险，区别对待，择优扶持，有借有还，到期归还。第六条 贷款管理实行公司总经理负责，分级审批，集中 经营，审贷分离的体制。第二章 贷款管理组织体系第七条 建立经办责任人制度。贷款业务办理过程中，直接进行调查和审查的信贷人员作为调查责任人、审查责任人和经营管理责任人，承担具体经办责任。第八条 实行审贷分离制，在办理信贷业务过程中，将调查、审查、审批、经营管理等环节的工作职责分解，由不同经营层次和不同部门承担，实现相互制约和支持。第三章 贷款对象和基本条件第九条 贷款对象15、（借款人）应当是经工商行政管理机关（或主管机关）核准登记的企（事）业法人、其他经济组织、个体工商户或具有中华人民共和国国籍的具有完全民事行为 能力的自然人。第四章 货款业务种类第十条 贷款按期限分为短斯贷款、中期贷款和长斯贷款。贷款按方式分为信甩贷款、担保贷款和票据贴现。办理抵押贷款，应当对抵押物的权属、有效性和变现能力以及实现抵押权的合法性进行严格审查，签订抵押合同并 办理抵押物的有关登记手续。根据抵押物的不同情况，合理确定贷款抵押比例。第五章 贷款期限和利率第十一条 贷款期限根据借款人的生产经营周期和还款能力，由借贷双方共同协商确定，并在借款合同中载明。第十二条 不能按期归还贷款的借款人应16、在贷款到期曰前10天向公司提出借款展期申请，由贷款审批人审批。担保贷款展期，还应由贷款保证人（抵押人或出质人）出具同意展期并继续担保的书面说明。所有贷款只能办理一次展期。借款人未申请展期或申请展斯未得到批准，其贷款从到期曰次日起，转入逾期贷款帐户。第十三条 贷款利率的确定和利息计收。按照人民银行规定的利率政策及允许浮动的幅度和计息方法，确定每笔贷款 利率，并在借款合同中载明。逾期贷款和挤占挪用贷款按规定计收加、罚息。除囯务院决定外，任何单位和个人无权决定停息、减息、缓息和免息。国务院确定的贷款停息、减息、缓息和免息，要严格按规定办理。第六章 贷款申请与管理第十四条 办理贷款业务的基本程序:客户17、申请受理调查审查审议与审批签订合同贷款发放贷后管理贷款收回公司接受客户申请到受理业务不得超过1个工作日；一般信贷业务调查原则上不超过2个工作曰；审查原则上不得 超过2个工作曰;审议、审批原则上不超过1个工作日。第十五条 货款申请。客户以书面形式向公司提出贷款申请，其中包括客户基本情况、申请的贷款品种、金额、期限、用途、担保方式、还款来源及方式等。第十六条 贷款受理。公司负责接受贷款申请，对客户基本情况及项目可行性进行初步调查，认定客户是否具备贷款 的基本条件。第十七条 对同意受理的贷款业务，公司根据业务品种，通知客户填写统一制式的申请书，同时提供相关资料.第十八条 公司对客户填制的制式申请（或18、书面申请）提交的相关资料进行登记，指定有关人员进行信贷业务调查。第七章 贷款调查第十九条 对自然人贷款调查的主要内容：对自然人贷款，应调查分析个人及其家庭的经济收入是否真实，各项收入来源是否稳定，是否具有持续偿还贷款本息的能力;提供担保的，还要对担保人的经济收入是否真实，各项收入来源是否稳定;对抵（质）押物权属、价值等情况进行调查。对提供的复印件应与原件核对相符，并在复印件上签署“与原件核对相符”字样。第二十条 对企业贷款调查的主要内容：(一)对客户提供的资料是否完整、真实、有效进行调查核实，对提供的复印件应与原件核对相符，并在复印件上签署“与原件核对相符”字样。（二）调查客户信用及有关人员品19、行状况。1、查询人民银行银行信贷登记咨询系统。了解借款人目前借款、其他负债和提供担保情况，查验贷款卡反映的信贷 金额与财务报表反映的是否一致，是否有不良信用记录;对外提供的担保是否超出客户的承受能力等。2、调查了解客户法定代表人、董事长、总经理及财务部、销售部等主要部门负责人的品行、经营管理能力和业绩，是否有个人不良记录等。（三）对企（事）业法人、其他经济组织及其担保人的 资产状况、生产经营状况和市场情况以吸抵押物权属等进行现场调查；分析信贷需求和还款方案。