1、 小额贷款股份有限公司风险控制及财务管理制度编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: ESZAQDGF001 编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: 小额贷款股份有限公司风险控制管理制度公司风险管理的基本任务是通过建立严格的内控制度和良好的公司治理机制，最大限度的防范风险和确保公司贷款业务的健康发展。通过加强业务监管，不断完善和优化内部管理，从根本上防范和化解信贷业务风险，从而实现公司股东利益的最大化。为此，特制定风险控制管理制度如下：一 贷款风险管理原则：实行按质押，抵押，担保,信用贷款等不同形式的贷款风险特征进行管理。坚持贷款风险权责相结合。二 贷款风险的划分：政策风险，经营风险，操2、作风险政策风险：是指违反国家针对小额贷款公司制定的相关法律，法规，政策发放贷款的风险。 经营风险：经营风险是指借款人因经营管理，市场变化，自然灾害和道德等原因不能或不愿意按照事先达成的合同履行其义务，出现不能按期归还贷款本息的风险。 操作风险：操作风险是指由公司内部控制及治理机制失效以及内部员工职业道德缺失等可能造成的贷款风险。主要包括公司内控制度不合理。管理制度缺陷及内部员工操作失误，违反操作规程，信贷决策超越权限以及恶意操纵贷款等造成贷款不能按期收回或损失的风险。三 贷款风险预测，也分为政策风险预测，经营风险预测和操作风险预测。 政策风险预测：主要以国家法律.法规以及地方政府对小额贷款公司3、的相关规定为依据对贷款的政策风险进行预测。 经营风险预测：主要对借款人内部有关因素，如法人代表素质、经营管理水平、内部控制能力、财务指标和经营指标、信用记录、行业发展前景、特定行业或地区的经营环境、市场供求变化、价格震荡等情况。各种自然灾害等外部因素或诉讼、疫情等突发性事件影响的分析。操作风险预测：主要依据贷款业务部是否具有较强的风险识别和决策能力，员工是否具备所承担职责的业务水平和综合素质，执行信贷管理制度和内部控制制度能力，风险管理是否覆盖了信贷操作的各个环节，是否具有完善的信息管理手段等。四 贷款风险予警。贷款风险予警是指在贷款操作和监管过程中，根据事前设置的风险控制条件变化所发生的警示4、性信号，提示公司要即使采取风险防范和控制措施。五 贷款风险控制。贷款风险防范与控制是指针对可能发生的各种风险，在贷款发放前所采取的预防措施以及贷款发放后收回前应当采取的风险控制措施，也可以对同一种类贷款风险同时采取多种风险防范和控制措施。六 选择有效的贷款方式 应根据借款人的实际情况和贷款性质、种类，分别选择质押、抵押、担保、信用等贷款方式，应尽可能的选择风险小的方式。七 严格实行贷款“三查”制度 既作好贷前调查，贷时审查，贷后检查。八 风险控制方法：规避风险、分散风险、压减风险、转移风险、补救风险。 对借款人进行贷款额度限制，期限限制，附加条件限制，公司贷款业务要避免过分集中，要在不同行业、5、产业，不同的业务品种上选择。为控制风险可要求借款人提供法定代表人连带责任担保，以及第三者联保等多种担保形式，拒绝信用担保和人情担保。应尽可能要求贷款人投保财产保险，对自然人借款要求投保人寿险等。即发现未履行合同的情况时及时采取措施处理质（抵）押物，及时采取诉讼等法律手段尽可能的追回损失。九 风险准备金 公司要在税前利润中提取足额的风险准备金。十 贷款风险的监测 贷款风险监测主要依据贷款质量将贷款划分为四类：正常、逾期、不良、损失。按时按约收回本息的为正常贷款，逾期一个月内归还本息的为逾期贷款。逾期一个月以上未能收回本息的为不良贷款，经过采取经济法律手段确认无收回可能的为损失贷款。十一 实行风险6、管理责任制 对每笔出现风险的贷款业务都要分清风险责任，具体落实到贷款业务部，风险管理部，审贷小组以及正、副总经理。实行分级把关，层层负责的原则。十二 实行贷款风险责任追究制度 凡因操作违规，工作及决策失误造成贷款损失的，依据有关规定追究相关领导和责任人的责任，责令赔偿损失。构成犯罪的交司法部门追究其法律责任。小额贷款股份有限公司财务管理制度为规范和加强公司的财务管理工作，根据公司的实际，制定本制度。一、公司应当按照法律、行政法规和国务院财政部门的规定，建立健全财务会计制度和内部审计制度。财务部、业务部为财务管理责任中心，对公司的经济事项进行收入、成本、费用、利润、预算和控制等财务管理工作。二、7、资金管理（一）资金管理原则1、公司资金的使用、调配实行董事长负责制（董事长权限范围以内），财务部具体负责。2、遵守有关现金、银行存款管理规定，加速资金周转，确保公司资金安全。（二）现金的管理1、现金支付的范围（1）发放工资、补贴；（2）支付出差人员必需携带差旅费用；（3）董事长批准的其它费用。2、现金支付的手续和规定（1）会计人员应仔细核对有关单据，计算出准确的报账金额，并对单据的有效性进行审核。单据上应有经手人、验收人或领用人的签名及相关领导的批准。（2）因工作需要借取备用金或借支现金的，必须由借用人填写借支单，经主管领导、总经理审核，报董事长签批后，财务部予以办理。