1、医药公司财务管理制度及员工岗位职责编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: ESZAQDGF001 编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: n 财务部构设（相对比较独立，工作职责比较明晰） 大概分为以下5个职位建设企业在经营过程当中伴随的是物资的价值运动，即资金运动，企业的资金运动构成企业经济活动的一个相对独立的方面，这就是企业的财务活动。企业在组织资金活动时必然与有关方面的经济关系，即财务关系，包括与投资者、债权人、国家、其他单位及内部财务关系，企业财务管理的实质就是处理好企业与各方面的经济关系。企业财务管理的目标，是在满足其他利益、公司合法利益请求并履行社会责任的基础上，追求原有股东2、价值的最大化。（1）工作目的：主管公司财务工作（2）财务部职能：1.会计：会计核算、会计事务处理、编制会计报表，检查收支情况，分析费用升降原因并提出改进意见；2.审计：负责公司各项财务收支及有关经济活动的审计工作；3.出纳：办理现金、银行存款的收付结算业务，对现金活动情况做到随时计帐，严格管制现金库存；4.库管：负责存货明细分类核算、编制库存收发存报表、库存盘点；5.采购：按照内部分工，收集整理市场信息，分解执行专项，采购任务。（3）部门组织结构图会 计各个片区门诊的财务督查、监管审 计财 务 部出 纳库 管各片区门诊采购员各片区库管公司各部门采 购 说明： 黑虚线：表示部门内联系 另：由于各3、部门之间、各岗位之间的联系沟通比较复杂、各职位间的配合需紧密有序，结构图中的联系线只是大概简单连列；各职位之间的联系到时以职位说明书为补充完善；各个职位应该相互沟通作业，严格做好公司财务，保持公司财务状况清晰良好；适时向总经理汇报财务状况；对公司的各项战略提供财务支撑。（4）部门职能结构及人员编制图财务总监（1人） 会计员（1人）库管员（出纳员兼）审计员（财务总监兼）出纳员（1人）采购员（1人）（5）财务部与公司各职能部门的联系业务部医药物资采购、资金、资产的财务管理配合财务预算、审计，降本增效物资采购支持，支持人事薪资相关政策制定配合市场调研、协助营销计划实施人事部市场部财务部人员招聘、培训4、考核、晋升提供市场信息、配合经营成本控制配合财务预算、审计，降本增效提供财务支持，配合企划部投融资、收购兼并企划部（6）财务部与片区财务的联系会计会计审计出纳库管各片区所属门诊机构财务收支审计、督查和监管，财务预算，重大资金审批财务总监财务主管出纳库管大宗医药物资采购采购资源共享采购采购协同财务部门做好审计，建立科学系统符合门诊的财务核算体系和财务监控体系（7） 财务管理制度（可以在建立经营管理体系时进一步完善）第一条.按照国家财务相关法律、法规要求，结合本公司行业特征，科学合理地组织财务活动，制定统一、健全的财务规章体系。依据公司年度经营计划中有关投资计划和项目进度安排计划，负责拟订相应的5、资金需求量预测计划和各种财务预算计划，为满足公司运营资金和投资建设的需要，最合理地分配调度资金、积极筹措资金。第二条.遵照企业财务通则、会计准则等，合理组织会计核算工作，实行会计监督，对各种款项和有价证券的收付、财物的收发、增减和使用，债权、债务发生的核算，基金的增减和经营收支、费用成本的计算，要按会计核算程序，正确办理会计手续，如实登记入帐，并做到帐帐相符、帐实相符、有物相符。第三条.根据制定批准的财务开支计划和规定的开支范围、标准，认真审核各项原材料设备采购计划，准确、及时地做好成本核算的审查、控制、结算，努力降低成本。第四条.