第二十一条 调查分析结束后，调查主负责人向有权审批 人提供调查报告，调查主负责人、审查主负责人必须在报告上签字盖章，以示负责。第二十二条 20、调查报告撰写要实事求是，对遗漏重要情况和明显问题的，将视为误导审查人和审批人；对原有贷款结 欠情况没有在报告中写明的，视为隐瞒重大事实。调查报告在表述上应简明扼要，评价适度，意见明确。切忌模棱两可、含混不清的结论，并做出可否发放贷款的建议。第八章 货款审査第二十三条 信贷管理部门是贷款的审查部门，对信贷员上报的客户资料和贷款调查资料进行核实、审查、复测贷款 风险度，并提出贷款意见。第二十四条 信贷管理部门对信贷人员上报的信贷资料 不全，调查内容不完整、不清晰的信贷业务，可要求补充完 善；对不符合国家产业政策、信贷政策的信贷业务，经有权审批人批准后，不再提交审贷会审议，将材料退回呈报人，并做好记21、录。第九章 贷款审议和审批第二十五条 贷款审批主要是在贷款调查的基础上，根据信贷政策，决定贷与不贷、贷多贷少，期限长短问题。把好贷款关是放好用好贷款的关键性步骤，要坚持按贷款政策、原则和制度逐笔审批。第十章 签订合同第二十六条 所有贷款都必须签订合同，内容包括：贷款 种类、用途、金额、期限、利率、还款方式、担保方式、合 同双方的权利、义务等内容。第二十七条 贷款合同必须经法定代表人或授权签字人 签署后才能生效。第二十八条 借款合同应使用公司统一印刷的借款合同书。借款合同书应逐项填写，不得遗漏，不得涂改。第二十九条 公司应区别不同担保方式，与借款人、抵押 人或质押人签订相关合同。第十一章 贷款发22、放第三十条 公司在办理完抵、质押登记手续或接到担保公司的同意担保函后，可以发放指定贷款。第三十一条 公司应依据贷款合同约定的用款计划，一次或分次填制一式四联的借款凭证、签字并盖章。第三十二条 信贷工作人员将贷款合同、借款凭证，连同有权审批人的批复（或复印件）送交会计结算人员办理账务 处理。第十二章 贷款业务发生后的管理第三十三条 风险部负责信贷业务发生后的管理，信贷资料的保管和贷款业务曰常管理。第三十四条 风险部在信贷业务发生当日，按照信贷管理系统要求适时录入信贷信息和担保信息的数据资料。第三十五条 风险部负责监控已发生的信贷业务，发现问题及时反馈给主管领导进行处理。第三十六条 办妥抵（质）押23、登记手续取得的他项权利证明等其他权利凭证，应进行入库保管，并登记抵（质）押物登记薄，明确管理人员，妥善办理交接领取手续。第三十七条 建立风险预警机制。在信贷业务发生后，按规定进行贷氣项目实施情况检查。检查借款人是否按照贷款合同规定的用途使用信贷资金；对未按贷款合同规定用途使用的，应查明原因并提出处置的意见和建议。第十三章 贷款到期处理第三十八条 经营主责任人要在每笔贷款到期前30天，填制一式三联的贷款到期催收通知书，一联发送贷户并取 得回执，一联发送保证人、抵押人或质押人并取得回执，一联留存备查。第三十九条 贷款到期归还要按照贷款合同约定的期限和还款方式，由借款人主动归还。第四十条 借款人提前24、归还贷款，应提前10天申请，经公司批准后方可提前归还，否则仍按原合同时间计收利息。第四十一条 借款人还清全部贷款后，公司应将抵押、质押的权利凭证交还抵押、质押人并作签收登记，设定抵押、质押登记的，要及时向抵押登记部门出具有关手续。第四十二条 对于生产经营正常，能够按时支付利息的周转性借新还旧贷款，公司要严格按照新发放贷款程序办理， 落实有效担保并重新办理贷款手续。对逃废债企业，以及已 进入或即将进入诉讼程序的贷户，严禁借新还旧。第四十三条 贷款总体评价.信贷人(经营责任人)应对借款人的贷款使用及归还情况进行总结评价。第十四章 信贷资产风险监管第四十四条 实行和完善信贷资产风险监管制度，对信贷风25、险资产进行分类认定、债权保全和清偿、核销和监测。第四十五条 按风险程度将贷款划分为五类：正常、关注、次级、可疑、损失，后三种为不良贷款。