非备用的现金借用，报账时8、间一般为3天，最晚不超过7天，否则不再办理新的借用手续。3、会计单据齐全、有效、合法的原始单据，填制付款凭证，经主管审核后交出纳人员。4、出纳在收付现金时必须认真、详细审查现金收付凭证是否符合规定，领导是否已批准开支。5、出纳人员必须严格遵守现金管理制度，控制现金库存限额，做到“日清日结”，定期与会计进行核对，接受会计监督，做到账款相符。（三）银行存款的管理1、支出审核：银行支出的项目，需按规定业务程序办理审批手续，会计根据有效的付款申请单，填制付款凭证，经主管审核后交出纳人员签发支票。2、不得发出空白支票。3、出纳员每月与银行核对存款余额。发现记账错误，要及时更正；属于银行差错，要及时通知银9、行更正。发现未达帐，要加强管理，认真查找原因，及时处理。4、出纳员对各种空白转帐支票和现金支票，应妥善保管并登记支票的购入、发出、注销等情况。三、成本管理原则成本应当与收入相应配比，按照国家规定的成本开支范围，按权责发生制原则进行核算。有关成本核算的原始记录等核算资料内容必须完整、真实并及时记载。不得虚列记载。不得虚列乱摊、乱挤成本。四、费用管理（一）费用范围费用主要包括公司为组织和管理公司业务活动所发生的各项管理费用和营业费用。主要包括：工作人员的工资、福利费、工会经费、职工教育经费、劳动保险费、待业保险费、业务招待费、广告宣传费、办公费、差旅费、会议费、低值易耗品摊销、汽车费用费、水电费、10、折旧费、修理费、租赁费、咨询费、律师费、审计费、印花税以及其他行政经费等。（二）费用管理原则1、坚持费用归口管理的原则。公司一切费用开支必须由财务部一个渠道出账，严禁任何人以任何形式在不同的渠道报销费用。2、坚持费用一支笔审批的原则。除董事长外，其他人员无权审批费用。3、坚持节约原则。各部门应从严控制费用的使用，不得乱用。4、坚持费用报告制度。所有费用开支，必须先报告后开支。5、坚持及时报账的原则。公司费用每星期报账一次，不得拖延。（三）费用开支标准、范围、审批权限除了公司已有明确规定的外，各部门负责人对本部门的各种费用开支负责，审核其真实性、合理性，签署意见后，报总经理审核后，一律经董事长审11、批，方可报账。1、差旅费：应根据出差地点远近、时间长短和预计活动情况确定借支差旅费金额。出差费用在返回5天内必须报账，不及时报账的，财务部有权在其下个月工资中扣回；如无特殊情况，过期一个月不报账的，不再报销。2、办公费：办公用品及低值易耗品由办公室统一购置，归口管理，分摊，部门领用应进行登记，及时记载库存及使用情况。公司资料原则上一律自行打印，特殊情况需在外打印、复印的，需报总经理批准。3、工资、福利费：财务部审核人事部门提交的工资报表后，交总经理审核后，报董事长签批，再行发放员工工资。4、宣传广告费：宣传广告活动必须先拿出周密可行的计划，作出费用预算，总经理审核后，报董事长签批，报财务部备案12、，方可组织进行。5水电费由办公室统一管理，本着节约的原则，每月（季）购买一次。6、业务招待费本着从紧节约的原则，由董事长控制。五、财产管理（一）财产管理原则、职责及购进、交付使用1、公司财务部负责建立财产分类明细账，掌握全部财产的数量、金额，办公室设立财产总台帐，登记财产名称、规格、单价、存放地点等，交部门财产负责人签名，每年度末会同稽核财务部进行清查，发现问题，及时上报处理。2、财产从购进到使用，以及报废、转让、变卖等环节要求申报手续完善，账册完整，金额、数量等登载准确。各使用部门是财产的直接责任人，要做好财产的保管、维护工作。（二）财产报损审批凡出现残损失去使用价值的，属自然残损的，由使用13、部门提出，部门负责人签署意见后由总经理审核后，报董事长签批。属人为残损、遗失的，按情节决定当事人赔偿金额。使用部门填制“财产报废报告单”，办理有关审批手续，稽核财务部及有关部门据以销账。（三）财产清理各部门必须在年终前，对管辖范围内的一切财产进行全面认真的清理，在清点中发现帐物不符时，应查明原因，由使用部门提出书面报告，经审批后作相应的账务处理。六、仓库、箱、柜管理（一）物品验收后才可进仓，管理人员会同业务人员要认真核对物品品名、规格、数量、金额，填写一式三联的进仓单。一联自存，一联交客户，一联交财务部入账。（二）办理质押品退还手续，应经部门领导、总经理审批，管理员会同业务人员发出退还单，一联14、自存并据以记账，一联交客户领取人，一联交财务部。（三）记账及时。物品入库或发出，必须按照财务制度及时登记入账。（四）定期清理。建立月、季、年度清理制度。清理时必须认真细致，严禁虚报乱估，要认真查找原因，并及时报告。七、票证使用及管理制度（一）发票使用范围限于本公司的营业收入、劳务收入，不得代他人或其他单位开发票，不得将发票外借。（二）收据使用范围限于本公司内部和对外单位的预收款使用。（三）开具发票和收款收据时，金额、内容要准确完整，并由专人登记发放、领用、保管、核销。（四）发票的使用必须定期接受税务机关审查。（五）遗失未使用的空白发票必须登报声明作废。（六）所有的有价证券的存放、管理，统一由稽核财务部负责。八、本办法从董事会通过后执行，财务部负责解释和补充本办法。