严格按国家规定的现金使用范围支付现金，控制库存现金额。妥善保管6、库存现金、各种人价证券和财务印章、空白支票和收据，按照有关银行结算制度的规定办理款项的收付。第五条.按时完成会计财务工作，及时编制各种会计报表，按规定完成税金的申报、测算、缴纳、减免工作，负责社会集团购买力下的控购商品的采购审查、报批、登记工作。第六条.审核计算和发放公司人员的工资、奖金和福利及保险管理，负责固定资产的添置、调拨、清产核资、报损、折旧管理。负责公司的资金收集、融通、使用、管理，统筹公司对外长期投资，负责项目投资的财务评估，审核和费用控制。第七条.公司经济合同归口管理，参与主要经济合同的洽谈、拟订、审核、签约，做好合同登记、立卷归档工作并负责组织检查、督促经济合同的履行。主持或参7、与下属企业经营（承包）方案的谈判、签约工作，以及各部门目标计划责任制财务指标的确立、考核，并实施过程监督、评价和向公司领导及时反馈。第八条.负责公司的内部审计、稽核工作。第九条.妥善保管会计档案资料，对各种会计帐册、凭证和报表进行归档、立卷、调阅、销毁等作业管理。第十条.定期进行会计资料汇总、整理、统计，分析财务计划执行情况，考核资金使用效果，揭示企业运作存在问题，及时为领导决策提供准确的财务信息、经营状态和合理化建议。第十一条.负责领导财务部下设的预决算部门、财务结算中心、内部银行机构。第十二条.完成总经理交办的其他任务。成本与收益分析。 附则：1. 拟定资金管理制度；2. 拟定资金预算编制8、制度；3. 拟定现金管理制度；4. 制定现金存款日计表；5. 制定资金调度日报表；6. 制定费用支出管理办法；7. 制定费用开支标准；8. 控制借款和各项费用开支标准及审批程序；9. 制定费用报销操作流程；10. 接收各机构收支日报表、月报表、入出库存月报表；部门人员工作职责 财务总监工作职责岗位名称财务总监人员编制( )名直接上级总经理直接下级各机构会计、出纳部 门市场部部门编制 名工 作 职 责1、利用财务核算与会计管理原理为公司经营决策提供依据，协助总经理制定公司战略并主持公司财务战略规划的制定；2、建立和完善财务制度，建立科学系统的符合公司实际情况的财务核算体系和财务监控体系，进行有效9、的内部控制，加强对财务报表的审查；3、筹集公司运营所需资金，保证公司战略发展的资金需求，审批公司重大资金流向；4、主持对重大投资项目和经营活动的风险评估、指导、跟踪和财务风险控制；5、协调公司同银行、工商、税务等政府部门的关系，维护公司利益；6、参与公司重要事项的分析和决策，为公司的业务发展及对外投资等事项提供财务方面的分析和决策依据；7、审核财务报表，提交财务管理工作报告；8、协同总经理审核公司及片区的财务预算，严格控制经营成本；9、完成总经理临时交办的其他任务。横向联系业务总监、人力资源总监、市场总监、企发部总监备 注1、财务总监应及时发现财务管理中出现的问题，严格把关重大资金流向；做到开10、源节流，增收节支，把财务管理工作当做公司经营成本控制的有力杠杆；2、财务总监必须对公司负责。 会计员工作职责岗位名称会计员人员编制( )名直接上级财务总监直接下级无部 门财务部部门编制 名工 作 职 责1、全面负责公司的会计业务工作。2、负责收据、发票购买、保管使用情况的检查。3、严格执行财经纪律，按规定审核、报销、处理经济业务。4、认真进行会计核算，做到一切会计凭证、帐簿、报表及其他会计资料真实、准确、完整，日清月结，报帐及时，严格执行各项经费开支标准，控制预算定额。5、及时、正确地编制会计报表，做到帐表相符，并认真分析，有情况，有说明，经领导批准，按时上报。6、负责编制财务预算、决算。定期11、向领导汇报经费收支使用情况。