第四十六条 不良贷款的登记，不良贷款由公司会计、信贷部门提供数据，经风险部门审核并逐笔登记，建立台账，定期上报。第四十七条 实行不良贷款认定和监测考核制度。严格标准，真实反应信贷资产质量。第四十八条 债权保全和清偿。（一）公司要加大不良贷款清收力度，通过岗位清收、责任清收、依法清收等手段清偿贷款，保全不良信贷资产。（二）诉讼时效贷款的诉讼时效一般为自贷款之日起到贷款到期后两年，如贷款展期的，是展期贷款到期后两年。公司贷款发放 之后，要加强贷款期限管理，对逾期贷26、款要加紧催收，对合 法债权应及时行使，切不可使合法的借款关系因超过诉讼时 效而灭失。超过诉讼时效的贷款丧失的是胜诉权而非所有杈，贷款的债权债务关系还是存在的，公司仍可按通常收贷程序清收。 还可以与贷户签订延期还款协议，重新签订的延期还款协议 视为新的法律关系，受法律保护。（三）企业破产、变更时，公司应来敢的贷款保全政策措施。第四十九条 以资抵债资产管理。按照合法取得、妥善保管、及时变现、正确核算。确保公司利益的原则，在授权范围内，做好抵债资产的接收、估价、保管、处置和核算等工作第五十条 呆账（损失类）贷款核销，按规定提取呆账准备金，并按规定条件和程序核销呆账（损失类）贷款。除国务院批准外，任何27、单位和个人无权要求公司豁免贷款。第十五章 信贷人力资源管理第五十一条 要按信贷业务量大小配备相应的信贷人员。第五十二条 逐步实行信贷人员持证上岗制度和等级管理制度。第十六章 信贷管理电子化第五十三条 信贷电子化管理，是指运用现代信息技术，把信贷日常业务处理、数据统计分析、贷款质量分类、信贷 监督检查、客户资信等行为全部纳入计算机处理的信贷管理手段。第五十四条 信贷管理系统的安全管理。信贷前后台部门要按规定操作，严守机密，不得将数据结构、操作密码告知 无关人员或泄漏客户的商业机密。第十七章 罚则第五十五条 借款人未按本办法有关规定履行义务，致使 贷款债务悬空，公司对其停止发放新贷款，并提前收回原28、发 放的贷款。造成贷款损失的，依法起诉，追回贷款。第五十六条 借款人有下列情形之一，可对其部分或全部 贷款加收利息；情节严重的，可停止支付借款人尚未使用的贷款，并提前收回部分或全部贷款。一、借款从事国家明文禁止的产品、项目或违法经营活动的;二、借款申请者属于国家机关、团体和不具备法人资格、 不按企业经营的事业单位;三、生产经营或投资项目未去的环境保护部门许可的；四、借款用作企业注册资本金、股本金或法定资本金实收资本不到位；五、借款用于财政性收支的；六、在实行租赁、承包、联营、合并（兼并）、合作、企业产权有偿转让、股份制改造等体制变更过程中，未清偿原有贷款债务及来落实原有贷款债务或提供相应担保的29、；七、不按代款合同规定用途使用贷款的;八、不接借款合同规定清偿贷款本息的;九、套取贷款相互借贷牟取非法收入的。第十八章 信贷管理特别规定第五十七条 不适宜实行审贷部门分离的信贷业务，要实行岗位分离或其他有效的制约形式。第五十八条 低风险信贷业务可以适当简化办理程序。笫五十九条 实行特事特办制度，对同业竞争激烈的优良客户，确需简化手续和程序的信贷业务，实行特事特办制度。 特事特办有权审批人为公司总经理。第六十条 建立信贷回避制度。不得向关系人发放信用贷 款或优于其他借款人的条件向关系人发放担保贷款。第十九章 附则第六十一条 本制度由公司制定、解释和修订。第六十二条 本制度自发布之日起施行。小额贷30、款股份有限责任公司筹财务管理制度（小额贷款股份有限责任公司筹年第一次董事会审议通过）第一条 为加强财务管理，努力降低成本，增加效益，有效促进业务发展。根据企业会计准则、金融企业财务规则等国 家政策规定，结合我公司实际，制定本办法。第二条 财务管理的原则。财务管理遵循“集中管理、监督制 约、统一核算、逐级审批、额度控制、据实列账；业绩计费、勤俭节约、讲求效益”的原则。第三条 财务管理的对象。公司各部门。第四条 财务管理的内容。主要包括公司办理业务过程中发生的营业费用、管理费用、手续费支出、其他营业支出、营业外支出、固定资产、在建工程、递延资产、低值易耗品等。实行集中统一管理核算的会计科目为：营业31、费用、手续费支 出（不含办理通兑、结算、票据资金汇划支付的手续费支出）、其他营业支出、营业外支出、固定资产、在建工程、递延资产、广告费结转、低值易耗品等相关财务核算科目。第五条 各管理部门的职责。一、财务管理部(一）负责公司财务管理办法的制定，合理安排公司费用计划，促进公司各项财务收支计划的均衡、合规使用；负责财务费用审核报销、计划考核和帐务处理；负责各类资产的核算；以及会出金融机具设备、电子设备及计算机耗材的询价和购置，并建卡建薄登记发放，以及电子设备日常维护、定期清查盘点管理。（二）负责公司职工工资、临时工工资总额的核定和调整，职工工资、津补贴计划编制；全辖职工养老保险、医疗保险、生 育保32、险、工伤保险、失业保险、住房公积金的管理;职工福利费、退休、退养职工的福利性津补贴的制定和发放；教育经费的使用管理。（三）财务警理部是公司财产管理部门。负责对固定资产购置及处置、登记、办证、建卡、维修及定斯盘点；固定资产租赁(含出粗)管理。（四）负责公笥安防设施管理。负责监控设备及安防设施器材的询价和购置，并对以上设施进行曰常维护和管理等。二、风险管理部负责因贷款业务纠纷而需支付（暂付）受理费、诉讼费、执行费、律师费、咨询费等费用的审查。第六条 财务管理的模式。根据一级法人核算管理要求，公司 对财务费用实行集中统一管理核算模式的报审列帐办法、公司下达的定额费用支出实行报帐制，由公司集中统一核算33、，并按公司建立台帐控制。一、营业费用的管理(一）营业费用的管理原则。为能把有限的费用切实用到能给公司带来经济效益和业务开展上，营业费用的管理实行“总额控制，分块管理；绩效挂钩，拉开差距”的分配原则。“总额控制，分块管理”，是指将公司营业费用总额控制在公司确定的计划总额内，公司不得突破公司下达的费用计划。“绩效挂钩，拉开差距”，是指将公司经营目标完成情况与费用挂钩，以拉开费用分配差距。(二)营业费用管理的内容。按照国家有关财经政策法规和公司财务制度规定，依据业 经营管理工作的需要，对公司营业费用的分配、使用、核算、考核等环节的管理。（三）有关费用开支的规定。以下所有费用必须逐级报批，经财务管理部34、初审，总经理在 授权范围内审批（下同），超过总经理授权的经董事长审批后才能列账。费用支出应有经办人、验收人签字，经有权人审批。1、职工工资和各项基金计提。工资奖金（含职工工资、临时 工工资、专项奖金），福利费用（含职工福利费、劳动保护费、劳动保险费、住房公积金、失业保险金、医疗保险、工伤保险、生育保险、取暖及降温费）等，按照国家政策及公司有关制度核定的标准执行，该账户属于公司使用，由公司统一核定，提交财务管理部出账。2、印刷费。指印刷各类文件、资料、凭证、账表等费用。公 司在公司领用各种印刷品，凡出售给客户取得收入，应开出收据，进行核算。公司每月在报表期间由部门经理领用各种印刷品并签字，领回后35、的物品必须建账管理。3、保险费。指向保险公司投保支付的保险费。该账户属于公 司使用，公司业务车辆等财产保险，由公司财务管理部确定保险 公司统一办理投保。并在发票后附保单、合同或协议，由相关部 室审核，报总经理审批后列账。4、广告费。指聘请专门机构制作广告，并通过一定的媒体传 播而发生的费用。广告费的出账必须符合以下条件：（1）、通过工 商部门批准的专门机构制作的（即该机构在工商部门注册批准， 有营业执照的广告公司）（2）、通过一定的媒体传播；（3）、已实际支付费用并取得相应广告发票，包括本公司委托广播电视台制作播放的广告费用、在报刊杂志刊登的广告费用；通过广告公司制作发布的广告制作费用、户外广36、告招牌、车身广告、广告位租赁 以及广告条幅等费用。由公司财务管理部提出广告方案，具体实施。