7、经常检查收支情况，分析费用升降原因，提出改进意见。8、 负责会计档案的归档与保管。9、 完成领导布置的其他工作。横向联系审计员、出纳员、库管员、采购员备 注1、认真贯彻执行公司的财务管理工作制度。在财务管理中，为公司领导当好参谋。2、会计员应严格执行结算纪律，及时清理债权债务。 审计员工作职责岗位名称审计员人员编制( )名直接上级财务总监直接下级无部 门财务部部门编制 名工 作 职 责1、公司预算执行情况和年度财务决算的审计； 2、各片区和所属门诊机构财务收支审计、督查和监管；3、公司的财务、经营管理和经济效益审计；4、公司财务规章制度的执行情况审计；5、内部控12、制制度的建立、健全和执行情况的评审；6、检查落实审计意见和决定的采纳和执行情况；7、负责财务审计资料的整理、归档、保管、保密工作；8、完成上级主管部门交办或委托的其它审计任务。横向联系会计员、审计员、库管员、采购员备 注1、审计员应认真完成各项财务审计工作任务，出具审计报告，提出审计意见和建议 出纳员工作职责岗位名称出纳员人员编制( )名直接上级财务总监直接下级无部 门财务部部门编制 名工 作 职 责1、 根据审核签章的记帐凭证办理现金、银行存款的收付结算业务。2、 及时登记现金、银行日记帐，日记帐做到日清月结，帐实相符。3、在现金开支和发票报销时，严格按财务制度规定的程序办事，不得超越个人职13、能而破坏财经纪律。4、严格支票使用管理，办理对外结算业务，不签发空头支票和空白支票，不外借帐户，不坐收现金。5、做好银行存款和库存现金的收付工作。及时向会计提交银行存款及库存现金报表，对现金活动情况做到随时计帐，日清月结。做好各种票据的入帐、保管、归档工作。6、完成领导布置的其他工作。横向联系会计员、审计员、库管员、采购员备 注1、出纳员须严格执行公司财务法规和国家有关财务工作制度，严格执行财务纪律。严格执行出纳员的工作职责，管好钱、用好钱，精打细算，当好管家人。 库管员工作职责岗位名称库官员人员编制( )名直接上级财务总监直接下级无部 门财务部部门编制 名工 作 职 责1、 负责存货（办公用14、品、卫生材料、其他物资）的明细分类核算。2、 办理库存商品、低值易耗品零用手续，做到收有入库单、领有出库单。3、月份终了，编制库存收发存报表，交会计进行成本核算4、配合有关部门制定库存商品最低、最高限量。5、参与库存物资的清查盘点工作，保证库存商品帐物相符6、完成领导布置的其他工作。横向联系会计员、审计员、出纳员、采购员备 注1、严格控制仓库的库存量，严格控制呆滞库存商品2、库管员对库房的物资安全负有监管责任。 采购员工作职责岗位名称采购员人员编制( )名直接上级财务总监直接下级无部 门财务部部门编制 名工 作 职 责1、在上级的领导下负责公司所需物资的采购工作.2、按照保证需要，兼顾缓急，争15、取批量优势的原则，组织采购活动，优质、高效为公司各项采购工作服务；3、必须在上级规定的时间内完成采购工作。4、必须保证所采购物资的质量，做到货比三家质优价廉。5、采购员应配合库管员及时做好入库手续，因品种、质量或价格有误应及时做好退换货、补价、退价等手续。6、采购员应及时办理已批准的采购计划，因特殊原因而无法及时采购的及时汇报上级。7、严格执行财务制度，一切支付都需有凭据，不得挪用采购款。8、严格按照采购流程来进行采购工作。9、完成上级交代的其他任务横向联系会计员、审计员、库管员、出纳员备 注1、要及时完成上级交代的采购任务，未及时完成又无正当理由的将受到相应的处罚。2、不得利用外出采购的机会办私人事务，一经发现将严厉处罚。3、及时了解市场动态和商品信息，提高业务水平和办事效率