此项费用按营业收入的5%比例掌握使用。不得预提和突破控制比例，全年拉通算账。广告费须根据合同支付费用，并取得相应的发票。由财务管理部审核，总经理审批后列账。5、业务宣传费。核算公司因拓展业务而开展业务宣传活动所 支付的费用（如用于购买、制作带有公司行徽标志、宣传用语、 产品介绍等信息的宣传折页、纪念品以及进行业务宣传等所发生的费用）。公司按营业收入的1%比例掌握使用。不得预提和突破控制比例，全年拉通算账。由财务管理部审核，总经理审批后列账。6、业务招待费。指经营管理需要发生的交际接待费用。业务招待费开支应37、本着必需、节约原则。公司业务招待费按不超过非人力费用的郃以内据实出账。对公司的业务招待费按以下标准使用:按营业收入的千分之三内据实列支。业务招待费实行按季考核。公司业务招待费必须严格按照公司规定的比例和核定的额度范围内使用，不得突破。实行季度与相关指标挂知，年度实行总额控制。即：若季末业务招待费超过可用额度，则超过部分当期不予报销。公司业务招待费实行事务公开，每季度向员工通报一次。7、差旅费。指员工因公出差（含探亲）所发生的异地及区内 交通费、住宿费、伙食补助等费用。由经办人填制财务费用报销单，经相关部门审核，报总经理审批后报销。出差期间的费用，实行限额报销。其标准为:(1)随公司领导出差的员38、工，按领导标准执行。(2)乘坐飞机往返机场的专线客车费用和航空旅客人身意外伤害保险费（限每人每次一份）等，凭据报销。(3)出差人员乘坐火车连续超过12小时的，均可购软座或卧铺票。(4）出差人员不得租赁车辆出差。如遇出差任务特别紧急且 交通不便的，经公司分管领导批准后可以租赁车辆，租赁费用凭据按规定报销。(5)员工因公出差有车辆安排的，不再报销交通费。(6)员工出差住宿费按下列标准凭据报销，实际住宿费超过标准的，其超过部分自理。因特殊情况超标，经总经理批准后方可报销。(7)员工出差住宿原则上两人住一个标准间。若是单人出差，则按以上相应标准执行；若是同性双人出差，则按1人标准报销住宿费；若是异性双39、人出差，则按两人标准报销住宿费，依此类推。8、会议费。指召开各项会议时开支的费用，主要用于为发展 业务和相关部门衔接开支的费用。公司会议费由基本费用和发展费用组成，基本费用按人平200元/年加每一机构100元/年组成， 发展费用按相关经营指标的一定比例计算，公司发展费用具体按 以下标准使用。会议费实行先批后用的原则，单笔500元以上的会议费经总经理批准同意后方可开支。会议费开支标准为：综合性会议和工作会议按每人每天50 元，专业性和培训性会议每人每天35元,公司内部职工会议每人 每顿10元，特殊情况，需提高标准的，必须事前征得总经理同意后方能开支。会议费列支应附有按照规定拟定的会议费用预算、会40、议通知、会议签到册、会议记录及正式发票等事项。会议费支出由财务管 理部审核，报总经理审批后列帐。9、办公用品费。指购置单价达不到固定资产核算标准的办公类物品。如饮水机、密押机、点钞机、铁皮柜、保险柜、验钞机、印鉴鉴别仪、打码机、压数机、打孔机及办公桌椅等。费用支出 由财务管理部审核，报总经理审批后列帐。10、修理费。包括营业办公用房的修理费和车辆、设备修理费等。修理单位由公司招标确定。车辆修瑝需先报财务管理部审 核同意，修理费发票须填写车牌号，同时附修理厂出具的详细的 修理费清单；其他设备维修及营业用房维修费，必须列出维修项目及单价，经相关部门审核，报总经理审批后据实列支。11、邮电费。指办理41、各项业务支付的邮费、电报费、电话费、电话安装费、票递费。支付的邮电费须根据有关合同、协议或规 定标准。单位列支电话费标准(若有变动，以新标准执行):(1)公司电信电话、数据费、网络费等由公司统一交纳列账， 原则上不报销其他电话费用。(2)为工作需要，员工可在规定标准据实报销通讯费。具体标准为:总经理500元/月、副总经理400元/月、部门正副经理、 公司正副部门经理300元/月、主办会计、信贷员、驾驶员100元 /月。未出勤员工和电诺不畅通员工不得报销电话费。员工凭本人 移动或小灵通电话缴费发票，执行实名制,且一人一号，在限额 内附清单实报实销，由财务管理部审核，总经理审批后据实列账。12、水42、电费。指公用水电费及电力增容费等，该项费用须根据协议、合同、水电费清单和收费凭据，据实列支。13、公杂费。指购置办公用品和曰常办公公杂费支出等，包括印章刻制、订阅报刊、印制名片等费用。公司按人均300元/年核定（包括笔、墨等办公用品）。对公司实行全年总控。由财务管理部审核,总经理审批后列账。14、安全防卫费。指出于安全防范薷要购置安全保卫器械、消防专用设备，联网报警设施月租费、支付保安（经警）人员工 资、补贴费用等。由财务管理部审核，报总经理审批后列账。15、电子设备运转费：指保证电子设备正常运转而购买的专用 打印纸、复印纸、硒鼓、墨盒、软盘、光盘、II盘、移动硬盘以及电脑联网工程线路费等费用43、。16、税金：指支付的房产税、车船使用税、土地使用税、印花 税等应在成本中列支的税金。税金按照国家税法的规定按期出账缴纳。17、绿化费：指营业、办公场所绿化发生的支出。18、车船使用费：指业务用车辆的油料费、养路费、通行费、停车费和牌照费等费用。每月按比例使用，全年不得突破总额。油 料、过路费、洗车费、停车费，凭工作日志填制驾驶员考勤表，由公司部门经理审查，交财务管理部审核，报总经理审批后据实列账。19、其他费用。指不属于以上内容的其他营业费用，如派遣人员费用、物管费用等，对其他营业费用列账须凭相关协议和发票进 行出账。由财务管理部审核，报总经理审批后列账。20、专项费用:包括咨询费、审计费、44、诉讼费、技术转让费、 研究开发费、外事费、董事会费、租赁费、递延资产摊销和无形资产摊销。上述专项费用由公司在预算范围内统一管理和支配。（1）租赁费：指因开办业务需要以经营租赁方式租入的营业及 办公用房、电子设备及其他固定资产所支付的租金。租赁支出必须 依据与承租单位或个人按规定程序签订的租赁合同及合法的报销凭 证出账。（2）递延资产摊销:指公司按规定期限和标准在当期成本中摊 销的递延资产。如在筹建期间发生的开办费用，以及固定资产大修理支出或以经营租赁方式租入的固定资产改良支出等。（3）无形资产摊销：指公司取得没有实物形态的非货币性长期 资产，包括：商誉、土地使用权、单独计价的电脑软件及其他无形45、资产。无形资产应当自取得的当月起在预计使用期间内按月平均摊销。合同和相关法律法规已明确规定使用年限的，在规定年限内平 均摊销；合同和法律法规未明确规定使用年限的，各机构应按照谨 慎性原则孩计使用期间按月平均摊销。（4）咨询费：指聘请经济技术顾问、法律顾问、财务顾问等支付的费用。列支咨询费必须按签订的合同、协议及收款凭据进行出账。（5）审计费：指聘请中介机构等进行审计、资产评估等发生的各项费用。列支审计费必须按签订的合同、协议及收款凭据进行出账。（6）诉讼费：指因起诉或应诉而发生的应由公司负担的费用，包括案件受理费、财产保全费、公告费、申请执行费、评估费、鉴定费、拍卖费等。（7）技术转让费：指因46、业务发展需要，为取得某种技术而支付 的款项，须根据与转让方签订的协议，经公司审批后出账。（8）研究开发费：指进行新业务、新项目开发研究所支付的有关费用，列支研究开发费需附项目立项审批报告等，经公司审批后出账。（9）外事费:指按规定支付的出国人员交通费、补助费、住宿费、以及接待外宾费等，并按有关规定进行出账。二、手续费支出办理金融业务过程中发生结算、票据手续费支出，由系统自动在本科目中列支。代办储蓄、收贷手续费等支出由公司统一管理核算，因存、贷款业务等需要支付手续费，按照本办法规定的审批权限批准后，由公司支付、核算。三、其他营业支出本科目所有帐户统一管理核算，按规定计提的固定资产折旧由公司统一计47、提和统筹管理使用,呆账准备金由公司统一计提。坏 帐损失、流动资产盘亏及毁损、外币买卖和结售汇兑业务产生的 汇兑损失、投资业务发生的损失支出，一律上报公司，按本办法 规定的审批权限或上报国税部门批准后，由公司核算。四、营业外支出本科目所有账户由公司统一管理核算，发生非常损失、固定 资产盘亏和清理损失、被没收的财务损失、支付各项税收的滞纳 金和罚款、出纳结算赔款、地方性收费等支出，一律上报公司， 按本办法规定的审批权限上报公司、国税部门批准后，由公司支 付、核算。公益性救灾捐赠支出和受灾及贫困地区捐款未经财政部门或公司批准，一律不准列支由公司列支。五、固定资产购建管理固定资产管理实行“统一购置、统48、一调度、统一核算、分级管理”的原则。第七条 其他应收款的核算。(一)因贷款业务纠纷而需暂付的受理费、诉讼费、执行费、 律师费、咨询费等款项，由公司初审并出具意见，风险管理部审 查，财务管理部审核，分管领导审批列帐。（二）因工作II要暂时借款，按以下杈限审批后列帐：1、5000元以下的，由公司（部)初审并出具意见，财务管理部审查，总经理审批；2、5000元(含)以上的，由公司（部）初审并出具意见，财务管理部审查，总经理复审，总经理审批。（三）对上划公司计划财务部的款项，如应付股金红利，公司需解付的，可先在其他应收款科目予以垫付。（四）由公司在其他应收款科目先垫付，按月汇总上报公司审批的经费拨付款49、项，公司不再另行履行审批程序，以公司审批的为准。（五）每年年终时，组织专人对其他应收款的占用情况进行清理，个人借款应坚持及时归还原则，年终决算前必须全部还清；对确不能收回的其他应收款，在认真清查核实的基础上，报董事 会会研究决定，视其具体情况处理。如进入成本的损失类应收帐 款还能收回的，由公司（部）建立手工台帐，继续保留追索权，实行帐销案原则。第八条 财务费用审批管理。公司（部）的营业费用（除人力费用外）、手续费支出、其他营业支出、：营业外支出等费用，按以下权限审批。（一）业务招待费、会议费单笔支付金额在5000元以下，其他单笔支付金额在10，000元以下的，公司（部）初审并出具意见，财务管理50、部审查，总经理审批；（二）业务招待费、会议费单笔支付金额在5000元（含）以 上30，000元以下，其他单笔支付金额在10，000元(含）以上30，000 元以下的（除由公司统一缴纳的水电费、邮电费，公司下划的印 刷费），公司（部）初审并出具意见，财务管理部审查，总经理 复审，总经理审批；（三）单笔支付金额在30，000元（含）以上50，000元以下 的，（除由公司统一缴纳的水电费、邮电费，公司下划的印刷费）， 公司初审并出具意见，财务管理部审查，总经理复审，报董事会研究同意；（四）单笔金额50000元（含）以上的营业费用，经上述程序，报公司审批。第九条 公司在公司核定的额度内，按规定据实列支51、。对特 殊情况需超额度使用的，书面报告财务管理部，经财务管理委员会研究同意，可按规定据实列支。公司每季5日前报营业费用使用计划月报表到财务管理部，财务管理部根据公司上报计划，合理安排费用开支，事先未报计划，未经批准的，不得开支费用。第十条 建立公司（部）财务费用审批责任制度。财务费用 开支严格实行“三签”（经办人、审核人、审批人）管理责任制， 即每笔费用开支均应有经办人签字，对真实性负责；主管会计审 核，对合法性、合规性进行审查负责，未经审查的费用不得报销； 部门经理（或部门负责人）审批，对真实性、合规性、合法性以 及费用总额控制计划负责。第十一条 公司不得对外签订与经营（不含信贷业务）有关的52、经济合同及费用开支，对外合同需付费的均由公司相关部门负 责办理，提交总经理审定才能签订。签订的正式合同由财务管理部负责保管。公司和财务管理部留存复印件作为收付款依据。第十二条 公司的各项费用开支，必须遵守财经纪律，规范财务行为，严格按照营业费用科目核算的规定列支费用，当月的费用次月必须报销。由公司在“其他应收款”科目中垫支，按月由主管会计凭“三签字”的合规票据到财务管理部报帐。公司开支 的费用经公司审查合规后，由公司财务管理部费用管理员记帐， 等额以转帐方式划回冲销“其他应收款”科目，该科目月末无余额。各项费用开支应认真履行报批程序，所列费用的报销凭证必须做到合法、合规、合理，否则不予报销。第53、十三条 房租费公司职工住用单位房屋其房租费按规定收取房租费，专户管理，年末上划公司财务管理部，其收费标准另行制定。第十四条 奖惩规定。（一）对公司当年节余费用部分，按其所创造经济利润的10%奖励给节约单位。（二）公司必须认真执行本办法规定，对违反本办法规定行 为的，适用公司（员工违反规章制度处理暂行办法），公司将从严追究相关责任人的行政责任。同时，对违反以下行为的将给予经济处罚：在其他科目中变相列支费用，利用递延资产、其他应收款、往来科目等下甩费用，以及收入不入帐用于费用开支或收支相抵等行为，将全额收回违规列支费用，并按规定进行帐务处理。同时，对公司部门经理、副部门经理、主管会计等责任人分别按54、违规金额的20%给予经济处罚。第十五条 本办法由公司董事会负责解释、修订。第十六条 本办法自发布之曰起执行，本办法未涉及的，按 照金融企业会计制度和有关制度执行。年 月 日 小额贷款有限责任公司风险监控制度(小额贷款有限责任公司年第一次董事会审议通过）为进一步明确公司贷后风险管理的工作内容和要求，切 实做好风险管理的曰常工作，特制定本办法。一、贷后管理1、贷款发放后，必须及时组织专人建立贷款项目登记 表（内容包括借款人、贷款金额、起止日期、产权人及其他担保人、经营企业、联系方式催收记录）等。2、必须每季组织经办人向实际用款人了解以下内容：（1）通过用款人的合作态度，对其它债务的履约情况、偿还贷55、款利息、产品的生产、销售及资金回笼情况和了解还款意愿及还款能力。（2）了解其是否有重大经营策略的调整，重要管理人员变动或出现重大事故，发生重大负债，对外投资、担保等可能影响借款合同履行的情况。了解国家政策方针的调整是否对用款人生产经营 不利和贷款所支持的项目进展是否与预期的相符。（3）了解抵（质）押物是否完好无损、市场价值是否 明显减少、抵（质）押人是否存在侵害贷款公司利益的违规和违法行为。3、要做好动态监测，及时按资产分类制度对贷款户进行分类，发现客户的潜在风险，进行风险预警提示。4、监测结果出现风险预警提示中的信息时，贷款项目 经办人和有关负责人必须及时处理，釆取必要的措施，降低贷款风险，56、维护公司利益。5、公司要根据贷款结息时间、贷款的还款方式及时通知客户做好还息还款准备，并将通知情况（时间、通知人、被通知人、电话、结果）记录在该客户的贷款项目登记表中。要特别关注以往还息不及时、有欠息记录的客户。6、指派专入及时收集贷款到期详单。在贷款合同到期日前一个月，贷款项目经办人必须组织好人员通知借款人做好还款准备，督促借款人尽早落实还款资金。对处于高风险 状态的不良贷款，要逐笔落实清收措施，制订阶段性的压缩目标。二、逾期管理贷款项目经办人立即确认逾期贷款款项目的索赔有效性。1、确认各种合同各方主体是否准确无误。2、确认借款人是否充分履行借款合同项下义务。3、提出索赔时问是否超过有效责任57、期限。4、借款人是否未经贷款公司许可转让债务。5、贷款人是否来履行应尽的监督贷款用途义务，致使贷款用于国家禁止或限制性生产领域。6、确认索赔的范围及金额。7、明确贷款公司所享有的追偿杈利，同时完善充分享有该追偿权利所需要的法律条件。三、清收管理1、风险发生后，贷款项目经办人立即通知借款人及其保证人、抵（质）押人并提出履行义务或赔偿的详细清单及说明，令其出具贷款公司认可的还款计划或还款承诺。2、公司内部要仔细分析造成贷款发生成险的原因，制定具有针对性的清收方案，设定科学、合理的容忍度。3、风险发生后拟需要用法律手段进行清收的，项目经办人必须填写申请诉讼表和可行性报告，报公司总经理，确定是否进行诉讼或采取其他追偿措施。4、贷款项目在进行诉讼期间，项采取其它措施对其进行追偿。